Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"

Введение

рынок сбыт маркетинг затраты

Основная идея проекта - расширение производства деревянных изделий на базе ООО «Ляховичидрев» для поставки на внешние рынки продаж, в частности, фирме «MultikernenApS», Дания и группа Грегори Ван Дэвидэ экспорт и импорт Королевство Нидерланды, BelaDanAps Дания.

Для осуществления проекта необходимо приобрести дополнительно сырье и материалы для производства. Размер кредита под проект составит 180000000 миллионов белорусских рублей.

Предлагаемый проект носит социальный характер, так как в 2011 г. будут обеспечены работой все сотрудники ООО «Ляховичидрев», ожидается увеличение численности до 30 человек. Внедрение проекта будет способствовать и повышению финансовой стабильности общества.

Прогнозные расчеты показывают, что годовой экономический эффект составит 69,73 млн. рублей, доходность возрастет на 3,99%.

Продукция, предлагаемая к выпуску на производстве - конструкции для сборных домов, укомплектованных и подготовленных к сборке, а так же конструкции домов в ассортименте, садовая мебель, беседки.

Исполнители проекта имеют высокий уровень подготовленности для его выполнения, руководство имеет высшее образование, а рабочие - специальное для данного производства. Есть основание утверждать, что команда готова к выполнению проекта.

Важность данного проекта и в том, что общество будет выполнять общую задачу нашей страны - интегрирование в мировую экономику.

Возвратность кредита при нормальном ритме работы производства планируется в течение 3-х лет. Абсолютный расчет окупаемости составил 2 года.

Риски по проекту учтены на стадии заключения контракта с фирмой.


Таблица 1 - Сводные показатели по проекту

NНаименование показателейВ целомПо периодамп/ппо(годам)проектуреализациипроекта20112012201320141Общие инвестиционные затраты:4519,26891,661367,401826,20434,001.1.капитальные затраты без учета НДС4025,60794,701218,101626,30386,50(стоимость инвестиционного проекта)1.2.НДС, уплачиваемый при осуществлении493,6696,96149,3199,947,5капитальных затрат1.3.прирост чистого оборотного капитала814,47174,79-47,91380,61306,972Плата за кредиты (займы), связанные с30,69,213,56,91осуществлением капитальных затрат3Источники финансирования общих4519,26891,661367,401826,20434,00инвестиционных затрат:3.1.собственные средства4339,26711,661367,401826,20434,003.2.заемные и привлеченные средства (кредит банка)1801800003.3.государственное участие (с указанием00000вида)4Доля собственных средств в объеме96ххххинвестиций, %5Год выхода на проектную мощность20136Выручка от реализации продукциих960147819804706.1.Выручка от реализации продукции (безх83812901729410учета НДС)7Среднесписочная численность работающих,х27282930чел.8Количество вновь создаваемых и (или)41111модернизируемых рабочих мест9Выручка от реализации продукции (безх31,0346,0859,6013,68учета НДС) на одного работающего10Удельный вес экспортных поставок, %х5050505011Показатели эффективности проекта:11.1.простой срок окупаемости проекта2 годахххх11.2.динамический срок окупаемости проекта2,5 годахххх11.3.простой срок окупаемости государственнойххххподдержки11.4.динамический срок окупаемостиххххгосударственной поддержки11.5.чистый дисконтированный доход11,37хххх11.6.внутренняя норма доходности, %22,7хххх11.7.индекс рентабельности1,02хххх11.8.уровень безубыточности, %х54,0550,1447,3248,26123456711.9.коэффициент покрытия задолженностих1,31,21,61,211.10.коэффициент текущей ликвидностих0,891,001,050,8711.11.коэффициент обеспеченности собственнымих0,280,200,170,60оборотными средствами11.12.рентабельность продаж, %х5,15,75,37,711.13.рентабельность продукции, %х6,26,96,59,3


1. Характеристика организации и стратегия ее развития


Общество с ограниченной ответственностью «Ляховичидрев» создано учредителями - гражданами Республики Беларусь:

Общество основано на частной собственности, имеет самостоятельный баланс.

Основные виды деятельности общества:

производство столярных изделий;

производство декоративных изделий из дерева;

оптовая торговля древесиной и продукцией обработки древесины;

производство сборных конструкций и их деталей из дерева.

Общество зарегистрировано 30.07.2003 г. Брестским областным исполнительным комитетом за №290317298.

Основной целью общества является:

хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социально-экономических интересов учредителей и членов трудового коллектива общества, а также содействие удовлетворению общественных потребностей в работах, товарах и услугах.

Общество хозяйствует девять лет, осуществляя преимущественно внешнеэкономическую деятельность. Выполняет заказы по договорам для следующих фирм:

«MultikernenApS», Дания;

Группа Грегори Ван Дэвиде экспорт и импорт Королевство Нидерланды.

