Организация производства тормозной колодки на ОАО "БзАТИ"

1. Резюме

тормозной колодка затрата

В данной курсовой работе представлен бизнес-план организации производства тормозной колодки на ОАО «БзАТИ».

Асбофрикционный изделия представляют собой сложную композицию, в состав которой входят различные наполнители, улучшающие переработку асбестовых смесей или придающие определенные свойства изделию. Основным компонентом, входящим в состав смесей для получения фрикционных изделий, является асбест, обусловливающий особенности изготовления и переработки формовочных асбосмесей. В производстве асбестовых технических изделий наибольший объем занимают фрикционные изделия.

Широкое применение асбофрикционные материалов (для комплектации тормозных устройств и механизмов сцеплений автомобилей, тракторов и самолетов, комбайнов, экскаваторов, подъемно-транспортных и дорожных машин, буровых установок, мотоциклов, велосипедов и др.) обусловлено их высокими эксплуатационными свойствами, низкой стоимостью и простотой изготовления.

В последнее время на внутреннем и внешнем рынках наблюдается всё больший спрос потребителя на асбофрикционные изделия. Поэтому одной из задач, стоящих перед ОАО «БзАТИ» является, с одной стороны дальнейшая реабилитация асботехнической продукции, с другой - развитие исследований и производства безасбестовой продукции в целях удовлетворения разнообразных требований конечного потребления.

В проекте описана модернизация оборудования участка горячего формования цеха АФД. Данный проект разрабатывался на действующем предприятии ОАО «БзАТИ». На проектируемом участке предполагается замена прессов горячего формования марки СВИ-500 чешского производства на пресса YHL32 производства КНР.

Небольшая стоимость и высокая производительность пресса позволяет получать сформованные брикеты высокого качества. Данный пресс является легким в обслуживании и не требует высоко классифицированных рабочих. Технико-экономические показатели приведены в таблице 1.


Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели

НаименованиеЕд. изм.1231Производственная мощностькг./год180000 2 Объем производствакг./год108003 Объем реализациикг./год1077844 Выручка от реализации продукции (объем продаж)руб.39 836 9665 Численность ПППчел.466 Себестоимость годового выпуска продукциируб.249045157 Себестоимость единицы продукциируб.2318 Цена реализациируб.369,69 Прибыль от продажруб.1493245110 Чистая прибыльруб.1194596111 Рентабельность продукции%6012 Рентабельность продаж%37,513 Затраты на 1 руб. товарной продукциируб.0,6214 Инвестиции в проектруб.267990015 Рентабельность инвестиций без учета фактора времени%44616 Рентабельность инвестиций с учетом фактора времени%33517 Индекс доходности%9,618 Срок окупаемости инвестиций без учета фактора временигод0,2319 Срок окупаемости инвестиций с учетом фактора временигод0,2820 Точка безубыточностит/год6056221 Запас финансовой прочности (ЗФП)%48,81

2. Отрасль, компания, продукция


Асбестовые технические изделия находят широкое применение в различных отраслях техники. Трудно себе представить развитие транспортного, нефтяного, химического машиностроения, судостроения, производства металлорежущих станков, грузоподъемных механизмов без применения тормозных накладок, уплотнительных деталей, изготовленных из сложных асбополимерных композиций. Асбест служит основой для изготовления особых сортов бумаги, картона, шнуров и тканей, обладающих целым комплексом свойств, главными из которых являются химическая стойкость и негорючесть. Технология производства материалов из асбеста и изделий из композиционных материалов на его основе весьма разнообразна и в одних случаях сходна с технологией пластических масс (особенно на основе термореактивных смол) или технологией резиновых технических изделий, в других же случаях является родственной текстильному производству и изготовлению бумаги и картона. Естественно, что каждая технология требует применения соответствующего оборудования. Технический прогресс в различных отраслях промышленности вызывает необходимость создания и организации производства новых материалов и изделий из них, в том числе и асбестотехнических.

Рассмотрим основные показатели, характеризующие отрасль асбестотехнических изделий и влияющие прямо или косвенно на природу и интенсивность проявления конкурентных сил, а также определяющие стратегическую ситуацию в ней (таблица 2).


Таблица 2 - Основные показатели, характеризующие отрасль по производству асбестотехнических изделий.

ПоказательОтраслевая характеристика показателя12Размер (емкость) рынкаПлатежеспособный внутренний спрос на продукцию отрасли составляет 2800 млн. руб. (в ценах 2011 г.)Скорость роста (потенциал) рынка, Определяется среднегодовыми темпами роста основных отраслей - потребителей (3-12 %)Стадия развития отрасли.Отрасль находится в стадии зрелостиМасштаб конкуренцииПреимущественно национальный. Международная конкуренция между основными производителями в рамках СНГОсновные конкурентыРоссийские производители аналогичной продукции продукции. Степень интеграции производителейИнтеграционные процессы в отрасли имеют явно выраженную тенденцию к активизации. Основные направления интеграции: слияние производителей путем приобретения контрольных пакетов акций конкурентов, раздел рынков, координация ценовой политики, создание общих товаропроизводящих структур.Барьеры на входе в отрасль и выходе из нееУмеренные барьеры на входе в виде необходимости приобретения опыта работы в отрасли, низкой рентабельности бизнеса. Выход из отрасли требует разработки продуктов и рынков, технологически подобных производству АТИ Темп изменения продукции и технологииТехнологии производства АТИ остаются на уровне 60-х годов 20 столетия. Инновационная активность в процессных нововведениях усиливается в связи с решением Евросоюза о прекращении производства асбестосодержащих изделий. В этой связи ряд предприятий (Фритекс и ТИИР) показывают высокие темпы обновления технологии и продукции. Степень загрузки производственных мощностейСреднеотраслевой коэффициент загрузки 42 %. Отраслевой лидер - Фритекс достиг 90% загрузки производственных мощностей.

