Планирование на предприятии


Планирование на предприятии


Резюме


Настоящий инвестиционный проект предполагает открытие магазина «Сигнал» по продаже автосигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Цель данного проекта - определение экономической эффективности и целесообразности открытия предприятия.

Магазин будет расположен в нежилом здании по адресу: ул. Монастырская, 57.

Дата регистрации 10.05.14 г.

Для реализации данного проекта потребуется 1821 тыс. рублей. Инвестиции направлены на получение разрешения на торговлю, оплату труда сотрудников, оплату оборудования.

Для реализации проекта планируется кассового аппарата на сумму 10000 руб., офиса на сумму 1800000 руб. Для этого необходимо привлечение собственного капитала в размере 721000 руб., а также заемных средств на сумму 900000 руб. Потребность в персонале - 5 человек.

Оказание услуг по продаже автосигнализации, шумоизоляции, видеорегистраторов планируется начать через 1 месяц с начала проекта. Для расчета интегральных показателей проекта был взят горизонт проекта 48 мес. и выбрана ставка дисконтирования 20%.

Период окупаемости проекта составит 37 мес., дисконтированный период окупаемости - 46 мес., проект начнет приносить прибыль менее чем через полгода с начала оказания услуг. Чистый приведенный доход за принятый горизонт расчета составит 112 455 руб. Индекс прибыльности 1,06, внутренняя норма рентабельности 20,95%.

Выплата кредита и процентов производится по схеме банка, кредит берется под 15% годовых на 1 год.


Таблица 1

Налог на прибыль15,50НДС18,00Выплаты в пенс. фонд30,00Налог на имущество2,20

.Описание продукции


Предприятие «Сигнал» специализируется на продаже сигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Здесь вы всегда сможете найти для себя то, что вам нужно. Все изделия отличаются высочайшим качеством. Для примера рассмотрим несколько видов изделий, которые различны по характеристикам и свойствам:


ТоварОписаниеАвтомобильный видеорегистраторУстройство, предназначенное для непрерывной видеофиксации дорожной ситуации с одного или более ракурсов во время движения или стоянки автомобиля.Автомобильная сигнализацияВиды: · Односторонняя · Двусторонняя · Спутниковая · GSM-сигнализацияШумоизоляция автомобиляШумоизоляции подвергаются наиболее «уязвимые» части автомобиля: потолок, пол, двери, багажник, капот и колесные арки. В зависимости от бюджета и объема производимых работ шумоизоляцию условно можно разделить на полную, когда обрабатывается весь автомобиль, и частичную, когда производится шумоизоляция частей, в которые будет устанавливаться акустика (двери или задняя полка).

Таблица. 2.1. Прогнозный объем продаж на 2014 год

Товар1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мес3 ме4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месВидеорегистратор8981016967571013Автосигнализация111311111111211113111111Шумоизоляция161916161616211616161616

Таблица. 2.2. Прогнозный объем продаж на 2015 год

Товар1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мес3 ме4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месВидеорегистратор777777777777Автосигнализация111311111111111111111111Шумоизоляция161616161616161616161616

Таблица. 2.3. Прогнозный объем продаж на 2016 год

Товар1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 мес2 мес3 ме4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 месВидеорегистратор777777777777Автосигнализация111311111111111111111111Шумоизоляция161616161616161616161616

2.План маркетинга


Рассмотрим крупные компании и фирмы, находящегося в нашем городе.

Компания «Драйв» - это специализированные магазины автомобильной электроники. Во всех магазинах есть уникальные демонстрационные стенды, на которых представлено более 150 автомагнитол и более 150 пар акустических систем. Легко можно прослушать любую магнитолу с любой акустикой и выбрать понравившуюся.

Компания Avtomol создана в январе 2009 года. Предоставляет наивысшего качества работы по установке автосигнализаций, механических противоугонных систем, ксенона, датчиков парковки, иммобилайзеров, автозвука и прочих маленьких и больших радостей для любого автомобиля.

Таблица 3.1. Конкуренты

Название фирмы-конкурентаАдресВремя существования на рынке, мес.Компания «Драйв»ул. Пионерская, 1548Компания Avtomolул. Пушкарская, 5560

Создаваемая фирма ориентирована, на потребителей с высоким и средним, а так же с низким уровнем достатка, испытывающих потребность в предоставлении качественных товаров данного сегмента рынка.

