Планирование деятельности туристического агентства

Бизнес-план

Туристического агентства «Д Ю М А Н»

Меметова М., Якубовская Д.,

Иволгина А., Горлинская А.,

Барбашинская Ю.

Симферополь, 2010г.

Содержание

Введение

1.Услуги и рынок

2.Маркетинговый план

.Организационно-юридический план

.Производственный план

.Финансовый план

.Инвестиционный план

.Оценка рисков

Заключение

Список литературы

Введение

Данный бизнес-план посвящен созданию туристической фирмы «ДЮМАН» в г.Симферополе.

Юридический статус : Общество с ограниченной ответственностью туристическое агентство «ДЮМАН».

Местонахождение : Украина, г. Симферополь, ул. Оранжерейная 15. Этот адрес является юридическим и физическим.

Банковские реквизиты : Банк «Брокбизнес банк» , р/с 020208041607 , МФО 1607199.

Год создания 2010.

Занимаемая площадь туристического агентства- 45кв. метров.

ООО «ДЮМАН» создано в соответствии с законодательными нормами Украины, приказом №11207-8. ООО «ДЮМАН»- это предприятие, учредителями которого являются физические лица(граждане Украины). Источником образования имущества-вклады участников.

Ответственность по обязательствам все участники несут лишь в пределах своих вкладов. Размер уставного капитала составляет 2 800 000 грн. Эта сумма достаточно приемлема для нас.

Количество работников не должно превышать 10 человек.

Размер вкладов учредителей в Уставный фонд Общества на момент его учреждения составляет:

№Ф.И.О.Размер вклада в гривнахВ процентах(%)В долях1Меметова М.М.560 0002012Иволгина А.А.560 0002013Барбашинская Ю.В.560 0002014Горлинская А.С.560 0002015Якубовская Д.С.560 000201

Главной целью туристического агентства является:

·обеспечение своих клиентов качественными услугами,

·создание новых рабочих мест,

·привлечение к сотрудничеству новых инвесторов и кредиторов,

·сотрудничество с предприятиями сферы туризма АР Крым,

·проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 3%,

·достижение средней суммы чистой прибыли не менее 100 000 грн.

Предметом ООО «ДЮМАН» является:

·организация обслуживания иностранных туристов и продажа поездок иностранным туристам на коммерческой основе, разработка и внедрение новых маршрутов туризма;

·организация и предоставление услуг гидов-переводчиков, услуги трансферта, мероприятия различного направления, транспортные и другие услуги;

·осуществление на договорной основе бронирования транспортных, гостиничных и других услуг;

·оформление виз и паспортов;

·оказание посреднических услуг внутри страны и за ее пределами;

·осуществление мероприятий по повышению экономической эффективности иностранного туризма и туризма за границей;

·работа в сфере общественного питания;

Общество в праве также осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Украины. Все виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются Обществом только после получения соответственной лицензии.

Анализ потенциального рынка показывает неудовлетворенность спроса на обслуживание индивидуальных туристов и набольших групп, особенно на обслуживание, направленное на выполнение конкретных пожеланий клиентов. Конкурентами данного туристического агентства являются аналогичные предприятия с размером годовой чистой прибыли в размере от 800 000 до 1 200 000 грн., такие как «Хайлайтс», «КрымТур», «ПанорамаТур» и др.

1. Услуги и рынок

Описание помещения и оборудования

В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов на туристическом рынке, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущего туристического агентства «ДЮМАН».

Необходимые условия: нужно чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей Украины - будущих клиентов нашего агентства, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

Предполагается взять в аренду помещение размером 45 кв.м. Договор аренды предусматривает выполнения капитального ремонта офиса, наружного ремонта здания и арендную плату в размере 120 000 гривен. Договор заключается сроком на 2 года.

Таблица 1.1 Смета

№НаименованиеКол-воЦена (грн)Стоимость1.Персональный компьютер23 5007 0002.Ноутбук33 0009 0003.Принтер15005004.Сканер14004005.Копир14504506.Чайник электрический11001007.Печь микроволновая15005008.Лампа настольная5703509.Стол компьютерный53001 50010.Кресло компьютерное515075011.Стул офисный810080012.Диван офисный27001 40013.Стол журнальный130030014.Шкаф для документов25001 00015.Полка для документов переносная3150450Итого:24500

На момент создания туристической фирмы мы, учредители, являемся обладателями определенной собственности, которую вносим в качестве долей в уставный капитал фирмы. Определенная часть этих средств была затрачена аренду помещения, еще одна доля припала на обустройство офиса (Таблица 1.1).

