Планирование производственной программы, затрат труда и расходов на его оплату

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Северный (Арктический) федеральный университет

имени М.В. Ломоносова"

Кафедра менеджмента


Расчётно-графическая работа

Планирование производственной программы, затрат труда и расходов на его оплату


Волов Дмитрий Сергеевич

институт ЭиУ

курс IV

группа 271006


Архангельск 2014


Оглавление


1. Технология организации производства

.1 Технологический процесс лесозаготовок и система машин

. План производства и реализации продукции

.1 Ведомость лесосечного фонда

.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко

.3 Расчет протяженности и стоимости строительства лесовозных путей

.4 План использования оборудования

. План по труду и фондам заработной платы

.1 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала

.2 Определение тарифных ставок

.3 Расчет комплексной нормы выработки

.4 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы

.5 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание машин и оборудования

.6 План по труду и фондам заработной платы по видам работ

. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности

.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов

.2 Расчет потребности и стоимости энергии

.3 Расчет амортизационных отчислений

. Смета затрат на производство

Заключение

Список использованных источников

лесозаготовка план производство выработка


1. Технология организации производства


.1 Технологический процесс лесозаготовок и система машин


Процесс производства лесоматериалов состоит из: лесосечных работ; транспортных работ; нижнескладских работ.

Система машин для осуществления производственного процесса выбрана самостоятельно и представлена в таблице 1.


Таблица 1 - Технологический процесс лесозаготовок и система машин

Стадия производстваОперацияНаименование и марка машинКоличество рабочих на одну машину, разрядВыработкана 1 маш-смна 1 чел-днЛесосечные работывалкаВМ4А1 (VI)7272трелевкаобрезка сучьевЛП-30Б1 (VI)133133погрузкаП-19А1 (VI)175175Транспортные работывывозкаМАЗ-509 + ТМЗ-8031 (V)3131Нижнескладские работыразгрузкаЛТ-62 + грейфер ВМГ-51 (VI)378378раскряжевкаЛО-15С2 (V, IV)12261сортировкаЛТ-862 (IV, VI)18190,5штабелевкаККС-10 + грейфер ВМГ-51 (VI)219219

Расчет норм выработки:

Лесосечные работы.

Нормы выработки на валке, трелевке, обрезке сучьев и погрузке (лесосечных работах) зависят от среднего объема хлыста.

Средний объём хлыста равен 0,37 м3.

Норма выработки на валке и трелевке берем из справочника "Единые нормы и расценки на лесозаготовительные работы" [1].

Вывозка леса производится автомобилем МАЗ - 509+ТМЗ - 803.


Нвыр ср = Нвыр зимн зимний % + Нвыр летн летний % (1)


а) Норма выработки на вывозку леса зимой определяется по формуле:


Нвыр зимн = Тсм (Тпз+Тотл+tolo)?Q/(КТ1l+Т2), (2)


б) Норма выработки на вывозку леса летом определяется по формуле:


Нвыр летн = Тсм (Тпз+Тотл+tolo)Q/(Кtмlм+tyclyc+tмl+Т2), (3)


где: Тсм - продолжительность рабочей смены, мин (420 мин);

Тпз - время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание рабочего места на смену в зимний период, мин.;

Тотл - время на личные потребности и медицинские на смену, мин.;- время нулевого пробега 1км в обоих направлениях, мин.;- расстояние нулевого пробега, км.;

Т1 - время пробега 1 км в обоих направлениях, мин.;м - то же по магистрали, мин.;- то же по усу, мин.;- расстояние вывозки, км (42 км);м - то же по магистрали, км.;- то же по усу, км.;

Т2 - время пребывания на складах на рейс, мин (3+1,1?18+5=27,8 мин);- нагрузка на рейс (объем ввоза), м3 (Q=18);

К - коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки на время пробега (1,7/40+0,96=1,0025).


Нвырзима = (420-(36+14+4?0,5)/(1,0025?4,6?42+27,8) ?18 = 29 т.м3

Нвырлет= (420-(36+14+4?0,5)/(1,0025?4,2?40+10?2+0,1?42+28,9) 19 = 34 т.м3

Нвырср= 29?0,57 + 34?0,43 = 31 м3


Нижнескладские работы.

Для определения нормы выработки на разгрузке используется формула:


Псм = (Тсм?kвр?Q)/tц, (4)


где Псм - производительность смены, м3 / маш-см;

Тсм - продолжительность рабочей смены, мин (420 мин);вр - коэффициент использования сменного времени (0,5);ц - затраты времени на выгрузку одного воза, мин (10 мин);- средний объем воза лесовозного транспорта (18), м3.


Псм = (420?0,5?18)/10 = 378 м3 / маш-см.;


Для определения нормы выработки на сортировке применяется формула:


Псм = (Тсм?kвр?kз?v?qбр)/l, (5)


Где

Псм - производительность смены, м3 / маш-см;

Тсм - продолжительность рабочей смены, сек (420*60=25200 сек);вр - коэффициент использования сменного времени (0,5);з - коэффициент загрузки машинного времени (0,7);- скорость движения бревна по транспортеру, м/с (0,5);- средняя длина сортимента, м (5 м);бр - средний объем бревна (0,2775/3 = 0,0925), м3.


Псм = (25200?0,5?0,7?0,5?0,0925)/ 5 = 81 м3 / маш-см.;


Для определения нормы выработки на раскряжевке используется формула:


Нвыр = 7 / Нврср, (6)


где: Нврср - норма времени, чел-час. (таблица 2).


Таблица 2 - Расчет нормы времени на раскряжевке.

Вид сортиментаПроцент выхода сортимента (d)Норма времени, чел-час. (Нвр)Деловое долготье (l=5 м)65 %0,100Деловое коротье (l=3 м)20 %0,140Дрова (l=2 м)15 %0,146

Нормы времени по видам сортиментов определяются из нормативно-производственного издания "Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы" [1].