Производственная деятельность общества основана на выполнении заказов по выпуску:

строительных конструкций из дерева для производства домиков из дерева.

садовой мебели и беседок

дверей

Специализация производства дает возможность формировать высокий уровень качества производимой продукции.

Общество осуществляет предпринимательскую деятельность в виде внешнеторговой деятельности в области международного обмена товарами, как результатами труда коллектива работников.

Целью внешнеэкономической деятельности общества является обеспечение условий для эффективной интеграции в мировую экономику, защита экономического суверенитета и обеспечение экономической безопасности нашего государства.

Внешнеэкономические отношения требуют большой концентрации усилий общества в вопросах создания эффективной модели производства с определенным уровнем организации управления, как персоналом, так и непосредственно производством.

С начала организации деятельности общество выполняло заказы фирмы «Пудербах Хольцхандель ГМБХ со кг», Германия, производило поддоны для заводов производителей строительных материалов.

Высокий уровень качества продукции позволил продвинуть возможности производства на внешний рынок дальше.

В настоящее время заключен контракт с фирмой «MultikernenApS», Дания на производство строительных конструкций из дерева для сборных домиков. В 2010 г. произведена поставка сборных строительных конструкций по контракту с фирмой «MultikernenApS» на сумму 101980,33 евро.

На территории Республики Беларусь было реализовано строительных конструкций 297,7 млн. рублей.

Строительные конструкции состоят из деревянного каркаса, заполненного минеральной ватой, каркас обшит фанерой, гипсокартонном, деревянной обшивкой. В каркас вмонтированы окна, двери, электропроводка.

Годовые объемы поставки планируются в количестве 32 домов и отдельные конструкции для домов в ассортименте.

Разрешительная документация на выполнение контракта у общества имеется.

В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., стоимостью по состоянию на 01.01.2011 г. - 321,7 млн. рублей. Состояние построек удовлетворительное, годное для выполнения производственных процессов.

Месторасположение: г. Ляховичи, ул. Трудовая, 5.

На балансе предприятия имеются: машины и оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и другие виды основных средств общей стоимостью на 01.01.2011 г. 523,4 млн. рублей.

Состояние оборудования рабочее, средний процент износа составляет 50%.


Таблица 1.1 - Перечень машин и оборудования на балансе ООО «Ляховичидрев»

НаименованиеКол-во единицСтоимость тыс. руб.БалансоваяИзносОстаточная стоимость%Суммастанок фрезерный17 504 5715037237683 780 803аспирационная система №111 644 602284661621 178 439аспирационная система №211 137 82128322527815 295станок д/о СТЦ-П4М11 806 303571023361782 942станок МП8-1660113 685 0124763650367 319 976установка компрессорная СБ4/С-100 EV6511 296 96040519471777 488стол-матрица13 130 3525216136031 516 750станок токарный14 172 0992610767773 095 322печь Булерьян тип 0111 031 15519196909834 245компрессор АВАС РР 2411932 42040370516561 904ленточная пилорама112 708 8875164345106 274 378устройство для заточки и разводки пил14 543 4475123003472 243 100компьютер Formoza12 615 95497253381382 141компьютер Formoza12 449 12397237222176 902компьютер Formoza12 442 64997236595076 699установка аспирационная mobil 16011 795 397771375418419 979установка аспирационная mobil 12511 295 39777992378303 019навес капитальное железобетонное строение1321 699 9813198784413222 915 568балка двутавровая СТЗПС-СП519 085 6945751902033 895 491котел твердотопливный КВ 9516 488 8332012962095 192 624станок сверлильный12 148 156143063911 841 764строительная циркулярная пила 400 V JTS -315s11 544 49439602507941 987фуговально-рейсмусовый станок JTS -310 t16 634 6623825331144 101 548строительная циркулярная пила 400 V JTS -315sт11 861 816387108411 150 974стол-матрица14 274 1763715805902 693 585станок торцовочный ЦТ 10-5 м15 245 5512714197613 825 790станок д/о универсальный14 514 1412913161023 198 040стол-матрица 2900*3200 мм12 429 515297083251 721 190кран-опора, трудовая 5131 106 78913391945527 187 334станок круглопильный М 459-09134 378 42918620324428 175 185комбинированный станок К5-32019 993 0881818031538 189 936сверлильно-пазовальный узел 1Д11 104 20918199243904 965станок для заточки плоских ножей MF20612 084 83381609911 923 842Дрель DRP 20 ЕЕ (1100,650 d16) ПК11 363 985871193296170 689Станок фрезерно-гравировальный АТS750131 801 3407211924129 682 099тележка для перевозки панелей16 055 80063603205 695 480таль электрич. передвижная ТЭ-200 2т 6 м16 974 913006 974 913таль электрич. передвижная ТЭ-320 3,2т 6 м111 669 2530011 669 253Итого570 791 812165 829 570404 962 241

Производственные мощности предприятия используются не в полном объеме. Имеющиеся производственные мощности соответствуют прогнозируемым объемам производственной программы.


