Строительство детского сада по уходу за детьми дошкольного возраста в г. Кызыле

Бизнес-план

по дисциплине «Основы предпринимательской деятельности»

на тему

Строительство детского сада по уходу за детьми дошкольного возраста в г. Кызыле

Выполнил:

Монгуш Субудай Вадимович

Резюме

маркетинг детский сад

Наименование проекта: Строительство детского сада по уходу за детьми дошкольного возраста в г. Кызыле;

Инициатор проекта: Монгуш Субудай Вадимович.

Дата создания: 01 мая 2014 г.

Местонахождение проекта: г. Кызыл.

Вид деятельности: «Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания - дневной уход за детьми» (ОКВЭД п.85.32).

Максимальная группа - 25 детей дошкольного возраста.

Ежемесячная плата - 6000 руб. за одного ребенка.

Административные функции инициатор оставляет за собой, привлекая еще трех работников: воспитателя, няню-повара и медработника по совместительству.

Предусмотрен ремонт помещения, оснащение его мебелью, организация отдельного входа и прогулочной площадки во дворе дома.

Инвестиционная стоимость проекта 1 775872 руб.

Источники финансирования:

собственные средства - 275872 руб.

заемные средства - 1500000 руб. (Кредит в Сбербанке пол 16,9% годовых на 60 мес.).

Организационно-правовая форма предприятия: Индивидуальное предпринимательство.

Идея проекта: Идея создания детского сада преследует три цели:

. Создание высокорентабельного предприятия;

. Получение прибыли;

. Удовлетворение потребительского рынка в создании предприятия по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста тех родителей, которые ведут активный образ жизни и не могут в связи с занятостью на работе и/или отсутствием необходимых знаний и навыков заниматься воспитанием детей самостоятельно.

Характер предприятия: предприятие по предоставлению услуги населению по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста.

Финансовые показатели:

üСтавка дисконтирования, % - 16;

üПериод окупаемости PB, мес. - 25;

üДисконтированный период окупаемости PB, мес. - 30;

üСредняя норма рентабельности ARR, % - 48,13;

üЧистый приведенный доход NPV, руб. - 308405;

üИндекс прибыльности PI, % - 1,18;

üВнутренняя норма рентабельности IRR, % - 31,80;

üМодифицированная внутренняя норма рентабельности MIRR,% - 21,98;

Глава 1. Характеристика объекта

Детский сад предназначен для предоставления услуги населению по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста на территории населенного пункта Российской Федерации. Под понятием Детский сад, имеются виду ясли, детские сады, сады-школы, предоставляющие услуги по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста.

Особенность бизнеса заключается в его социальной значимости, поэтому поставить дело на поток вряд ли получится. Главной мотивацией создания Детского сада должна являться исключительно благородная миссия по воспитанию детей, поскольку при ненадлежащем исполнении любых правил и норм Детский сад может закрыть первая же проверка, а качественный уход за детьми, их воспитание и образование требует очень больших затрат. Именно это и станет основной составляющей той марки, которую можно будет увидеть в ряду лучших образовательных марок, способных привлечь постоянное количество воспитанников без дополнительных вложений в маркетинг.

На табл. 1.1. отражен список этапов проекта:

Табл. 1.1. Список этапов проекта

НазваниеДлительностьДата началаДата окончанияРегистрация предпринимательской деятельности1401.02.201414.02.2014Строительство жилого дома4501.02.201416.03.2014Оснащение садика всеми необходимыми предметами и объектами1016.03.201425.03.2014Получение лицензии626.03.201431.03.2014Получение заключения СЭС, пожарных427.03.201430.03.2014

Как известно, чтобы попасть в Детский сад в Туве, так и в России, нужно встать на очередь. Чтобы попасть в Детский сад в любом городе, населенном пункте России нужно встать на очередь задолго до рождения ребенка. Обычно заявление следует подавать в начале года, но детей, обычно, принимают в течение всего года.

Режим работы любого детского сада с 8 до 12 часов дня и (или) с 14 до 17 часов вечера или с 7 утра до 18 часов вечера, но на последний вариант обычно очень высокий спрос, так как таких садов очень мало. Стоимость места в зависимости от уровня Детского сада колеблется.

По форме собственности можно различить государственные и негосударственные детские сады. Последние можно разделить на две формы: частный и домашний детсад - объединяет их многое, в том числе и то, что владельцем является частное лицо. По статистике порядка 40% дошколят являются клиентами частных детских садов. Детский сад - это зарегистрированное должным образом дошкольное образовательное учреждение, которое осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом РФ "Об образовании", имеет государственную лицензию и помещение, соответствующее требованиям для Дошкольного Образовательного Учреждения. Обычно занимает собственное или арендованное отдельно стоящее малоэтажное здание с прилегающей закрытой территорией. В городах частные садики, как правило, занимают помещения бывших государственных или ведомственных детских садов которые были закрыты в период демографического провала в России (1992-1995 гг.), а за городом - это небольшие коттеджи, построенные с учетом требований закона и особенностей детского проживания.