Нврср = d1?Hвр1 + d2?Hвр2 + d3?Hвр3 (7)

Нврср = 0,65?0,100 + 0,20?0,140 + 0,15?0,146 = 0,115 (чел-час)

Нвыр = 7/0,115 = 61 м3/чел-дн.


Нормы выработки на штабелёвке определяются аналогично раскряжевке. Норма времени определяется на основании таблицы 3.


Таблица 3 - Расчет нормы времени на штабелевке

Вид сортиментаПроцент выхода сортимента (d)Норма времени, чел-час. (Нвр)Деловое долготье (l=5 м)65 %0,030Деловое коротье (l=3 м)20 %0,035Дрова (l=2 м)15 %0,035

Нврср = 0,65?0,030 + 0,2?0,035 + 0,15?0,035 = 0,032 чел-час

Нвыр = 7/0,032 = 218 м3/чел-дн.


2. План производства и реализации продукции


.1 Ведомость лесосечного фонда


Лесосечный фонд должен соответствовать годовому объему лесозаготовительного предприятия. Характеристика лесосечного фонда принимается по данным фактического отвода лесосек на планируемый период.

На основе формулы состава насаждений устанавливается распределение лесосечного фонда по породам. Состав насаждений - 6Е2С1Б1Ос, следовательно, ель составляет 60%, сосна 20%, береза 10%, осина 10%. Исходя из процента выхода круглых лесоматериалов по породам и распределения их по крупности (п.5 и п.6 исходных данных) заполняется таблица 4.


Таблица 4 - Ведомость лесосечного фонда

в тысячах метрах кубических

ПоказателиОбщее количество древесиныХвойные породыЛиственные породысоснаельитогоберезаосинаитогоКруглые лесоматериалы200,040,0122,0162,019,019,038,0в том числе:крупные135,927,282,9110,412,912,925,8средние40,08,024,432,43,83,87,6мелкие24,14,814,719,52,32,34,6Дрова60,012,034,046,07,07,014,0Итого260,052,0156,0208,026,026,052,0


Строка "итого" заполняется в первую очередь и рассчитывается как произведение общего объема вывозки на соответствующий процент состава насаждений.

Показатели круглых лесоматериалов рассчитываются как произведение итоговой строки на процент выхода круглых лесоматериалов по породам: ель - 78%, сосна - 76%, береза - 74%, осина - 72%.

Показатели крупности определяются как произведение круглых лесоматериалов на соответствующий процент крупности: крупная - 68%, средняя - 20%, мелкая - 12%.

Показатель "дрова" определяется вычитанием из строки "итого" строки "круглые лесоматериалы".


.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко


Сортиментный план должен быть увязан с имеющимся лесосечным фондом по массе, породам, проценту выхода круглых лесоматериалов и тяготению к местам назначения.

Для построения плана вывозки леса по сортиментам и видам франко (таблица 5) используются показатели выхода сортиментов в процентах от общего объема раскряжевки лесоматериалов круглых (п.7 исходных данных).


Таблица 5 - План вывозки леса по сортиментам и видам франко (в тысячах метрах кубических)

СортиментПлан вывозкив т.ч. по франкок сплавук пунктам потребления1234А. Деловая древесина221,0176,844,2в том числе:Круглые лесоматериалы200,0160,040,0из них:I Лесоматериалы для распиловки, всего105,084,021,0в том числе:1) для выработки пиломатериалов61,048,812,22) для судостроения и баржестроения22,017,64,43) для выработки шпал и переводных брусьев22,017,64,4II Лесоматериалы для лущения и строгания30,024,06,0в том числе:1) для выработки лущеного шпона общего назначения19,015,23,82) для производства спичек11,08,82,2III Лесоматериалы для выработки целлюлозы и древесной массы20,016,04,0IV Лесоматериалы для использования в круглом виде45,036,09,0в том числе:1) для разделки на рудничную стойку и рудничная стойка30,024,06,02) для строительства15,012,03,0Сырье древесное для технологической переработки21,016,84,2Б. Дрова39,031,27,8Всего260,0208,052,0План вывозки круглых лесоматериалов - берется из таблицы 4, общее количество круглых лесоматериалов.

План вывозки деловой древесины - сумма круглых лесоматериалов и сырья древесного для технологической переработки.

Распределение годового объема вывозки - к сплаву и к пунктам потребления отправляется по 80% и 20% годового объема вывозки соответственно.


.3 Расчет протяженности и стоимости строительства лесовозных путей


Определение протяженности и стоимости строительства лесовозных путей производится по нормативам.


Таблица 6 - Расчет протяженности и стоимости строительства дорог

ДорогиОбъем работНорматив, кмСтоимость 1 км, тыс. рубОбщая стоимость, тыс. руб.На 1 млн. м3на объемМагистрали2606,31,6849,61359,36Ветки летнего действия11016,21,8660,01188,0Ветки зимнего действия15010,81,691,2145,92Усы летние110849,232,4298,08Усы зимние1508412,621,6272,16Итого----3263,52


Объем принимается из задания: 260 тыс. м3. Норматив на объем равен умножению объема работ на норматив на 1 млн. м3 и делением этого произведения на 1000.

Стоимость строительства магистрали:


Смаг = (33,4+37,4) ?12,0 = 849,6 тыс. руб.


Стоимость строительства веток:


Сз.в =7,6?12,0=91,2 тыс. руб.

Сл.в=(22,0+33,0) ?12,0=660,0 тыс. руб.


Стоимость строительства усов:


Су.з =1,8?12,0=21,6 тыс. руб.

Су.л=2,7?12,0=32,4 тыс. руб.