2. Описание продукции


Каркасные дома являются одной из наиболее перспективных технологий строительства загородных домов и коттеджей. Данная технология широко используется во многих развитых странах мира: Канаде, Скандинавии, Германии. Сейчас эта технология приобретает всё большую популярность и в нашей стране.

Основой каркасного дома является каркас, который собирается из сухого дерева и представляет собой очень жесткое и прочное сооружение. С наружной стороны каркас стен обшивается OSB, внутри стена заполняется огнестойкой минеральной изоляцией Isover. С внутренней стороны стены обшиваются слоем фанеры и гипсокартона. Древесина - основной материал нашего дома, является естественным природным строительным материалом, применяемым человеком на протяжении тысячелетий.

Каркасный дом, построенный по данной технологии, обеспечит не только тепловой комфорт в помещениях, снизит в несколько раз затраты на отопление, но и обеспечивает благоприятную экологическую обстановку. С точки зрения экологии, каркасный дом выигрывает на всех стадиях: изготовление, сборка, эксплуатация, утилизация. Вы будете всю Вашу жизнь жить в теплом, сухом доме с прекрасным микроклиматом. В то же время, при многих преимуществах, каркасно-щитовой дом на 10-15% дешевле построенного обычным способом.

Наша специализация - производство деревянных каркасных, каркасно-щитовых, каркасно-панельных домов и коттеджей по индивидуальным проектам. Мы используем знания, опыт и технологию изготовления домов из Дании. Специалисты и рабочие предприятия обучались под руководством датских инженеров-строителей. Наша продукция экспортируется в Данию, Украину, Россию. В настоящее время мы расширяем свое производство и ищем новые рынки сбыта.

В зависимости от желания заказчика каркасные дома изготавливаются как для круглогодичного проживания, так и для сезонного отдыха. Возможна постройка по каркасной технологии малоэтажного многоквартирного дома, гаража, бани, бытовых помещений для строительных городков, баз отдыха или спортивных комплексов.

Преимуществами данной технологии являются:

высокая теплосберегаемость: эксплуатационные расходы и особенно расходы на отопление этих домов в несколько раз ниже по сравнению с кирпичными, что весьма существенно в условиях постоянного роста цен на энергоносители;

невысокая цена при высоком уровне качества;

комфортность проживания;

возможность строительства в любое время года;

высокие темпы строительства;

легкость конструкции, что уменьшает нагрузку на фундамент и позволяет значительно удешевить его;

возможность выполнения сложных конструктивных решений с минимальными затратами.

На предприятии изготавливаются конструктивные элементы (наружные стены, внутренние перегородки, перекрытия, панели крыши) для сборки дома. Стены доставляются к месту монтажа автомобильным транспортом и монтируется на готовый фундамент в течение 2-3 дней.

По желанию заказчика стены укомплектовываются деревянными окнами со стеклопакетами, дверями. Монтаж окон и дверей может производиться прямо в цехах предприятия.

Предприятие имеет сертификат собственного производства строительных конструкций из древесины.

Гарантийное обслуживание наших конструкций длится от 24 до 36 месяцев.


3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга


Анализ рынков сбыта

Рынок малоэтажных домов в Белоруссии представляет собой один из наиболее перспективных сегментов строительной отрасли. Движущей силой развития данного рынка с 2008 года стало упрощение процедур оформления прав на земельные участки, кредитование населения на строительство жилых домов, появление в продаже новых строительных материалов, увеличение благосостояния населения.

Одной из разновидностей малоэтажного домостроения являются каркасные дома. В мире каркасные дома относятся к одной из наиболее часто использующихся технология при строительстве6 жилых домов. Более 80% малоэтажного жилья в мире построено по каркасной технологии, даже в регионах с суровой зимой.


Рисунок 3.1 - Динамика жилищного строительства в Беларусии за 2007-2010 годы


В Беларусии каркасное домостроение является относительно новым сегментом рынка, только начинающим обретать свою популярность. Несмотря на то, что еще с середине-конце 80-х годов подобные технологии применялись некоторыми предприятиями, низкое качество возводимых домов и неудовлетворительные эксплуатационный характеристики постепенно дискредитировали данную технологию домостроения.

Новым витком в истории каркасного домостроения в Беларуси можно считать начало 2000-х годов. с приходом новых строительных материалов (OSB, ЦПС, фанера, гипсокартон) совершенствованием технологий и качества возводимых домов, увеличением потребности населения в доступном быстровозводимом жилье и повышенным спросом на загородную недвижимость Белорусскийрынок каркасных домов постепенно начинает отвоевывать популярность у домов, выполненных по традиционным технологиям.