Основные уплачиваемые налоги отражены на табл. 1.2.

Таблица 1.2.Налоги

Название налогаБазаПериод Ставка Налог на имущество ИмуществоМесяц2.2 %УСНПрибыльМесяц6 %Страховые взносыЗарплатаМесяц30 %

Главные конкурентные преимущества Детских садов частного характера в сравнении с домашними - это безопасность, обеспечивающаяся охраной, собственной закрытой территорией для прогулок и легальностью деятельности. Легальность деятельности обеспечена тем, что государство обеспечивает безопасность клиента такой компании путем выдачи разрешительной документации, и берет на себя ответственность за возможные последствия функционирования бизнеса.

Домашний детский сад - обычно это большая квартира (формат три, четыре комнаты), часть комнат в которой отдано под пребывание детей.

То есть для предпринимателя существует выбор между этими двумя формами Детских садов.

При открытии бизнеса необходимо найти место, где планируется обустроить детский сад.

Помещение соответствует определенным параметрам специфики деятельности, которые, прежде чем разрешить использовать, подтвердят представители пожарных, санитарно-эпидемиологической службы.

Детский сад включает в себя отдельные комнаты для игр и сна, спортивно-оздоровительный комплекс, медицинский кабинет, пожарную сигнализацию, вместить специальную мебель и оборудование.

Зарегистрированное образовательное учреждение должно быть поставлено на налоговый учет с обязательным присвоением идентификационного номера налогоплательщика, на учет во внебюджетных фондах - Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования и в органе государственной статистики с получением статистических кодов - ОКВЭД, ОКПО и других.

Лицензирование - это ряд мероприятий, которые связаны, непосредственно, с получением лицензии, перерегистрацией документов, которые удостоверяют наличие лицензии, возобновление или приостановление действия лицензии, а также полное аннулирование лицензий и строгий контроль лицензирующих органов за выполнением всеми лицензиатами, при занятии лицензируемыми видами деятельности, которые полностью соответствуют всем лицензионным требованиям и условиям.

Для получения лицензии будут нужны следующие документы:

Устав организации;

üдокумент, подтверждающий постановку в налоговые органы;

üдоговор на аренду помещения;

üзаключения СЭС и пожарников о том, что в помещении соблюдены все правила, необходимые для ведения образовательной деятельности;

üобразовательная программа;

üдокумент, подтверждающий наличие материально-технической базы и учебно-методической литературы;

üсведения о составе педагогического коллектива, численности детей и пр.;

üплата собственно за саму лицензию;

üоплата услуг, сопутствующих лицензированию: заключение СЭС, заключение Противопожарной службы.

Чтобы получить Заключение СЭС необходимо иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по следующему всегда приблизительному для СЭС списку: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов детского сада и т.п.

Заключение Противопожарной службы выдается только на бесплатной основе и только в случае выполнения всех противопожарных требований, которые включают в себя сигнализацию, договор на обслуживание пожарной сигнализации, оснащение помещения огнетушителями.

Глава 2. Анализ отрасли

По информации, представленной муниципальными образованиями Республики Тыва, в настоящее время в кожуунах и городах республики 219 учреждений дошкольного образования, из них 54 (24,6%) - в городах и поселках городского типа, 165 (75,4%) - в сельской местности. Сеть учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования и присмотр и уход за детьми дошкольного возраста, разнообразна и не ограничивается только традиционными детскими садами. В республике 217 муниципальных дошкольных образовательных учреждений, 1 муниципальное учреждение начальная школа-детский сад (с. Авыйган Каа-Хемского кожууна), пять центров развития ребенка и одно негосударственное дошкольное образовательное учреждение (частный детский сад «Почемучки» г. Кызыл), 4 частных центра развития, присмотра и ухода за детьми дошкольного возраста («Сёма», «Престиж» г. Кызыл, «Хек-Даван» с. Бурен-Хем, «Перспектива» г. Ак-Довурак), общеобразовательные учреждения и учреждения дополнительного образования детей, в которых созданы группы для детей дошкольного возраста.