2.4 План использования оборудования


Передвижное оборудование: ВМ4А, ЛП-30Б, П-19А, МАЗ - 509 + ТЗМ-803. Стационарное оборудование: кран ЛТ-62 + грейфер ВМГ-5, ЛО-15С, ЛТ-86, ККС-10+грейфер ВМГ-5 (таблица 7).


Таблица 7 - План использования оборудования

ПоказательЕд. изм.Передвижное оборудованиеСтационарное оборудованиеВМ4АЛП-30БП-19АМАЗ-509 + ТМЗ-803ЛТ-62 + грейфер ВМГ-5ЛО-15СЛТ-86ККС-10 + грейфер ВМГ-5Объем работтыс. м3260260260260260260260208Производительность в сменупо нормем37213317531378122181219принятаям37214417531366122122219плановаям37915819233388129129232Число отработанных маш-сменна основных работахмаш-см.329116451354787860018001800600на прочих работахмаш-см.6583292702363----Потребность маш-смен в работе, всегомаш.-см.3949197515941024160018001800600Коэффициент сменности-11112222Потребность машино-дней в раб.маш-дн.39491975159410241300900900300Число дней работыдн.285285285285300300300300Потребность в работающих машинахшт.13,96,95,635,91331Коэффициент использования исправных машин-0,70,70,70,750,890,770,820,89Коэффициент технической готовностишт.0,70,70,70,850,950,880,960,95Потребность в исправных машинах-19,99,9847,81331Потребность в списочных машинахшт.281411561331Пребывание в хозяйствемаш-дн.10220511040152044036510951095365Выработкана работающую машинутыс. м313,126,232,55,4260,086,786,7208,0на списочную машинутыс. м39,218,523,64,6260,086,786,7208,0


Объем работ ВМ4А и ЛО-15С равен годовому объему вывозки. Производительность в смену:

по норме - принимается для всех машин на основании данных таблицы 1; принятая - осуществляется увязка показателей между собой: при увязке производительности машин и оборудования в системе лесосечных и нижнескладских работ за основу принимается ведущая машина (на лесосеке - ВМ4А - (72?2=144), на нижнем складе - ЛО-15С (122?3=366 - разгрузка, 122 - сортировка)). Погрузка, вывозка и штабелевка рассматриваются как самостоятельные операции.

принятая производительность П-19А, МАЗ-509+ТМЗ-803, ЛО-15С и крана ККС-10 с грейфером равна производительности по норме;

плановая - рассчитывается как произведение принятой производительности на средний процент выполнения норм выработки по видам работ (п. 8. исходные данные): для лесосечных работ - 110%, транспорт - 108%, для нижнескладских работ - 106% (72?1,1=79, 31?1,08=33,122?1,06=129).

Число отработанных машино-смен на основных работах для передвижного оборудования определяется: объем работ делится на производительность в смену плановая (260000/72=3291), на прочих работах - 20% от числа отработанных машино-смен на основных работах (3291?0,2=658).

Потребность машино-смен в работе всего - сумма числа отработанных машино-смен на основных работах и на прочих работах (3291+658=3949). Потребность в работающих машинах равна частному потребность машино-дней в работе и число дней работы (285), (3949/285=13,9).

Коэффицинт технической готовности принимается 0,7.

Потребность в исправных машинах равна делению потребности в работающих машинах на коэффициент использования исправных машин (13,9/0,7=19,9)

Потребность в списочных машинах определяется делением потребности в исправных машинах на коэффициент технической готовности (19,9/0,7=28).

Пребывание в хозяйстве рассчитывается перемножением потребности в списочных машинах на 365 дней (28?365=10220).

Выработка для передвижного оборудования на работающую машину равна делению объема работ на потребность в работающих машинах (260/19,9=13,1), а на списочную машину равна делению объема работ на потребность в списочных машинах (260/28=9,2).

Для стационарного оборудования и на работающую и на списочную машину выработка равна объему работ (260). Пребывание в хозяйстве - 365. Потребность в списочных, исправных, работающих машинах равна 1. Коэффициент технической готовности принимается 0,88, коэффициент использования исправных машин принимается 0,77, коэффициент сменности равен 2. Потребность машино-дней в работе и число дней работы равны 900 и 300. Потребность машино-смен в работе всего равна перемножению потребности машино-дней в работе и коэффициенту сменности (900?2=1800). Число отработанных машино-смен на основных работах равна потребности машино-смен в работе всего, так как число отработанных машино-смен на прочих работах не задано.


3. План по труду и фондам заработной платы


.1 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала


Количество дней, которые может отработать один рабочий в среднем за год, определяется по балансу использования рабочего времени.


Таблица 8 - Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала

ПоказательОтчетный год Плановый год в т.ч. по кварталамIIIIIIIVВсего дней явок и неявок на работу36536590919292Число дней работы246247,55560,56557Число дней неявок на работу в т.ч.:119117,53530,52626очередные отпуска444411111111учебные отпуска11,50,5100отпуска в связи с родами и по болезни862211прочие неявки, разрешенные законом1,521001неявки с разрешения администрации0,510100праздничные и выходные дни646320161314

Таблица 9 - Баланс работы предприятия

ПоказателиВсего календарных днейКоличество нерабочих днейКоличество рабочих днейвыходныепраздничныепрочиеитогоЯнварь3147-1120Февраль284--424Март3151-625Итого за I квартал90138-2169Апрель304-151911Май3142171318Июнь3051-624Итого за II квартал91133223653Июль314--427Август315--526Сентябрь304-151911Итого за III квартал9213-152864Октябрь314-71120Ноябрь3051-624Декабрь314--427Итого за IV квартал9213172171Итого за год365521244108257


.2 Определение тарифных ставок


Тарифные ставки определяются в зависимости от разряда рабочих.


(8)


где ТС - тарифная ставка;

min ЗП - минимальный размер заработной платы, руб. (5504);

ТК - тарифный коэффициент (принимается в зависимости от разряда рабочего и вида выполняемых им работ);

,4 - среднее число дней, отработанных одним рабочим в месяц.