Жизненный цикл товара

Концепция жизненного цикла товаров исходит из того, что любой товар, какими бы великолепными потребительскими свойствами он ни обладал, рано или поздно вытесняется с рынка другим, более совершенным товаром. Как и любой товар, предлагаемые нами туристические продукты пройдут в своем развитии ряд последовательных стадий (Рисунок 1.1), которые характеризуются колебаниями объема продаж и прибыли. Наше туристическое агентство предлагает шесть основных туристических продуктов, такие как:

1.Тур выходного дня по Украине. Включает в себя подготовку, организацию и реализацию двухдневного тура по территории Украины;

2.Туристическая путевка выходного дня, по странам ближнего зарубежья. Предполагает подготовку, организацию и реализацию уик-эндов в Польшу, Чехию, Венгрию, Беларусь, Россию и Черногорию;

.7-10 дневные поездки по Украине. Представляет собой 7-10 дневные туры по территории Украины;

.7-10 дневные туры по странам мира. Рассчитан на подготовку, организацию и реализацию поездок заграницу на срок от 7 до 10 дней;

.21 дневные туры по Украине, которые предоставляют подготовку, организацию и реализацию поездок в разные уголки страны. Рассчитан на период до 21 дня;

.21 дневная туристическая путевка по странам мира. Включает в себя подготовку, организацию и реализацию туров заграницу.

Рисунок 1.1 Жизненный цикл туристического продукта

Конкурентоспособность турагентства «ДЮМАН»

Для предпринимательской деятельности в сфере туризма в большинстве случаев характерна высокая степень конкуренции. Конкуренция - один из сущностных признаков туристического рынка.

Мы должны узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. Здесь необходимо ответить на следующие вопросы:

·Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров?

·Как обстоят дела у конкурентов: каковы объемы продаж, репутация, предоставляются ли гарантии и страхование?

·Много ли внимания уделяют рекламе?

·Что собой представляет их продукция: уровень качества и предоставление дополнительных услуг?

·Каков уровень цен на аналогичную продукцию?

Ответы на эти вопросы представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 Сравнительная характеристика фирм-конкурентов

Привлекательность турпродукта«ДЮМАН»«Панорама - тур»«Хайлайтс»КачествоСертификат качестваСертификат качестваСертификат качестваМасштаб цен (грн)От 450 и вышеОт 600 и вышеОт 550 и вышеОбъем продаж (грн)_20000002300000РепутацияАгентство новоеИзвестноеИзвестноеРекламаВсе виды рекламы, кроме телевиденияВсе видыВсе видыМесто нахожденияОдна из центральных улиц города. Оживленное место. Вблизи от остановкиНе очень оживленное место. Отдалено от центра города.ПригородДополнительные условия продажВ кредит. Бонусные услуги.ОтсутствуютСезонные скидкиГарантия и страховкаПредоставляетсяПредоставляетсяПредоставляетсяИные услуги«Дикий» туризм, зеленый туризм, организация свадебных путешествий, сотрудничество с профсоюзами и детскими домами, учебный туризм (обмен опытом)Стандартный набор услугСтандартный набор услуг

Анализ потребительского спроса

В условиях господства рыночных отношений планирование нашего бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможности сбыта туристического продукта на рынке товаров и услуг.

Что бы наши прогнозные оценки наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта турпродукта, т.е. людей, которые приобретают товар предприятия ООО «ДЮМАН». Необходимо держать под контролем круг потребителей тогда мы всегда сможем решить: оставаться нашему турагентству на рынке или покинуть его.

Проанализировав рынок потребителей, мы выявили следующие возможности:

·Прогнозировать потребности, а именно - оперативность и качественность выполнения заказов;

·Выявлять услуги, пользующиеся наибольшим спросом: тур выходного дня по Украине (странам ближнего зарубежья), 7-10 дневные туры по Украине (странам ближнего зарубежья), 21 дневные туры по Украине (странам мира);

·Понимать чем руководствуется потребитель, принимая решения о приобретении туристических услуг: соответствие цены, качества и рекреационных потребностей;

·Выяснять источники информации, используя при принятии решения покупки: СМИ, интернет ресурсы, наружной рекламы;

·Устанавливать, кто и каким образом оказывает влияние на выработку и принятие решения о приобретении турпродукта: сотрудничество с профсоюзами, детскими домами и школами - интернатами;

·Вырабатывать соответствующую стратегию маркетинга;

·Налаживать эффективную работу с клиентами.

Зная сильные и слабые стороны конкурентов, мы смогли оценить их потенциал, цели и стратегии, что позволило точно сориентироваться на то, где конкурент слабее. Таким образом, наша туристическая фирма может расширить собственные преимущества в конкурентной борьбе.

Изучив потребительский рынок и спрос на нем, мы можем утверждать, то в состоянии обеспечить предоставление качественных и в полном объеме туристических услуг.

. Маркетинговый план

Маркетинговый план - важнейшая часть плана компании, а процесс планирования маркетинга должен осуществляться как часть общего процесса планирования и составления бюджета фирмы. Хороший маркетинговый план - результат систематического, творческого, но в то же время структурированного процесса, призванного определить новые возможности и потенциальные риски, которые необходимо учесть в процессе формирования операционных целей.

