Разработка основных разделов бизнес-плана предприятия ОАО "Минский лакокрасочный завод"

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Белорусский государственный технологический университет»

Кафедра Экономики и управления на предприятиях стандартизации и сертификации


Курсовая работа

по дисциплине: Организация производства и управление предприятием

на тему: Разработка основных разделов бизнес-плана предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод


Минск, 2012

Реферат


Целью настоящей курсовой работы является составление бизнес-плана по производству продукции на ОАО Минский лакокрасочный завод с учетом прогнозируемой динамики рынка и производственной мощности предприятия.

Для достижения данной цели, были поставлены следующие задачи: представлена общая характеристика и возможности предприятия по обеспечению устойчивого экономического роста, сделан комплексный анализ эффективности предпринимательской деятельности ОАО Минский лакокрасочный завод за 2010 2011 гг., разработаны маркетинговые мероприятия по продвижению продукции, запланирована производственная программа на перспективу, предложены меры по совершенствованию структуры управления предприятием, сделана оценка предпринимательского риска и приведены расчеты финансового обеспечения бизнес-плана.


Введение


Все предприятия (фирмы, компании) нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной. Бизнес-план ? плановый документ, а процесс разработки бизнес-плана ? один из видов планирования. Одно дело, за Вас «планируют» другие и совсем другое, когда именно Вы, и никто другой кроме Вас, планируете свое будущее. Ведь планирование ? это процесс творческого осмысления будущего предприятия (бизнеса). В это время, Вы решаете: в каком направлении развиваться Вашему бизнесу и как быстро, как достичь поставленных целей и что сделать, чтобы уменьшить возможные неожиданности и риски, как управлять ситуацией в целом. Другими словами, эффективное планирование ? это процесс постановки целей (задач) и разработки мероприятий, обеспечивающих их достижение. В таком планировании нуждаются как начинающие предприниматели, так и растущие или уже крупные фирмы.

Бизнес-план ? обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план ? систематизированным и сжатым.

Овладение искусством разработки бизнес-плана необходимо, по крайней мере, в силу следующих пяти причин:

во-первых, новые экономические условия требуют новых предпринимателей и дают им возможность попытаться реализовать свои «предпринимательские наклонности». Однако, многие из этих людей никогда не руководили каким-либо коммерческим предприятием и потому крайне слабо представляют весь круг проблем, связанных с предпринимательством в условиях рыночной экономики;

во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычной ему борьбе с конкурентами. К тому же, старый опыт получен ими в условиях командно-административной системы хозяйствования и, скорее, может быть оценен отрицательно, чем положительно (привычка ожидать команду «сверху»,

безынициативность, безответственное отношение к «чужим деньгам», искусственная выживаемость убыточного предприятия и т.д.);

в-третьих, бизнес-план является связующим звеном между организатором производства и инвестором. Если предприниматель рассчитывает не только на свои средства, а хочет привлечь средства со стороны, то есть заинтересовать потенциальных инвесторов, в том числе и иностранных, вложить деньги в предлагаемое дело, необходимо доказать им эффективность такого вложения. Показать способность мыслить реалистически и оценить все возможные аспекты как положительные, так и отрицательные, использования инвестируемых средств.

Если предприниматель обратится за необходимыми средствами в банк, ему также понадобится бизнес-план, который поможет убедить банкира в надежности вложения средств, в реальности возвращения выдаваемого ему кредита и получения собственной прибыли. В этом случае бизнес-план является документом «на продажу» для получения капитала. В современном высоко конкурентном экономическом окружении высококачественный квалифицированный бизнес-план необходим. Любой, кто просит деньги для своего бизнеса, должен иметь такой план. Как документ «на продажу» бизнес-план должен убедить инвесторов, что новый предприниматель реально определил свои возможности, обладает предпринимательским и управленческим талантом, чтобы использовать эти возможности и имеет достаточно реалистичную, согласованную программу получения прибылей и достижения поставленных целей во времени.

А если предпринимателю не нужны заемные средства? Если он имеет достаточный капитал, чтобы открыть собственное дело без привлечения инвесторов со стороны? Нужен ли бизнес-план в этом случае? Стартовой точкой в любом бизнесе является ситуация когда некто письменно излагает план развития дела и некто дает деньги на осуществление этого плана. Эти двое «некто» могут быть одним и тем же лицом. Однако, и в этом случае бизнес-план необходим. Нужно разделить два процесса: планирование и инвестирование. Предприниматель, имеющий средства, должен написать бизнес-план не «на продажу», а для себя. В этом случае он получит преимущества, описанные ниже.

в-четвертых, бизнес-план позволит предпринимателю отчетливо увидеть перспективы планируемого бизнеса, оценить существующую экономическую ситуацию и возможности, определить эффективные направления развития компании и все необходимые действия по достижению поставленных целей, проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность. В этой связи ценным является не только конечный результат этой плановой работы ? законченный бизнес-план, но и сам процесс разработки бизнес-плана. Все вовлеченные в него получают прекрасный опыт будущей совместной деятельности и общения, а также обоснованный мотивированный взгляд на перспективы развития бизнеса.

в-пятых, бизнес-план будет служить для руководителя и сотрудников стандартом, с которым они будут сверять результаты практической деятельности по его реализации и вносить в эту деятельность необходимые коррективы. Он позволит сотрудникам четко понять свои задачи и увидеть собственные личные перспективы, связанные с общим для всех бизнесом, оценить свой личный вклад в достижение поставленных целей. Бизнес-план окажется полезным для установления приоритетов и индивидуальных рабочих заданий на первый год работы предприятия.

Целью данной курсовой работы является разработка основных разделов бизнес-плана производства сухого обезжиренного молока открытым акционерным обществом Минский лакокрасочный завод. Планирование деятельности с помощью бизнес-плана позволит просчитать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.


1. Общая характеристика предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод (резюме)


Открытое акционерное общество Минский лакокрасочный завод (сокращенное фирменное наименование общества: ОАО МЛЗ).

Общество зарегистрировано в исполнительном комитете 20 сентября 1994 г.

Место нахождения общества (юридический адрес): г. Минск, ул. Бирюзова, 4, 220073.

Открытое акционерное общество Минский лакокрасочный завод является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РБ. Общество формируется за счет вкладов физических и юридических лиц.

Уставный фонд общества составляет 150 000 (сто пятьдесят тысяч) долларов и складывается из номинальной стоимости долей его участников.

Органами управления общества являются:

Общее собрание акционеров в составе всех участников общества;

Директор (генеральный директор);

Заместители директора (генерального директора).

Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества осуществляет Общее собрание Участников непосредственно или через ревизионную комиссию (ревизора) или выбранных им на то уполномоченных.

Банковские реквизиты:

ОАО Белинвестбанк Код 739, ул. Мельникайте, 2, г. Минск, Р/с 3012250008017, УНП 100645846.

ОАО Минский лакокрасочный завод специализируется на выпуске фасадных красок, химически стойких эмалей и лаков, а также традиционных ЛКМ общего назначения. Имеет следующие виды производств: разработка, производство и поставка ЛКМ.