Рисунок 3.2 - Динамика Белоруского рынка панельно-каркасных домов за 2007-2010 годы


Каркасное домостроения является одним из наиболее перспективных секторов Белорусской строительной отрасли. Аналитики рынка жилищного строительства прогнозируют рост его объёмов в среднесрочной перспективе в 5-7% в год, а в долгосрочной (до 2020 года) на уровне 10-15%.

Участники рынка панельно-каркасных домов

В настоящий момент основными участниками рынка панельно-каркасных домов являются:

СП ООО «Данинвест» совместное беларуско - немецкое предприятие расположенное в 30 - ти км то г. Минска. Работает на рынке в области обработки древесины и производства пиломатериала обрезного, строганого, вагонки, доски пола, блок хауса с 1998 года. А в 2003 году было начато строительство каркасно-щитовых домов по немецким технологиям в Республике Беларусь.

Стандартная комплектация панелей СП ООО «Данинвест» в которую входят конструкции скатной кровли, наружной стеновой панели, межэтажного перекрытия, межкомнатной перегородки стоит 250 евро за м2

ООО «СТРОЙЭНЕРГОПЛАСТ» является официальным представителем и поставщиком финского концерна Finndomo OY. Работает на рынке в области производства каркасно-панельных домов. Стандартная комплектация панелей стоит 412 дол. США

СООО «Каркасные строительные технологии» - белорусско-английская фирма, специализирующаяся на производстве деревянных каркасных домов по индивидуальным проектам. Стандартная комплектация панелей стоит от 210 евро за м2.

Как мы видим стоимость 1 м2 панели у конкурентов находится в диапазоне от 210 до 250 евро за м2. Стоимость 1 м2 стандартной комплектации в нашей фирме составляет 180 евро.

Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования, проводимые обществом по изучению рынка и анализу основных элементов комплекса маркетинга: товара, цены товара, продвижения товара и стимулирования сбыта дают основания утверждать, что планируемое расширение бизнеса дает определенные результаты, как для общества, так и в целом для экономики нашего государства.

Фиксированная цена по контракту с фирмой обязывает общество к повышению требований при планировании маркетинга. Планирование маркетинга потребует от общества:

координации деятельности внутрихозяйственных подразделений;

готовности к реакции на изменение отношений, как с фирмой, так и политических межгосударственных отношений;

сведения к минимуму нерациональных действий персонала общества при возникновении непредвиденных ситуаций;

обеспечения эффективного взаимодействия между исполнителями.

Опыт работы у общества в системе внешнеэкономических отношений имеется, и это дает основание управлять маркетингом для получения от контракта личной и взаимной выгоды.

Для снижения себестоимости производимой продукции нами проводится замещение импортныхстройматериалов на строительный материалы белорусского производства. В частности OSB заменяется влагостойкой фанерой, утеплитель Изовер заменяется на минеральною вату производства ОАО «Гомельстройматериалы», таким образом, нами поддерживаются отечественные производители.

Одним плюсов нашего производства является размещение производства в малом городе и работа по упрощенной системе налогообложения. Таким образом доля налогов в стоимости продукции невысока.

В целях быстрого увеличения узнаваемости бренда предприятие будет осуществлять рекламную компанию путем использования наиболее востребованных инструментов продвижения продукции в области палено-каркасного домостроения. К числу таких инструментов будут относится: реклама в СМИ, реклама в Интернете. Комплекс рекламы в Интернете включает в себя создание корпоративного Интернет-сайта, включающего информацию о предприятии, предлагаемых продуктах и услугах, on-line цены, варианты комплектации дома, контактную информацию, контекстную рекламу по 5 ключевым фразам и продвижение сайта в поисковых системах TUT.BY, Google, Yandex, Rambler.


. Производственный план


Программа производства и реализации продукции

Предприятие располагается в Брестской области по адресу: г. Ляховичи ул. Трудовая 5. В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., а также арендует склад площадью 898,11 кв. м. Помещения используются по их целевому назначению.


Таблица 4.1 - Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

NНаименование показателяЕдиницаБазовыйПо периодамп/пизмеренияпериод(годам)(год)реализациипроекта20112012201320141Использование%производственных мощностей:каркасные дома29383797160садовая мебель19766двери88101523402Объем производствапродукции:каркасные домашт. 982132369садовая мебельшт. 501018220дверим21196362687141783Объем реализации продукции0по рынкам сбыта:0каркасные дома0внутренний рынокшт. 3168125