Термин "планирование маркетинга" используется для описания методов применения ресурсов маркетинга для достижения маркетинговых целей. Звучит это просто, но реальный процесс достаточно сложен. Каждая компания располагает специфическими ресурсами и преследует определенные цели, которые к тому же изменяются во времени. Маркетинговое планирование используется для сегментирования рынка, определения его состояния, прогнозирования его роста и планирования жизнеспособной рыночной доли внутри каждого сегмента.

Процесс включает в себя:

·выполнение маркетинговых исследований внутри и вне фирмы;

·анализ сильных и слабых сторон компании;

·предположения;

·прогнозы;

·установление маркетинговых целей;

·разработку стратегий маркетинга;

·определение программ.

Маркетинговый план - это документ, в котором сформулированы основные цели маркетинга товаров и услуг компании и пути их достижения. Туристическое агентство «ДЮМАН» ориентировано на массовый маркетинг, т.е. - это ориентация на широкий потребительский рынок с использованием одного базового комплекса маркетинга.

Выбор типа канала сбыта имеет принципиальное значение, поскольку каждое решение в этой сфере много в чем определяет параметры ценовой и рекламной политики, политики поддержки продукции фирмы. Фирма «ДЮМАН» использует канал сбыта нулевого уровня.

SWOT - анализ

SWOT-анализ - это определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения (внешней среды).

Сильные стороны (Strengths) - преимущества вашей организации;

Слабости (Weaknesses) - недостатки вашей организации;

Возможности (Opportunities) - факторы внешней среды, использование которых создаст преимущества Вашей организации на рынке;

Угрозы (Threats) - факторы, которые могут потенциально ухудшить положение вашей организации на рынке.

SWOT-анализ турагентства «ДЮМАН» представлен таблице 2.2

Таблица 2.2

SWOT - Анализ агентства «ДЮМАН»

Критерий«ДЮМАН»«Панорама - тур»«Хайлайтс»Сильная сторона- высокий уровень классификации и предприимчивость руководителя; предоставлять свои услуги круглый год; - более низкие цены; - наличие дополнительных услуг: зеленый туризм, организация свадебных путешествий и т.д. - выгодное месторасположение; - высокое качество выпускаемой продукции- возможность осуществлять свои услуги круглый год; - опыт работы в данной сфере; - высокое качество выпускаемой продукции; - широкий спектр рекламных возможностей- возможность осуществлять свои услуги круглый год; - хорошая репутация среди потребителей; - высокое качество выпускаемой продукции; - широкий спектр рекламных возможностейСлабая сторона- отсутствие опыта; - неподтвержденная репутация; - узкий спектр рекламных услуг- невыгодное месторасположение; - более высокие цены; - стандартный ассортимент товаров- невыгодное месторасположение; - более высокие цены; - стандартный ассортимент товаровВозможности- новые виды рекламы (Телевидение); - расширение ассортимента предоставляемых услуг; - увеличение финансирования за счет инвесторов; - увеличение объема прибыли за счет роста продаж тур. продукта, имеющего сезонный характер; - с ростом доходов населения увеличивать объем продаж тур. продукта.- расширение сбытовой сети за счёт открытия новых офисов; - увеличение объема прибыли за счет роста продаж тур. продукта, имеющего сезонный характер; - с ростом доходов населения увеличивать объем продаж тур. продукта.- расширение сбытовой сети за счёт открытия новых офисов; - увеличение объема прибыли за счет роста продаж тур. продукта, имеющего сезонный характер; - с ростом доходов населения увеличивать объем продаж тур. продукта.Угроза- сезонность; -ухудшение экономического и политического состояния; - изменение вкусов потребителей; - выход на рынок новых конкурентов; - рост налогов; - демографический кризис; - текучесть кадров; - материальные и нематериальные потери; -влияние человеческого фактора.- сезонность; -ухудшение экономического и политического состояния; - изменение вкусов потребителей; - выход на рынок новых конкурентов; - рост налогов; - демографический кризис; - потеря инвесторов; -текучесть кадров; - материальные и нематериальные потери; -влияние человеческого фактора- сезонность; -ухудшение экономического и политического состояния; - изменение вкусов потребителей; - выход на рынок новых конкурентов; - рост налогов; - демографический кризис; - потеря инвесторов; -текучесть кадров; - материальные и нематериальные потери; -влияние человеческого фактора

Делая выводы по SWOT-анализу, мы определили преимущество нашего агентства перед другими и возможности для дальнейшего продвижения на туристическом рынке.

Проанализировав свои слабые стороны, агентство «ДЮМАН» выбрало стратегию ценообразования - «проникновение на рынок».