Основные цели ОАО Минский лакокрасочный завод:

быть ведущим производителем лакокрасочных материалов и создавать лидирующие бренды;

сделать доступным для потребителей весь существующий на рынке широкий ассортимент красок, лаков, эмалей, грунтовок, растворителей, шпатлевок и другой лакокрасочной продукции для всех регионов Беларуси;

производить такие продукты‚ работа с которыми будет безопасной и принесет покупателям только комфорт и удовлетворение;

непрерывно развиваться вместе с заказчиками, предлагая им надёжные решения, отвечающие их основным задачам настоящего и будущего, благодаря уникальным технологиям и опыту, экспертам и исследователям;

получить прибыль.

Миссия компании ? сделать доступным для потребителей весь существующий на рынке ассортимент красок, лаков, эмалей, грунтовок, растворителей, шпатлевок и другой лакокрасочной продукции для всех регионов Беларуси.

Собственное производство ЛКМ, внедрение новых технологий в цикл производства ЛКМ, высокий уровень производимых лакокрасочных материалов ? все это позволяет нам с перспективой смотреть в будущее.

Нашими преимуществами являются:

профессионализм и высокая ответственность каждого сотрудника компании за конечный результат;

индивидуальный подход к каждому клиенту;

всегда в наличии широкий ассортимент ЛКМ на складе в Минске;

консультация, профессиональный расчет расхода материала;

четкая и слаженная работа всех подразделений и структур компании;

изучение задач, стоящих перед клиентом и их оптимальное решение;

качественная продукция по отличной, конкурентоспособной цене.

Открытое акционерное общество Минский лакокрасочный завод учреждено и функционирует в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь и законом Республики Беларусь.

Высшим органом ОАО является общее собрание акционеров. Обязанности и права собрания акционеров прописаны в соответствие с законодательством РБ в уставе общества.

Так же в уставе прописано назначение генерального директора, который и является высшим исполнительным органом.

Организационная форма ОАО Минский лакокрасочный завод была выбрана не случайно. Открытое акционерное общество обладают рядом преимуществ на фоне остальных организационных форм.

Преимуществами ОАО являются:

возможность вести предпринимательскую деятельность не от собственного лица, а опосредованно, через созданное юридическое лицо;

ограниченный размер предпринимательского риска;

возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций;

возможность при создании общества задать степень влияния каждого из участников на решения по ключевым вопросам деятельности общества;

возможность участия ОАО в других хозяйственных обществах, создания дочерних обществ, создания некоммерческих организаций;

возможность сформировать структуры управления, соответствующие размерам и специфике деятельности фирмы;

наибольшая информационная "закрытость" - не требуется публиковать какие-либо документы, относящиеся к деятельности ОАО;

Отсутствие у отечественного производства целого ряда сырьевых компонентов сдерживает переход к еще более широкому выпуску ЛКМ. Импортеры, не имея реальной перспективы увеличения поставок готовой продукции в Беларусь, предпринимают практические шаги по строительству лакокрасочных производств на территории Беларуси. Конкурентная борьба заставляет пересматривать свои взгляды на ассортимент и качество выпускаемых материалов. В данном бизнес-проекте ОАО Минский лакокрасочный завод представил полную информацию, что позволит оценить возможности предприятия.


2. Анализ технического уровня и организации производства


ОАО Минский лакокрасочный завод имеет своей целью производство в большинстве экологичных ЛКМ - водно-эмульсионных красок. Оборудование, разработанное совместно с прикладными лабораториями институтов, предусматривает возможность модульного наращивания для увеличения объёмов производства и в повышении степени его автоматизации. Причём процесс производства оптимизирован до такой степени, что даже неподготовленный рабочий освоит процесс производства за один - два дня учёбы.

Следует знать, что производство вредное из-за пыли, образующейся в процессе приготовления ЛКМ. Поэтому на всем участке производства установлены промышленные пылесборнике.

Сырьевая база предприятия основывается на европейском поставщике, в связи с дешевизной, но в последнее время на белорусский рынок выходят наши предприятия с качественным сырьем по европейским меркам.

Заводом выпускается:

водоэмульсионные краски;

акриловые краски;

акриловые грунтовки;

антифриз;

грунт-эмали;

алкидно-уретановые лаки;

клей ПВА;

преобразователь ржавчины;

растворители.

В данном курсовом проекте будем рассматривать цех по производству водоэмульсионных красок.

В таблице 2.1 представлены основные производственно-экономические показатели цеха по производству водоэмульсионных красок на 2010-2011 год.


Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО Минский лакокрасочный завод

ПоказателиЕдиницы измеренияГодыРасчетные формулы20102011Годовой выпуск продукциитонн банки4220 21100004365 2182500Цена за банку массой 2 кгбел. руб.2800028000Объем произведенной продукции (ОП)млн. бел. руб.5908061110Численность работающих в цеху (ССЧ)чел.1919Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, Фс.г.млн. бел. руб.4432,84514,4Фондоемкость, Фе0,0750,074Фондоотдача, Фо13,313,51Фондовооруженность труда, Фв233,3237,6Количество ведущего оборудования11Эффективный фонд рабочего времени (Тф)ч19281936Календарный фонд рабочего времени (Тв)ч87608760Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ0,220,22Паспортная производительность единицы оборудования, Ппасптонн/ч2,92,9Фактическая производительность единицы оборудования, Пфтонн/ч2,072,1Коэффициент интенсивного использования оборудования, Ки0,710,72Интегральный коэффициент, Кинт0,160,13

Таким образом, из таблицы 2.1 очевидно, что на предприятии за 2010 год производственные мощности используются не в полную силу, есть резерв использования мощностей.

Анализ коэффициента экстенсивного использования оборудования показал, что по времени оборудование используется не в полной мере; значение коэффициента интенсивного использования равное 0,22, свидетельствует об использовании производительности оборудования только на 22%.

В процессе функционирования основные фонды подвергаются износу. Технологическое оборудование представлено оборудованием как отечественного, так и импортного производства. Сведения об его износе представлены в таблице 2.2.


Таблица 2.2 - Сведения о степени износа основных средств

НаименованиеПо состоянию на 2010г.По состоянию на 2011г.% износа% износаОсновные средства26,336,9В т.ч. машины и оборудование55,452,1

Предприятие планирует продолжать работу по модернизации и техническому перевооружению с внедрением новых энерго- и ресурсосберегающих видов оборудования.

Структура кадров ОАО Минский лакокрасочный завод, характеризующая соотношение различных категорий работников, приведена в таблице 2.3.


Таблица 2.3 ? Структура кадров ОАО Минский лакокрасочный завод в цеху по производству водоэмульсионных красок

Категория работниковСреднесписочная численность, человек20102011Руководители22Другие служащие77Рабочие1010Итого:2121

Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии характеризуется производительностью труда (ПТ). Производительность труда измеряется количеством продукции, выпущенной работником за какое-то время. Обратная величина - трудоемкость - измеряется количеством времени, затрачиваемым на единицу продукции. Цех по производству водоэмульсионных красок работает в одну восьмичасовую смену. В таблице 2.4 представлена производительность труда за рассматриваемый период времени:


Таблица 2.4 - Производительность труда за 2010 - 2011 года

ПоказательЕдиницы измеренияГоды20102011Трудоемкостьдни/тонн0,0570,055Выработкат/чел.200,95207,86млн. бел. руб/чел2813,32910Среднесписочная численность персоналачел.2121Объем произведенной продукции, ОПмлн. бел. руб.5908061110тонн42204365Время для производства продукциидни241242

Хочется отметить, что производственные мощности цеха производства водоэмульсионных красок используются не в полную силу, что просто не допустимо в современных условиях динамично развивающегося рынка.