По состоянию на 1 декабря 2012 года численность детей в возрасте от 3 до 7 лет составляет 24872 человека. По данным муниципальных образований республики общее количество детей в возрасте от 3 до 7 лет, охваченных услугами дошкольного образования и (или) присмотра составляет 17178 человек (69%) (рост показателя по сравнению с аналогичным показателем прошлого месяца составил 1,3%). Структура «очереди» в дошкольные учреждения республики неоднородна:

·1983 очередников - это дети в возрасте от 0 до 1,5 лет, которым место в детском саду реально потребуется через 1,5-2 года (отложенный спрос);

·5194 очередника - это дети в возрасте от 1 года до 3 лет, большинству из них место в детском саду нужно предоставить в сроки от полугода до полутора лет;

·9979 человек - дети в возрасте от 3 до 7 лет. (по сравнению с аналогичным показателем предыдущего месяца уменьшение на 5,4%).

Глава 3. План маркетинга

Ма?рке?тинг (от англ. <#"justify">Прежде чем начать рассматривать конкурентную среду рассмотрим текущее состояние потребительского рынка. В настоящее время международный кризис диктует свои условия жизнедеятельности, как граждан, так и предприятий в целом.

Ситуация с детскими садами в России, в т. ч. В Республике Туве всегда актуальна. Новейшая история России наглядно демонстрирует, как на смену товарному дефициту пришли новые: дефицит человеческого общения, дефицит свободного времени, дефицит элитного жилья и дефицит мест в детских садах. По части избыточного спроса детский сад как бизнес идеален: значительное превышение спроса над предложением, полностью готовые, вынуждаемые жизнью к приобретению услуги потенциальные клиенты.

Дефицит мест в дошкольных учреждениях можно оценивать с разных сторон. По данным пресс-службы Министерства образования и науки РФ, на сегодняшний день на территории России функционирует около 47 тыс. муниципальных дошкольных образовательных учреждений (ДОУ) и более 2 тыс. ведомственных, негосударственных и прочих.

На территории Республики Тыва самой острой социальной проблемой на протяжении последнего десятилетия остаются нехватка мест в детские сады. Это говорит о том. Что развитие социальной сферы не поспевает за высокой рождаемостью. В целом потребность в услугах ДОУ испытывают по все России. Места в детских садах ждут много детей.

В рамках данного проекта планируется работать по графику понедельник-суббота с 7:00 до 19:00, с предоставлением полного комплекса развивающих услуг:

·содержание (полноценное, своевременное и качественное развитие личности ребенка);

·воспитание (становление его общих и социальных способностей);

·обеспечение жизнедеятельности в соответствии с биологическими и социальными потребностями в процессе воспитания обучения присмотра, ухода и оздоровление детей.

Планирование продвижения услуги на рынке использует способы формирования спроса на рынке. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ и др.

Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования, которая заключается в следующем:

Таблица 3.1.Расходы на рекламу

Вид рекламыКоличество, шт.Цена, в руб.Сумма, в руб.Рекламная вывеска150005 000Уличный штендер120002 000Визитка2502500Итого7 500

Детский сад по услугам и присмотру и уходу за детьми предполагает «полный цикл» услуг. Группы насчитывают 30 малышей, опекают их педагоги, воспитатели, врач и другие специалисты. Детский сад по присмотру и уходу за детьми предлагает следующие услуги:

·четырехразовое питание;

·индивидуальный подход к каждому ребенку;

·всестороннее эстетическое развитие;

·оздоровительные процедуры;

·возможность пребывания допоздна или круглосуточно;

·эстетическое развитие - ритмика, музыкальные занятия, танцы, студия современного танца (5-6 лет), живопись, изостудия, вокал, оркестр музыкальных инструментов;

·детские клубы для «домашних» детей, например «Играя, обучаемся»;

·группы вечернего пребывания, выходного и праздничного дня;

·организация детских, семейных театрализованных праздников;

·индивидуальная консультация психолога, педиатра и др. узких специалистов;

·изучение английского языка.

Глава 4. Производственный план

Детский сад будет находиться в районе в г. Кызыле. Несмотря на относительную отдаленность учреждения, руководство садика планирует набрать 2 группы воспитанников по 12 детей в каждой группе. Основными возможностями заполнения групп выступают следующий фактор:

·спрос на детсадовские услуги значительно превышает предложение;

·имеет отдельно игровую комнату, которая является и спальной, раздевальную комнату и актовый зал;

Для помещения детского сада будет построен 1-этажный жилой дом, которое изначально было спроектировано под данный вид деятельности и удовлетворяет всем необходимым требованиям. Имеется в собственности свободный земельный участок общей площадью 102 кв. м.

ИП необходимо построить здание под этот вид деятельности, и также нужны покупка оборудования и детские принадлежности, мебель, книги, игрушки и т.д.

Рассмотрим поэтапно каждый фрагмент выполнения работ и стоимости их затрат до полного готовности домашнего детского сада.