В асбестотехнической отрасли имеется группа предприятий - лидеров по производству и реализации асбестотехнических изделий, занимающих стабильную долю в пределах 20-22 % (ВАТИ, ФРИТЕКС, УралАТИ); к предприятиям - лидерам по объемам производимой продукции близко примыкает научно-производственное предприятие «ТИИР» г. Ярославль ( 15-16 % от объемов производства отрасли).

Наиболее крупным потребителем асбестотехнической продукции являются предприятия машиностроения. Именно машиностроение определяет развитие отрасли АТИ, так как большая часть производимых изделий поставляется для автомобилестроения, тракторо- и сельхозмашиностроения, станкостроения, транспортного машиностроения.

Конкурентное давление со стороны товаров-заменителей. В связи с запретом на асбестосодержащие изделия, введенным в странах Евросоюза, предприятия и отрасли - экспортеры выдвигают к производителям АТИ требования по переходу к безасбестовым изделиям. Стоимость перехода от традиционного изделия к заменителю оценивается как умеренная, что делает товары-заменители (изготовленные по безасбестовой технологии) достаточно сильным фактором конкурентной борьбы с растущим потенциалом.

Однако на данный момент товаров-заменителей очень мало и производят их, в основном лидеры отрасли ФРИТЕКС и ТИИР, обладающие для этого необходимым ресурсным и инновационными потенциалами. Серьезно дестабилизируют конкурентную ситуацию в отрасли производители контрафактной продукции, объем которой по оценкам специалистов отрасли достигает ~ 20 %.

Российский рынок асбестотехнических изделий меняется с каждым годом. Одной из тенденций является увеличение потребления паронита. При этом практически у всех российских производителей асбестовых изделий в разных сегментах рынка наблюдается уменьшение доли на рынке. Это связано с рядом факторов. Наиболее значимые из них - повышение цен на сырьё и падение продаж из-за мирового экономического кризиса.

Большая часть заводов работает на прежних производственных мощностях, созданных в середине 20 века и располагает достаточно большим производственным потенциалом, сложившимися связями на первичном рынке.

Поставки на первичный рынок, с одной стороны, связаны с необходимостью иметь мощную научно-техническую базу, которой собственно располагают многие заводы. С другой стороны, участие в комплектации первичного конвейера обеспечивает лояльность к брендам на вторичном рынке, на который приходится значительная доля выпускаемой продукции.

Динамика производства в большинстве случаев прогрессивная и планомерная. Каких-либо существенных скачков производственных показателей предприятиям достичь не удаётся. По данным общероссийского аналитического журнала «Автобизнес», прирост объёмов производства колеблется от 2-3% до 15%, но в большинстве случаев прирост составляет 3-7%. Как уже говорилось ранее, рынок в целом стабилен.

ОАО «Барнаульский завод Асбестовых Технических Изделий» является одним из ведущих в России и СНГ производителем асбестовых и безасбестовых фрикционных изделий, а также ряда уплотнительных и прокладочных изделий и материалов.

Сегодня завод, основанный в 1960 году, представляет собой универсальное предприятие, вобравшее в себя более чем 45 летний опыт работы и способное самостоятельно обеспечивать все этапы производства, включая разработку и выпуск принципиально новых изделий.

Приоритетное направление развития предприятия - освоение экологически чистых безасбестовых технологий в производстве тормозных накладок, прокладочных материалов, сальниковых набивок. В целях аккумулирования имеющихся в химической промышленности наработок, а также создания и внедрения в производство собственных идей, на заводе создан научно-технический центр (НТЦ). Новыми технологиями завод занимается уже шестой год и сегодня успешно комплектует безасбестовыми тормозными накладками автоконвейера «МАЗ», «БелАЗ».

Наличие современных технологий, высококвалифицированных кадров позволяют решать сложные технические задачи и развивать новые направления производства. На заводе сформировалась прочная команда профессионалов, совместными усилиями которых разрабатывается концепция работы предприятия. Именно эта напряженная работа позволяет не только увеличивать объемы производства и поддерживать качество продукции, но и обеспечивает быстроту и адекватность реакции производства на запросы потребителей. А это в свою очередь способствует укреплению позиций предприятия на рынке.

Дальнейшее развитие ОАО «Барнаульский завод АТИ» связано с увеличением объёма выпуска основной продукции, освоению новых видов изделий, а также с уменьшением затрат, снижением себестоимости и дальнейшего повышения качества продукции.

В данной курсовой работе рассматривается производство тормозной колодки на ОАО «Бз АТИ».

Постоянными клиентами Барнаульского завода АТИ являются крупные автозаводы, металлургические, химические и нефтеперерабатывающие комбинаты; электростанции, нефтегазодобывающие компании, предприятия ЖКХ и т.д.