3. План организационно-технического развития предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод


Стратегия предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод заключается в совершенствовании свойств и разработке новых видов продукции в категории индустриальных и декоративных покрытий; развитии дистрибьюторской сети по всей стране. Необходимо активно внедрять в производство акриловые материалы для строительства (грунтовки, шпаклевки, фасадные и внутренние краски, краски для отделки и обработки древесины и т.д.). Расширять ассортимент, увеличивать выпуск продукции в мелкой фасовке, улучшать внешний вид и полиграфическое исполнение упаковки.

В настоящее время завод выпускает и реализует широкий ассортимент лакокрасочных материалов индустриального применения и ассортимент декоративных покрытий‚ предназначенных для строительных и отделочных работ.

На основании данных, приведенных в предыдущем разделе, представляется возможным предложить следующие организационно-технические мероприятия.


3.1 Замена российского клея для наклеивания этикеток, поставляемого ЗАО «Этикетка» на клей с аналогичными характеристиками, поставляемый белорусской фирмой ЧП «Белинфоснаб плюс»


Цена клея, поставляемого фирмой ЗАО «Этикетка» составляет 45600 бел. руб. за килограмм, в то время как ЧП «Белинфоснаб плюс» поставляет клей, по данным бизнес-плана предприятия, по цене 30550 бел. руб. за килограмм.

Заменой фирмы-поставщика клея можно добиться снижения себестоимости продукции. О целесообразности этого мероприятия можно будет судить, рассчитав условно-годовую экономию по следующей формуле:


, (3.1)


где и - себестоимость единицы продукции (таблица 3.1) до и после внедрения мероприятия, бел. руб.

- выпуск продукции в год, банок.


Таблица 3.1 - Расчет себестоимости продукции после смены поставщика клея

Первоначальная себестоимость 2 кг банки с водоэмульсионной краской, бел. руб.28883,4Стоимость 1кг клея ЗАО «Этикетка», бел. руб.45600Стоимость 1кг клея ЧП «Белинфоснаб плюс», бел. руб.30550Расход клея на 2 л. банку, кг0,000225Стоимость клея ЗАО «Этикетка», необходимого на одну банку, бел. руб.10,26Стоимость клея ЗАО «Белинфоснаб плюс», необходимого на одну банку, бел. руб.6,87Конечная себестоимость 2 кг банки, бел. руб.28880

Рассчитаем условно-годовую экономию за счет снижения себестоимости продукции:


млн. бел. руб.


3.2 Замена дисольвера для смешивания ингредиентов водоэмульсионной краски


В цехе производства водоэмульсионных красок установлен дисольвер ДС-10объемом до 2000 л. и расходом электроэнергии 35 кВт/ч. Планируется заменить его на более совершенный дисольвер марки ДС-11 объемом до 2000 л. и расходом электроэнергии 25 кВт/ч. Данное мероприятие позволит уменьшить себестоимость водоэмульсионных красок в банках по 2 кг с 28880 бел. руб., до 22313 бел. руб. за банку. Рассчитаем условно-годовую экономию за счет снижения себестоимости продукции:


(3.2)


где С1 и С2 - себестоимость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, млн. бел. руб.; Впл - годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении, тонн.


млн. бел. руб.·т


Объем инвестиций равен стоимости нового дисольвера и стоимости транспортировки и установки:


И=48,13 млн. бел. руб.+1,74 млн. бел. руб. =49,87 млн. бел. руб.


Срок окупаемости инвестиций составит:


Т=И/ Эу.г.=49,87/28,67 = 1,7 года.


4. План маркетинга


.1 Общий анализ состояния отрасли


В последние десятилетия уровень потребления ЛКМ в странах СНГ динамично повышается. При этом приоритет отдается продукции отечественного производителя, что обусловлено более низким уровнем цен по сравнению с импортными аналогами. В таблице 4.1 представлены критерии и оценки белорусских производителей ЛКМ по данным Минстата.


Таблица 4.1 - Критерии и оценки белорусских производителей ЛКМ по данным Минстата

Критерии оценкиОАО Лако краскаОАО Минский лакокрасочный заводООО Заславский лакокрасоч ный заводРепутация231.5Использование технологий122Дилерская связь и возможности распространения3.541.5Инновационные возможности1.52.52Местоположение 23.52Обслуживание клиентов2.532.5

.2 Анализ положения на рынке


Ценовая структура европейского рынка ЛКМ распределяется следующим образом: основная масса продукции (60-70%) - средний ценовой сегмент, 20-25% - верхний, и 5-10% - нижний. В странах же СНГ продукция нижнего ценового сегмента занимает более 70% рынка. Однако сегодня на рынке ЛКМ стран СНГ наряду с таким фактором конкурентоспособности, как цена, определяющими являются качество, ассортимент, сервис. В настоящее время 46-48% мирового рынка ЛКМ приходится на строительные лаки и краски.

В Беларуси за последнее время также значительно выросла доля ЛКМ, потребляемых в строительстве. Если 10-12 лет назад она была равна 20-25%, то на сегодня - более 50%.

Наблюдается устойчивая тенденция к снижению потребительского рынка традиционных органорастворимых (органоразбавляемых) ЛКМ. Так, прирост производства красок на органических растворителях с 2006 г. по настоящее время составил всего 0,6%. Их доля в общем объеме потребления строительных красок стабилизировалась на уровне 10-15%. В интерьере краски на органических растворителях используются довольно редко. Хотя в современных органорастворимых красках используется в качестве растворителя низкотоксичный уайтспирит, по экологичности они уступают воднодисперсионным краскам. По традиции их применяют и из-за невысокой цены. Одним из самых прогрессивных направлений как за рубежом, так и в Беларуси считается использование в строительстве воднодисперсионных красок, являющихся экологически благоприятными, высококачественными и экономичными. Их доля в общем потреблении ЛКМ превышает 60%, а в строительстве достигает 85-90%.

Немаловажным критерием, имеющим значение не только для производителей ЛКМ, но и для их потребителей, является состояние рынка сырьевых компонентов. Изменение цен на сырье, главная причина которого монопольный характер ценообразования, немедленно отражается на стоимости продукции. Несмотря на то, что более половины ЛКМ выпускается группой ведущих предприятий, расположенных в Центральном и Западном регионах Беларуси, значительная доля прироста объемов достигается за счет создания новых небольших предприятий производительностью 100-500 т в год. Для них этот вид деятельности крайне привлекателен, т.к. уровень рентабельности лакокрасочных производств составляет 40-60%.

В настоящее время основным направлением деятельности отечественных предприятий является ориентация, с одной стороны, на европейское качество и экологическую безопасность, а с другой - на ценовую политику восточного рынка.

Производство ЛКМ в Беларуси в 2009 и 2010 г.г. в тоннах, по данным Минстата представлено в таблице 4.2.


