План счетов бухгалтерского учета

Содержание

Практическое задание

Список используемой литературы

Практическое задание

На основе данных для выполнения задания:

.откройте счета бухгалтерского учета и запишите в них остатки по данным баланса на 01 июля 201_г., расположив счета в порядке возрастания (если необходимо, откройте счета, по которым не было начального сальдо);

.запишите все хозяйственные операции за июль 201_года в журнал регистрации, определив корреспонденцию счетов по каждой операции;

.расчет недостающих сумм произведите в таблицах;

.отразите все хозяйственные операции на счетах, подсчитайте обороты по каждому счету и выведите конечные остатки;

.составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета, сверьте итоги оборотной ведомости с итогом журнала хозяйственных операций;

.составьте баланс на 01 августа 201_г. на основе данных оборотной ведомости, подведите итоги по каждому разделу актива и пассива баланса.

Исходные данные для выполнения практической части:

ЗАО «Лидер» производит два вида продукции: столы письменные (продукция А) и стулья офисные (продукция Б).

Извлечение из приказа по учетной политике ЗАО «Лидер»:

¾в текущем учете движение материалов отражается по их учетной стоимости, а в конце месяца учетная стоимость доводиться до фактической себестоимости через отклонения;

¾заготовление материалов учитывается на счете 10 «Материалы» (счета 15 «Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонения в стоимости материалов» не применяются);

¾отклонения от учетной стоимости учитываются по субсчетам 10/1 и 10/2, другие субсчета к счету 10 «Материалы» в организации не используются;

¾незавершенное производство на конец отчетного периода оценивается в бухгалтерском учете по фактической производственной себестоимости;

¾готовая продукция в текущем бухгалтерском учете оценивается по фактической производственной себестоимости;

¾доходы признаются по мере отгрузки продукции и предъявления покупателю расчетных документов, право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент ее отгрузки.

Таблица 1 - Остатки по синтетическим счетам на 1 июля 201_г. (руб.)

Шифр и наименование счетаСумма01 «Основные средства»45836002 «Амортизация основных средств»4420004 «Нематериальные активы»27920005 «Амортизация нематериальных активов»3760008 «Вложения во внеоборотные активы»44800010 «Материалы», в т.ч. 10/1 - материалы по учетной цене 10/2 - транспортно-заготовительные расходы1791320 1718760 7256020 «Основное производство» 20/1 - незавершенное производство продукции А (185 шт.) 20/2 - незавершенное производство продукции Б (245 шт.)1460000 620000 84000043 «Готовая продукция» 43/1 - продукция А 43/2 - продукция Б228000 115000 11300050 «Касса»480051 «Расчетные счета»163280060 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»34480062 «Расчеты с покупателями и заказчиками»1680066 «Краткосрочные кредиты и займы»8800068 «Расчеты по налогам и сборам»11204069 «Расчеты по социальному страхования и обеспечению»12848070 «Расчеты с персоналом по оплате труда»16160071 «Расчеты с подотчетными лицами»320075 «Расчеты с учредителями»5600076 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»8964080 «Уставный капитал»461720082 «Резервный капитал»5600083 «Добавочный капитал»30920084 «Нераспределенная прибыль»61700097 «Расходы будущих периодов»48000Итого13032240

Таблица 2 - Журнал хозяйственных операций за июль 201_г. (руб.)