3. Основные фонды и инвестиции в проект


.1 Стоимость существующих основных фондов и их амортизация

тормозной колодка затраты

Целью курсовой работы является организация производства вкладыша фрикционного на ОАО АТИ. Для этого необходимо заменить прессы СВИ-500 на прессы YHL32 для достижения высокой производительности.


Таблица 3 - Характеристика имеющихся основных фондов

НаименованиеПервоначальная стоимость, руб.Остаточная стоимость, руб.Износ %Амортизациянорма, %сумма, руб.1234561 Здания и сооружения7900000440425044,251,51185002 Передаточные устройства652816522253204,59792,2Итого по статьям 1-2, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.0048552816 (1368451)4926503 (788241)42,43128292,2 (20527)3 Машины и оборудование6681583164605961,2510668158,33.1 Пресс СВИ-5008673002601907010867304 Транспортные средства5539625330890,3816,6792345,55 Прочие основные производственные фонды9860,170,00100150,00Итого по статьям 3-5, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.0047245405,17 (1159264,83)1699367 (271898,72)83,8813,89761982,8 (161021,88)Итого, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.00415798221,17 (2527715,39)6625870 (1060139,2)58,017,7890275 (194634,1)

.2 Расчёт эффективного (планового) фонда времени работы производства


Эффективный фонд времени - это максимально возможный плановый фонд времени в год, в течение которого предприятие работает производительно, т.е. выпускает продукцию.

График работы непрерывный в 2 смены по 12 часов. Календарный фонд времени


фкал = 365 * nсм * фсм,


где 365 - количество дней в году;см - число смен в сутках;

фсм - продолжительность смены в часах.

фкал = 365 * 2 * 12 = 8760 ч/год

)Режимный (номинальный) фонд времени рассчитывают как календарный фонд рабочего времени за вычетом выходных и праздничных дней:

Если режим работы предприятия непрерывный то:


фреж= фкал


2)Эффективный фонд времени


фэф = фреж - фППР/год - фТиОП,


где фППР/год - среднегодовые остановы на планово-предупредительный ремонт;

фТиОП - остановы по технологическим и организационным причинам.

фэф = 8760-274 = 8486 ч

)Остановы в ППР


Таблица 4 - График ППР

Пробег между ремонтами, чПростои в ремонтах, чКСТК0С0Т0388801944072029014515

Общее число ремонтов за ремонтный цикл:


nобщ = РЦ/Т,


где Т=720 - пробег между текущими осмотрами;

nобщ = 38880/720 = 54

Тогда число каждого вида ремонтов за ремонтный цикл составит:


NК = РЦ/К,


где К=38880 - пробег между капитальными ремонтами;

NК = 38880/38880 = 1;


NС = (РЦ/Т)-NК;


NС = (38880/19440)-1 = 1;


NТ = (РЦ/Т)-NК- NС;


NТ = (38880/720)-1-1 = 52;

Время простоев оборудования в ППР за ремонтный цикл составит:


фППР/РЦ = NК * К0 + NС * С0 + NТ * Т0


фППР/РЦ = 1*290 + 1*145 + 52*15 = 1215 ч/РЦ

Среднегодовые простои в ППР составят:


фППР/год = (фППР/РЦ/РЦ) * 8249


фППР/год = (1215/38880) * 8760 = 274 ч/год


Таблица 5 - Планирование эффективного фонда времени

НаименованиеВсего в год, дни/чПо кварталам, дни/ч12341 Календарный фонд времени, ф кал365/876090/216091/218492/220892/22082 Остановы по режиму всего, в том числе-----3. Итого, номинальный (режимный) фонд рабочего времени365/876090/216091/218492/220892/2208 4. Плановые простои на ремонт (фппр/год)11,4/2741,9/451,9/455,8/1391,9/455. Итого эффективный фонд времени (фэф)353,6/848688,1/211589,1/213986,2/206990,1/2163

Использование рабочего времени характеризуется коэффициентами использования календарного и режимного фонда времени, которые рассчитываются:


Кисп. кал. = фэф/ фкал


Кисп. кал. = 8486/8760 = 0,97


Кисп. реж. = фэф/ фреж


Кисп. реж. = 8486/8760 = 0,97


.3 Расчет производственной мощности и потребности в оборудовании


Число единиц вновь устанавливаемого оборудования рассчитывается по формуле:


nр = ,


Вновь устанавливаемое оборудование - прессы

nр=30000*0,75/(8486*3) =0,89

Коэффициент использования производственной мощности:


КПМ = (nрэф* Пп/ фоп)/( nусткал* Пп/ фоп),


КПМ=(1*3*8486/0,77)/(1*3*8760/0,75)=0,97


Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03


Вновь устанавливаемое оборудование - прессы

nр=30000*0,75/(8486*4) =0,66

Коэффициент использования производственной мощности:


КПМ = (nрэф* Пп/ фоп)/( nусткал* Пп/ фоп),


КПМ=(1*4*8486/0,77)/(1*4*8760/0,75)=0,97


Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03


Мощность в поточных или серийных производствах рассчитывается по формуле:


М= n*фэф* Пп/ фоп


Вновь устанавливаемое оборудование - прессы

М=1*8486*4/0,75=45259

Коэффициент использования производственной мощности:

КПМ=(1*4*8486/0,77)/(1*4*8760/0,75)=0,97


Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03


3.4 Расчет инвестиций в проект


На основе выполненных расчетов определяется сумма инвестиций, необходимая для внедрения проектных решений, связанных с введением в действие основных фондов.