Первый этап - строительство жилого дома из бруса на 9x12 м.

Таблица 4.1.Смета строительства дома

НаименованиеЕд. измерКол-воЦена ед.,руб.Всего,руб.Фундамент Доска обрезная, 25/150 мм.м30,2668001768 Железная арматура 10 мм.м370251750 Смесь бетонам31,7622003872СтенаБрус 150х150ммм367,47500505500Джутовый войлок 12ммм3162069720Шкантышт1620812960ГвоздиКг60503000Пол и потолокДоска обрезная 100х150 (Лаги)м310,4700072800Доска обрезная 50х150 (Стропила)м31,74700012180Доска обрезная 25х100 (Обрешётка)м33,45700024150Половая рейкам210844047 520КрышаПокрытие кровли Ондулинлист11950059500Конек Ондулиншт132002600Вагонка (Карнизы, фронтоны, чистовой потолок)м213340053200Крепёж15 000Окна, двериЕвроокно поворотно-откидноем212800096000Дверь входная утепленнаяшт231506 300Дверь межкомнатная филенчатаяшт5800040000Итого:967820Заработная плата рабочимМонтаж брусам367,42 500168500Монтаж балок, лагм224012028800Монтаж кровли (стропила, обрешетка, покрытие)м216656092960Монтаж вагонки, половой рейким224135084350Монтаж дверей, оконшт171 50025500Итого:400110Итого материалы и работы:1 367 930

Все расходы на материалы и на заработную плату рабочим было высчитано в вышестоящем таблице. Сметная стоимость на строительство жилого дома составит 1 367 930 рублей.

Вторым этапом станет оснащение садика всеми необходимыми предметами и объектами.

Оснащение и оборудование детского сада должно соответствовать требованиям санитарных норм и правил для дошкольных учреждений и образовательной программе.

В центре услуг и присмотру и уходу за детьми и больными будут оборудованы места:

·для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование);

·для музыкальных занятий и двигательной активности (рабочее место с музыкальным инструментом для педагога, детские музыкальные инструменты, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр);

·для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка);

·для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики);

·для приема пищи (посуда, приборы, мебель);

·для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или детские унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).

Кроме того, в саду будут оборудованы рабочие места с целью сопровождения детей:

·пищеблок (посуда для приготовления пищи, бытовая техника или профессиональное оборудование, мебель, спецодежда и пр.);

·медицинский кабинет (мебель, специальная мебель и мед. оборудование, медикаменты и приборы, холодильник, спецодежда, УВЧ и пр.);

·прачечная (стиральная машина, гладильная доска, утюг, спецодежда);

·кабинет администрации (мебель, оргтехника, канцелярия ит.п.).

Более подробный перечень оборудования и инвентаря приведен в приложениях.

Таблица 4.2.Перечень оборудования и инвентаря

№НаименованиеЦена ед., в руб.Количество, шт.Всего, в руб.Оснащение кабинета Администрации и Медика1Стол3000130002Стул50015003Шкаф2000120004Аптечка для дошкольных и школьных учреждений (сумка/пласт.шкафчик)2100121005Весы медицинские электронные напольные ВМЭН-2005750157506Грелка резиновая17023407Жгут кровоостанавливающий ЖК15023008Кварцевый облучатель ультрафиолетовый СОЛНЫШКО3300133009Кушетка смотровая с рег.подголовником41001410010Ножницы т/к , прямые, 140мм180236011Шкаф аптечный 1 створчатый (верх-стекло, низ-металл)78001780012Ширмы850185013Столы для оснащения кабинета врача 244312443Оснащение Кухни1Кухонная плита Bosch HGV745325R240001239992Холодильник LG GA-E409ULQA200001200003Кухонная мебель7000170004Кухонные принадлежности5000150005Посуда15000115000Оснащение Санузел1Детский унитаз50002100002Детская раковина3000260003Горшки300515004Мусорное ведро1001100Прачечная1Стиральная машина120001120002Гладильная доска1500115003Утюг2000120004Постельное белье3006018000Оснащение Зала1Игрушки300001300002Детская раскладушка КТК ЛМ (на латах)200025500003Стол детский "Квадрат" Размеры: 70х70 см20006120004Стулья детские50025125005Стеллажи 150002300006Мягкая мебель10000220000Приемная1Кабинки 4-секционные40006240002Скамейки300026000Оснащение игрового участка1Паровозик5000150002Кораблик5000150003Песочница2000240004Скамейка2000240005Качеля60002120006Каток8000180007Избушка7000170008Детские конструкции 5000150009Монтаж конструкций, зарплата рабочим10000330000Итого:407942

Итоги оснащения детского сада как снаружи, так и изнутри показали, что сумма финансирования составит 407942 рубля.