№ п/пСодержание операцииСумма, руб.1Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе: - сырье и материалы по учетным ценам - транспортно-заготовительные расходы (отклонения) - НДС (18%) 247800 200000 100002Поступили на склад материалы от подотчетных лиц: - по учетным ценам - транспортно-заготовительные расходы1100 1000 1003Принят к вычету из бюджета НДС по поступившим материалам?4Отпущены со склада сырье и материалы по учетным ценам: - на производство продукции А - на производство продукции Б - на цеховые нужды - на нужды аппарата управления352680 128000 192000 2680 300005Списаны транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к израсходованному сырью и материалам: - на производство продукции А - на производство продукции Б - на цеховые нужды - на общехозяйственные расходы6Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета на командировочные расходы670007Выданы наличные деньги из кассы подотчет на командировочные расходы670008Начислена и распределена по направлениям затрат заработная плата за июль, в том числе: - рабочим за изготовление продукции А - рабочим за изготовление продукции Б - рабочим и служащим производственных цехов - работникам аппарата управления 262400 59200 54400 66000 828009Начислены взносы во внебюджетные фонды на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование от заработной платы за июль (в установленном размере): - рабочих за изготовление продукции А - рабочих за изготовление продукции Б - рабочих и служащих производственных цехов - работников аппарата управления10Произведены удержания из заработной платы, начисленной работникам: - налога на доходы физических лиц - алиментов46912 34112 1280011Перечислена с расчетного счета задолженность: - поставщикам - бюджету - внебюджетному фонду - банку в погашение краткосрочного кредита573672 211040 146152 128480 8800012Акцептованы и оплачены счета ОАО «ДальЭнерго» и МУП «Горводоканал» за электроэнергию и воду потребленные: - производственными цехами - на общехозяйственные нужды 109200 49200 6000013Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых: - в основных цехах - в общехозяйственных службах 16800 1480014Начислена амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами240015Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета для выдачи заработной платы работникам за июнь 201_г.16160016Выплачена заработная плата работникам организации за июнь16160017Принят и утвержден авансовый отчет работника аппарата управления, прибывшего из командировки6630018Распределены пропорционально основной заработной плате и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции А - на производство продукции Б19Распределены пропорционально основной заработной плате и списаны общехозяйственные расходы: - на производство продукции А - на производство продукции Б20Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости: - продукция А - 200 шт.; - продукция Б - 300 шт. Примечание: остаток НЗП на 1 августа 201_г.: по продукции А - 400000 руб., по продукции Б - 300000 руб.21Учредителями внесены основные средства в счет вклада в уставный капитал: - основные средства оприходованы - основные средства введены в эксплуатацию56000 22Отгружена покупателям готовая продукция по ценам реализации (в т.ч. НДС - 18%)165200023Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления (в т.ч. НДС - 18%) - стоимость доставки - НДС 1180024Списана фактическая себестоимость проданной продукции: - продукция А - 150 шт.; - продукция Б - 200 шт.25Поступили на расчетный счет: - выручка за отгруженную продукцию - задолженность разных организаций-дебиторов1758440 1668800 8964026Списаны расходы, связанные с продажей продукции (полностью)27Начислена задолженность бюджету по НДС с выручки28Перечислена бюджету задолженность по НДС29Списан финансовый результат от реализации готовой продукции30Начислен налог на прибыльИтого

Расчет недостающих сумм представьте в следующих таблицах.

Таблица 3 - Расчет распределения транспортно-заготовительных расходов по материалам за июль 201_г.

ПоказателиМатериалы по учетным ценамТЗРОстаток на начало месяцаПоступило за месяцСредний процент ТЗРИзрасходовано:а) на производство продукции Аб) на производство продукции Бв) на общепроизводственные нуждыг) на общехозяйственные нуждыВсего израсходованоОстаток на конец месяца

Таблица 4 - Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов за июль 201_ г.

Вид продукцииЗаработная плата производственных рабочихСоотношение, %Общепроизводственные расходыОбщехозяйственные расходыПродукция АПродукция БИтого100Расчет фактической себестоимости по продукции А и по продукции Б за июль 201_г. выполните отдельно по форме, представленной в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет фактической себестоимости продукции за июль 201_г.

Статья затратНезавершенное производство на начало месяцаЗатраты за месяцФактическая производственная себестоимостьСальдо на начало месяцаМатериалыТЗРЗаработная плата производственных рабочихВзносы во внебюджетные фондыОбщепроизводственные расходыОбщехозяйственные расходыИтогоСальдо на конец месяца

Таблица 6 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам за июль 201_г.