Таблица 4.2 - Программа реализации продукции в стоимостном выражении

млн. руб.NНаименование показателяСтавкаБазовыйПо периодам (годам)п/пНДСпериодреализации проекта(год)20112012201320141Объем реализации продукциив стоимостном выражении(без НДС)каркасные домавнутренний рынок202269447680,7906,7235ближнее зарубежьедальнее зарубежье01284,9363,7441,239288садовая мебельвнутренний рынок20174,933,358,383,30ближнее зарубежьедальнее зарубежьедверивнутренний рынокближнее зарубежьедальнее зарубежье670201504001002Выручка от реализации439986413301782423продукции (без НДС)3НДС начисленный - всего20488,896147,8198474Выручка от реализации488896014781980470продукции(строка 2 (далее - стр.) ++ стр. 3)5Удельный вес реализуемой100100100100100продукции по рынкамсбыта, %:внутренний рынок5050505050ближнее зарубежьедальнее зарубежье5050505050

Таким образом нами планируется за период 2011-2014 годы реализовать продукции на сумму 4888 млн. руб. Реализация продукции на экспорт составит 50% от общей реализации, из нее доля сборных щитовых домов составляет 1284,9 млн. руб. что составляет 73% от общего экспорта. За указываемый период будет начислено и уплачено в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 488,8 млн. рублей.

Материально-техническое обеспечение

Основными материалами, применяемыми для производства планируемого производства продукции являются:

пиломатериал обрезной, необрезной

фанера, OSB

гипсокартон

утеплитель (минеральная вата)

метизы, гвозди.

Поставщиками материалов являются следующие организации: ОАО «Гомельстройматериалы», ЧПУП» Ляховичистройтранс», РУП «Речицкий метизный завод», СЗАО «Пинскдрев-Пинвуд» и другие.

Материалы приобретаются ежемесячно по предварительной оплате.


Таблица 4.3 Расчет затрат на сырье и материалы млн. руб

N п/пНаименование показателейЕд. измер.Ставка НДС, %Базовый периодПо периодам(год)(годам) реализациипроектаценакол-востоимость20112012201320141Сырье иматериалы:пиломатериалм3200,761541,81171,7233,0355,7479,0104,0фанерам2200,02519034,7475,994,6144,5194,542,2утеплительм3200,212026,9425,784,6129,2174,037,8гипсокартонм2200,01814347,8258,351,478,4105,622,9гвоздикг200,0096642,559,811,918,224,45,32Возвратныеотходы3Итого затраты475,5726,0977,6212,2на сырье иматериалы (безНДС) за вычетомвозвратныхотходов4Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:000005Возвратные00000отходы6Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных00000отходов7Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходовхххх378,5576,7777,7164,78В том числе затраты на сырье и мат - ы, Комплект. изд - я и полуфабр. в СКВхххх378,5576,7777,7164,79Сумма НДСхххх97,0149,3199,947,5

Для производства планируемого объема продукции необходимо закупить сырья и материалов на сумму 2391,3 млн. рублей.


Таблица 4.4 - Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсымлн. руб

NНаименованиеЕдиницаСтавкаБазовыйПо периодамп/ппоказателейизмеренияНДС, %период(годам) реализации(год)проекта20112012201320141Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС:хххххххгаз природныймазутпрочие видымлн. руб.2039,24,811,011,112,3топлива (дрова)электрическаямлн. руб.20384,59,411,212,9энергиятепловая энергияпрочие ресурсы,приравненные кэнергетическим(указать)2Потребность вхххххххТЭР,приобретаемыхсо стороны (внатуральномвыражении):газ природныйхмазутх123456789прочие видым3х7812222024топлива (дрова)электрическаякВт.чх392006300108001100011100энергиятепловая энергияхпрочие ресурсы,хприравненные кэнергетическим(указать)3Затраты на ТЭР,млн. руб. х37,244,419,2110,9812,64расходуемые натехнологическиецели (без НДС):газ природныймазутпрочие видытоплива (указать)электрическаямлн. руб.2037,244,419,2110,9812,64энергиятепловая энергияпрочие ресурсы,приравненные кэнергетическим(указать)4Затраты на ТЭР,млн. руб. 2039,964,8911,1911,3212,56расходуемые наобщепроизвод-ственные иобщехозяйственныецели (без НДС)5Плата заприсоединеннуюэлектрическуюмощность (безНДС)6Всего затратымлн. руб.2077,209,3020,4022,3025,20на ТЭР(стр. 3 +стр. 4 + стр. 5)В том числе:млн. руб.2037,244,419,2110,9812,646.1условно-переменные6.2условно-млн. руб.2039,964,8911,1911,3212,56постоянные7Сумма НДС на ТЭРмлн. руб.2015,441,864,084,465,04