Ценовая политика

Далее рассматривается ценовая политика турагентства «ДЮМАН» (таблица 2.3)

Таблица 2.3

Ценовая политика турагентства «ДЮМАН»

ТурЦена (грн.)СебестоимостьПрибыльВключеноГрн.ДополнительноВыходного дня по УкраинеОт 500- проживание в отелях+завтрак - обслуживание автомобилем или микроавтобусом в первый день ; - сопровождение гида; - трансферт вокзал - отель.130 180 50 40- стоимость входных билетов; - проезд до места назначения100Выходного дня по странам Ближнего ЗарубежьяОт 850- проживание в отеле+завтрак -транспортное обслуживание по программе; -стандартная экскурсионная программа; -мед. страховка -оформление визы300 100 100 50 50-факультативные экскурсии; -посещение аквапарков, музеев, театров; -транспортное обслуживание в свободное время2507- 10 дней по УкраинеОт 2500-проживание в гостинице+завтрак (6 ночей-7дней); -автобусное обслуживание; -экскурсионное обслуживание+входные билеты; -организованный поход. 1000 400 600 100-Ж/Д билеты; -билеты в музеи, театры; -индивидуальное меню.4007 - 10 дней по странам мираОт 5500- проживание в отеле+завтрак; -автобусные перевозки; -стандартное экскурсионное обслуживание+входные билеты.1320 1200 2480- авиаперелет; -проезд на городском транспорте; -дополнительные экскурсии; -оформление визы и медицинской страховки50021 день по УкраинеОт 6000- проживание в отеле+завтрак; - транспортные перевозки; -экскурсионное обслуживание; -развлекательная программа2500 500 1000 500- входные билеты - проезд до пункта назначения - питание(обед, ужин) - дополнительные экскурсии150021 день по странам мираОт 10500- Проживание в отеле+завтрак; - транспортные перевозки; - экскурсионное обслуживание; - развлекательная программа; - оформление виз; - оформление страховок.3600 1000 3000 1000 100 100- входные билеты - проезд до пункта назначения - питание(обед, ужин) - дополнительные экскурсии - съемка фильма - иные развлекательные услуги1700

Согласно применяемой стратегии ценообразования, фирма «ДЮМАН» определила для себя наиболее приемлемые уровни цен на предлагаемые услуги. Планируемый уровень получаемой прибыли является наиболее оптимальным на данном этапе развития турагентства.

Далее рассматриваются возможные каналы продвижения на рынок рекламы (Таблица 2.4)

Таблица 2.4

Каналы продвижения на рынок рекламы

Вид рекламной деятельностиМесяц (грн)В целом за год (тыс.грн)1234567891011121. Реклама в газете «Вечерний город»3403405101703403402,042. Реклама на радио «Европа плюс»3603605401803603602,163. Печать полиграфической продукции (буклеты, визитки, календарики и прочее)60006000300060003000600060003,64. Реклама в интернете6000600012Всего(тыс.грн)12,706,704,051203,356,706,7019,8

Согласно данным приведенной таблицы затраты на рекламу составляют 52200 (пятьдесят две тысячи двести) грн.в год.

Для агентства «ДЮМАН» данный уровень затрат в этой сфере является наиболее рациональным и оправданным.

Прогнозируемый объем продаж

Переходим к прогнозированию потенциальных объемов продаж (Таблицы 2.5-2.10)

Таблица 2.5 Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН»

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееТур выходного дня по УкраинеI555I202010II151010II252015III251510III352520IV101010IV202015Итого554035Итого1008560Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН» Таблица 2.6

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееТур выходного дня по странам ЕвропыI555I151010II101510II202515III252015III352520IV201010IV251510Итого605040Итого957555

Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН» Таблица 2.7

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и более7 - 10 дней по УкраинеI555I101010II151010II201510III201510III251510IV1055IV151010Итого503540Итого705040

Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН» Таблица 2.8

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и более7-10 дней по странам мираI555I1055II555II10105III151010III201510IV10105IV151010Итого353025Итого554030

Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН» Таблица 2.9

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и более21 день по УкраинеI555I151010II101010II201515III252015III352515IV201010IV251510Итого604540Итого956550

Прогнозируемый объем продаж турагентства «ДЮМАН» Таблица 2.10

Тур2011 год2012 годКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и болееКвартал1-2 чел.3-4 чел.5 и более21 день по странам мираI555I101010II555II10105III1055III152010IV5105IV101510Итого252520Итого455535

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у турагентства «ДЮМАН» есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на туристический рынок.

3. Организационно-юридический план

Цели и структура организационного плана

Организационный план - раздел бизнес-плана, в котором речь идет о том, с кем предприятие собирается организовать свое дело и как планируете наладить свое бесперебойное и успешное функционирование.

Разрабатывая организационный план можно выделить такие цели:

·переубеждение потенциальных инвесторов и кредиторов в том, что предприятие выбрана целесообразная организационно-правовая форма бизнеса;

·показать, с кем он собирается организовывать свое дело, т.е. охарактеризовать менеджеров, которые будут играть главную роль в процессах становления и управления фирмой;

·доказать, что он и его команда менеджеров, а также другой персонал фирмы способны практически реализовать бизнес-план.