Номер синтетического счетаСальдо начальноеОборот за месяцСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит123412301 «Основные средства»02 «Амортизация основных средств»04 «Нематериальные активы»05 «Амортизация нематериальных активов»08 «Вложения во внеоборотные активы»10 «Материалы», в т.ч. 10/1 - материалы по учетной цене 10/2 - ТЗР20 «Основное производство» 20/1 - НЗП продукции «А» 20/2 - НЗП продукции «Б»25 «Общепроизводственные расходы»26 «Общехозяйственные расходы»43 «Готовая продукция» 43/1 - продукция А 43/2 - продукция Б44 «Расходы на продажу»50 «Касса»51 «Расчетные счета»60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»…и т.д.Итого

На основании оборотной ведомости необходимо составить бухгалтерский баланс на типовом бланке по форме, действующей на момент выполнения задания.

Решение

Таблица 1 - Журнал регистрации хозяйственных операций за июль 20__г. (руб.)

№ п/пСодержание операцииСумма, руб.Корреспонденция счетовДебетКредит1Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе: - сырье и материалы по учетным ценам - транспортно-заготовительные расходы (отклонения) - НДС (18%) (247800*18/118=37800) 247800 200000 10000 37800 10/1 10/2 19 60 60 602Поступили на склад материалы от подотчетных лиц: - по учетным ценам - транспортно-заготовительные расходы1100 1000 100 10/1 10/2 71 713Принят к вычету из бюджета НДС по поступившим материалам3780068194Отпущены со склада сырье и материалы по учетным ценам: - на производство продукции А - на производство продукции Б - на цеховые нужды - на нужды аппарата управления 352680 128000 192000 2680 30000 20/1 20/2 25 26 10/1 10/1 10/1 10/15Списаны транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к израсходованному сырью и материалам: - на производство продукции А - на производство продукции Б - на цеховые нужды - на общехозяйственные расходы 15165 5504 8256 115 1290 20/1 20/2 25 26 10/2 10/2 10/2 10/26Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета на командировочные расходы6700050517Выданы наличные деньги из кассы подотчет на командировочные расходы6700071508Начислена и распределена по направлениям затрат заработная плата за июль, в том числе: - рабочим за изготовление продукции А - рабочим за изготовление продукции Б - рабочим и служащим производственных цехов - работникам аппарата управления 262400 59200 54400 66000 82800 20/1 20/2 25 26 70 70 70 709Начислены взносы во внебюджетные фонды на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование от заработной платы за июль (в установленном размере (262400*30%=78720): - рабочих за изготовление продукции А (59200*30%=17760) - рабочих за изготовление продукции Б (54400*30%=16320) - рабочих и служащих производственных цехов (66000*30%=19800) - работников аппарата управления (82800*30%=24840) 78720 17760 16320 19800 24840 20/1 20/2 25 26 69 69 69 6910Произведены удержания из заработной платы, начисленной работникам: - налога на доходы физических лиц - алиментов 46912 34112 12800 70 70 68 7611Перечислена с расчетного счета задолженность: - поставщикам - бюджету - внебюджетному фонду - банку в погашение краткосрочного кредита573672 211040 146152 128480 88000 60 68 69 66 51 51 51 5112Акцептованы и оплачены счета ОАО «ДальЭнерго» и МУП «Горводоканал» за электроэнергию и воду потребленные: - производственными цехами - на общехозяйственные нужды 109200 49200 6000025 76 26 7676 51 76 5113Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых: - в основных цехах - в общехозяйственных службах 16800 14800 25 26 02 0214Начислена амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами2400260515Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета для выдачи заработной платы работникам за июнь 201_г.161600505116Выплачена заработная плата работникам организации за июнь161600705017Принят и утвержден авансовый отчет работника аппарата управления, прибывшего из командировки66300267118Распределены пропорционально основной заработной плате и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции А - на производство продукции Б 154595 80559 74036 20/1 20/2 25 2519Распределены пропорционально основной заработной плате и списаны общехозяйственные расходы: - на производство продукции А - на производство продукции Б 282430 147174 135256 20/1 20/2 26 2620Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости: - продукция А - 200 шт.; - продукция Б - 300 шт. Примечание: остаток НЗП на 1 августа 201_г.: по продукции А - 400000 руб., по продукции Б - 300000 руб. 1678465 658197 1020268 43/1 43/2 20/1 20/221Учредителями внесены основные средства в счет вклада в уставный капитал: - основные средства оприходованы - основные средства введены в эксплуатацию 56000 56000 56000 08 01 75 0822Отгружена покупателям готовая продукция по ценам реализации (в т.ч. НДС - 18%)16520006290/123Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления (в т.ч. НДС - 18%) - стоимость доставки (11800-1800=10000) - НДС (11800*18/118=1800) 11800 10000 1800 44 19 76 7624Списана фактическая себестоимость проданной продукции: - продукция А - 150 шт. (658197/200*150=493648); - продукция Б - 200 шт. (1020268/300*200=680179) 1173827 493648 680179 90/1 90/2 43/1 43/225Поступили на расчетный счет: - выручка за отгруженную продукцию - задолженность разных организаций-дебиторов1758440 1668800 89640 51 51 62 7626Списаны расходы, связанные с продажей продукции (полностью)1000090/24427Начислена задолженность бюджету по НДС с выручки (1652000*18/118=252000)25200090/36828Перечислена бюджету задолженность по НДС252000685129Списан финансовый результат от реализации готовой продукции21617390/99930Начислен налог на прибыль (216173*20%=43235)432359968Итого9989114