Таким образом, общая сумма инвестирования равна 1 775 872 руб. После строительных работ следует получение разрешений с различный инстанций. Документы оформлены, можно приступить к монтажным работам, то есть оснащать домашний детский садик внутри и снаружи.

Глава 5. Организационный план

Данный проект связан со сферой оказания услуг. Потребителями в основном будут семьи со среднем и высоким достатками. На стадии становления, фирма предполагает единоличное владение и регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (возможно партнерство при нахождении инвесторов). Зарегистрированное учреждения подлежит обязательной постановке на учет в налоговых органах (с присвоением ИНН - идентификационного номера налогоплательщика). Так же, необходимо получение лицензии на открытии такого заведения, это очень затратная и хлопотная процедура. Оценим затраты на эту процедуру:

. плата собственно за саму лицензию (она не столь и велика и составит от 1000 до 2500 руб.);

. оплата услуг, сопутствующих лицензированию:

·заключение СЭС (чтобы его получить необходимо иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по непредсказуемому никем списку из серии: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов сада и т.п. что обойдется в районе 15000 руб.);

·заключение Противопожарной службы (выдается бесплатно, но при условии всех выполненных противопожарных требований включая: пожарную сигнализацию; договор на обслуживание пожарной сигнализации - 1500 руб. в месяц, оснащение его огнетушителями - 5000 руб.).

Итого: около 24 000 руб.

Помощь в правильном и грамотном оформлении всей необходимой документации будет оказана адвокатской и юридической конторами.

Штатное расписание персонала, его квалификация, опыт работы, возможность совмещения основной деятельности и различных функциональных обязанностей других должностей - все это существенно влияет на формирование политики подбора и обучения персонала. В связи с чем, на работу планируется принимать работников со сложившейся положительной репутацией и с обязательным испытательным сроком. Только убедившись, что у нового работника существует взаимопонимание с детьми, будем принимать его на постоянную работу. Более того, в перспективе планируется насытить учебную программу, где потребуются квалифицированные методисты. Они должны будут разработать модели обучения, в соответствии с которыми будут подбираться кадры. В смету расходов детского сада необходимо заложить суммы заработной платы, премиального фонда, налога на заработную плату, компенсации на приобретение книг для педагогических работников.

Для работы садика необходимы квалифицированные воспитатели, медсестра. План персонала показан в табл. 5.1.

Таблица 5.1.План по персоналу

№ДолжностьЗаработная платаКоличествоВсего, в руб.1Директор150001150002Воспитатель100002200003Повар 100001100004Медицинский персонал500015000Итого в месяц:550000Итого в год:5

На следующей схеме отражена структура работников частного детского сада

Рис.1. Организационная структура частного детского сада

Далее рассмотрим должностную инструкцию каждого из них:

. Директор. Является самостоятельной единицей фирмы, так же и главным бухгалтером детского садика, в связи с небольшим объемом работ.

организует всю работу детского садика;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

распоряжается имуществом садика;

издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

принимает и увольняет работников;

ведет налоговый учет;

осуществляет экономическое планирование;

ведет переговоры с поставщиками детского питания;

отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

. Воспитатель. Является специалистом в воспитательной деятельности.

Возраст от 25 до 50 лет (жен. пол). Без вредных привычек. Желательно наличие собственных детей. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов.

Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

проведение занятий музыкой и пением с детьми;

проведение воспитательных и обучающих занятий;

контроль безопасности детей;

уход и кормление детей;

организация выездов и прогулок;

организация и проведение праздничных мероприятий;

проведение родительских собраний;

оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

. Медицинский персонал. Находится в подчинении директора. Является специалистом в медицинской деятельности.

Возраст от 27 до 50 лет (жен. пол). Желательно опыт работы в данной области не менее 2х лет. Обязательно наличие диплома о высшем медицинском образовании.

Основные функции:

ведение мед. карточки о состоянии здоровья ребенка;

оказание, при необходимости, ПМП;

прививание детей от болезней.

. Повар. Работник 25-50 лет. Без вредных привычек. Желателен опыт работы. Принимается на работу по личному собеседованию.

Функции:

- приготовление завтрака, обеда, полдника и ужина.

По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

Глава 6. Финансовый план

Расчеты основных экономических и интегральных показателей эффективности данного проекта осуществлены с использованием программного продукта «Project Expert», отвечающего международным стандартам. С теоретической точки зрения использование данного программного продукта при обосновании бизнес-плана является методологически безупречным. Однако объективность расчетов и правомочность выводов в данном случае во многом определяется корректностью макроэкономических посылок и надежностью исходных технико-экономических показателей.