Таблица 10 - Расчет тарифных ставок

РазрядЛесосечные работыНижнескладские работыДругие лесозаготовительные работытарифный коэффициентТС, руб.ТКТС, рубТКТС, рубI3,49763,133,17693,162,79610,06II3,76822,173,44752,203,06669,10III4,19916,193,76822,173,38739,07IV4,721032,084,24927,123,75816,76V5,371174,214,891069,254,34948,99VI6,281373,005,691244,185,041102,05


.3 Расчет комплексной нормы выработки


Таблица 11 - Расчет комплексной нормы выработки на 1 чел.день и расценки на 1 м3 на основных лесосечных работах.

ОперацияРасчетная норма, м3Норма времени на 1 м3, чел-чРасценка за 1 м3, руб.на 1 маш-смна 1 чел-днВалка - трелевка72720,09719,06Обрезка1331330,05210,32ИТОГО--0,14929,38

Таблица 12 - Расчет комплексной нормы выработки на 1 чел-день и расценки на 1 м3 на нижнескладских работах.

ОперацияРасчетная норма, м3Норма времени на 1 м3, чел-чРасценка за 1 м3, рубна 1 маш-смна 1 чел-дн.Разгрузка3783780,0183,29Раскряжевка122610,1148,18Сортировка18190,50,0775,51ИТОГО--0,20916,98

Норма времени на 1 м3 - для расчета используется формула:


, (9)


где 7 - продолжительность смены, час;

Нвыр - норма выработки на человека;

Расценка за 1 м3 - для расчета применяется формула:


(10)


где ТСдн - дневная тарифная ставка, определяется на основании таблицы 10, разряд рабочего определяется по таблице 1;

- норма выработки на данной операции на 1 маш.-см.

Пример расчета валки-трелевки:


Нвр =7/72 = 0,097 (чел-час)

Р = ТС (IV) / Нвыр = 1373/72 = 19,06 руб.


Комплексная норма выработки:


КВ = 7/Нвр, (11)


где 7 - продолжительность рабочей смены, ч;

Нвр - сумма норм времени на выполнение операций на лесосечных (нижнескладских работах), чел.-ч.;

На лесосечных работах:


КВ лес = 7/0,149 = 47 м3


На нижнескладских работах:


КВ нсклад= 7/0,209 = 33 м3


Средняя тарифная ставка определяется по формуле среднеарифметической взвешенной: валка-трелевка - 1 чел (VI); обрезка сучьев - 1 чел (VI); погрузка - 1 чел (VI).

На лесосечных работах:


ТСср (лес) = 3ТСVI/3= 1373,00 руб.


На нижнескладских аналогично.


3.4 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы


Подготовка и обслуживание производства предусматривают создание надлежащих эксплуатационных условий для выполнения основных работ на предприятии.


Таблица 13 - Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы

Вид работЕдиницы измеренияОбъем работНорматив трудозатрат на единицу объемаПотребность в чел-дн.РазрядТС, рубТарифный фонд, тыс. руб.1. Уборка опасных деревьев100 ГА1755,0935IV, VI959,4897,032. Расчистка снега перед валкой леса1000 м315015,02250II669,101505,473. Устройство погрузочных площадок10 шт141,014VI1102,0515,424. Подвозка топлива для ВТМ, сучкорезных машин и погрузчиковмаш-смен75180,1752V948,99713,645. Сплошной перечет деревьевГА17330,4693III739,08512,186.Подогрев воды на лесосеке10 маш-смен4219,0798II669,10533,947. Заточка лесозаготовительного инструмента1000 м32605,01300IV816,761061,788. Очистка лесосек1000 м326012,23172III739,082344,369. Перебазировка бригад1000 м32601,4364III739,08269,0210. Строительство и ремонт обогревательных помещений для рабочих1000 м32600,6156III, IV777,91121,3511. Устройство трелевочных волоков1000 м3468,02768II669,101852,0612. Строительство и ремонт навесов1000 м32601,5390III, IV777,91303,38Итого по лесосечным работам---13592-745,2610129,631. Содержание территорий нижнего склада1000 м32605,01300II, III704,09915,322. Пилоточные и пилоправные работы1000 м32605,01300IV819,981065,973. Приемка древесины1000 м32608,02080IV819,981705,564. Ремонт эстакад1000 м32605,01300IV819,981065,975. Маркировка лесоматериалов1000 м32085,01040III739,08768,64Итого по нижнескладским работам---7020-786,535521,46Нормативы на единицу объема взяты из нормативно-справочных материалов.

Определение объема работ:

а) На подвозке топлива (п.4) - сумма машино-смен в работе всего на валке-трелевке, обрезке и погрузке, взятых из таблицы 7:


+1975+7518 = маш-см


б) На подогреве воды на лесосеке (п.6) - объем работ на подвозке топлива умножаем на зимний процент объема заготовки леса (0,57) и делим на 100.


(7518?0,57)/100 = 42 тыс. маш-см.


в) Сплошной перечет деревьев (п.5):

= ГОВ / Запасы на 1 га, (12)


где, ГОВ - годовой объем вывозки, м3;

Запас на 1 га - 150-170 м3/га (160);

= 260000/150 = 1733 га


г) Уборка опасных деревьев (п.1) равна делению сплошного перечета деревьев на 100.


Уо.д = 1733/100 = 17


д) Устройство трелевочных волоков (п.11):


L = 10000?S/В, (13)


где В - длина волока, м (50 м).

= 10000?1733/50 = 346 тыс.м.


е) Устройство погрузочных площадок (п.3):

= S/25?n, (14)


где 25 - площадь делянки в га;- количество погрузочных площадок на 1 делянку, шт. (2 шт.);

= (1733/25?2)/10 = 14


ж) Для других видов вспомогательных работ трудозатраты равны годовому объему вывозки.