Основными конкурентными факторами на рынке услуг, имеющих социально-культурную направленность, в настоящее время являются: цена, качество предлагаемых товаров.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Фактор цены является основным для потребителей со средним уровнем достатка.

Качество товаров более важно для потребителей с высоким уровнем доходов.


Таблица 3.2. Сравнительный анализ конкурентов

НазваниеУровень ценКачество товаровАссортиментПреобладающий контингентКомпания «Драйв»выше среднеговысокоесреднийнаселение с уровнем дохода средним и выше среднегоКомпания Avtomolвыше среднеговысокоеширокийнаселение с уровнем дохода средним и выше среднего

Сравнив характеристики, можно сказать, что компания «Сигнал» будет конкурентоспособна на данном рынке.

Сильные стороны компании «Сигнал»:

1.Расположение в центре города

.Высокое качество товаров

.Широкий ассортимент товаров

.Высокий уровень обслуживания.


3.Организационный план


Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью «Технотроникс» является юридическим лицом, и будет действовать на основании Устава, который регистрируется в установленном порядке. Деятельность компании «Сигнал» начнется с мая 2014 года. Офис компании расположен по адресу: г. Пермь, Монастырская, 57, на первом этаже.

Фирма учреждается частным лицом: Королевым Артемом Александровичем. Учредитель также является Генеральным директором данного предприятия, имеет специальное образование, опыт работы в данной сфере.

Предприятие «Сигнал» - частная фирма, образованная частным лицом. Затраты на создание фирмы составят: на регистрацию фирмы 5500 рублей, разрешение на торговлю 5500 рублей.

Достоинствами частной фирмы являются:

1.Минимум затрат на создание, поддержание

2.Единоличное право распоряжением доходом

.Единоличное право управления

.Льготное налогообложение.


Таблица 4.1. План по персоналу. Расчет фонда заработной платы

ДолжностьКоличествоЗарплата (руб.)Директор118 400,00Продавец211 500,00Кладовшик28 050,00Всего: 5 чел. 57500,00 руб.

Для работы предприятия приобретается торговое помещение общей площадью 80м2. Режим работы предприятия семидневный с 9 до 21 часов без обеденного перерыва.


Таблица 4.2. Этапы создания предприятия

НазваниеДлительностьДата началаДата окончанияРегистрация фирмы и получение разрешения на торговлю1001.05.201411.05.2014Приобретение торгового помещения1203.05.201415.05.2014Приобретение кассового аппарата316.05.201419.05.2014Приобретение лицензии519.05.201424.05.2014

Рассмотрим перечень инвестиционных затрат организации и отразим их в таблице 4.3.


Таблица 4.3. Инвестиционные затраты

ИздержкиСумма, руб.Кассовый аппарат 1 шт.10 000Здание (офис 80 м)1 800 000Государственная регистрация11 000ИТОГО: 1 821 000

Далее планируются текущие издержки фирмы. Составляется смета затрат на содержание офиса (табл. 4.4).


Таблица 4.4. Общие издержки за месяц

НазваниеСумма (руб.)ПлатежиКоммунальные услуги6 000,00Ежемесячно, весь период пр-ваУслуги связи, интернет9 000,00Ежемесячно, весь период пр-ва

Таблица 4.5. Суммарные прямые издержки

НаименованиеЕд. изм.Цена (руб.)Видеорегистраторшт.17 380,00Автосигнализацияшт.7 847,00Шумоизоляцияшт.7 258,00

Таблица 4.6. Сбыт (Ценообразование)

Продукт / ВариантЦена (руб.)Видеорегистратор27 295,82Автосигнализация12323,95Шумоизоляция11 398,91


Таблица 4.7. Сбыт (Условия оплаты)

ВидеорегистраторПродажа по фактуАвтосигнализацияПродажа по фактуШумоизоляцияПродажа по факту

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных и заемных средств (кредита банка). Собственные средства составляют 726 500 руб. Величина заемных средств - 1100 000 руб. Заемные средства - это кредит банка на 3 года под 15% годовых, при условии оплаты равными частями.