При расчете финансового плана учитывался и тот факт, что экономическая эффективность деятельности предприятия во многом определяется величиной налоговой нагрузки на российских товаропроизводителей. При проведении расчетов в качестве базовых цен приняты цены (расценки, ставки), действующие в 2013 г. Также учитывалась ставка дисконтирования, которая принята в 16,9 %. В условиях Тувы данная ставка дисконтирования является приемлемой.

На табл. 6.1. отражен планируемый объем поставок.

Таблица 6.1.Планируемый объём поставок

Продукт/ВариантЕд. изм.2-3.20142 кв. 2014 г.3кв. 2014 г.4 кв. 2014 г.2015 годПервичный взносместо4,006,006,006,0024,00Ежемесячный взносместо0,0060,0090,0090,00360,00

Продукт/Вариант2016 год1.2017Первичный взнос24,002,00Ежемесячный взнос360,0030,00

Прибыли и убытки отражены на табл. 6.2.

Прибыли-убытки (руб.)

Строка2-3.20142кв. 2014 г.3кв. 2014 г.4кв. 2014 г.Валовый объем продаж80000,00600000,00840000,00840000,00Налоги с продаж14400,00108000,00151200,00151200,00 Чистый объем продаж65600,00492000,00688800,00688800,00Материалы и комплектующие60000,0090000,0090000,00Суммарные прямые издержки60000,0090000,0090000,00Валовая прибыль65600,00432000,00598800,00598800,00Административные издержки8000,0024000,0024000,00Зарплата административного персонала13400,00131320,00353760,00353760,00Суммарные постоянные издержки13400,00139320,00377760,00377760,00Другие издержки1808872,00Убытки предыдущих периодовПрибыль до выплаты налога-1756672,00292680,00221040,00221040,00Налогооблагаемая прибыльНалог на прибыльЧистая прибыль-1756672,00292680,00221040,00221040,00

Строка2015 год2016 год1.2017Валовый объем продаж3360000,003360000,00280000,00Налоги с продаж604800,00604800,0050400,00Чистый объем продаж2755200,002755200,00229600,00Материалы и комплектующие360000,00360000,0030000,00Суммарные прямые издержки360000,00360000,0030000,00Валовая прибыль2395200,002395200,00199600,00Административные издержки96000,0096000,008000,00Зарплата административного персонала1415040,001415040,00117920,00Суммарные постоянные издержки1511040,001511040,00125920,00Другие издержкиУбытки предыдущих периодов102191,20102191,208515,93Прибыль до выплаты налога884160,00884160,0073680,00Налогооблагаемая прибыль781968,80781968,8065164,07Налог на прибыль46918,1346918,133909,84Чистая прибыль837241,87837241,8769770,16

Библиографический список

1.Закон Российской Федерации от 13.01.96 №12-ФЗ «Об образовании» (с изм. и доп. от 16.11.97) // Консультант Плюс.

2.Иванов А.И., Малявина А.В. Разработка управленческого решения. - М.: НОУ МАЭП, ИИК "Калита", 2002.

3.Кобец Е.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006 - 128 с.

4.Овсепян К.Р. Я иду в детский сад - СПб.: изд-во Карапуз, 2002. - 52 с.

.Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное - СПб.: Питер, 2009. - 352 с.: ил. - (Серия «Учебное пособие»).

.Ученова В.В., Шомова С.А., Гринберг Т.Э., Конаныхин К.В. Реклама: палитра жанров. - М., 2000.