Таблица 4.2 - Производство ЛКМ в Беларуси в 2010 г. и (2009 г.) в тоннах, по данным Минстата

Виды продукцииБеларусьБрестская обл.Витебская обл.Гомельская обл.Гродненская обл.Могилевская обл.Минская обл.МинскЭмали, грунтовки и шпаклевки на конденсационных смолах21804 (19908)143 (123)25 (20)188 (121)11230 (9104)- (5)4670 (4685)5548 (5850)Лаки на конденсационных смолах25845 (19481)7 (6)- (-)- (-)25501 (19226)- -337 (247)- (2)Лаки, эмали, грунтовки и шпаклевки на полимеризационных смолах11067 (11819)- (4)101 (160)39 (34)2778 (3421)1204 (1315)3198 (2570)3747 (4315)Лаки, эмали, грунтовки и шпаклевки на эфирах целлюлозы598 (3868)48 (42)111 (114)- (-)159 (145)- (-)- (3323)280 (244)Растворители и смывки для ЛКМ2108 (1832)- (-)- (-)- (-)546 (308)- (-)1562 (1524)- (-)Водоэмульсионные краски22372 (17526)9975 (7930)363 (283)303 (329)1327 (852)36 (38)4805 (3969)5563 (4125)Густотертые масляные краски976 (985)- (-)- (-)- (-)- (-)- (-)976 (979)- (6)Жидкотертые масляные краски (краски готовые к применению)704 (732)62 (25)49 (125)- (-)- (-)593 (582)- (-)- (-)Олифы735 (985)142 (156)- (-)- (-)- (-)593 (582)- (-)- (-)Всего91434 (80531)10379 (8654)737 (755)531 (485)41677 (33196)5227 (2600)16572 (19732)16311 (15109)Рынок ЛКМ всегда зависел от макроэкономических показателей. Нынешнее состояние отечественной отрасли тоже соответствует им. За семь месяцев 2011г. промышленность Беларуси увеличила выпуск продукции на 9,6% по сравнению с аналогичным периодом 2010г. Доступные кредиты, налоговые льготы, защита заграничных конкурентов и поддержка экспорта - все это дает валовой положительный результат. В связи с ростом белорусского рынка лакокрасочных материалов, наблюдаемым в последние годы, а также прогнозируемым в ближайшем будущем, лакокрасочная отрасль в Беларуси является привлекательной для инвестиций.


.3 Оценка конкурентной среды


Потребители нашей продукции - жители и предприятия Беларуси. Осуществляется сбыт и в страны ближнего зарубежья (в основном в Россию).

Как и у любого предприятия есть свои конкуренты. Ими являются Россия и Украина. Наиболее близкими, по географическому расположению, конкурентами являются ОАО "Лакокраска и ООО Заславский лакокрасочный завод, которые расположены в Минском районе.

Среди белорусских производителей ЛКМ наиболее известным является ОАО Лакокраска (г. Лида). Оно имеет товарные склады в Витебске, Фаниполе под Минском, Могилеве, Бресте, Гомеле, Бобруйске, Пинске и Молодечно. Лакокраска специализируется в производстве ЛКМ для строительства, воднодисперсионных красок, лаков и является единственным производителем в Беларуси фталевого ангидрида. В общем объеме выручки предприятия поступления от продажи фталевого ангидрида достигают 30%.

ООО Заславский лакокрасочный завод занимается разработкой, производством и поставкой ЛКМ с 1998 г. За это время создано современное производство спектра материалов для различных областей применения с объемом выпуска более 200 тонн в год.

ОАО Минский лакокрасочный завод одно из старейших химических предприятий Республики Беларусь. Первое упоминание о заводе в архивных документах датируется 1935 годом. В настоящее время - это предприятие с числом работающих около 130 человек, располагающее производственными мощностями для выпуска 15000 т лакокрасочных материалов в год.

Значительным преимуществом ОАО Минский лакокрасочный завод является использование новых технологий и зарубежного сырья в производстве красок и лаков. Деятельность технологов ОАО Минский лакокрасочный завод направлена на замену вредных компонентов в составе производимых ЛКМ экологически безопасными. Поэтому наши материалы отличаются хорошей технологичностью, экологической чистотой, малой токсичностью и пожаробезопасностью. Это означает приближение к стандартам качества, принятым в Европе.


.4 Стратегия маркетинга


Задачей маркетинга является удовлетворение нужд и потребностей посредством обмена товарами. Под товаром понимается то, что может удовлетворить потребность или нужду и предлагается рынку с целью привлечения внимания, приобретения, использования или потребления.

Разработка маркетинговой стратегии необходима для обеспечения эффективности проводимых маркетинговых мероприятий. Разработка и реализация стратегии маркетинга на потребительских рынках требует от любой компании гибкости, способности понимать, приспосабливаться и, в отдельных случаях, влиять на действия рыночных механизмов при помощи специальных маркетинговых методов.

В маркетинговой стратегии разрабатываются:

долгосрочные планы компании на потребительских рынках;

анализ структуры рассматриваемых рынков;

прогноз тенденции развития рынка;

принципы ценообразования и конкурентные преимущества.

Для целенаправленного применения принципов и методов маркетинга, созданная на ОАО Минский лакокрасочный завод маркетинговая служба, будет иметь следующие задачи:

планирование жизненного цикла товара;

формирование спроса и стимулирование сбыта продукции;

формирование ценовой политики;

формирование образа товара, предприятия;

выработка "отличительного преимущества";

достижение запланированной прибыли.


.5 Сбытовая политика


Наиболее важной задачей маркетинговой службы ОАО Минский лакокрасочный завод является распределение производимого товара.

В последние годы происходит бурное развитие каналов распределения продукции. Как правило, 15-40% от розничной цены товара составляют затраты на использование каналов распределения. Поставщики и потребители используют средства электронного обмена информацией для передачи заказов и счетов в рамках существующих каналов распределения. В то же время активно создаются совершенно новые каналы: розничная торговля с помощью каталогов, заказ товаров по телефону, торговля посредством телевидения и Интернет.

Использование каналов распределения принесет ОАО Минский лакокрасочный завод определенные выгоды:

экономию финансовых средств на распространение продукции;

возможность вложения сэкономленных средств в основное производство;

продажу продукции более эффективным способом;

высокую эффективность обеспечения широкой доступности товара и доведения его до целевых рынков;

сокращение объема работ по распределению продукции.


.6 Коммуникационная политика


Необходимо обеспечить интенсивное распределение за счет рекламы, так как потребитель придает особое значение удобству расположения торговых точек. Метод позволяет наиболее интенсивно покрыть рынок сбыта.

Для эффективного распространения продукции необходимо осуществить следующие задачи:

Во-первых, желательно открыть новые магазины или отделы фирменной торговли;

Во-вторых, разработать широкую систему стимулирования для крупно оптовых покупателей и розничной сети. Рассмотреть возможность предоставления товара на реализацию в зависимости от сезона;

В-третьих, для реализации стратегии развития предприятия необходимо выйти на рынки других регионов;

Также, необходимо попытаться расширить свое влияние в освоенной сфере, используя все возможные методы.

Необходимо разработать и активно проводить рекламную кампанию и использовать новые методы для стимулирования потребителей, такие как: разработка и предоставление сувениров с фирменной символикой постоянным клиентам, распространение новых образцов во время проведения демонстраций, проведение презентаций и распродаж в торговле.

В стимулировании сферы торговли использовать: предоставление бесплатных образцов, всесторонне улучшать качество обслуживания и следить за выкладкой товара.