Потребность в чел-днях равна перемножению объема работ на норматив трудозатрат на еденицу объема.

Тарифная ставка берется по третьему уровню (другие лесозаготовительные работы).

Тарифный фонд равен произведению потребность в чел-днях на тарифную ставку.

Средние тарифные ставки на лесосечных (нижнескладских) работах определяются делением суммарного тарифного фонда на суммарную потребность на лесосечных (нижнескладских) работах.


3.5 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание машин и оборудования


Таблица 14 - Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание машин и оборудования

Марка машиныОбъем работ, маш.см.Норматив на 1 маш.см., чел-часПотребность трудаТС, руб.ТФ, тыс.руб.Всего, тыс. руб.чел.-ч.чел.-дн.ВМ4А39490,83159451878,5396,201386,71ЛП-30Б19750,81580226878,5198,54694,89П19-А15940,6956136878,5119,48418,17МАЗ-509+ТЗМ-803102410,66144877711,1623,632182,72ЛТ-62+ВМГ-56000,848069794,1854,80191,79ЛО-15С180011800257794,18204,10714,36ЛТ-86180011800257794,18204,10714,36ККС-10+ВМГ-56000,742060794,1847,65166,78Итого---2333792,331848,516469,80


а) Объем работ - принимается из плана использования оборудования (таблица 7): потребность машино-смен в работе всего;

б) Норматив трудозатрат выписываем из Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности (1990 г.), стр.36. Выписываем норматив из колонки "Трудоемкость одного технического обслуживания (до капитального ремонта), строка - ежемесячное обслуживание (ЕО);

в) Потребность труда в чел-часах равна произведению объема работ (маш-см) и норматива на 1 чел-см.,час; потребность труда в чел-днях равна частному потребность труда в чел-час и 7;

г) Тарифная ставка рассчитывается по формуле:


ТС = 40%?ТСII + 60%?ТСIII, (15)


Пример для лесосечных работ:


ТС = 822,17?0,4+916,19?0,6=878,58


д) Тарифный фонд рассчитывается путем умножения потребности труда в чел-дн. на тарифную ставку;

е) Всего трудозатрат рассчитывается путем умножения тарифного фонда на 3,5.


Таблица 15 - Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по обслуживанию и ремонту оборудования

Марка машиныОбъем работТрудоемкость ремонтовФонд заработной платыед.измколичествона ед.изм.всего, чел.-ччел.-дн.ТС, рубТФ, тыс. руб.Всего, тыс. руб.ВМ4А100 мото-часов19372,614011,82001,691014,152030,017105,03ЛП-30Б9666,36364,8909,261014,15922,123227,43П-19А7851,64024,8574,971014,15583,112040,88МАЗ-509+ТМЗ-803тыс. км. пробега157133,252157,27451,03812,136051,2021179,21ЛТ-62+ВМГ-5100 маш-часов42401680240,00913,56219,25767,39ЛО-15С12634,84384,8626,40913,56572,252002,89ЛТ-8612657,97295,41042,20913,56952,113332,39ККС-10+ВМГ-54232,21352,4193,20913,56176,50617,75Итого----13038,74882,4911506,5640272,97


а) Объем работ по машинам и оборудованию на нижнем лесоскладе рассчитывается следующим образом:

объем работ (маш-час) рассчитывается путем умножения числа потребности маш-смен в работе всего (таблица 7) на 7 и делением этого произведения на 100 (600?7/100=42);

объем работ (мото-час) рассчитывается путем умножения числа потребности маш-смен в работе всего (таблица 7) на 7 и на 0,7 и делением произведения на 100 (3949?7?0,7/100=193);

объем работ для автомобиля (тыс. км пробега) рассчитывается по формуле:

=Lосн + Lпроч, (16)осн = 2?lср?(ГОВ/Q)??, (17)


где lср - среднее расстояние вывозки (исх. данные);- нагрузка на рейс, в м3, (18);

ГОВ - годовой объем вывозки, тыс. м3;

? - коэффициент, учитывающий нулевой пробег (1,1);

Расчет:

осн = 2?42?260000 /18?1,1 = 1334,66 тыс.км.проч =Nмаш-см?? ежемес.(100), (18)проч = 2363?100 = 236,3 тыс. км= 1334,66+236,3 = 1570,96 тыс. км;


б) Трудоемкость ремонтов на единицу измерения выписываем из Положения о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности (за 1990г.);

в) Трудоемкость ремонтов всего (в чел-ч) - произведение трудоемкости (на ед. изм.) на объем работ (кол-во);

г) Трудоемкость ремонтов в чел-дн равна частному трудоемкость ремонтов всего в чел-ч и 7;

д) Тарифные ставки рассчитываются по формуле:


ТС = 40%?ТСIII + 40%?ТСIV + 20%?ТСV, (19)


е) Тарифный фонд рассчитывается путем умножения трудоемкости ремонтов всего (в чел-дн) на тарифную ставку;

ж) Всего трудозатрат рассчитывается путем умножения тарифного фонда на 3,5.