Расчет недостающих сумм представим в следующих таблицах.

оборотный ведомость счет учет

Таблица 2 - Расчет распределения транспортно-заготовительных расходов по материалам за июль 201_г.

ПоказателиМатериалы по учетным ценамТЗРОстаток на начало месяца171876072560Поступило за месяц20100010100Средний процент ТЗР Израсходовано:а) на производство продукции А1280005504б) на производство продукции Б1920008256в) на общепроизводственные нужды2680115г) на общехозяйственные нужды300001290Всего израсходовано35268015165Остаток на конец месяца156708067495

Таблица 3 - Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов за июль 201_ г.

Вид продукцииЗаработная плата производственных рабочихСоотношение, %Общепроизводственные расходыОбщехозяйственные расходыПродукция А5920052,1180559147174Продукция Б5440047,8974036135256Итого113600100154595282430

Расчет фактической себестоимости по продукции А и по продукции Б за июль 201_г. выполните отдельно по форме, представленной в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет фактической себестоимости продукции за июль 201_г.

Статья затратНезавершенное производство на начало месяцаЗатраты за месяцФактическая производственная себестоимостьСальдо на начало месяца, в т. ч.: - продукция А - продукция Б1460000 620000 840000Материалы, в т. ч.: - продукция А - продукция Б320000 128000 192000ТЗР, в т. ч.: - продукция А - продукция Б13760 5504 8256Заработная плата производственных рабочих, в т. ч.: - продукция А - продукция Б113600 59200 54400Взносы во внебюджетные фонды, в т. ч.: - продукция А - продукция Б34080 17760 16320Общепроизводственные расходы, в т. ч.: - продукция А - продукция Б154595 80559 74036Общехозяйственные расходы, в т. ч.: - продукция А - продукция Б282430 147174 135256Итого, в т. ч.: - продукция А - продукция Б918465 438197 4802681678465 658197 1020268Сальдо на конец месяца, в т. ч.: - продукция А - продукция Б700000 400000 300000