Далее рассмотрим структуру управления туристского агентства «ДЮМАН».(Рис. 3.1)

Рисунок 3.1 Структура управления турагентства «ДЮМАН»

Далее рассмотрим распределение должностных функциональных обязанностей в турагентстве «ДЮМАН».(Табл. 3.1)

Таблица 3.1

Закрепление должностных функциональных обязанностей турагентства

№ДолжностьФункции1.ДиректорРуководство, организация работы и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений, управление их деятельностью. Несет полную ответственность за состояние турагентства и трудового коллектива, заключает договора и распоряжается имуществом турагентства.2.Менеджер по маркетингуРазработка рекламной стратегии и тактики.3.СекретарьОсуществляет прием входящих звонков, распределяет их согласно специализации работников, отвечает на вопросы общего характера, обеспечивает своевременный заказ необходимой канцелярской продукции, бытовых товаров, осуществляет контроль за распорядком работы курьера, выполняет поручения руководителя, принимает посетителей и гостей офиса. Заполняет анкеты, занимается учетом и регистрацией входящей и исходящей почты, ответами на корпоративные email, ICQ, Skype.4.Главный бухгалтерВедет весь учет турагентства, контролирует и несет ответственность за все финансовые активы турагентства, а также подготавливает финансовые отчеты и осуществляет выплату заработной платы.5.ТурагентВедение переговоров с клиентами и партнерами по телефону и в офисе, оформление туров с туристами, бронирование туров и оформление документов с турпосредниками. Контролирует выполнение заказов, изменение цен, требования к предоставляемым документам, условия сотрудничества, спецпредложения. 6.КурьерДоставка корреспонденции.7.УборщицаОсуществляет уборку всего помещения офиса, помывку грязной посуды и смену полотенец и пепельниц. Подает заявки секретарю о необходимых принадлежностях.

Исходя из высшее рассмотренного можно сделать вывод, что функции в данном турагентстве соответствуют занимаемым должностям и играют немало важную роль в организационной структуре предприятия.

Следующим этапом в рассмотрении структуры турагентства «ДЮМАН» выступает численность работников по видам персонала. (Таб. 3.2)

Таблица 3.2

Численность работников турагентства «ДЮМАН» по видам персонала

Численность сотрудников(чел.)специалистыработникиДиректор1Секретарь1Главный бухгалтер1Курьер1Менеджер по маркетингу1Уборщица1Турагент2Всего:4Всего:3

Из данных в таблице видно, что количество работников является оптимальным для непрерывного производственного процесса с наименьшими затратами рабочей силы и максимальной производительностью труда.

Следующим шагом в рассмотрении структуры организации турагентства «ДЮМАН» будет определение средней заработной платы работников по категориям персонала.(Таб. 3.3)

Таблица 3.3

Средняя заработная плата работников по категориям персонала

Категория работниковСредняя заработная плата (грн.)Средний размер надбавок (%)Директор4000Главный бухгалтер20000,3Менеджер по маркетингу17000,2Турагент20000,1Секретарь15000,1Курьер10000,02Уборщица8000,02

Следующее, что рассматривается в структуре организационного плана (подраздела данного бизнес-плана) - это непосредственно показатели по оплате труда работников и специалистов. (Таб. 3.4)

Таблица 3.4

Показатели по оплате труда работников турагентства «ДЮМАН»

№Наименование показателяЕдиница измерения1.Фонд оплаты труда (грн)180 0002.Учетная численность (чел.)83.Среднегодовая заработная плата персонала 1 работника (грн)22 5004.Среднемесячная заработная плата персонала 1 работника (грн)1 875

Рассмотрев цели и структуру организационного плана, определили какие в турагентстве «ДЮМАН» предполагаются занимаемые должности:

·директор;

·главный бухгалтер;

·менеджер по маркетингу;

·турагент;

·секретарь;

·курьер;

·уборщица.

Также были рассмотрены : структура управления турагентства, закрепление должностных функциональных обязательств, численность работников турагентства по видам персонала, средняя заработная плата работников по категориям, а также рассчитаны показатели по оплате труда.

Правовое обеспечение деятельности турагентства «ДЮМАН»

Название предприятия: ООО «ДЮМАН» Юридический адрес: Украина, г.Симферополь, ул. Оранжерейная 15; тел.+3(0652) 621-313, факс +3(0652) 621-313; WEB-сайт www.duman.ua <#"justify">ОКПО - классификатор предприятий и организаций.(№ 27843566)

Номер и дата государственной регистрации: ООО «ДЮМАН» было зарегистрировано в государственном реестре ЕГРПОУ 25.09.2010 под №121415156895.

Основатели и доли их в уставном капитале представлены в таблице. (Таб. 3.5)

Таблица 3.5

Распределение долей уставного капитала

№Ф.И.О.Размер вклада в гривнахВ процентах(%)В долях1Меметова М.М.100 0002012Иволгина А.А.100 0002013Барбашинская Ю.В.100 0002014Горлинская А.С.100 0002015Якубовская Д.С.100 000201

Обоснование организационно-правовой формы. Данное предприятие является Обществом с Ограниченной Ответственностью, т.к. имеет следующие преимущества:

·ограниченный размер предпринимательского риска;

·возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций;

·возможность участия ООО в других хозяйственных обществах, создания дочерних обществ, создания некоммерческих организаций;

·наибольшая информационная «закрытость» - не требуется публиковать какие-либо документы, относящиеся к деятельности ООО;

·возможность перехода на упрощенную систему налогообложения.