В рекламе основной упор следует делать на целевую группу, отличное качество продукции, доступные цены, высокий уровень обслуживания и проведение различных акций.

Задачей рекламы является формирование позитивного имиджа компании и торговой марки в СМИ, более лояльного отношения со стороны населения, контролирующих органов и структур власти. Предприятие должно стать открытыми для всех заинтересованных в нем людей и быть "хорошими" в их глазах. Мнение о нем должно быть более позитивно, чем о конкурентах. Для этого можно не только хвалить себя, но и указывать на недостатки остальной продукции, находящейся на рынке.

Предприятием ОАО Минский лакокрасочный завод были проведены следующие рекламные мероприятия, представленные в таблице 4.6.

конкурентный планирование издержка риск

Таблица 4.3 - Рекламные мероприятия, проведенные ОАО Минский лакокрасочный завод

НаименованиеЗатраты, млн. бел. руб.Увеличение объемов продаж за счет этого мероприятия, %Телереклама (НТВ, Беларусь1, Беларусь 2) - прайм-тайм - остальное время6,0 3,614Радиореклама (Радио ОНТ, Unistar)2,54 Белорусская газета (Минск на ладонях) 0,13 Реклама в Интернет (www.tut.by <#"justify">0,1511 Создание сайта1,18 Выставки, ярмарки2,2515 Итого20,655

ОАО Минский лакокрасочный завод в потребительский сектор позволит остаться на плаву, поскольку предприятием будет проведена эффективная рекламная компания и ценовая политика, за счет которой планируется повысить объем продаж на 55%. Одинаковое внимание ОАО Минский лакокрасочный завод уделяется как оптовой, так и розничной торговле, так как розница - один из наиболее динамично развивающихся сейчас секторов рынка. Сейчас потребление ЛКМ на душу населения в странах СНГ составляет около 6 кг в год, в промышленно развитых странах этот показатель достигает 20 кг на человека. Как показывает мировой опыт, наибольший запас прочности имеют предприятия, на которых равное внимание уделяется и промышленному, и потребительскому рынкам.


5. План производства продукции


.1 История открытия, описание и технология производства водоэмульсионных красок


Как и в случае с рядом современных строительных материалов, появлению водно-дисперсионных красок невольно способствовали две масштабные войны прошлого столетия - разрушенные города нужно было восстанавливать, а привычных стройматериалов не хватало, да и дороги они были.

История водоэмульсионных красок началась с открытия немецким химиком Фрицем Клатте в 1912 году поливинилацетата, более известного нам, как клей ПВА. Дисперсия ПВА стала базовой основой первых водно-дисперсионных красок, появившихся в 20-х годах XX века.

Последняя из существующих дисперсий - акриловая - и краски на ее основе изначально разрабатывались для художественных работ. Первые акриловые водоэмульсионные краски создали в 1946-1949 годах и наладили их выпуск в начале 50-х под маркой «Magna paint» американские художники Сэм Голден и Леонард Боку. Правда, краски этой марки предназначались только для художников, фасовались в небольшие тюбики и растворялись не водой, а скипидаром или уайт-спиртом. Полностью растворимую водой акриловую краску Боку создал и выпустил в 1960 году.

На строительные рынки постсоветских государств бутадиен-стирольные и акриловые водоэмульсионные краски поступили в 90-х из-за рубежа - в СССР производились лишь краски на основе поливинилацетата и только для промышленных нужд.

По основному составу водоэмульсионная краска образована мельчайшими частицами полимеров, взвешенных в водной среде. Кроме того, водно-дисперсионная краска может содержать порядка 10-15 различных добавок, в том числе: препятствующие замерзанию антифризы; пеногасители, понижающие пенообразование; антисептики (биоциды); ингибиторы коррозии; загустители; добавки, повышающие структурную вязкость; консерванты; диспергаторы; пластификаторы и др.

В процентном отношении по массе состав водоэмульсионной краски таков: 50% - пленкообразователь, растворенный в воде (50-60% водная дисперсия); 37% - наполнители и пигменты; 7% - пластификатор; 6% -прочие добавки.

Рассмотрим компоненты подробнее. В зависимости от назначения краски, пленкообразователем (сополимером) в ее составе будет поливинилацетатная, бутадиен-стирольная, стирол-акрилатная, акрилатная или версататовая дисперсии. Роль белого пигмента выполняют диоксид титана, оксид цинка, в случае с водоэмульсионными красками нижнего ценового диапазона - мел. Наполнитель - мел, кальцит, барит, тальк, слюда, чаще всего в качестве наполнителя используется несколько различных минералов одновременно. Растворителем в водно-дисперсных красках служит деминерализованная (очищенная от солей минералов) вода. Хочется отметить один из компонентов таких красок - загуститель, роль которого выполняет чаще всего карбоксиметилцеллюлоза, она же - клей КМЦ.

Процесс создания водно-дисперсионной краски состоит из следующих этапов:

соединение и смешение водного раствора полимерной дисперсии с наполнителем и пигментом;

диспергирование полученной пигментной пасты;

ввод ряда добавок, доводящих состав краски до стандарта ТУ;

фильтрация и фасовка готового продукта.

Диспергация - процесс, в ходе которого жидкие или твердые тела проходят тонкое измельчение. Методом диспергации получают суспензии, порошки, аэрозоли и эмульсии.

Смешения и диспергация компонентов водоэмульсионных красок производятся в бисерных и шаровых мельницах (диспергаторах). Измельчение происходит в горизонтальной или вертикальной рабочей камере мельницы, внутри которой установлен вал с дисками, разгоняющими металлический бисер (диаметр до 4 мм) или шарики (диаметр от 30 мм), изготовленные из стали, оксидов алюминия и циркония. Диспергирование проходит тем интенсивнее, чем выше твердостью и удельный вес металлических шариков.

Полученная в результате диспергации пигментная паста помещается в дисольвер. В его емкости, имеющее форму тора, установлена рамная мешалка, вращение которой препятствующей густым и липким компонентам оседать на стенках и дне дисольвера, а состав водоэмульсионной краски доводится до стандартных характеристик.

Фасовка водоэмульсионной краски производится в пластиковые банки по 2 кг.


.2 Расчет производственной мощности цеха водоэмульсионных красок


Производственная мощность (ПМ) цеха определяется из соотношения:


ПМ = n Пч Тэф (5.1)


где n - количество единиц ведущего оборудования; Пч - часовая паспортная производительность единицы оборудования или техническая норма съема продукции в час (за 2011 г -2,9 тонны продукции в час); Тэф - эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Для определения эффективного фонда времени работы оборудования в год, необходимо составить баланс рабочего времени ведущего оборудования. Данные отражены в таблице 5.1.


Таблица 5.1 - Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Элементы времениЗначение1. Календарный фонд рабочего времени в днях3652. Выходные и праздничные дни1113. Номинальный фонд рабочего времени в днях (п. 1 - п. 2)2544. Планируемые остановки, дней:12 - на капитальные ремонты- - на текущие ремонты5 - по технологическим причинам75. Эффективный фонд рабочего времени в днях (п. 3 - п. 4)2426. Эффективный фонд рабочего времени в часах (п. 5 Ч количество часов работы в сутки - 8 ч.)19367. Коэффициент использования оборудования во времени (п. 6/п. 1)0,22

Таким образом, производственная мощность цеха водоэмульсионных красок составляет


тонны.