Таблица 6 - Расчет стоимости вводимых основных фондов и их амортизация

НаименКол Ед.Цена за ед., тыс. рубСумма тыс .руб.Прочее неучтен. оборудован, тыс.руб.Трансп. и прочие расходы, тыс.руб.Затраты на монтаж тыс. рубСт-ть. тыс. рубАмортизацияНорма, %Сумма тыс. руб12345678910Прессы1430,0430,070,0044,50124,07668,571066,857

Сумма капиталовложений в проект рассчитывается:


Кинв = ОФввед + ОФост.выв.+ Здем. - В,


Кинв = 668,5+260,19+138-60 =1006,76 тыс.руб.

Стоимость ОФ и их амортизацию рассчитываем по формулам:


ОФпр = ОФд + ОФввед - ОФвыв,

= + ОФввед - ОФвыв,

Ампр = Амд + Амввед - Амвыв ,

= + Амввед - Амвыв.


ОФпр =15798,22+668,5-867,3= 15599,49 тыс.руб,, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 2328,99 тыс.руб.

Ампр = 890,28+66,86-86,73= 870,4 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 174,76 тыс.руб.

Итого по статьям 3-5

ОФпр = 7245,41 + 668,5-867,3 = 7046,68 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 960,54 тыс. руб.

Ампр = 761,98 + 66,85-86,73 = 742,11 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 141,14 тыс.руб.


4. Производственная программа


На основе расчетов эффективного фонда времени, производственной мощности, маркетинговых исследований разрабатывается производственная программа, приведённая в таблице 7, которая показывает график выпуска продукции по кварталам года.


Таблица 7 - Производственная программа

Наименование показателя Единица измеренияВсего на год ПоквартальноПр1234ПрПрПрПр1 Производственная мощностьшт/год30000/4525930000/ 4525930000/ 4525930000/ 4525930000/ 452592 Коэффициент использования производственной мощности (КПМ)0,973 Объем производства продукции всегошт/год29100/439017253/ 109427335/ 110667095/ 107047417/ 111904 Объём реализации продукции, всегошт/год29042/438137328/ 109207320/ 110447081/ 106827377/ 11168

Примечание: продукция в размере 0,2% от объема производства отправляется на разбраковку для контроля качества, поэтому объем реализации составляет 29042/43813 шт.


5. Расчет затрат на производство и реализацию продукции


Целью курсовой работы является замена пресса горячего формования. Технологический процесс изготовления тормозных и фрикционных изделий из асбестовой композиции шифра ФК-16Л состоит из следующих основных операций:

подготовка сырья;

изготовление формовочной композиции;

сушка формовочной композиции;

дробление формовочной композиции;

изготовление брикетов методом «холодного» формования;

вулканизация брикетов методом «горячего» формования;

механической обработки изделий;

маркировка, контроль качества, упаковка, комплектация партии и сдача готовой продукции на склад.


5.1 Затраты на сырье, материалы, топливо и энергию


Материальные затраты рассчитываем на основе норм расхода ресурсов на 1 т асбеста и текущих рыночных цен на сырье и материалы. Расчеты ведут в форме таблицы 8.


Таблица 8 - Смета затрат на сырье, материалы, топливо и энергию.

Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год .

Наименование затратЕдиница измеренияНорма расхода на 1 шт продукцииКоличество на год д/пЦена за единицу измерения, руб.Сумма, руб. д/п1234561 Основное сырье и материалы:1.1 Асбест А-4-40кг2,27868340/ 10310026,561815110/ 27383361.2 Концентрат баритовый КБ-4 кг1,84455320/ 834584221280/ 3338321.3Смола СФП-011Лкг1,26437920/ 57207953602400/ 5434665Итого по ст. 15638790/ 85068332 Вспомогательные материалы2.Стружка бронзоваякг0,95028500/ 42996169,494830465/ 72873922.2 Спирт этиловый технический маркиАкг1,60348090/ 725501738319570/ 12551150Итого по ст. 213150035/ 198385423 Топливо и энергия3.1ЭлектроэнергиякВт/ч15,33/ 15,21459900/ 6883892,81287720/ 19274893.2 Сжатый воздухтыс.м30,0236006052178000Итого по ст. 33465720/ 4105489Всего22254545/ 32450864

.2 Затраты на оплату труда


График работы непрерывный в 2 смены по 12 часов.


Таблица 9 - Баланс рабочего времени для непрерывного производства

НаименованиеНепрерывное производство, 12 ч раб. деньдничасы1231 Календарный фонд рабочего времени36543802 Выходные дни18321963 Праздничные и предпраздничные дни--4 Номинальный фонд рабочего времени18221845 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:352105.1 отпуск241445.2 по болезни7,5455.3 прочие невыходы3,5216 Эффективный фонд рабочего времени14719747. Коэффициент пересчета явочной численности в списочную (Кяв/сп)2,472,47

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:


Кяв/сп = фкал / фэф


Кяв/сп = 365 / 147= 2,47


Таблица 10 - Баланс рабочего времени для прерывного производства

НаименованиеПрерывное производство, 8 часовой рабочий день дничасы1231 Календарный фонд рабочего времени36529202 Выходные дни1048323 Праздничные и предпраздничные дни12964 Номинальный фонд рабочего времени24919925 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:352805.1 отпуск241925.2 по болезни7,5605.3 прочие невыходы3,5286 Эффективный фонд рабочего времени21417127. Коэффициент пересчета явочной численности в списочную (Кяв/сп)1,161,16