.6 План по труду и фондам заработной платы по видам работ


Таблица 16 - План по труду и фондам заработной платы по видам работ

Виды работ Объем работ, тыс. м3Выработка за 1 чел.-дн., м3Потребность,чел-дн., тыс.ТС, руб.ТФ, тыс. руб.ФЗП, всего, тыс. руб.по нормепо планупо нормепо плану1 Лесосечные работы26047525,5513737551,5026430,252 Погрузка в лесу2601751921,51,413732059,507208,253 Вывозка26031338,47,9948,997971,5227900,314 Нижнескладские работы26033357,97,41047,388274,3028960,065 Штабелевка2082192320,90,91244,181119,763919,17Итого основные работы---24,222,61114,737551,5026430,256 Подготовительные работы в лесу13,613,6745,2610129,6335453,7057 Содержание нижнего склада7,07,0786,535521,4619325,118 Содержание оборудования2,32,3792,231848,516469,809 Обслуживание и ремонт техники1313882,4911506,5640272,9710 Содержание дороги8,78,71014,158823,1130880,8711 Перевозка рабочих4,44,4948,994175,5614614,45Итого подготовительные и вспомогательные работы49,049,0856,0141944,25146804,88Всего по лесозаготовкам73,271,61970,7468920,83241222,91Непромышленный персонал (строительство дорог, веток и усов)6,06,01014,156084,9021297,15Выработка по норме комплекса лесосечных работ и нижнескладских работ - это комплексные выработки, рассчитанные в п.3.3. Для прочих операций - выработка берется из таблицы 1.

Для расчета выработки по плану, выработка по норме умножается на средний процент выполнения нормы (исходные данные п.8).

Потребность чел-дней по норме (по плану) равна частному объем работ и выработка по норме (по плану).

Тарифная ставка комплекса лесосечных работ и нижнескладских работ - это средние ТС, рассчитанные в п.3.3.

Тарифный фонд равен произведению потребности чел-дней по норме и тарифной ставке.

Всего по основным работам равно произведению тарифного фонда и 3,5.

Средняя ТС по основным работам равна частному тарифный фонд и потребность чел-дней по норме.

Расчет потребности на содержание дороги:


П = Нтз? Lд ?Др, (20)


где Нтз - норматив трудозатрат;

Др - дни работы предприятия (257).

д =lcр?n?k, (21)


где lcр - расстояние вывозки (42 км);- число дорог (2);- коэффициент, учитывающий разветвление трассы (1,5).


Lд=42?2?1,5=126

Нтз=0,190?0,57+0,371?0,43=0,26783

П = 0,26783 ? 126 ? 257 = 8,672 тыс. чел-дн.

ТС = 40%?ТСIII + 40%?ТСIV + 20%?ТСV; (22)


Потребности и тарифные ставки по подготовительным работам в лесу и содержанию нижнего склада берутся на основании таблицы 13 Расчет трудозатрат на подготовительные и вспомогательные работы, итого по лесосечным работам и итого по нижнескладским работам.

Потребность и тарифная ставка по содержанию оборудования берем из таблицы 14 - Расчет трудозатрат и фонда зарплаты на содержание машин и оборудования, строка итого.

Потребность и тарифная ставка по обслуживанию и ремонту техники берем из таблицы 15 - Расчет трудозатрат и фонда зарплаты по обслуживанию и ремонту оборудования, строка итого.

Расчет потребности на перевозку рабочих рассчитывается путем умножения объем вывозки на норматив (17) и делением этого произведения на 1000 ((260?17)/1000 = 4,4 тыс. чел-дн.).

Непромышленный персонал, потребность в чел-дн. и по норме и по плану рассчитывается: из таблицы 17 берется потребность в чел-дн. - итого, и делится на 1000, (6037/1000=6,0).

Тарифная ставка принимается равной тарифной ставке на вывозке.


Таблица 17 Расчет потребности на строительство дорог

Вид дорогиОбъем строительства, км.Норматив трудозатрат, в чел-дн.Потребность в чел-дн.Магистрали1,619003040Ветки летнего действия1,8500900Ветки зимнего действия1,6150240Усы летние9,2106975Усы зимние12,670882Итого--6037

Потребность в чел-дн. Рассчитывается путем умножения норматива трудозатрат на объем строительства.


4. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности


.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов


К затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата, которая включается в элемент "Сырье и основные материалы".

Попенная плата рассчитывается на основе действующих минимальных ставок платы за древесину, и в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Попенная плата определяется по таблице 18.


Таблица 18 - Расчет попенной платы

ПородаВывозка, кмОбъем заготовки, тыс. м3Минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню за 1 м3, руб.Попенная плата, тыс. руб.Деловые лесоматериалыДроваДеловые лесоматериалыДроваДеловые лесоматериалыДроваВсегоКСМКСМКСМЕль4282,924,414,73491,6266,0632,582,347595,301611,86478,9379,569765,65Сосна4227,284,812102,0672,937,263,062776,03583,20178,8536,723574,80Береза4212,93,82,3751,4837,2617,643,78664,09141,5940,5726,46872,71Осина4212,93,82,3710,448,13,060,36134,6830,787,042,52175,01Итого-135,94024,160255,6184,3290,549,5411170,102367,43705,38145,2614388,17

К - крупные лесоматериалы; С - средние лесоматериалы; М - мелкие лесоматериалы.

Для расчета данной таблицы используются данные таблицы 4, а также таксы на древесину основных лесных пород, действующие для республики Карелия [2]. Величина попенной платы получается умножением объема заготовок на соответствующую лесную таксу.


4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии


Расход электроэнергии определяется исходя из мощности двигателей электропотребителей, коэффициента спроса и норм расхода электрической энергии в киловатт-часах на машино-смену. Число отработанных машино-смен энергопотребителей принимается согласно плану использования машин и оборудования. В работе электроэнергия поступает со стороны.

Стоимость электроэнергии рассчитывается по действующим тарифам. Расчет потребности и стоимость электроэнергии приводится в таблице 19.