Таблица 5 - Синтетические счета

Счет №01 Основные средстваПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)45836056000Оборот за месяц56000-Сальдо на конец месяца (Ск)514360Счет №02 Амортизация основных средствПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)442001680014800Оборот за месяц31600Сальдо на конец месяца (Ск)75800Счет №04 Нематериальные активыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)279200Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)279200Счет №05 Амортизация нематериальных активовПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)376002400Оборот за месяц-2400Сальдо на конец месяца (Ск)40000Счет №08 Вложения во внеоборотные активыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)4480005600056000Оборот за месяц5600056000Сальдо на конец месяца (Ск)448000Счет №10 МатериалыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)1791320210000352680110015165Оборот за месяц211100367845Сальдо на конец месяца (Ск)1634575Счет №10/1 материалы по учетной ценеПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)17187602000003526801000Оборот за месяц201000352680Сальдо на конец месяца (Ск)1567080Счет №10/2 транспортно-заготовительные расходыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)725601000015165100Оборот за месяц1010015165Сальдо на конец месяца (Ск)67495Счет №19 НДС по приобретенным ценностямПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)-37800378001800Оборот за месяц3960037800Сальдо на конец месяца (Ск)1800Счет №20 Основное производствоПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)146000012800016784651920005504825659200544001776016320154595282430Оборот за месяц9184651678465Сальдо на конец месяца (Ск)700000Счет №20/1 НЗП продукции АПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)6200001280006581975504592001776080559147174Оборот за месяц438197658197Сальдо на конец месяца (Ск)400000Счет №20/2 НЗП продукции БПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)84000019200010202688256544001632074036135256Оборот за месяц4802681020268Сальдо на конец месяца (Ск)300000Счет №25 Общепроизводственные расходыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)-268015459511566000198004920016800Оборот за месяц154595154595Сальдо на конец месяца (Ск)-Счет №26 Общехозяйственные расходыПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)-30000282430129082800248406000014800240066300Оборот за месяц282430282430Сальдо на конец месяца (Ск)-Счет №43 Готовая продукцияПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)22800016784651173827Оборот за месяц16784651173827Сальдо на конец месяца (Ск)732638Счет №43/1 готовая продукция АПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)115000658197493648Оборот за месяц658197493648Сальдо на конец месяца (Ск)279549Счет №43/2 готовая продукция БПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)1130001020268680179Оборот за месяц1020268680179Сальдо на конец месяца (Ск)453089Счет №44 Расходы на продажуПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)-1000010000Оборот за месяц1000010000Сальдо на конец месяца (Ск)-Счет №50 КассаПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)48006700067000161600161600Оборот за месяц228600228600Сальдо на конец месяца (Ск)4800Счет №51 Расчетный счетПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)1632800175844067000573672109200161600252000Оборот за месяц17584401163472Сальдо на конец месяца (Ск)2227768Счет №60 Расчеты с поставщиками и подрядчикамиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)344800211040247800Оборот за месяц211040247800Сальдо на конец месяца (Ск)381560Счет №62 Расчеты с покупателями и заказчикамиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)1680016520001668800Оборот за месяц16520001668800Сальдо на конец месяца (Ск)--Счет №66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займамПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)8800088000Оборот за месяц88000-Сальдо на конец месяца (Ск)-Счет №68 Расчеты по налогам и сборамПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)112040378003411214615225200025200043235Оборот за месяц435952329347Сальдо на конец месяца (Ск)5435Счет №69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечениюПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)12848012848078720Оборот за месяц12848078720Сальдо на конец месяца (Ск)78720Счет №70 Расчеты с персоналом по оплате трудаПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)16160046912262400161600Оборот за месяц208512262400Сальдо на конец месяца (Ск)215488Счет №71 Расчеты с подотчетными лицамиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)320067000110066300Оборот за месяц6700067400Сальдо на конец месяца (Ск)2800Счет №75 Расчеты с учредителямиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)5600056000Оборот за месяц-56000Сальдо на конец месяца (Ск)--Счет №76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторамиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)89640109200128001092001180089640Оборот за месяц109200223440Сальдо на конец месяца (Ск)24600Счет №80 Уставный капиталПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)4617200Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)4617200Счет №82 Резервный капиталПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)56000Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)56000Счет №83 Добавочный капиталПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)309200Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)309200Счет №84 Нераспределенная прибыльПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)617000Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)617000Счет №90 ПродажиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)1173827165200010000252000216173Оборот за месяц16520001652000Сальдо на конец месяца (Ск)Счет №97 Расходы будущих периодовПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)48000Оборот за месяц--Сальдо на конец месяца (Ск)48000Счет №99 Прибыли и убыткиПоказательСуммаДебетКредитСальдо на начало месяца (Сн)--43235216173Оборот за месяц43235216173Сальдо на конец месяца (Ск)172938