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:


Кяв/сп = фном / фэф


Кяв/сп = 249 / 214= 1,16


Таблица 11 - Расчет численности рабочих

Наименование профессии, специальностиТарифный разрядУсловия трудаЯвочная численность, чел.Коэффициент пересчета (Кяв/сп)Списочная численность, чел.В сменуВ сутки12345671 Основные производственные рабочие1.1 Прессовщик горячего формования5Вред.8162,47321.2 Прессовщик холодного формования4Вред.9182,47361.3 Шлифовщик4Ос.вред.331,1631.4Брикетровщик4Вред.661,166Итого по разделу 1:2643772 Вспомогательные рабочие 2.1 По уходу и надзору: Наладчик оборудования5Вред.242,4782.2 По ремонту: Слесарь -ремонтник4Вред.482,4716Итого по разделу 2:612243 Прочий персонал3.1 Уборщик производственных помещенийВред.122,4743.2 Транспортировщик3Вред.122,474Итого по разделу 3:248ВСЕГО:4059109

На предприятии действует следующая система оплаты труда: для основного персонала - сдельно-премиальная, вспомогательного персонала - повременно-премиальная; для прочего персонала - оклад. Расчёт фонда оплаты труда рабочих приведён в таблице 12.


Таблица 12 - Расчет фонда оплаты труда рабочих

Наименование профессии, специальностиЧасовая тарифная ставкаЭффективный фонд времени, ч.Тарифный ФОТ, руб.Доплаты, руб.Основной ФОТ, руб.Дополнительная з/пл., руб.Годовой ФОТ с учетом РК (1,15), руб.123456781 Основные производственные рабочие1.1 Прессовщик горячего формования47,6219803017203,22413762,65430965,76543096,5766870171,6861.2 Прессовщик холодного формования47,6219803394353,62715482,96109836,48610983,6487728943,1471.3 Шлифовщик44,311712227576,16182060,93409637,08840963,7088518190,91631.4 Брикетровщик45,761712470046,72376037,38846084,09684608,40961070296,381Итого по разделу 1, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.00416187602,13/2590016,34082Вспомогательные рабочие2.1 Наладчик оборудования41,761980661478,4529182,721190661,12119066,1121506186,3172.2 Слесарь -ремонтник40,8119801292860,81034288,62327149,44232714,9442943844,042Итого по разделу 2:4450030,3583 Прочий персонал3.1 Уборщик производственных помещений30198023760019008042768042768541015,23.2Транспортировщик38198030096024076854172854172,8685285,92Итого по разделу 3:1226301,12Всего21863933,61

Средняя заработная плата в месяц одного рабочего рассчитывается по формуле:


ЗПр = ФОТр / (Чс*12)= 21863933,61/ (109*12) = 16715,55 руб./мес.


Таблица 13 - Расчет фонда оплаты труда цехового персонала

Наименование должностиКатегорияКоличество штатных единиц, чел.Оклад по должности, руб./мес.Основной ФОТ, руб. Доплаты, руб.Годовой ФОТ с учетом РК, руб.1234567Начальник цехаРук.118000216000108000372600Зам. Начальника цехаРук.11620019440097200335340МастерРук.4145006960003480001200600Инженер-технологСпец.11320015840079200273240Старший мастерРук.11400016800084000289800Итого 83697881,12

Примечание: в ФОТ цехового персонала включаются затраты на оплату труда общецеховых вспомогательных рабочих (ст.3, табл. 10) ? полученный результат учитывается в смете цеховых расходов


ЗПр = ФОТр / (Чс * 12)


ФОТобщ. = 21863933,61 + 2471580 = 24335513,61 руб.

ЗПр.п. =24335513,61 / [(109+5)*12] = 17332,98 руб/мес.


5.3 Смета общепроизводственных расходов


Общепроизводственные расходы - это организационно-управленческие расходы цеха, которые рассчитываются по статьям затрат в различных формах, что связано с различиями в системе учета затрат и особенностями производства на предприятиях разных отраслей промышленности. Они группируются в две сметы: смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смета цеховых расходов.


Таблица 14 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат Сумма, тыс. руб.Примечание1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:1.1 Заработная плата рабочих по уходу и надзору за оборудованием;1506186,317Из табл. 11 ст. 2.1.11.2 Страховые взносы451855,89530% от ст.1.11.3 Смазочные, обтирочные материалы, мелкие запасные части и пр.753093,15850% от ст. 1.1Итого по статье 1:2711135,372 Текущий ремонт оборудования:2.1 Заработная плата рабочих по ремонту оборудования;2943844,042Из табл. 11 ст. 2.2.12.2Страховые взносы;883153,21330%2.3 Материалы, запасные части, услуги ремонтно-механического цеха и пр.362270,2595% от табл. 2 ст.3-5Итого по статье 2:4189267,5133 Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств890275Из табл.2 ст. 3-5Итого по статье 3:890275Итого по статьям 1-3:7790677,8834 Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования779067,78810% от суммы ст. 1-3Всего по смете:8569745,971В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.0041371159,307

Таблица 15 - Смета цеховых расходов

Статьи затратСумма, тыс. руб.Примечание1 Заработная плата цехового персонала3697881,12Из табл. 12 + ст. 3 табл. 112 Страховые взносы1109364,33630% от ст. 13 Содержание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений427640,85% от ст. 1-2 табл. 24 Амортизация (аренда) зданий и сооружений118500Из табл. 2Итого по статьям 1-4: 5353386,2565 Прочие цеховые расходы535338,62610% Всего цеховых расходов:5888724,882В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004942195,981

5.4 Расчет калькуляции себестоимости


По экономическим однородным элементам рассчитывается себестоимость, если производится единственный вид продукции.