Таблица 19 - Расчет потребности и стоимости электроэнергии

ОборудованиеМощность двигателя, кВтКоэффициент спросаРасход энергии на 1 маш.-см., кВт чЧисло отработанных машино-сменПотребность в энергии, кВт чЦена 1 кВт ч, руб.Стоимость энергии, тыс.руб.Кран ЛТ-62 + грейфер ВМГ51120,403456002070003,38699,66Линия ЛО-15С900,6041618007488002530,94Транспортер ЛТ-86300,651501800270000912,60Кран ККС-10 + грейфер ВМГ5490,4015160090600306,23Освещение нижнего склада----110880374,77Освещение РММ----250096845,32Освещение гаража----123441417,23Итого----1800817-6086,76


Чтобы определить потребность в электроэнергии используются следующие формулы:

а) для двигателей основного оборудования


П = Р?МС (23)


где МС - число отработанных машино-смен (из табл.7);

Р - расход энергии на 1 машино-смену, кВт/.

Расход энергии на 1 машино-смену определяется по формуле:


Р = Мдв?Кспр?кn?Тсм (24)


где Мдв - мощность двигателя, кВт;спр - коэффициент спроса;п - коэффициент потерь (1,1);

Тсм - продолжительность рабочей смены, ч.

- для светильников:


П=Мсв?Кисп?Кпот?Тг, (25)


где Мсв - мощность светильника, кВт (для гаража - 75, для РММ - 80, для нижнего склада - 80);п - коэффициент потерь (1,1);исп - коэффициент использования (для нижнего склада и РММ - 0,7, для гаража - 0,75);

Тг - отработанное в год количество часов, ч.

для РММ и гаража:


Тг=Nдн?Тсм?Ксм, (26)


где Тсм - продолжительность рабочей смены;см - коэффициент сменности;дн - количество дней отработанных в год, (для РММ - 290, для гаража по вывозке - 285)/

Для определения стоимости электроэнергии потребность умножаем на цену, которая равна 3 рубля 38 копеек за 1 кВтч электроэнергии.


.3 Расчет амортизационных отчислений


Амортизационные отчисления (таблица 22) рассчитываются для возмещения износа основных средств производства. Расчет амортизации производится по действующим нормам амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости основных фондов. Нормы амортизации установлены по видам основных средств.

Стоимость машин и оборудования определяется по потребному количеству списочных машин и ценам их приобретения, которая включает в себя стоимость объекта, стоимость транспортировки и стоимость монтажа оборудования.

Стоимость зданий, РММ, гаражей, складов, контор лесопунктов и леспромхозов принимается по сметной стоимости строительных работ.

Количество машин определяется из потребности в списочных машинах. Длина подкрановых путей для крана ЛТ-62 составляет 200 метров на один кран, для ККС-10 - 300 метров на один кран. Для транспортера ЛТ-86 предусмотрены накопители, количество которых равно 10 штук на один транспортер.


Таблица 20 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование объектаЕд. изм.КоличествоБалансовая стоимостьНорма амортизации, %Общая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.единицы, тыс. руб.всех фондов, тыс. руб.1234567ВМ4Ашт.215001050025,02625,00ЛП-30Бшт.1439335506225,013765,50П-19Ашт.1121002420020,04840,00А/м МАЗ-509шт.567507280020,014560,00Прицеп ТМЗ-803шт.5664358412,5448,00Здание гаражашт.428011202,528,00Склад ГСМшт.41004001,24,80Обогревательные домикишт.6804809,545,60Передвижные РММшт.623351401013,31863,33Итого автопарк--- -- -ЛТ 62шт.1700070004,0280,00Грейфер ВМГ-5шт.115015020,030,00Подкранный путьм2004080004,2336,00ЛО-15Сшт.344681340413,31782,73Пульт управленияшт.38024022,554,00Эстакадашт.3501505,07,50Кабина операторашт.340012009,5114,00Итого--- -- -ЛТ-86шт.32500750013,3997,50Эстакадашт.335010505,052,50Продолжение таблицы 201234567Лесонакопителишт.308525505,0127,50Кабина операторашт.340012009,5114,00Пульт управленияшт.38024022,554,00Итого--- -- -ККС-10шт.16000600010,0600,00ВМГ-5шт.130030020,060,00Подкрановый путьм30040120004,2504,00Итого---- - -РММ: Здание РММшт.2260052002,5130,00Оборудование РММ--- 5,00,00Материальный складшт.2120024001,740,80Итого--- -- -Цеховые объекты: Здание конторышт.260012002,530,00Здание складашт.2100020001,734,00Итого--- -- -Общезаводские объекты: Здание конторышт.16006001,27,20Здание материального складашт.1120012001,720,40Итого Лесовозные дорогикм1268461065964,54796,82Социально-бытовые объекты----2,0 Всего----48353,18


. Смета затрат на производство


В смете затрат на производство (таблица 23) определяется общая сумма расходов предприятия за весь выпуск продукции.


Таблица 21 - Смета затрат на производство

Элементы затратСумма, тыс. руб.1 Сырье и основные материалы14388,172 Вспомогательные материалы150431,593 Энергия6086,764 Топливо75215,80Итого материальных затрат246122,325 Амортизационные отчисления48353,186 Заработная плата основная и дополнительная250719,827 Отчисления на соц. нужды79728,908 Прочие расходы100287,93Итого затрат725212,15Производственная (полная) себестоимость товарной продукции725212,15

Сырье берется из таблицы 18 - расчет попенной платы, строка - всего. Сумма вспомогательных материалов рассчитывается как 60% от всей заработной платы. Сумма энергии переписывается из таблицы 19 - итоговая строка. Топливо берется как 30% от всей заработной платы. Материальные затраты = сырье + вспомогательные материалы + энергия + топливо. Расчет амортизационных отчислений произведен в таблице 20, сумму переписываем из итоговой строки. Заработная плата основная и дополнительная выписывается из таблицы 16 - фонд заработной платы по лесозаготовительным работам всего. Отчисления на социальное страхование равны 31,8% от заработной платы. Прочие расходы рассчитываются: 40% от заработной платы + общая стоимость строительства лесовозных дорог. Итого затрат на производство = итого материальных затрат + амортизация + заработная плата + отчисления + прочие расходы.