магазин конкурент денежный финансовый

4.Финансовый план


В данной главе мы рассчитаем основные финансовые показатели движения денежных средств.

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности.


Таблица 5.1. Прибыли и убытки (2014 год)

Строка05.201406.201407. 201408. 201409. 201410. 201411. 201412. 2014Валовый объем продаж385 106,03481 238,46454 502,18477 634,23639 558,58477 634,23537 846,75ПотериНалоги с продажЧистый объем продаж385 106,03481 238,46454 502,18477 634,23639 558,58477 634,23537 846,75Материалы и комплектующие245 207,63306 417,80289 394,07304 122,88407 224,58304 122,88342 461,86Сдельная зарплатаСуммарные прямые издержки245 207,63306 417,80289 394,07304 122,88407 224,58304 122,88342 461,86Валовая прибыль139 898,40174 820,66165 108,11173 511,35232 334,01173 511,35195 384,88Налог на имущество3 338,503 328,523 318,543 308,563 298,573 288,593 278,613 268,63Административные издержки5 084,7512 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,86Производственные издержкиМаркетинговые издержкиЗарплата административного персонала53 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,00Зарплата производственного персонала20 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,00Зарплата маркетингового персоналаСуммарные постоянные издержки5 084,7587 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,86Амортизация5 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,44Проценты по кредитам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Суммарные непроизводственные издержки19 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,30Другие доходыДругие издержки9 322,03Убытки предыдущих периодов17 745,28Прибыль до выплаты налога-17 745,2811 775,4364 452,9654 750,3963 163,61121 996,2563 183,5785 067,09Суммарные издержки, отнесенные на прибыльПрибыль от курсовой разницыНалогооблагаемая прибыль-17 745,2811 775,4364 452,9654 750,3963 163,61121 996,2563 183,5785 067,09Налог на прибыль1 825,199 990,218 486,319 790,3618 909,429 793,4513 185,40Чистая прибыль-17 745,289 950,2454 462,7546 264,0853 373,25103 086,8353 390,1271 881,69

Таблицы 5.2. Прибыли и убытки (2015 год)

Строка01.201502. 201503. 201504. 201505. 201506. 201507. 201508. 201509. 201510. 201511. 201512. 2015Валовый объем продаж431 370,13452 258,18431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431370,13ПотериНалоги с продажЧистый объем продаж431 370,13452 258,18431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13Материалы и комплектующие274 665,25287 965,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274665,25274 665,25Сдельная зарплатаСуммарные прямые издержки274 665,25287 965,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25Валовая прибыль156 704,87164 292,92156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87Налог на имущество3 258,653 248,673 238,693 228,703 218,723 208,743 198,763 188,783 178,803 168,813 158,833 148,85Административные издержки12 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,86Производственные издержкиМаркетинговые издержкиЗарплата административного персонала53 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,00Зарплата производственного персонала20 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,00Зарплата маркетингового персоналаСуммарные постоянные издержки87 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,86Амортизация5 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,44Проценты по кредитам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Суммарные непроизводственные издержки19 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,30Другие доходыДругие издержкиУбытки предыдущих периодовПрибыль до выплаты налога46 397,0653 995,0946 417,0246 427,0046 436,9846 446,9746 456,9546 466,9346 476,9146 486,8946 496,8746 506,86Суммарные издержки, отнесенные на прибыльПрибыль от курсовой разницыНалогооблагаемая прибыль46 397,0653 995,0946 417,0246 427,0046 436,9846 446,9746 456,9546 466,9346 476,9146 486,8946 496,8746 506,86Налог на прибыль7 191,548 369,247 194,647 196,197 197,737 199,287 200,837 202,377 203,927 205,477 207,027 208,56Чистая прибыль39 205,5145 625,8539 222,3839 230,8239 239,2539 247,6939 256,1239 264,5639 272,9939 281,4239 289,8639 298,29

Таблицы 5.3. Прибыли и убытки (2016 год)