В таблице 5.2 приведен баланс производственных мощностей предприятия.


Таблица 5.2 - Баланс производственных мощностей предприятия

Наименование показателейЗначениеПроизводственная мощность входная, тонн5614,4Вводимая мощность, тонн-Выбывающая мощность, тонн-Среднегодовая производственная мощность, тонн5614,4Годовой выпуск продукции, тонн4365Коэффициент использования производственной мощности0,78

Коэффициент использования производственной мощности рассчитывается по соотношению:


(5.2)

5.3 Расчет производственной программы предприятия


Расчет производственной программы предприятия приведем в таблице 5.3.


Таблица 5.3 - Производственная программа предприятия

Наименование продукцииОбъем производства в натуральном выражении, тонн.Оптовая цена за 1 тонну, млн. бел. руб. Товарная продукция, млн. бел. руб.Объем продаж, млн. бел. руб.Водоэмульсионная краска4365135674556745

Объем продаж () рассчитывается по формуле:


, (5.3)


где - товарная продукция, млн. руб.;

и - соответственно остаток нереализованной продукции на начало и конец года, млн. бел. руб.

Объем продаж и товарная продукция отличаются изменениями остатков нереализуемой товарной продукции на начало и конец года, которые можно условно принять равными. Значит, объемы товарной продукции и продаж равны, что и отражено в таблице 5.3.


6. Планирование ресурсного обеспечения предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод


В данном разделе будет определена потребность предприятия в материальных и энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном выражениях), необходимых для выполнения производственной программы. Кроме того, рассчитывается необходимая численность работающих по категориям, фонд их заработной платы, уровень производительности труда и среднегодовая заработная плата одного среднесписочного работающего.

Единицей продукции является банка водоэмульсионной краски массой 2 кг.


.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах


Расчет годовой потребности в сырье и материалах на производственные нужды производится путем умножения годового выпуска продукции () на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу продукции (.):


. (6.1)


Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены ():


. (6.2)


Результаты расчетов по формулам (6.1) и (6.2) представлены в таблице 6.1.


Таблица 6.1 - Расчет стоимости сырья, материалов, топлива и энергии на технологические нужды

Наименование сырья, материалов, энергии, ед. измеренияНорма расхода на 2 кг банкуПотребность на производственную программуЦена, бел. руб.Стоимость сырья, материалов и энергии на производственную программу, млн. бел. руб.1. Сырье и основные материалы:1.1 Поливинилацетатная дисперсия, кг1,052291625,01116225580,41.2 Оксид цинка, кг0,641396800,034504818,961.3 Карбоксиметилцеллюлоза, кг0,2436500,025001091,251.4 Антифриз, кг0,11240075,065601574,89Итого по п. 133065,32. Вспомогательные материалы2.1. Банка 2,3 л, шт.1,00000218250019504255,92.2. Этикетка, шт.1,00000218250050109,12.3 Клей, кг0,000225491,13055015,012.4. Пленка термоусадочная, кг0,0050511021,6173019,07Итого по п. 24399,083. Топливо и энергия на технологические нужды, тыс. руб.Топливо и энергия, бел. руб.199021825004343,18Итого по п. 34343,18Итого41807,56

.2 Планирование численности и фонда заработной платы работающих


Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Результаты расчета представлены в таблице 6.2.


Таблица 6.2 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Состав фонда рабочего времениЗначения показателей1. Календарный фонд рабочего времени, дней3652. Выходные и праздничные дни1113. Номинальный фонд рабочего времени, дней (п. 1 - п. 2)2544. Планируемые невыходы на работу, дней:29 - основные и дополнительные отпуска21 - отпуска по беременности и родам1 - по болезни5 - выполнение гос. и общественных обязанностей0 - по разрешению администрации15. Число рабочих дней в год (п. 3 - п. 4)2256. Число рабочих часов в год (п. 5 Ч продолжительность рабочей смены)18007. Планируемые потери времени, часов208. Эффективный фонд рабочего времени, часов (п. 6 - п. 7)1780

Для нормального функционирования цеха по производству водоэмульсионных красок на ОАО Минский лакокрасочный завод набран определенный штат работников, приведенный в таблице 6.3.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания:


(6.3)


где N - количество единиц оборудования (3); Нобсл = 3 чел - норма обслуживания; n - число смен в сутки (1).



Для того чтобы определить списочный состав, воспользуемся следующими зависимостями:


, (6.4)


Переводной коэффициент в свою очередь рассчитаем по формуле


. (6.5)


Тогда Ксп = 1,14 и СПс = 1,14.

Планирование фонда заработной платы выполняется в зависимости от категории работающих.

При планировании фонда заработной платы производственных рабочих выделяют основную и дополнительную заработную плату.

К основной заработной плате относится тарифный фонд заработной платы, премии по действующим премиальным положениям и доплаты за вредность и работу в ночное и вечернее время.

К дополнительной заработной плате относятся различные выплаты работникам не за выполненную работу, а в соответствии с действующим законодательством (доплаты не освобожденным бригадирам; за обучение учеников; подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день; оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей).

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Для расчета часовой тарифной ставки необходимо месячную тарифную ставку разделить на число часов работы рабочего в месяц, которое при 40-часовой неделе равно 168 ч.

Премии определим на основе действующих премиальных положений предприятия (премия составляет 30% от месячного оклада). Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих представлен в таблице 6.3.


Таблица 6.3 - Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих в цеху по производству водоэмульсионной краски

Наименование профессииРасчет численности рабочихЭффективный фонд рабочего времени, чРасчет тарифного фонда оплаты трудаТарифный разрядЯвочная численность, челСписочная численность, челОдного рабочегоВсех рабочихЧасовая тарифная ставка, бел. рубТарифный фонд оплаты труда, млн. бел. руб.в сменув сутки1. Основные рабочие:Оператор62221780356040200143,1Помощник оператора62241780712032900234,2Фасовщик44441780712026200186,5Итого8810563,82. Вспомогательные рабочие:2.1 По обслуживанию оборудования:Наладчик5111178017803190056,82.2 По текущему ремонту оборудования: Электрик4222178035602340083,3Слесарь по КИПиА 44441780712027600196,51Итого666279,81Итого по вспомогательным рабочим336,6Мойщик оборудования3222178035601970070,1Всего970,5

Данные по расчету годового фонда оплаты труда рабочих представлены в таблице 6.4.


Таблица 6.4 - Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты трудаГодовой фонд оплаты труда, млн. бел. руб.Основных производственных рабочихВспомогательных рабочихПо обслуживанию оборудованияПо текущему ремонту оборудованияпрочих1 Основная зарплата732,9473,84363,7591,131.1Тарифный фонд оплаты труда563,856,8279,8170,11.2 Премии 30%169,1417,0483,9421,032 Дополнительная зарплата 10%56,385,6827,987,01Итого789,3279,52391,7398,14Всего:1358,71

Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов и технических исполнителей производится на основании численности данных категорий работников, установленных им должностных окладов и персональных надбавок, действующих премиальных положений.

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведен в таблице 6.5.