Таблица 6 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Номер счетаСальдо на 01.07Обороты за июльСальдо на 01.08ДебетКредитДебетКредитДебетКредит0145836056000-5143600244200-316007580004279200--2792000537600-240040000084480005600056000448000101791320211100367845163457510/11718760201000352680156708010/27256010100151656749519-39600378001800201460000918465167846570000020/162000043819765819740000020/2840000480268102026830000025-154595154595-26-282430282430-432280001678465117382773263843/111500065819749364827954943/2113000102026868017945308944-1000010000-504800228600228600480051163280017584401163472222776860344800211040247800381560621680016520001668800--668800088000--68112040435952329347543569128480128480787207872070161600208512262400215488713200670006740028007556000-56000--768964010920022344024600804617200--46172008256000--5600083309200--30920084617000--61700090165200016520009748000--4800099--43235216173172938Итого651612065161209989114998911465939416593941

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____31 июля_____ 201_ г.

КодыФорма по ОКУД0710001Дата (число, месяц, год)3107201_Организация ЗАО «Лидер» по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика ИННВид экономической деятельности ________ по ОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственности ________________________________ по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб (млн. руб.) тыс.руб. по ОКЕИ384 (385)

Местонахождение (адрес)_____________________________

ПояснениеНаименование показателяКодНа 31.07 201_ г.На 30.06 201_г.АКТИВI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы1110239242Результаты исследований и разработок1120Основные средства1130886862Доходные вложения в материальные ценности1140Финансовые вложения1150Отложенные налоговые активы1160Прочие внеоборотные активы1170Итого по разделу I110011251104II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы121031153527Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12202Дебиторская задолженность12303166Финансовые вложения1240Денежные средства125022331637Прочие оборотные активы1260Итого по разделу II120053535330БАЛАНС160064786434

Форма 0710001 с. 2

ПояснениеНаименование показателяКодНа 31.07 201_г.На 30.06 201_г.ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)131046174617Собственные акции, выкупленные у акционеров1320( )( )( )Переоценка внеоборотных активов1340Добавочный капитал (без переоценки)1350309309Резервный капитал13605656Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)1370790617Итого по разделу III130057725599IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаёмные средства1410Отложенные налоговые обязательства1420Резервы под условные обязательства1430Прочие обязательства1450Итого по разделу IV1400V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаёмные средства151088Кредиторская задолженность1520706747Доходы будущих периодов1530Резервы предстоящих расходов1540Прочие обязательства1550Итого по разделу V1500706835БАЛАНС170064786434

Список используемой литературы

1.План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н.

2.Кувшинов М. С. Бухгалтерский учет. Экспресс курс: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2009. - 436 с.

.Каморджанова Н. А., Карташова И. В. Бухгалтерский учет: учебное пособие. - СПб: Питер, 2009. - 320 с.

.Кондраков В. П. Бухгалтерский учет: учебник. - М.: Инфра-М, 2007. - 592 с.

.Соколова Е. С. Бухгалтерский учет: учебно-методический комплекс. - М.: ЕАОИ, 2008. - 200 с.