Строка01.201602. 201603. 201604. 201605. 201606. 201607. 201608. 201609. 201610.201611. 201612. 2016Валовый объем продаж431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13ПотериНалоги с продажЧистый объем продаж431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13Материалы и комплектующие274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25Сдельная зарплатаСуммарные прямые издержки274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25Валовая прибыль156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87Налог на имущество3 138,873 128,893 118,913 108,933 098,943 088,963 078,983 069,003 059,023 049,043 039,063 029,07Административные издержки12 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,86Производственные издержкиМаркетинговые издержкиЗарплата административного персонала53 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,00Зарплата производственного персонала20 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,00Зарплата маркетингового персоналаСуммарные постоянные издержки87 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,86Амортизация5 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,44Проценты по кредитам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Суммарные непроизводственные издержки19 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,30Другие доходыДругие издержкиУбытки предыдущих периодовПрибыль до выплаты налога46 516,8446 526,8246 536,8046 546,7846 556,7646 566,7446 576,7346 586,7146 596,6946 606,6746 616,6546 626,63Суммарные издержки, отнесенные на прибыльПрибыль от курсовой разницыНалогооблагаемая прибыль46 516,8446 526,8246 536,8046 546,7846 556,7646 566,7446 576,7346 586,7146 596,6946 606,6746 616,6546 626,63Налог на прибыль7 210,117 211,667 213,207 214,757 216,307 217,857 219,397 220,947 222,497 224,037 225,587 227,13Чистая прибыль39 306,7339 315,1639 323,6039 332,0339 340,4639 348,9039 357,3339 365,7739 374,2039 382,6439 391,0739 399,50

Таблицы 5.4. Прибыли и убытки (2017-04.2018 год)

Строка01.201702. 201703. 201704. 201705. 201706. 201707. 201708. 201709. 201710. 201711. 201712. 20171-4.2018Валовый объем продаж431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13681 703,35431 370,13431 370,13459 566,47452 258,18451 474,25442 598,08470 010,501 969 476,16ПотериНалоги с продажЧистый объем продаж431 370,13431 370,13431 370,13431 370,13681 703,35431 370,13431 370,13459 566,47452 258,18451 474,25442 598,08470 010,501 969 476,16Материалы и комплектующие274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25434 059,32274 665,25274 665,25292 618,64287 965,25287 466,10281 814,41299 268,641 254 019,77Сдельная зарплатаСуммарные прямые издержки274 665,25274 665,25274 665,25274 665,25434 059,32274 665,25274 665,25292 618,64287 965,25287 466,10281 814,41299 268,641 254 019,77Валовая прибыль156 704,87156 704,87156 704,87156 704,87247 644,03156 704,87156 704,87166 947,83164 292,92164 008,14160 783,68170 741,86715 456,38Налог на имущество3 019,093 009,112 999,132 989,152 979,172 969,752 960,322 950,902 941,482 932,062 922,642 913,2211 558,66Административные издержки12 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8650 847,46Производственные издержкиМаркетинговые издержкиЗарплата административного персонала53 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,00215 280,00Зарплата производственного персонала20 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0083 720,00Зарплата маркетингового персоналаСуммарные постоянные издержки87 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,86349 847,46Амортизация5 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 138,895 138,895 138,895 138,895 138,895 138,895 138,8920 555,56Проценты по кредитам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Суммарные непроизводственные издержки19 587,3019 587,3019 587,3019 587,305 444,445 138,895 138,895 138,895 138,895 138,895 138,895 138,8920 555,56Другие доходыДругие издержкиУбытки предыдущих периодовПрибыль до выплаты налога46 636,6146 646,6046 656,5846 666,56151 758,5561 134,3761 143,8071 396,1768 750,6968 475,3365 260,2975 227,89333 494,71Суммарные издержки, отнесенные на прибыльПрибыль от курсовой разницыНалогооблагаемая прибыль46 636,6146 646,6046 656,5846 666,56151 758,5561 134,3761 143,8071 396,1768 750,6968 475,3365 260,2975 227,89333 494,71Налог на прибыль7 228,687 230,227 231,777 233,3223 522,589 475,839 477,2911 066,4110 656,3610 613,6810 115,3411 660,3251 691,68Чистая прибыль39 407,9439 416,3739 424,8139 433,24128 235,9751 658,5551 666,5160 329,7758 094,3357 861,6555 144,9463 567,56281 803,03