Таблица 16 - Калькуляция себестоимости вкладыша фрикционного из композиции ФК-16Л. Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год.

Наименование затратЕдиница измеренияЦена за единицу измерения, руб.Затраты на годовой выпуск колодки д/пЗатраты на 1 шт д/пКол-воСумма, руб.КоличествоСумма, руб.12345671Основное сырье и материалы: 1.1 Асбесткг26,5668340/ 1031001815110/ 27383362,27860,5041.2 Концентрат баритовый кг455320/ 83458221280/ 3338321,8447,3761.3 Смолакг9537920/ 572073602400/ 54346651,264120,08Итого по ст. 15638790/ 8506833187,962 Вспомогательные материалы2.1 наполнитель металлический кг169,4928500/ 429964830465/ 72873920,950161,0162.2 Спирт этиловый кг17348090/ 725508319570/ 125511501,603277,319Итого по ст. 213150035/ 19838542438,3353 Топливо и энергия3.1 ЭлектроэнергиякВт/ч2,8459900/ 6883891287720/ 192748915,33/15,2133,051/ 32,7933.2 Сжатый воздухТыс.м3605360021780000,0212,1Итого по ст. 33465720/ 410548945,151/ 44,8924 Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих2590016,3486,33/57,225 Страховые взносы777004,925,9/17,176 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования1371159,345,7/30,37 Цеховые расходы942195,9831,4/20,828 Производственная (цеховая) себестоимость 27934921,53/38131240,53931,16/842,519 Общезаводские и прочие производственные расходы2590016,3486,33/57,2310Производственная себестоимость30524937,87/40721256,871017,49/899,7411 Коммерческие расходы305249,38/407212,5710,18/9,0012 Полная себестоимость 30830187,25/41128469,441027,67/908,74

6. Разработка проекта цены


В данном проекте готовой продукцией является тормозная колодка из композиции ФК-16Л. Планируемый процент надбавки 60%.

Ц = 908,74+908,74*60/100=1453,98 руб./шт.


7. Расчет и анализ критического объема продаж


Для анализа безубыточности нужно:

) распределить совокупные издержки (полную себестоимость из табл. 14) на переменные и постоянные, учитывая, что:

переменные издержки равны итогу табл.8

ИПр пер. = 32450,864 тыс. руб. (таблица 8)


Ипост= С-Ипер.,


где С - полная себестоимость (табл. 16)


ИПр пост = СПр - ИПр пер = 41128,469-32450,864 = 8677,605 тыс. руб.


) привести расчет переменных и постоянных издержек на единицу продукции

Пр пер = 32450864 / 43813 = 740,67 руб.

Пр пост= 8677605 / 43813 = 198,06 руб.

3) рассчитать объем производства продукции, соответствующий точке безубыточности (ТБ) или иначе - критическому объему продаж, порогу рентабельности:


ТБ = Ипост./(Ц-dИпер.),


где Ипост - постоянные издержки годового выпуска продукции;

пер - переменные издержки на единицу продукции.

ТБПр = 8677605,44 / (1453-740,67) = 12165 шт/год

Анализ проводится в краткосрочный период, когда цена и постоянные издержки неизменны.

Запас финансовой прочности (ЗФП), выраженный в процентах, показывает, на сколько процентов можно сократить текущий объем продаж, не впадая в убытки:


ЗФП = (ТР-ТБ)*100/ТР,


где ТР - текущая реализация, объем продаж в соответствии с производственной программой.

ЗФППр = (43813 - 12165)*100/ 43813= 72,23%


8. Организационное обеспечение проекта


По проекту принята непрерывная рабочая неделя по две смены в день. Продолжительность смены 12 часов. Оплата труда рабочих производится по сдельно-премиальным расценкам. Оплата труда административно-управленческого персонала - по должностным окладам.

В проекте управляющий персонал цеха вальцевания «БзАТИ» представляют: начальник цеха, его заместитель, мастер, инженер-технолог, старший мастер.

К вспомогательному отделу можно отнести ремонтно-механическую службу, которая обеспечивает своевременный осмотр и ремонт оборудования.

Описание технологического процесса представлено в разделе 5.

На заводе осуществляется проверка качества полученных от поставщиков материалов, соответствие их стандартам ТУ, условиям договора и в случаях их нарушения предъявляются претензии поставщикам. На ОАО «БзАТИ» предусматривается система контроля качества, которая предусматривает входной контроль сырья и материалов согласно СТОСМК - ОТК- 19 (методика оценки качества).

Особое внимание при анализе уделяется выполнению плана материально-технического снабжения по срокам поставки материальных ресурсов или ритмичности поставок.

Неритмичная поставка материальных ресурсов ведет к простоям оборудования, потерям рабочего времени, необходимости сверхурочных работ. Оплата простоев не по вине рабочих и сверхурочных работ ведет к увеличению себестоимости выпускаемой продукции и соответственно к снижению прибыли предприятия.