Нормативный документ - устав.

Особенности налогообложения. Агентство «ДЮМА» является плательщиком единого налога, т.к. среднесписочная численность работников не превышает 50 человек и объем выручки от реализации (товаров, работ, услуг) за год не превышает 1 млн. грн. При этом агентство выбрало 10 % ставку налога от суммы выручки, , а также 33,8 % ставку социального налога в пенсионный фонд.

Лицензирование. Лицензия - это право на осуществление определённого вида деятельности в течение определённого лицензией срока.(№3546АВ) Плата за лицензию - 25 000 грн.

Законодательные ограничения. Турагентство «ДЮМАН» не имеет права:

·Осуществлять туристическую деятельность без получения соответствующего разрешения(лицензии);

·Привлекать к предоставлению туристических услуг лиц, которые не отвечают установленным законодательством соответствующим квалификационным требованиям;

·Предоставлять туристические услуги, без проведения их сертификации в установленном порядке;

·Предоставление туристу информации несоответствующей действительности;

·Нарушение требований стандартов, норм и правил в отрасли туризма;

·Нарушать условия договора между туристом и субъектом туристической деятельности по предоставлению туристических услуг.

4. Производственный план

Главной задачей производственного плана является подтвердить расчётами, что созданное предприятие в состоянии производить необходимое количество товаров в нужный срок и нужного качества.

В дальнейшем турфирма «ДЮМАН» планирует привлечение инвесторов, поэтому план составляется также и для предоставления потенциальным инвесторам, и информация данного раздела призвана убедить инвестора в реальности изготовления продукции (предоставления услуги) в соответствии с заданными характеристиками и объемами.

В разделе плана производственной деятельности приводятся: характеристика имеющегося оборудования и предложения по изменениям; ресурсное обеспечение деятельности турфирмы.

Ниже в таблице предоставлено описание производственных мощностей необходимых для производства туристкой услуги, а именно: оборудование; мебель; электронно-вычислительная техника.

Кроме указания необходимх элементов оснащения необходимо также указать их количество, термины службы; качественные характеристики количество оборудования, которое необходимо установить.

Макет характеристики по терминам службы имеющегося оборудования и предложения по изменениям приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Макет характеристики по терминам службы имеющегося оборудования и предложения по изменениям

Группы оборудованияНаличие (количество), шт.Термин службыКоличество оборудования, которое необходимо установить, шт.1 мес.3 мес.6 мес.1 г.>1 г.нормативногоМебель38Более 1 года, в зависимости от гарантийного срока использования22ЭВМ88Бытовая техника2-

План ресурсного обеспечения производственной программы составляется после поиска эффективных источников ресурсного обеспечения и устанавливает задачи на закупку конкретных видов туристских услуг, необходимых для создания плановых объёмов турпродукта, а также определяется объём работ во взаимосвязи с нуждами в других ресурсах.

Данные о ресурсном обеспечении приведены в таблице 4.2.

Таблица 4.2

Ресурсное обеспечение деятельности фирмы

№Партнёры по регионамОбъёмы заявок, шт.Качественные характеристикиВозможность замены1.Санатории10Комплексность предоставления услугДома отдыха, пансионаты, аналогичные санатории2.Школы-интернаты6Комплексность и дополнительная реклама_3.Гостиницы1810КомплексностьАналогичные гостиницы4.Транспортные компании900КомплексностьДругие транспортные компании5.Страховые компании1810КомплексностьАналогичные страховые компании6.Профсоюзы6Комплексность и дополн. рекламаДругие социальные организации7.Брачные агентства90Комплексность услугАналогичные брачные агентства5. Финансовый план

Финансовая стабильность является важной предпосылкой успешного ведения хозяйственной деятельности. Она формирует имидж хозяйствующего субъекта, является его визитной карточкой. Поэтому туристическим предприятиям и организациям необходимо постоянно заботиться о финансовой стабильности, принимать меры для ее укрепления. В контексте финансовой стабильности финансовому планированию должна отводиться особая роль.

Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде. Финансовое планирование турбизнеса - это самостоятельное направление хозяйственной деятельности, которое определяет перспективы развития, является необходимым элементом экономического управления. Оно обеспечивает повышение эффективности, успех на рынке, расширение производственной базы, успешное решение социальных проблем и материального стимулирования. Финансовое планирование как составляющая бизнеса-планирования является одним из наиболее эффективных инструментов менеджмента. Привлечения как оперативного, так и стратегического финансового планирования систематизирует и упорядочивает процесс принятия решений на предприятии, что является основным преимуществом его использования. Участники бизнеса заинтересованы в финансовом планировании и для того, чтобы достичь успехов в хозяйственной деятельности, и чтобы своевременно выполнить свои обязательства перед клиентами, рабочими, бюджетом, банками, страховыми компаниями, инвесторами и другое. Поэтому необходимо рассчитывать доходы, затраты, прибыль, учитывать последствия инфляции, изменения конъюнктуры, финансового рынка, другие факторы.