Таблица 5.5. Кеш-фло

Строка05.201406. 201407. 201408. 201409. 201410. 201411. 201412. 2014Поступления от продаж385 106,03481 238,46454 502,18477 634,23639 558,58477 634,23537 846,75Затраты на материалы и комплектующиеЗатраты на сдельную заработную платуСуммарные прямые издержки385 106,03481 238,46454 502,18477 634,23639 558,58477 634,23537 846,75Общие издержки245 207,63306 417,80289 394,07304 122,88407 224,58304 122,88342 461,86Затраты на персоналСуммарные постоянные издержки245 207,63306 417,80289 394,07304 122,88407 224,58304 122,88342 461,86Вложения в краткосрочные ценные бумаги139 898,40174 820,66165 108,11173 511,35232 334,01173 511,35195 384,88Доходы по краткосрочным ценным бумагам3 338,503 328,523 318,543 308,563 298,573 288,593 278,613 268,63Другие поступления5 084,7512 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,8612 711,86Другие выплатыНалогиКэш-фло от операционной деятельности53 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,0053 820,00Затраты на приобретение активов20 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,0020 930,00Другие издержки подготовительного периодаПоступления от реализации активов5 084,7587 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,8687 461,86Приобретение прав собственности (акций)5 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,445 444,44Продажа прав собственности14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Доходы от инвестиционной деятельности19 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,3019 587,30Кэш-фло от инвестиционной деятельностиСобственный (акционерный) капитал9 322,03Займы17 745,28Выплаты в погашение займов-17 745,2811 775,4364 452,9654 750,3963 163,61121 996,2563 183,5785 067,09Выплаты процентов по займамЛизинговые платежиВыплаты дивидендов-17 745,2811 775,4364 452,9654 750,3963 163,61121 996,2563 183,5785 067,09Кэш-фло от финансовой деятельности1 825,199 990,218 486,319 790,3618 909,429 793,4513 185,40Баланс наличности на начало периода-17 745,289 950,2454 462,7546 264,0853 373,25103 086,8353 390,1271 881,69

Таблицы 5.6. Кеш фло (2015 год)

Строка01.201502. 201503. 201504. 201505. 201506. 201507. 201508. 201509. 201510. 201511. 201512. 2015Поступления от продаж509 016,75533 664,65509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75Затраты на материалы и комплектующие324 105,00339 799,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00Затраты на сдельную заработную платуСуммарные прямые издержки324 105,00339 799,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00Общие издержки15 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,00Затраты на персонал57 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,00Суммарные постоянные издержки72 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,00Вложения в краткосрочные ценные бумагиДоходы по краткосрочным ценным бумагамДругие поступленияДругие выплатыНалоги89 745,0650 360,2952 903,8350 363,3850 364,9350 366,4750 368,0250 369,5750 371,1250 372,6650 374,2150 375,76Кэш-фло от операционной деятельности22 666,6971 005,3659 507,9262 048,3762 046,8262 045,2862 043,7362 042,1862 040,6362 039,0962 037,5462 035,99Затраты на приобретение активовДругие издержки подготовительного периодаПоступления от реализации активовПриобретение прав собственности (акций)Продажа прав собственностиДоходы от инвестиционной деятельностиКэш-фло от инвестиционной деятельностиСобственный (акционерный) капиталЗаймыВыплаты в погашение займовВыплаты процентов по займам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Лизинговые платежиВыплаты дивидендовКэш-фло от финансовой деятельности-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86Баланс наличности на начало периода513 015,12521 538,96578 401,46623 766,53671 672,04719 576,01767 478,43815 379,30863 278,62911 176,40959 072,631 006 967,31

Таблицы 5.7. Кеш фло (2016 год)