Основные плановые показатели приведены ниже в форме таблицы 22.

Таблица 22 - Основные плановые показатели

ПоказательЕдиница измеренияРезультат1 Товарная продукциятыс. руб.833993,972 Годовой объем вывозкитыс. м32603 Деловая древесинатыс. м32214 Выход:деловой древесины%85лесоматериалов круглых%775 Численность персонала, всегочел.344в том числе:рабочие на лесозаготовкахчел.301другие категории ПППчел.436 Общий фонд заработной платы, всеготыс. руб.286536,94в том числерабочих на лесозаготовкахтыс. руб.250719,82прочих категории ПППтыс. руб.35817,127 Среднегодовая выработка на одного работника ППП по ТПтыс. руб.2424,48 Комплексная выработка на одного рабочего лесозаготовоктыс. м3863,799 Себестоимость товарной продукциитыс. руб.725212,1510 Себестоимость 1 м3 заготовленной древесиныруб.2789,2811 Затраты на 1 рубль товарной продукциикоп.0,8712 Прибыль от реализации продукциитыс. руб.108781,8213 Рентабельность продукции%15,0014 Рентабельность продаж%13,04

Рентабельность продукции составляет 15%, следовательно, товарная продукция рассчитывается, как произведение себестоимости и 1,15. Вывозка древесины равна годовому объему вывозки. Деловая древесина из таблицы 5 (221 тыс. м3). Выход деловой древесины составляет: 85%, путем деления плана вывозки деловой древесины на годовой объем вывозки, круглых лесоматериалов: 77%. Численность персонала на лесозаготовках рассчитывается: потребность чел.-дн. по плану всего (таблица 16) делится на число дней отработанных 1 рабочим (74600/247,5=301), другие категории ППП - численность персонала на лесозаготовках делится на 7 (301/7=43). Общий фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках из таблицы 16, всего по лесозаготовительным работам (250719,82), прочие категории ППП - всего по лесозаготовительным работам из таблицы 16 делится на 7 (250719,82/7=35817,12). Среднегодовая выработка на 1 рабочего прочих категорий рассчитывается: товарная продукция делится на общую численность персонала прочих категорий (833993,97/344=2424,4). Комплексная выработка на 1 рабочего: годовой объем вывозки (исходные данные) делится на число рабочих л/заготовки (260000/301=863,79). Себестоимость товарной продукции равна производственной себестоимости из таблицы 21. Себестоимость 1 м3 заготовленной древесины: себестоимость товарной продукции делится на годовую вывозку древесины (725212,15/260=2789,28). Затраты на 1 рубль товарной продукции: себестоимость товарной продукции делится на товарную продукцию (725212,15/833993,97=0,87). Прибыль от реализации продукции: товарная продукция минус себестоимость товарной продукции (833993,97-725212,15=108781,82). Рентабельность продаж равна делению прибыли от реализации продукции на товарную продукцию (108781,82/833993,97=13,04).


Заключение


Технологический процесс лесозаготовок подразумевает осуществление таких фаз производства как лесосечные работы, вывозка автомобильным транспортом и нижнескладские работы.

Лесозаготовительное предприятие осуществляет свою деятельность в Архангельской области.

Годовой объем заготовки леса предприятия составляет 260 тыс. м3, причем 57% заготовки леса осуществляется в осенне-зимний, а 43% - в весенне-летний период.

Товарная продукция в стоимостном выражении составляет 833993,97 тыс. руб., а себестоимость товарной продукции равна 725212,15 тыс.руб. Особо важным показателем является себестоимость 1 м3 заготовленной древесины равный 2789,28 рублей, который показывает суммарные затраты на заготовку 1 м3 леса.

Среднегодовая выработка на 1 работника промышленно-производственного персонала по товарной продукции равна 2424,4 тыс. рублей, а комплексная выработка леса на 1 рабочего лесозаготовок равна 863,79 м3.

Прибыль от продаж предприятия запланирована в сумме 108781,82 тыс. руб. при уровне рентабельности продукции 15% и рентабельности продаж 13,04%.


Список использованных источников


1. Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы: единые нормы [утверждено Постановлением Государственного комитета СССР по труду и социальным вопросам и Секретариата ВЦСПС №164/9-35 от 29.03.1988г.] // Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы. - Москва: Экономика, 1989. - 88 с.

. Постановление Правительства РФ от 22.05.2007 №310 "О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка находящегося в федеральной собственности".

. Общесоюзные нормы технологического проектирования лесозаготовительных предприятий: общесоюзные нормы [утверждены Приказом Минлесбумпрома СССР №108 от 3.03.1986 г.] // Общесоюзные нормы технологического проектирования. - Ленинград, 1986. - 236 с.

. Казакевич М.Н., Карпенко Э.И. Планирование производственной программы, труда и заработной платы: Методические указания к курсовому проектированию для студентов специальности 1719. / М.Н. Казакевич, Э.И. Карпенко. - Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. - 36 с.

. Казакевич П.Н., Карпенко Э.И. Нормативно-справочные материалы по планированию производственной программы, труда и заработной платы: Методические указания к курсовому проектированию / М.Н. Казакевич, Э.И. Карпенко. - Архангельск: РИО АЛТИ, 1988. - 36 с.

. Казакевич М.Н., Карпенко Э.И. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности [Текст]: Методические указания / М.Н. Казакевич, Э.И. Карпенко. - Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. - 32 с.

. Сердечный В.Н., Бызов Н.А., Хаймусов А.К. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности [Текст]: справочник / В.Н. Сердечный, Н.А. Бызов, А.К. Хаймусов - М.: Лесн. пром-сть, 1990. - 432 с.


Теги: Планирование производственной программы, затрат труда и расходов на его оплату  Практическое задание  Менеджмент
Просмотров: 14789
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Планирование производственной программы, затрат труда и расходов на его оплату
Назад