Финансовый план имеет следующую целевую направленность:

·Обеспечение финансовыми ресурсами и денежными средствами деятельности турфирмы.

·Определение источников и сроков их поступления.

·Увеличение прибыли от основной деятельности и других видах деятельности.

·Организация финансовых взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, банками, кредиторами и дебиторами.

·Обеспечение реальной сбалансированности планированных доходов и затрат на принципах окупаемости и самофинансирование.

·Обеспечение платежеспособности и финансовой стойкости.

·Формирование механизма распределения и использование прибыли на фирме.

Таким образом, финансовое планирование - это технология планирования, учета и контроля за деньгами и финансовыми результатами, а финансовый план - план деятельности и развития турфирмы на определенный период, выраженный в денежной форме. Он выполняет такие функции внутрифирменного планирования как: финансовый план как экономический прогноз; финансовый план как основа для контроля; финансовый план как средство координации и финансовый план как основа для постановки задачи.

Финансовый план складывается на основе маркетингового и производственного плана.

В данном разделе бизнес-плана рассмотрены, следующие пункты:

·Прогноз объёмов реализации зависимо от рынков;

·Баланс денежных расходов и поступлений;

·Финансовое обеспечение проекта;

·Прогнозный план прибыли и расходов.

туристический агентство планирование риск

Таблица 5.1

Прогноз объёмов реализации в зависимости от рынков сбыта (2011г.)

№Наименование тураОбъём реализации, шт.На местном рынкеВ АР КрымВ пределах Украины1.Выходного дня по Украине100301302.Выходного дня по странам Ближнего Зарубежья60901503.7-10 дней по Украине55701254.7-10 дней по странам мира6030905.21 день по Украине100451456.21 день по странам мира353570

Проанализировав показатели объемов реализации турпродукта в зависимости от рынков сбыта на 2011 год, можно сделать вывод о том, что на местном рынке планируется реализация первых в количестве 2210 путёвок, в АР Крым - 5250 путёвок и в пределах Украины -7460 путёвок.

Таблица 5.2

Прогноз реализации в зависимости от рынков сбыта (2012 г.)

№Наименование тураОбъём реализации, шт.На местном рынкеВ АР КрымВ пределах Украины1.Выходного дня по Украине1451002452.Выходного дня по странам ближнего зарубежья1251002253.7-10 дней по Украине601001604.7-10 дней по странам мира50751255.21 день по Украине150602106.21 день по странам мира35100135

Проанализировав показатели объемов реализации турпродукта в зависимости от рынков сбыта на 2012 год, можно сделать вывод о том, что на местном рынка планируется реализация первых в количестве 2260 путёвок, в АР Крым - 6230 путёвок, в пределах Украины - 8490 путёвок.

Таблица 5.3

Баланс денежных расходов и поступлений (2011 г.), грн.

Элементы денежного потокаСуммаПоступления2 605 000Расходы 2 788 040Сальдо- 183 040

Таким образом спланированные объёмы реализации при установленном уровне затрат не покрывают расходы на данном этапе развития предприятия. Сальдо в 2011 году составляет - 378 090 гривен.

Таблица 5.4

Баланс денежных расходов и поступлений (2012 г.), грн.

Элементы денежного потокаПоступления4 670 750Расходы3 772 615Сальдо898 135

Таким образом спланированные объёмы реализации при установленном уровне затрат являются наиболее оптимальными и эффективными на данном этапе развития предприятия. Сальдо в 2012 году составляет 797210 гривен.

Таблица 5.5

Финансовое обеспечение проекта,(грн.)

ЭтапИсточник инвестицийРазмер инвестицийСостав инвестицийТермины инвестирования1 этапСобственные средства500000Вклады учредителей1-й год2 этап (в перспективе)Инвестиции250000Привлечённые средства (от инвесторов)2-3-й годВместе750000В течение первых двух лет существования предприятие «ДЮМАН» имеет возможность осуществлять свою деятельность только за счёт собственных средств. Сумма которых составляет 500000 грн. Однако, следует учитывать, что в этот период турфирма будет получать прибыль, которая также будет использоваться для финансового обеспечения проекта.

Таблица 5.6

Прогнозный план расходов на 2011 год, (грн.) Уставной фонд

ПоказательСуммаВид затратРазработка туров2 123 000постоянныеЗаработная плата по персоналу180 000постоянныеНалоги на фонд заработной платы33,8 % - 60 840постоянныеКоммунальные услугиВключены в аренду.постоянныеАренда офиса60 000постоянныеНалог единый 10% - 260 500постоянныеКанцтовары2000переменныеРеклама52 200постоянныеОборудование24 500переменныеЛицензия25 000переменныеИтого: 2 788 040

6. Инвестиционный план

Бизнес-план для внешних целей ООО «ДЮМАН» - это обоснование потребности фирмы в привлечении заемных средств или инвестиций, это демонстрация всем заинтересованным лицам, которые имеют ресурсы и возможности, потенциала бизнеса, это презентация проекта и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка к инвестиционному проекту, убеждение их в достаточной эффективности такого проекта, а также в надлежащем уровне квалификации менеджмента предприятия.