9. Расчет финансовых результатов проекта


.1 Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования


Прогнозы темпов инфляции на 2014 - 2016 гг. были взяты с сайта Минэкономразвития России

Процентная ставка ВТБ24 составляет 16,45%, по данным материала с сайта www.vtb24.ru


Таблица 17 - Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования

ГодКварталПрогнозы темпов инфляции (i), %Коэффициент инфляционной корректировки (D)Ставка процента (r)Норма дисконта (E)Коэффициент дисконтирования (б)201411,31,0134,110,0540,94921,41,0534,110,0550,89931,61,0704,110,0570,85141,51,0864,110,0560,806201551,14016,450,2140,66420164,51,19116,450,2090,548

9.2 Расчет финансовых результатов


Финансовые результаты, получаемые от инвестиций, прогнозируют на период времени, за который они окупят первоначальные инвестиции, и будут приносить доход (3 - 5 лет). Расчёт чистого дохода приведён в таблице 18.

Таблица 18 - Расчет чистого дохода

ПоказателиВ текущих ценах, руб.В прогнозных ценах, руб.20142015201612341 Выручка от реализации47752889/6370522511927755,86/15912343,4612536507,08/16724454,1812878888,75/17181211,9213071470,26/17438127,2354438293,46/72623956,5056873690,80/75872922,982 Текущие затраты: 2.1 - всего30830187/411289697700789,51/10273102,908093811,05/10797406,388314859,27/11092291,878439193,61/11258157,9135146413,47/46886455,1636718753,01/48984007,102.2 - в том числе амортизация8673/6685721385,48/16485,2921623,10/16668,4621860,71/16851,6321860,71/16851,6386730,00/66857,0086730,00/66857,003Налогооблагаемая прибыль16922702/22576764226966,35/5639240,564442696,03/5927047,804564029,48/6088920,054632276,65/6179969,3219291880,00/25737501,3420154937,78/26888915,874 Налог на прибыль(20%)338454/4515351845393,27/1127848,11888539,21/1185409,56912805,90/1217784,01926455,33/1235993,863858376,00/5147500,274030987,56/5377783,175 Чистая прибыль13538161/180614053381573,08/4511392,453554156,82/4741638,243651223,58/4871136,043705821,32/4943975,4615433504,00/20590001,0716123950,23/21511132,706 Прирост чистой прибыли45232341129819,371187481,421219912,451238154,145156497,075387182,477 Чистый доход13624891/181282623403236,57/4528092,043576925,94/4759190,133674614,55/4889167,283729562,05/4962276,3215532376,20/20666218,0516227245,66/21590759,388 Прирост чистого дохода45232431129819,371187481,421219912,451238154,145156497,075387182,47

9.3 Расчет чистой текущей стоимости проекта


Чистая текущая стоимость (ЧТС) показывает, какой чистый совокупный доход за все годы существования проекта будет получен инвестором. На основе значения ЧТС рассчитываются показатели эффективности инвестиций - индекс доходности, срок окупаемости и рентабельность инвестиций. Расчет ЧТС приведен в таблице 19.


Таблица 19 - Расчет чистой текущей стоимости проекта (тыс. руб.)

ГодКварталИнвестиции, тыс. руб.Финансовый результат в прогнозных ценах, тыс. руб.Дисконтированный Финансовый результат, тыс. руб.Чистая текущая стоимость, тыс. руб.123456201411006,762712,222473,897-206,00323082,9542771,5762565,57333407,62899,8685465,44143299,4832659,3838124,824201514274,49478,20217603,026201614883,658156,2425759,266

Шаг расчета, на котором ЧТС примет положительное значение, показывает период, в котором окупятся инвестиции финансовым результатом. Данный проект окупится за первый год существования.


10. Расчет технико-экономических показателей (ТЭП)


) Выручка от реализации продукции:


В = Цi * Ni,


где Ni - годовой объем производства продукции в соответствии с производственной программой.

ВД = 29042*1644,27= 47 752 889 руб.

ВПр = 43813*1453,98= 63 703 225 руб.

) Выработка: - на одного рабочего:


вД = В/Чс=47 752 889 / 109 = 438 099,9 руб./чел.

вПр = В/Чс=63 703 225 / 109 = 584 433,3 руб./чел.


на одного работающего:


вД = В/ПППс=47 752 889 / 117 = 408 144,4 руб./чел

вПр = В/ПППс=63 703 225 / 117 = 544 472,0 руб./чел


) Прибыль от реализации продукции:


Пр = В - С,


где С - полная себестоимость годового объема реализованной продукции


= В - С=47 752 889 - 30 830 187= 16 922 702 руб.

= В - С=63 703 225 - 41 128 469 = 22 574 756 руб.

) Чистая прибыль:


Пч = Пр - НП,


где НП - налог на прибыль;


НП = Пр * СНП/100,


где СНП - ставка налога на прибыль в процентах.

НПД = 16 922 702 * 20/100= 3 384 540 руб.

= 16 922 702 - 3 384 540 = 13 538 162 руб.

НППр = 22 574 756 * 20/100= 4 514 951 руб.

= 22 574 756 - 4 514 951= 18 059 805 руб.