Строка01.201602. 201603. 201604. 201605. 201606. 201607. 201608. 201609. 201610. 201611. 201612. 2016Поступления от продаж509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75Затраты на материалы и комплектующие324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00Затраты на сдельную заработную платуСуммарные прямые издержки324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00Общие издержки15 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,00Затраты на персонал57 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,00Суммарные постоянные издержки72 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,00Вложения в краткосрочные ценные бумагиДоходы по краткосрочным ценным бумагамДругие поступленияДругие выплатыНалоги88 822,3050 378,8550 380,4050 381,9550 383,4950 385,0450 386,5950 388,1350 389,6850 391,2350 392,7850 394,32Кэш-фло от операционной деятельности23 589,4562 032,9062 031,3562 029,8062 028,2662 026,7162 025,1662 023,6262 022,0762 020,5262 018,9762 017,43Затраты на приобретение активовДругие издержки подготовительного периодаПоступления от реализации активовПриобретение прав собственности (акций)Продажа прав собственностиДоходы от инвестиционной деятельностиКэш-фло от инвестиционной деятельностиСобственный (акционерный) капиталЗаймыВыплаты в погашение займовВыплаты процентов по займам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Лизинговые платежиВыплаты дивидендовКэш-фло от финансовой деятельности-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86Баланс наличности на начало периода1 054 860,451 064 307,041 112 197,081 160 085,571 207 972,521 255 857,921 303 741,771 351 624,081 399 504,841 447 384,051 495 261,711 543 137,83

Таблицы 5.8. Кеш фло (2017-04.2018 год)

Строка01.201702. 201703. 201704. 201705. 201706. 201707. 201708. 201709. 201710. 201711. 201712. 20171-4.2018Поступления от продаж509 016,75509 016,75509 016,75509 016,75804 409,95509 016,75509 016,75542 288,44533 664,65532 739,61522 265,74554 612,392 323 890,88Затраты на материалы и комплектующие324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00512 190,00324 105,00324 105,00345 290,00339 799,00339 210,00332 541,00353 137,001 479 685,40Затраты на сдельную заработную платуСуммарные прямые издержки324 105,00324 105,00324 105,00324 105,00512 190,00324 105,00324 105,00345 290,00339 799,00339 210,00332 541,00353 137,001 479 685,40Общие издержки15 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0015 000,0060 000,00Затраты на персонал57 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,0057 500,00230 000,00Суммарные постоянные издержки72 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,0072 500,00290 000,00Вложения в краткосрочные ценные бумагиДоходы по краткосрочным ценным бумагамДругие поступленияДругие выплатыНалоги87 403,5450 397,4250 398,9650 400,5150 402,0683 060,3652 644,5752 646,0356 078,8855 190,9555 097,0154 018,27273 173,48Кэш-фло от операционной деятельности25 008,2162 014,3362 012,7962 011,24169 317,8929 351,3959 767,1871 852,4165 286,7765 838,6662 127,7374 957,12281 032,00Затраты на приобретение активовДругие издержки подготовительного периодаПоступления от реализации активовПриобретение прав собственности (акций)Продажа прав собственностиДоходы от инвестиционной деятельностиКэш-фло от инвестиционной деятельностиСобственный (акционерный) капиталЗаймыВыплаты в погашение займов1 100 000,00Выплаты процентов по займам14 142,8614 142,8614 142,8614 142,86Лизинговые платежиВыплаты дивидендовКэш-фло от финансовой деятельности-14 142,86-14 142,86-14 142,86-14 142,86-1 100 000,00Баланс наличности на начало периода1 591 012,401 601 877,761 649 749,241 697 619,161 745 487,55814 805,44844 156,82903 924,00975 776,411 041 063,181 106 901,851 169 029,581 243 986,70

Таблица 5.9. Баланс (2014 год)