Затраты на производство и реализацию продукции


Таблица 4.5 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников млн. руб

NНаименованиеБазовый период (год)По периодам (годам)п/ппоказателейреализации проектасреднесписочная численность, человексреднемесячная заработная платарасходы на оплату труда20112012201320141Персонал,280,921928,72182,40280,82376,2089,30занятый восновнойдеятельности:1.1рабочие240,849733,2144,0221,7297,070,51.2руководители41,358195,538,459,179,218,81.3специалисты идругие служащие1234567892Персонал,20,67948,99,614,819,84,7занятый внеосновнойдеятельности3Итого (стр. 1 +30977,6192295,639694+ стр. 2)4Отчисления на342,267,2103,5138,632,9социальныенужды5Итого расходы1319,8259,2399,1534,6126,9на оплату трудас отчислениямина социальныенужды (стр. 3 ++ стр. 4)6Расходы на977,6192295,639694оплату труда,включаемые всоответствии сзаконодатель-ством в затратына производствои реализациюпродукции (постр. 3)В том числе:733,2144,0221,7297,070,56.1условно - переменные издержки6.2условно-244,448,073,999,023,5постоянныеиздержки7Количество41111вновьсоздаваемых,модерниз. Рабочих мест, связанных с реализациейпроектаВ том числе:411117.1вновьсоздаваемыхрабочих мест7.2модернизируемыхрабочих мест

Таким образом, за период внедрения проекта на предприятии планируется создать 4 новых рабочих места. Среднемесячная заработная плата планируется в размере 921 тыс. рублей.


Таблица 4.6 - Расчет амортизационных отчислений млн. руб

NНаименование показателейГодовая норма амортизации, %БазовыйПо периодамп/ппериод(годам)(год)реализациипроекта20112012201320141СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО3,32921,2613,3769,30769,30769,30(без стр. 2.1 - 2.5)1.1Первоначальнаях2921,20613,3769,30769,30769,30(восстановительная) стоимостьамортизируемого имущества наначало периода (года)В том числе машин их1007,20251,8251,80251,80251,80оборудования1.2Стоимость амортизируемогох156,00156,000,000,000имуществаВ том числе машин их0,000,000,000,000оборудования1.2.1стоимость амортизируемогох156,00156,00000имущества, введенного вэксплуатацию за период (год)В том числе машин их0,00000оборудования1.2.2стоимость амортизируемогох00000имущества, выведенного изэксплуатации за период (год)В том числе машин их00000оборудования1.3Амортизационные отчисления зах92,520,228,134,39,9период (год) (по стр. 1.1 сучетом стр. 1.2)В том числе машин их37,938,2811,5214,064,06оборудования1.4Накопительные амортизационныех92,520,228,134,39,9отчисления на конец периода(года)В том числе машин их37,938,2811,5214,064,06оборудования1.5Остаточная стоимость на конецх2984,70749,10741,20735,00759,40периода (года)В том числе машин их969,28243,52240,28237,74247,74оборудования2ПРОЕКТ2.1Первоначальная стоимостьхамортизируемого имущества наначало периода (года)В том числе сумма платы захкредит, относимая на увеличениестоимости амортизируемогоимущества после ввода его вэксплуатацию2.1.1зданий и сооруженийх2.1.2передаточных устройствх2.1.3машин и оборудования (указать)х2.1.4транспортных средствх2.1.5прочих основных средствх(указать)2.1.6нематериальных активовх2.2Стоимость амортизируемогохимущества, введенного вэксплуатацию за период (год):2.2.1зданий и сооруженийх2.2.2передаточных устройствх2.2.3машин и оборудования (указать)х2.2.4транспортных средствх2.2.5прочих основных средствх(указать)2.2.6нематериальных активовх2.3Амортизационные отчисления захпериод (год) (по стр. 2.1 сучетом стр. 2.2):2.3.1.зданий и сооружений2.3.2передаточных устройств2.3.3машин и оборудования (указать)<*>2.3.4транспортных средств2.3.5прочих основных средств(указать)2.3.6нематериальных активов2.4Накопительные амортизационныехотчисления на конец периода(года)В том числе машин ихоборудования2.5Остаточная стоимость на конецхпериода (года):2.5.1зданий и сооруженийх2.5.2передаточных устройствх2.5.3машин и оборудованиях2.5.4транспортных средствх2.5.5прочих основных средствх2.5.6нематериальных активовх3ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМПРОЕКТА3.1Первоначальнаях2921,2613,3769,3769,3769,3(восстановительная) стоимостьамортизируемого имущества наначало периода (года)(стр. 1.1 + стр. 2.1)В том числе машин и оборудованиях1007,2251,8251,8251,8251,83.2Стоимость амортизируемогох156,00156,000,000,000,00имущества(стр. 1.2 + стр. 2.2)В том числе машин их0,000,000,000,000,00оборудования3.3Амортизационные отчисления зах71,218,122,324,56,3период (год) (стр. 1.3 ++ стр. 2.3)В том числе машин и оборудованиях26,408,2811,5214,064,063.4Накопительные амортизационныех92,520,228,134,39,9отчисления на конец периода(года) (стр. 1.4 + стр. 2.4)2345678В том числе машин и оборудованиях37,938,2811,5214,064,063.5Остаточная стоимость на конецх2984,70749,10741,20735,00759,40периода (года) (стр. 1.5 + + стр. 2.5)В том числе машин и оборудованиях969,28243,52240,28237,74247,74

Таблица 4.7 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн. руб.