.Сайт «Как просто»: #"justify">Приложения

Приложение 1

Список оборудования и инвентаря для открытия частного детского сада

№НаименованиеЭскиз, технические характеристикиКол- во (шт)Цена (руб.)Стоимость (руб.)Оснащение кабинета Администрации и Медика1Стол Предназначен для работы в кабинете медика1300030002Стул Предназначен для работы в кабинете медика15005003Шкаф Предназначен для хранения одежды1200020004Аптечка для дошкольных и школьных учреждений (сумка/пласт.шкафчик) Набор для оказания первой помощи.1210021005Весы медицинские электронные напольные ВМЭН-200 Весы напольные медицинские электронные ВМЭН-200 предназначены для взвешивания людей в стационарных условиях, также могут быть использованы для взвешивания грузов. 1575057506Грелка резиновая РЕЛКА РЕЗИНОВАЯ типа А, Б предназначена для местного согревания тела (грелка с пробкой), промываний и спринцеваний (грелка с комплектующими деталями. 17023407Жгут кровоостанавливающий ЖК15023008Кварцевый облучатель ультрафиолетовый СОЛНЫШКО Новый облучатель ультрафиолетовый кварцевый ОУФК-09 (с лампой ДКБУ-9). Лампа ДКБУ-9 предназначена для использования в качестве источника ультрафиолетового излучения для обеззараживания воздуха Также УФ-С спектр применяется при лечении острых и подострых заболеваний кожи, носоглотки, внутреннего уха, для лечения ран с опасностью анаэробной инфекции, туберкулеза кожи.3300133009Кушетка смотровая с рег.подголовником Кушетка медицинская смотровая КМС-01-"МСК" (МСК-203) предназначена для оснащения различных медицинских кабинетов, постов медсестёр, для приёмного покоя больниц, травмпунктов, поликлиник и других медицинских учреждений, для процедурных кабинетов.41001410010Ножницы т/к , прямые, 140мм Ножницы анатомические кишечные, прямые 205 мм.180236011Шкаф аптечный 1 створчатый (верх-стекло, низ-металл)Шкаф медицинский ШМ 1.301 » Металлический шкаф 7800178001212Ширмы Ширма медицинская. Габаритные размеры ширина*глубина*высота см: 1800*60.850185013Столы для оснащения кабинета врача Изготовлен из ламинированной ДСП светлого цвета. Имеет одну тумбу с тремя выдвижными ящиками и регулируемые по высоте опоры (пластмасса).244312443Оснащение Кухни1Кухонная плита Bosch HGV745325R Варочная панель газовая Тип духовки -электрическая Часы Электроподжиг Таймер Дисплей Цвет - белый Дополнительная информация - каталитическая очистка задней стенки Объем духовки - 58 л Конвекция Количество стекол дверцы духовки - 4 Тип рабочей поверхности - эмаль Газ-контроль конфорок 240001240002Холодильник LG GA-E409ULQA Тип: холодильник с морозильником Расположение: отдельностоящий Количество компрессоров: 1 Расположение морозильной камеры: снизу Цвет: серебристый200001200003Кухонная мебель Кухонный гарнитур "Штрокс коричневый"Материал: МДФ UV в алюминиевом профилеГабариты: 1.6 м 2.0 м. 2.6 м7000170004Кухонные принадлежности Подвесная утварь Кухонные аксессуары Овощечистки Мельницы, солонки, перечницы Терки и Слайсеры Кухонные ножницы Разделочные доски Ножи для пиццы Кисточки кулинарные Вилки для мяса Прессы для чеснока <#"9" src="doc_zip42.jpg" />

Дуршлаги и Сита

Чайные ситечки

Венчики

Подставки под горячее

Открывалки и Штопоры

Инструмент для мороженого и фруктов

Контейнеры и банки для сыпучих

Средства для ухода за посудой

Набор кухонных принадлежностей Набор, необходимый на кухне5000150005Посуда Посуда изготовлена из высококачественной нержавеющей стали, что облегчает уход за ней. 15000115000Оснащение Санузел1Детский унитаз Стандартный цвет фаянса - белый, по специальному заказу - кремовый. В декоре унитаза использованы специальные наклейки авторского дизайна. Большой выбор элементов декора различной тематики.120001120002Детская раковина Для детей младшего дошкольного возраста высота установки умывальников от пола до борта прибора составляет 0,4 м, для детей среднего и старшего дошкольного возраста - 0,5 м.3000260003Горшки Размеры: 27x29x23 см Выполнен из пластика , отвечает нормам безопасности ЕС Вес : 400 гр3002575004Мусорное ведро Мусорное Ведро с Крышкой-Защелкой 1001100Прачечная1Стиральная машина Максимальная загрузка белья - 6 кг. Габариты (ШxГxВ) - 60x59x85 см Вес - 70 кг.120001120002Гладильная доска Вес 6,5 кг Высота гладильной поверхности min/max 650-920 мм Размер гладильной платформы 120x370 мм1500115003Утюг2000120004Постельное белье3006018000Итого407942

Приложение 2. Меню раскладка на 1 день на 25 детей

Итого: на 1 ребенка 44,8 руб./день.

Приложение 3. Кэш-фло

Строка2-3.20142 кв. 2014 г.3 кв. 2014 г.Поступления от продаж80000,00600000,00840000,00Затраты на материалы и комплектующие60000,0090000,00Суммарные прямые издержки60000,0090000,00Общие издержки8000,0024000,00Затраты на персонал10000,0098000,00264000,00Суммарные постоянные издержки10000,00106000,00288000,00Налоги10600,0098120,00240960,00Кэш-фло от операционной деятельности59400,00335880,00221040,00Другие издержки подготовительного периода1808872,00Кэш-фло от инвестиционной деятельности-1808872,00Баланс наличности на начало периода-1749472,00-1413592,00Баланс наличности на конец периода-1749472,00-1413592,00-1192552,00Строка4кв. 2014 г2015 год2016 годПоступления от продаж840000,003360000,003360000,00Затраты на материалы и комплектующие90000,00360000,00360000,00Суммарные прямые издержки90000,00360000,00360000,00Общие издержки24000,0096000,0096000,00Затраты на персонал264000,001056000,001056000,00Суммарные постоянные издержки288000,001152000,001152000,00Налоги240960,001006848,281010758,13Кэш-фло от операционной деятельности221040,00841151,72 837241,87Другие издержки подготовительного периодаКэш-фло от инвестиционной деятельностиБаланс наличности на начало периода-1192552,00-971 512,00-130360,28Баланс наличности на конец периода-971512,00-130 360,28706881,59