) Рентабельность продукции:

= (Пр/С)*100

Д = (16 922 702 /30 830 187)*100= 54,9%Пр = (22 574 756 /41 128 469)*100= 54,9%

) Рентабельность продаж:

= (Пр/В)*100

Д = (16 922 702 /47 752 889)*100=35,4 %Пр = (22 574 756 /63 703 225)*100=35,4 %

) Рентабельность основных фондов (фондорентабельность):

= (Пч/ОФ)*100

RД = (13 538 162 /15 798 221)*100= 85,7%Пр = (18 059 805 /15 599 490)*100= 115,7%


) Фондоотдача:

о = В/ОФ

оД = 47 752 889 / 15 798 221=3,02 %оПр = 63 703 225 / 15 599 490=4,08 %

) Фондоемкость:

е = ОФ/N

еД = 15 798 221 /29042=543,98 руб.*шт./годеПр = 15 599 490 /43813=356,05 руб.*шт./год

) Материалоемкость:


МЕ = Зм/ N,


где Зм - годовые затраты на сырье, материалы в себестоимости продукции.

МЕД = (13 150 035+5 638 790)/29042=646,95 руб.* шт./год

МЕПр = (19 838 542+8 506 833)/43813=646,96 руб.* шт./год

) Энергоемкость:


ЭЕ = Зэ/ N,


где Зэ - затраты на энергетические ресурсы в себестоимости продукции.

ЭЕД = 3 465 720/29042 = 119,33 руб.* шт./год

ЭЕПр = 4 105 489/43813 = 93,7 руб.* шт./год

) Затраты на 1 рубль товарной продукции:


Зт.п. = С/В.


= 30 830 187/47 752 889 =0,65 руб.

= 41 128 469 /63 703 225 =0,65 руб

) Срок окупаемости основных фондов:


фок = ОФ/Пч.


= 15 798 221 /13 538 162 =1,67 года

= 15 599 490 /18 059 805 =0,86 года

14) Срок окупаемости инвестиций без учета фактора времени:


фок = Кинвч;


фок = 1 006 760 /18 059 805 = 0,056 года

) Срок окупаемости инвестиций с учетом фактора времени:


фок = Кинв/{[?(Пчt * бt)]/ Т};


фок= 1 006 760 /(?(Пчt * бt)]/5)= 1 006 760 /5707,833=0,28 года

) Рентабельность инвестиций без учета фактора времени:

= (Пчинв)*100


R = (18 059 805 /1 006 760)*100=1793,9%

) Рентабельность инвестиций с учетом фактора времени:

= {[?(Пчt * бt)]/ Т}* 100/Кинв;= [?(Пчt * бt)]/3*100/2679900 = 355%


) Индекс доходности инвестиций:


И = ЧТС/Кинв.

И = ЧТС/Кинв =25 759 266/ 2 679 900=9,6%.


Заключение


Производство колодки из композиции ФК-16Л спроектировано на базе данных ОАО «БзАТИ». Срок окупаемости предлагаемого проекта около одного года. Выручка от реализации продукций 39 836 966 руб. Чистая прибыль в год составляет 11 945 961 руб.

Эффективность доходности составил 9,6% при данных параметрах использования оборудования (коэффициент использования 0,6). При одновременном производстве колодок данного проекта, и колодок схожих параметров производство быстро окупит вложения в производство.

Для инвесторов данный проект считается эффективным, так как капиталовложения окупаются в течение года. Этот проект может быть применен на производстве.


Список литературы


1 Полякова Л.В. Инвестиционный проект и оценка его эффективности: методические указания к практическим занятиям/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И. Ползунова. - Барнаул: изд-во АлтГТУ, 2007. - 24 с.

Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Энциклопедия бизнес-планирования. Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-планов. - Изд-во «Ось-89», 2006. - 590 с.

Клоков И.В. Бизнес-планирование на компьютере: быстро и просто. - Изд-во «Питер Пресс», 2006. - 224 с.

Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами. - Изд-во «Williams», 2007. - 384 с.

Бекетова О.Н. Бизнес-планирование: теория и практика. - М: Изд-во «Альфа-Пресс», 2006. - 271 с.

6 Полякова Л.В, Горлова Н.Н. Бизнес-план инновационного проекта/Методические указания к выполнению организационно-экономической части дипломного проекта для студентов инженерных специальностей заочного фак-та. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2003. - 60 с.

7 Полякова Л.В., Матиевская Г.А. Анализ рентабельности капитала хозяйствующего субъекта. Методические указания / Алт-, гос. техн. ун-т им. И.И. Ползунова. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 1995. - 5 с.

Полякова Л.В., Горлова Н.Н. Анализ использования основных фондов и расчет показателей эффективности. Методические указания и варианты заданий к выполнению лабораторной работы для студентов инженерных специальностей заочного факультета/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2003.-23 с.

Полякова Л.В., Берлова Т.М. Оплата труда персонала: Методические указания / Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2006. - 28 с.

. Полякова Л.В. Методические рекомендации к выполнению организационно-экономической части дипломного проекта для студентов инженерных специальностей/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И. Ползунова. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ им. И.И. Ползунова, 2007. - 29 с.

11 www.vtb24.ru Процентная ставка ВТБ24


Теги: Организация производства тормозной колодки на ОАО "БзАТИ"  Курсовая работа (теория)  Маркетинг
Просмотров: 40109
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Организация производства тормозной колодки на ОАО "БзАТИ"
Назад