№ п/пЭлементы затратБазовый период (год)По периодам (годам) реализации проекта20112012201320141Затраты на производство и реализацию продукции - всего4025,60794,701218,101626,30386,501.1Материальные затраты - всего3859,50762,101167,801559,00370,60В том числе:0,001.1.1сырье и материалы (стр. 3 табл. 5.3)2391,30475,5726977,6212,21.1.2покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр. 6 табл. 5.3)0,0000001.1.3топливно-энергетические ресурсы (стр. 6 табл. 5.4)77,209,3020,4022,3025,201.1.4работы и услуги производственного характера0,001.1.5прочие материальные затраты (указать)0,001.2Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 5.5)977,60192295,63969412345671.3Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 5.5)342,2067,2103,5138,632,91.4Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3 табл. 5.6)71,2018,122,324,56,31.5Прочие затраты - всего166,1032,650,367,315,9В том числе:0,001.5.1налоги и неналоговые платежи0,0000001.5.2платежи по страхованию5,871,151,772,380,561.5.3проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)33,226,5210,0613,463,181.5.4лизинговые платежи0,001.5.5другие затраты127,0124,9338,4751,4612,162Справочно:0,002.1условно-переменные издержки3788,30744,001145,501534,50364,302.2условно-постоянные издержки237,3050,7072,6091,8022,20

Таким образом сумма затрат на производство планируемого объема продукции составляет 4025,60 млн. руб. Материальные затраты составляют 3859,5 млн. руб. (95,8% от общего объема затрат). Основную долю в материальных затратах составляют затраты на сырье и материалы 61,9%.Расходы на оплату труда 25,3%, топливно - энергетический ресурсы 2%, отчисления на социальные нужды 8,8%, амортизация основных средств 1,8%. Доля условно-переменных издержек в составе затрат на производство и реализацию продукции составляет 94% (3788 млн. руб.).

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что для снижения себестоимости произведенной продукции необходимо снизить затраты на приобретение сырья и материалов. Этого можно добиться путем объявления тендеров на закупку материалов, заменой импортных материалов, материалами отечественных производителей.


5. Организационный план


На предприятии сложилась стабильная деловая команда, с высоким уровнем знаний по производству деревянных изделий и конструкций.

Возглавляет производство директор.

В команду управления входят: главный инженер, заместитель директора, главный бухгалтер, мастер.

Управленческий персонал в основном с высшим специальным образованием и опытом работы. Средний возраст управляющего персонала-40 лет. Это свидетельствует о том, что команда способна мобильно перестраивать производство и решать любые задачи по повышению эффективности производства.

Руководство производства решает вопросы повышения квалификации рабочих в отраслевых филиалах Белорусского государственного института повышения квалификации кадров, в частности, рабочие повысили квалификацию в г. Каменце, г. Борисове. Рабочие имеют средне-специальное образование и среднее после ПТУ, т.е. кадры имеют подготовку для работы в производстве.

Взаимоотношения с трудовым коллективом регулируются трудовым законодательством, Правилами трудового распорядка, трудовыми договорами.

Работники предприятия стимулируются за результаты труда по повременной и сдельной формам оплаты труда и дополнительно за счет прибыли. Средняя заработная плата составляет - 959,4 тыс. рублей.

В настоящее время на предприятии работает 26 человек. Структура персонала изменяется в связи с выпуском более сложной продукции, а также увеличением объёма выпуска сборных конструкций для домиков.

Требования к персоналу, как при подборе, так и в работе высокие. Этого требует система формирования затрат при производстве продукции высокого качества с оптимальными затратами.

Реализация любого проекта связана с рисками. Тем не менее, спланировав соответствующие действия, предприниматель может уменьшить риски.

Отношения по проекту относятся к разряду внешнеэкономических и соответственно риски должны быть спланированы на стадии формирования контракта. Как правило, отрицательное их влияние находит отражение как в объемах выпускаемой продукции, так и в затратах.

Риски по проекту общества:

рост цен на сырье, материалы, топливо - рост затрат - снижение дохода;

изменение отношений с фирмой (отказ от контракта, отклонение от требований, предъявляемых к качеству) - уменьшение объемов - потери дохода;

изменение политической среды - приостановление действия контракта - потери объемов - потери дохода;

изменение законодательства по внешнеэкономической деятельности, налоговым отношениям - уменьшение дохода.

Во избежание потерь по рискам планируем в цене уровень рентабельности выше уровня рентабельности в целом по обществу.

В случае изменения политической среды иметь потенциальные рынки продаж данной продукции в республике, России, а также обеспечивать страхование рисков. Кроме того, обеспечивать внутри общества координацию деятельности внутрихозяйственных подразделений и сведению к минимуму нерациональных действий персонала при возникновении непредвиденных ситуаций.