Таблица 6.5 - Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Наименование должностиКоличество человекРазрядГодовой фонд оплаты труда, млн. бел. руб.Основная зарплатаДополнительная зарплата 10 %Тарифный фонд оплаты трудаПремии 30 %Начальник цеха110114,7234,4211,472Инженер-технолог18110,6333,1911,063Итого:Начальник цеха160,612Инженер-технолог154,88

Средняя заработная плата по цеху производства водоэмульсионных красок рассчитывается следующим образом:


, (6.6)


где - годовой плановый фонд заработной платы, млн. бел. руб.;

- среднесписочная численность работников.


млн. бел. руб. в год.


Производительность труда определим по формуле:


.(6.7)

млн. руб.


Как видим, в описываемом цеху предприятия задействовано небольшое количество людей. Это достигается повсеместной автоматизацией и компьютеризацией технологии.

Также следует отметить, что на предприятии тарифная ставка первого разряда значительно выше государственной, что свидетельствует о хорошем материальном положении предприятия.

7. Планирование издержек предприятия

При планировании издержек сначала необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений и составить калькуляцию себестоимости продукции.

Сумма амортизационных отчислений () определяется исходя из стоимости основных производственных фондов () и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (.):


. (7.1)


В таблице 7.1 представлены расчеты амортизационных отчислений


Таблица 7.1 - Расчет амортизационных отчислений

Группы основных производственных фондовБалансовая стоимость основных производственных фондов, млн. бел. руб.Амортизационные отчисленияНорма амортизации, %Сумма, млн. бел. руб.Здания и сооружения1918,66115,1Линии смешивания, диспергирования и упаковки2469,68197,6Прочее оборудование и транспортные средства120,41478,4Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь5,8201,2Всего4514,4322,3

Смета общепроизводственных расходов является комплексной и рассчитывается по нижеследующим статьям расхода с применением укрупненных показателей и представлена в табл. 7.2.


Таблица 7.2 - Смета общепроизводственных расходов

Статья расходовСумма, млн. руб.Примечание1 Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования1.1 Амортизация оборудования и транспортных средств 206,0Табл. 7.11.2 Содержание оборудования134,26Включает заработную плату рабочих, занятых обслуживанием оборудования (табл. 6.4), отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (34%), а также стоимость вспомогательных материалов (80% от заработной платы указанной категории рабочих)1.3 Ремонт оборудования и транспортных средств 661,39Включает заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования (табл. 6.4), отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (34%), а также стоимость материалов (80% от стоимости заработной платы указанных рабочих)1.4 Внутризаводское перемещение грузов100,210% от суммы п. 1.1-1.31.5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений, инструментов и прочие расходы55,15% от суммы предыдущих статейИтого1156,952. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством2.1 Содержание аппарата управления315,5Табл. 6.52.2 Содержание неуправленческого цехового персонала 1358,71Табл. 6.42.3 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря 322,3Табл. 7.12.4 Содержание зданий, сооружений, инвентаря76,984% от их стоимости2.5 Ремонт зданий, сооружений, инвентаря96,225% от их стоимости2.6 Испытания, опыты, исследования, рационализаторские предложения и изобретения 33,482% от заработной платы всех работающих2.7 Охрана труда167,4210% от заработной платы всех работающих2.8 Износ и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие расходы118,535% от суммы предыдущих статейИтого2489,14Всего3646,09

Далее составим калькуляцию себестоимости продукции. Единицей продукции является банка массой 2 кг. Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции представлена в таблице 7.3.


Таблица 7.3 - Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции

Наименование калькуляционных статейСумма затратПримечаниена единицу продукции, бел. руб.на весь выпуск, млн. бел. руб.1 Сырье и основные материалы1515033065,30табл. 6.13 Возвратные отходы--Согласно данным предприятия4 Топливо и энергия на технологические цели1990,04343,18табл. 6.15 Основная заработная плата основных производственных рабочих335,80732,94табл. 6.46 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих25,8056,38табл. 6.47 Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды260,81569,23- принятый процент отчислений от фонда заработной платы (34%)8 Расходы на подготовку и освоение производства--Согласно данным предприятия9 Общепроизводственные расходы1670,603646,09табл. 7.2Цеховая себестоимость продукции21448,6146812,20Сумма п.1-910 Общехозяйственные расходы643,441404,36Согласно данным предприятия (3% от цеховой себестоимости продукции)11 Прочие производственные расходы--Согласно данным предприятияПроизводственная себестоимость22092,0548216,56Сумма цеховой себестоимости и п.10-1112 Коммерческие расходы220,92482,2Согласно данным предприятия (1% от производственной себестоимости продукции)Полная себестоимость продукции22312,97? 2231348698,76Сумма производственной себестоимости и п.12

После планирования себестоимости продукции необходимо рассчитать плановые значения материалоемкости продукции или удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции, а также затрат на 1 рубль товарной продукции соответственно по следующим формулам:


,(7.2)


где - стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции, млн. бел. руб.


,(7.3)


где - себестоимость товарной продукции, млн. бел. руб.


,(7.4)


где - себестоимость товарной продукции, млн. бел. руб.;

- стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. бел. руб.

Сведем все полученные значения по расчетам в таблицу 7.3.

Таблица 7.3 - Плановые значения материалоемкости, удельного веса материальных затрат в себестоимости и затрат на 1 руб. товарной продукции

Материалоемкость водоэмульсионной краскиУдельный вес материальных затрат в себестоимостиЗатраты на 1 руб. товарной продукции, бел. руб.68,4185,850,86

Проанализировав данную таблицу можно сделать вывод, что все три показателя достаточно велики. Это означает, что для получения стабильного дохода предприятию необходимо выпускать продукцию в достаточно большом количестве или стремиться снизить затраты на производство продукции.

8. Оценка рисков


Расчет обобщающих показателей проекта осуществляется с учетом факторов времени и возможных темпов инфляции. Процесс выполнения проекта и прогноз показателей маркетингового плана осуществляется в условиях неопределенности исходной информации. Такая ситуация требует учесть фактор риска в осуществлении проекта, который связан с неопределенностью результата исследований. Различают несколько видов риска.

Во-первых, риск, связанный с падением покупательной способности денег.

Во-вторых, финансовый риск, обусловленный финансовым положением и поведением фирмы.

В-третьих, финансовый риск, определяемый нестабильностью ситуации, складывающейся для фирмы на рынке товаров и услуг. Чтобы количественно определить риск, необходимо знать все возможные последствия какого-нибудь действия и вероятность самих последствий.

Принимая решения по тем или иным вопросам необходимо оценить степень риска. В условиях рыночной экономики можно выделить пять основных областей риска, представленные на рисунке 8.1.


Рисунок 8.1 - Основные области риска


Безрисковая область

При "осторожном ведении дел", когда субъект ничем не рискует, отсутствуют любые потери, и он получает как минимум расчетную прибыль.

Зона допустимого риска

В процессе деятельности субъект рискует лишь частью или в пределах всей величины чистой прибыли.

Зона критического риска

Субъект рискует тем, что в худшем случае произведет покрытие всех затрат, а в лучшем - получит прибыль намного меньше расчетного уровня.

Зона катастрофического риска

Субъект рискует не только потерять прибыль, но и недополучить предполагаемую выручку. В этом случае ему придется возмещать часть затрат за свой счет.