Строка1.2017Поступления от продаж280000,00Затраты на материалы и комплектующие30000,00Суммарные прямые издержки30000,00Общие издержки8000,00Затраты на персонал88000,00Суммарные постоянные издержки96000,00Налоги84229,84Кэш-фло от операционной деятельности69770,16Другие издержки подготовительного периодаКэш-фло от инвестиционной деятельностиБаланс наличности на начало периода 706 881,59Баланс наличности на конец периода 776 651,74

Приложение 4

Баланс (руб.)

Строка2-3.20142кв. 2014 г.3кв. 2014 г.Денежные средства-1749472,00-1413592,00-1192552,00Суммарные текущие активы-1749472,00-1413592,00-1192552,00СУММАРНЫЙ АКТИВ-1749472,00-1413592,00-1192552,00Отсроченные налоговые платежи7200,0050400,0050400,00Суммарные краткосрочные обязательства7200,0050400,0050400,00Нераспределенная прибыль-1756672,00-1463992,00-1242952,00Суммарный собственный капитал-1756672,00-1463992,00-1242952,00СУММАРНЫЙ ПАССИВ-1749472,00-1413592,00-1192552,00

Строка4кв. 2014 г.2015 год2016 год1.2017Денежные средства-971512,00-130360,28706881,59776651,74Суммарные текущие активы-971512,00-130360,28706881,59776651,74СУММАРНЫЙ АКТИВ-971512,00-130360,28706881,59776651,74Отсроченные налоговые платежи50400,0054309,8454309,8454309,84Суммарные краткосрочные обязательства50400,0054309,8454309,8454309,84Нераспределенная прибыль-1021912,00-184670,13652571,74722341,90Суммарный собственный капитал-1021912,00-184670,13652571,74722341,90СУММАРНЫЙ ПАССИВ-971512,00-130360,28706881,59776651,74

Приложение 5

Финансовые показатели

Строка2-3.20142кв. 2014 г.3кв. 2014 г. Коэффициент текущей ликвидности (CR), % -18225,16-4281,70-2512,37 Коэффициент срочной ликвидности (QR), % -18225,16-4281,70-2512,37 Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -1319411,85-1577412-1316632 Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -47121,85-56336,14-47022,57 Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -0,30-1,25-2,09 Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) -0,30-1,28-2,18 Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % -0,55-2,34-3,98 Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -0,55-2,28-3,83 Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 100,0087,8086,93 Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -2677,8559,4932,09 Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -2677,8559,4932,09 Рентабельность оборотных активов (RCA), % 803,23-75,95-69,83 Рентабельность инвестиций (ROI), % 803,23-75,95-69,83 Рентабельность собственного капитала (ROE), % 798,84-74,22-67,15

Строка4кв. 2014 г.2015 год2016 годКоэффициент текущей ликвидности (CR), %-2073,79-946,60595,00Коэффициент срочной ликвидности (QR), %-2073,79-946,60595,00Чистый оборотный капитал (NWC), руб.-1095592,00-568405,99268835,89Чистый оборотный капитал (NWC), $ US-39128,29-20300,219601,28Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)-2,51-4,8510,25Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)-2,64-5,368,53Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %-4,82-10,5616,81Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %-4,60-9,5520,20Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %86,9386,9386,93Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %32,0932,0932,09Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %32,0930,3930,39Рентабельность оборотных активов (RCA), %-84,59-162,86259,09Рентабельность инвестиций (ROI), %-84,59-162,86259,09Рентабельность собственного капитала (ROE), %-80,70-147,30311,43

Строка1.2017Коэффициент текущей ликвидности (CR), %1430,04Коэффициент срочной ликвидности (QR), %1430,04Чистый оборотный капитал (NWC), руб.722341,90Чистый оборотный капитал (NWC), $ US25797,92Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)3,81Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)3,55Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %6,99Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %7,52Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %86,93Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %32,09Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %30,39Рентабельность оборотных активов (RCA), %107,80Рентабельность инвестиций (ROI), %107,80Рентабельность собственного капитала (ROE), %115,91

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.