6. Инвестиционный план


Для обеспечения успеха проекта, выполнения обязательств необходимо приобрести сырье и материалы

Перечень материалов приобретаемых за счет кредитных средств ОАО «АСБ Беларусбанка».

. Фанера, плита OSB 25000000 руб.

. Гипсокартон 10000000 руб.

. Утеплитель 40000000 руб.

4. Метизы, гвозди 15000000 руб.

5. Пиломатериал обрезной, необрезной 90000000 руб.

Для исполнения проекта необходимо привлечь кредитных ресурсов 180000000 миллионов белорусских рублей. Кредит планируем возвратить в течение 3-х лет.

Расчет количества дней запаса (текущего и страхового) по соответствующему элементу оборотных активов, а также дней отсрочки платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами на начало (конец) базового периода (года) (ДБэ) осуществляется по формуле


ЗБэ x 360

Дбэ = --------------------,

СДРэ


где ЗБэ - сумма запаса (текущего и страхового) соответствующего элемента оборотных активов, а также отсроченных платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами (далее - значение элемента оборотных активов и обязательств) на начало (конец) базового периода (года) из бухгалтерского баланса организации за анализируемые периоды;

СДРэ - сумма доходов (выручка от реализации продукции), расходов организации (затраты на производство и реализацию продукции, на сырье и материалы, расходы на оплату труда, налоги и сборы, уплачиваемые в бюджет, другие составляющие затрат) за период (год), используемая при расчете значений элементов оборотных активов и обязательств.

Расчет однодневной суммы доходов (расходов) организации на начало (конец) базового периода (года), на конец периода (года) реализации проекта (СОэ) осуществляется по формуле


СДРэ

СОэ = -----------.

360


На основания анализа бухгалтерских данных и показателей производства запас сырья и материалов на производстве 42 дня, незавершенного производства 90 дней, готовой продукции 30 дней, товаров отгруженных 30 дней.

Таким образом, за период выполнения проекта прирост оборотного капитала составит 632,51 млн. руб., прирост чистого капитала составит 277,51 млн. руб.

Полученный кредит планируется вернуть согласно графика.


Таблица 6.2 - График получения и возврата кредита рублей

месяцгодполучениевозвратоктябрь2011180000000ноябрь2011декабрь2011январь201218000000февраль201218000000март201218000000апрель201218000000май201218000000июнь201218000000июль201218000000август201218000000сентябрь201218000000октябрь201218000000018000000ноябрь201215000000декабрь201215000000январь201315000000февраль201315000000март201315000000апрель201315000000май201315000000июнь201315000000июль201315000000август201315000000сентябрь201315000000октябрь201318000000015000000ноябрь201315000000декабрь201315000000январь201415000000февраль201415000000март201415000000апрель201415000000май201415000000июнь201415000000июль201415000000август201415000000сентябрь201415000000октябрь201415000000


Заключение


Данный бизнес-план отражает финансовую и экономическую деятельность ООО «Ляховичидрев» за 2010-2014 года. В данной курсовой работе были указаны цели и задачи деятельности предприятия, рассмотрена внутренняя и внешняя среда, основные конкуренты, а также планируемые инвестиции и результаты финансовой деятельности.

На сегодняшний день средний износ оборудования составляет 50%, что не является критическим положением.

В сравнении с 2010 годом, к 2014 планируется увеличить численность персонала на 4 человека, средняя заработная плата составит 921 млн. руб.

За период 2011-2014 годы планинуется реализовать продукции на 4888 млн. руб., в том числе 50% от данной суммы будет получено с экспорта продукции. За это время будет уплачено налогов в бюджет на сумму 488,8 млн. руб.

Затраты на производство и реализацию продукции за данный период составят 4025,6 млн. руб., из них 2391,3 млн. руб., около 60%, на сырье и материалы и 1319,2 млн. руб., около 25%, на оплату труда.

Кроме того за период 2011-2014 г. планируется получение прибыли в размере 275,6 млн. руб., из них 241,3 млн. руб. за счет реализации продукции, 34,2 млн. руб. за счет внереализаионной деятельности и 0,1 млн. руб. за счет операционных доходов.

Согласно прогнозируемым финансовым показателям в течение 2011-2014 годов среднегодовая балансовая прибыль возрастет на 69,73 млн. руб., среднегодовая рентабельность увеличится на 3,99%, среднегодовая чистая прибыль возрастет на 89,63 млн. руб., рост среднегодовой чистой рентабельности составит 5,44%. Данный прирост будет возможен благодаря осуществленным инвестиционным проектам и полученным кредитам.


Теги: Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"  Бизнес-план  Менеджмент
Просмотров: 14523
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"
Назад