Величина возможных потерь

Деятельность субъекта приводит к банкротству, потере инвестиций.

Проблему минимизации риска можно решать, используя три известные способа: диверсификацию, приобретение страховки, получение большей информации о выборе и результатах.

Диверсификация со стороны инвестора заключается в размещении инвестиций в несколько различных проектов.

Известно, что если информация доступна, ее пользователь может выполнить более точный прогноз и тем самым снизить риск. Но информация является ценным товаром. Стоимость полной информации является разницей между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Представляется возможным разделить все риски на группы по этапам жизненного цикла продукции. Для наглядности оценку рисков выполним в виде таблицы 8.1.


Таблица 8.1 - Виды рисков и пути их преодоления

Виды рисковОписание рисковМеры ограничения рискаРиски, связанные с поставщиками сырья Случайные задержки поставок сырьяПостоянный запас сырья на предприятии, необходимый для нормального функционирования Получение некачественного сырьяТщательный входной контроль; заключение договоров с поставщиками по устранению ущерба в таких случаяхПотеря поставщиковСоздание базы потенциальных поставщиков, налаживание контактов с нимиЗавышение цен поставщикамиРиски, связанные с производством Аварии, пожарСтрогая производственная дисциплина; поддержание оборудования и электросетей в исправном состоянииОтказы оборудованияНевыходы персонала на работу, забастовкиВзаимозаменяемость кадров; анализ социальной среды на предприятииОшибки операторов, приводящие к бракуПостоянное повышение квалификации работников; четкие должностные инструкцииНеблагоприятная правовая ситуация (ужесточение законодательства, невозможность взять кредит)На предприятии должен быть грамотный юрист, постоянно следящий за развитием политической ситуации в стране Риски, связанные с реализацией готовой продукцииДавление со стороны конкурентовФинансовое планирование; анализ сильных и слабых сторон конкурентовНеплатежеспособность потребителейПостоянная актуализация цен на продукциюБарьеры в международной торговлеСовершенствование качества продукции; подписание международных договоров

. Финансовый план


Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль (П). Она включает прибыль от реализации продукции; прибыль от прочей реализации; финансовые результаты от внереализационных операций. Основной частью прибыли (98-99%) является прибыль от реализации продукции (Пр). Она рассчитывается исходя из планируемой выручки от реализации продукции (Вр) и ее себестоимости (Ср):


(9.1)


Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности осуществляется согласно форме таблицы 9.1.


Таблица 9.1 - Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности

Наименование продукцииПолная себестоимостьОптовая цена единицы продукции, бел. руб.Объем продаж, млн. бел. руб.Прибыль от реализации продукции, млн. бел. руб.Рентабельность продукции, %Единицы продукции, бел. руб.Всего выпуска, млн. бел. руб.Водоэмульсионная краска2231348698,76260006111012411,225,5

Рентабельность реализованной продукции (Ррп) определяется как отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной продукции:


(9.2)


Распределение планируемой прибыли производится согласно таблице 9.2.


Таблица 9.2 - Распределение планируемой прибыли

ПоказательСумма, млн. бел. руб.Примечание1 Прибыль отчетного периода12411,2Табл.9.12 Налог на недвижимость41,951% от остаточной стоимости ОПФ3 Налогооблагаемая прибыль12369,25п.1 - п.24 Налог на прибыль4205,5524% от п.3Чистая прибыль8163,7п.3 - п.4

По данной таблице можно сделать вывод, что довольно значительная сумма прибыли предприятия уходит на уплату различных видов налогов.


10. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана


На основании выполненных в предыдущих разделах данной курсовой работы расчетов составим сводную таблицу основных технико-экономических показателей бизнес-плана (таблица 10.1), которые сравниваются с отчетными показателями работы предприятия.


Таблица 10.1 - Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Наименование показателяОтчетПланГодовой выпуск продукции, банок21100002182500Коэффициент использования производственной мощности0,750,78Объем продаж, млн. бел. руб.5908061110Численность работающих, человек,2121в т.ч. рабочих, человекВыработка на одного работающего, млн. руб.200,95207,86Полная себестоимость единицы продукции, бел. руб.28883,422313Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, %96,1085,85Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб.0,980,86Стоимость основных производственных фондов, млн. бел. руб.4432,84514,4Нормируемые оборотные средства, млн. бел. руб.84408730Прибыль балансовая, млн. бел. руб.9102,112411,2Прибыль чистая, млн. руб.5076,48163,7Рентабельность продукции, %14,625,5Рентабельность производства, %70,793,71Годовая экономия, миллионов рублей-1224,58

Рентабельность производства () и нормируемые оборотные средства () в плановом периоде рассчитываются по формуле (10.1) и формуле (10.2) соответственно.


, (10.1)


где - балансовая прибыль предприятия, миллионов рублей;

- стоимость основных производственных фондов, миллионов рублей.


, (10.2)


где - объем продаж, миллионов рублей;

- коэффициент оборачиваемости оборотных средств ().


Заключение


В данном курсовом проекте были представлены общие сведения об ОАО Минский лакокрасочный завод, проанализировано финансовое положение предприятия, дана оценка технико-экономическому уровню производства, разработан бизнес-план по производству продукции предприятия.

Создание и обеспечение эффективного функционирования предприятия требует экономически грамотного управления его деятельностью, а также изучения конъюнктуры рынка и состояния внешних экономических условий умения составить планы его будущего развития.

Исходя из поставленной цели и задач, в данной работе были разработаны основные разделы бизнес-плана на 2010-2011 г.г. производства различных видов лакокрасочных изделий.

Предложенные в разделе 3 мероприятия по повышению эффективности производства, а именно установка нового дисольвера марки ДС-11 объемом до 2000 л. и расходом электроэнергии 30 кВт/ч, являющимся более энергоэкономичным по сравнению с дисольвером ДС-10объемом до 2000 л. и расходом электроэнергии 35 кВт/ч и использование клея для этикеток по меньшей цене, привели к следующим результатам:

-увеличение объема выпуска продукции;

-увеличение коэффициента использования производственной мощности;

снижение удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции;

уменьшение затрат на 1 руб. товарной продукции (с 0,98 до 0,86);

приросту прибыли на 38%;

годовая экономия с учетом мероприятий составила - 1224,58 млн. бел. руб.

увеличилась рентабельность продукции и производства.

С учетом полученных результатов можно говорить о целесообразности внедрения предложенных мероприятий.


Список использованной литературы


1. Макарова З.В. Организация производства и управление предприятием: методич. указания к курсовой работе / З.В. Макарова, Л.В. Давыдова - Минск: БГТУ, 2007.? 30 с.

. Бизнес-план предприятия ОАО Минский лакокрасочный завод.

. Конспект лекций по дисциплине «Экономика и управление на предприятиях сертификации и стандартизации».

. Ольферович А.Б. Экономика и управление на предприятиях сертификации и стандартизации: учебно-метод. пособие / А.Б. Ольферович - Минск: БГТУ, 2010. - 153 с.


Теги: Разработка основных разделов бизнес-плана предприятия ОАО "Минский лакокрасочный завод"  Бизнес-план  Менеджмент
Просмотров: 5262
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Разработка основных разделов бизнес-плана предприятия ОАО "Минский лакокрасочный завод"
Назад