Строка05.201406. 201407. 201408. 201409. 201410. 201411. 201412. 2014Денежные средства-7 000,0056 780,47134 457,23186 222,15251 155,05382 682,05425 091,18513 015,12Счета к получениюСырье, материалы и комплектующиеНезавершенное производствоЗапасы готовой продукцииБанковские вклады и ценные бумагиКраткосрочные предоплаченные расходыСуммарные текущие активы-7 000,0056 780,47134 457,23186 222,15251 155,05382 682,05425 091,18513 015,12Основные средства1 821 000,001 821 000,001 821 000,001 821 000,001 821 000,001 821 000,001 821 000,001 821 000,00Накопленная амортизация5 444,4410 888,8916 333,3321 777,7827 222,2232 666,6738 111,11Остаточная стоимость основных средств:1 821 000,001 815 555,561 810 111,111 804 666,671 799 222,221 793 777,781 788 333,331 782 888,89ЗемляЗдания и сооружения1 800 000,001 795 000,001 790 000,001 785 000,001 780 000,001 775 000,001 770 000,001 765 000,00Оборудование10 000,009 861,119 722,229 583,339 444,449 305,569 166,679 027,78Предоплаченные расходыДругие активы11 000,0010 694,4410 388,8910 083,339 777,789 472,229 166,678 861,11Инвестиции в основные фондыИнвестиции в ценные бумагиИмущество в лизингеСУММАРНЫЙ АКТИВ1 814 000,001 872 336,031 944 568,341 990 888,822 050 377,272 176 459,832 213 424,522 295 904,01Отсроченные налоговые платежи745,2831 385,7949 155,3549 211,7555 326,9578 322,6861 897,2572 495,06Краткосрочные займыСчета к оплатеПолученные авансыСуммарные краткосрочные обязательства745,2831 385,7949 155,3549 211,7555 326,9578 322,6861 897,2572 495,06Долгосрочные займы1 100 000,001 100 000,001 100 000,001 100 000,001 100 000,001 100 000,001 100 000,001 100 000,00Обыкновенные акцииПривилегированные акцииКапитал внесенный сверх номинала721 000,00721 000,00721 000,00721 000,00721 000,00721 000,00721 000,00721 000,00Резервные фондыДобавочный капитал10 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,0010 000,00Нераспределенная прибыль-17 745,289 950,2464 412,99110 677,07164 050,32267 137,15320 527,27392 408,95Суммарный собственный капитал713 254,72740 950,24795 412,99841 677,07895 050,32998 137,151 051 527,271 123 408,95СУММАРНЫЙ ПАССИВ1 814 000,001 872 336,031 944 568,341 990 888,822 050 377,272 176 459,832 213 424,522 295 904,01


5.Оценка рисков


Всякий бизнес организуется организациями на свой страх и риск. Поэтому очень важно учесть возможные риски и принять меры к их снижению. Факторы, мешающие успешному развитию бизнеса, и меры противодействия указаны в таблице 6.1.


Таблица 6.1. Оценка рисков в ООО «Сигнал»

ФакторВероятность наступленияМеры противодействия123Коммерческие риски связаны с реализацией услуги на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)высокаяСистематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, интенсивный маркетинг и реклама; гибкая система скидок; и т.д.Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, неплатежами клиентов и т.п.средняяРабота с поставщиками на условиях рассрочки платежа; договор об оплате клиентом услуг по графику или предоплатеРиски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).низкаяРабота предприятия с достаточным запасом финансовой прочностиЮридические риски обусловлены несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами.низкаяДиректор является профессиональным юристом; четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах; привлечение для оформления документов специалистов

Вывод


Решение об инвестировании средств, в предлагаемый проект должно приниматься с учетом значений всех показателей.

Цель расчета срока окупаемости состоит в определении продолжительности периода, в течение которого проект будет работать, что называется, на себя. При этом весь объем генерируемых проектом денежных средств, главными составляющими которого являются чистая прибыль и сумма амортизационных отчислений (т.е. чистый эффективный денежный поток), засчитывается как возврат на первоначально инвестированный капитал. Период окупаемости данного проекта, то есть минимальный временной интервал, период, начиная с которого первоначальные вложения, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами от его осуществления, равен 46 месяцам.

Значение чистого приведенного дохода проекта, которое составляет 112455 рублей, что говорит о его эффективности.

Внутренняя норма рентабельности, то есть такое значение показателя дисконтирования, при котором чистая текущая стоимость проекта равна нулю, для данного проекта составляет 20,95%, соответственно, проект имеет небольшой запас устойчивости.

Индекс прибыльности, показывающий, сколько по итогам проекта приходится на каждый вложенный инвестором рубль, равен 1,44, следовательно, проект выглядит привлекательным.

Все показатели эффективности данного проекта дали положительный результат, это говорит о том, что данный проект являются экономически выгодным.


Список литературы


1.Бизнес-планирование: Методические указания/ сост. Ю.В. Стародумова.-Пермь: Изд-во Перм.гос. техн. ун-та, 2010. - 55 с.

.Бизнес-планирование. Поляков О.В. - М.: ММИЭИФП, 2003, - 155 с.

.Учебное пособие Project Expert


Теги: Планирование на предприятии  Бизнес-план  Менеджмент
Просмотров: 36991
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Планирование на предприятии
Назад