Каждый инвестор хочет оценить выгодность инвестиционного проекта и оценить соотношение инвестиционных рисков и полученной прибыли от проекта. Самый простой и приемлемый способ оценить инвестиционный проект - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

При разработке раздела инвестиционного план нашего бизнес-плана мы осуществляли сбор и анализ информации о платежеспособных потребностях на основе бизнес - идеи.

Раздел инвестиционный план бизнес-плана будет использоваться для нужд кредитования и предоставляться в банк на рассмотрение кредитному комитету как подтверждение экономической целесообразности проекта,. Раздел инвестиционный план бизнес-плана не является гарантией получения заемных средств, поскольку банк кредитует все-таки проект, а не документ, его описывающий. Но все же этот план играет не маловажную роль при привлечении инвестиций в турфирму .

В разделе инвестиционном плане бизнес-плана раскрываются интересующие банк вопросы: финансовый план, качественный анализ рисков, расчет доходности проекта, его интегральные показатели. В настоящее время ни один банк не примет проект к рассмотрению, если к пакету документов заемщика не приложен бизнес-план, отвечающий стандартам, принятым в украинских кредитных организациях.

Чтобы с полнотой увидеть возможности ООО «ДЮМАН» необходимо рассчитать следующие показатели:

Д = - А + В * 1/(1 + 0,11)1 + С * 1/(1 + 0,11)2

Д = - 2 788 040 + 1 187 000 * 1/(1 + 0,11)1 + 2 452 950 * 1/(1 + 0,11)2 =

2 788 040 + 1 069 369, 3 + 1 990 869, 1 = 272 198,4

Распределение прибыли за первый год = 2 605 000:

Аренда = 30 000

Реклама = 52 200

Фонд заработной платы = 100 000

Начисления на фонд заработной платы = 33 800

Канцтовары = 2 000

Разрабока туров = 1 200 000

Итого: 1 418 000

Разница: 1 187 000

Распределение прибыли за второй год = 4 670 750

Аренда = 30 000

Реклама = 52 200

Фонд заработной платы = 100 000

Начисления на фонд заработной платы = 33 800

Канцтовары = 2 000

Разработка туров = 2 000 000

Итого: 2 217 800

Разница: 2 452 950

7.Оценка рисков

В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

В таблице 7.1. будут рассмотрены основные группы рисков, виды рисков, а также причины возникновения и воздействия на функционирование предприятия.

Таблица 7.1.

Система фундаментальных рисков функционирования предприятия

Группы рисковВиды рисковПричины возникновенияПредпринимательский риск -это риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.- риск, связанный с хозяйственной деятельностью; - риск, связанный с личностью предпринимателя; - риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.-необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов всех видов; - нечеткость и непрерывная изменчивость законодательных и нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность; - отсутствие реального хозяйственного права, что препятствует снижению общего уровня риска через контрактные отношения; - отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятельности, что увеличивает уровень риска любой сделки; - зависимость предпринимателя от криминального мира, неспособность правоохранительных органов защитить его; - неправильное безграничное вмешательство политиков в экономику; - резкое увеличение численности работников аппарата управления; - неустойчивое налоговое законодательство; - недобросовестная конкуренция; - низкий уровень образования предпринимателей по проблемам рынка и предпринимательства.Под финансовым риском предприятия понимается вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности.- Риск снижения финансовой устойчивости(или риск нарушения равновесия финансового развития). - Риск неплатежеспособности предприятия. - Инвестиционный риск. - Инфляционный риск. - Процентный риск. - Валютный риск. - Депозитный риск. - Кредитный риск.. - Налоговый риск. - Структурный риск. - Криминогенный риск. - Прочие виды рисков.- инфляционные факторы, - рост учетных ставок банка, - снижение стоимости ценных бумаг и др.Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке; - риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный); - риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем; - риск, связанный с платежеспособностью покупателя; - риск форс-мажорных обстоятельств.- снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу; - повышение закупочной цены твара в процессе осуществления предпринимательского проекта; - непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов); - потери товара; - потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; - повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему- экономический риск; - риск перевода; - риск сделок.- состояние платежного баланса, - уровень инфляции, - межотраслевую миграцию краткосрочных капиталов - соотношение спроса и предложения каждой валютыКредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств- внутренние - внешние кредитные риски; - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. - сферы действия - степени связи факторов с деятельностью банкаЭкономический риск относится к будущим контрактным сделкам. Экономический риск имеет долгосрочный характер, связан с перспективным развитием компании и более легко прогнозируемый.- прямой экономический риск - косвенный экономический рискИсточником прямого экономического риска являются операции, которые будут проведены в будущем. изменение затратной и ценовой конкурентоспособности, вызванное движением курсов валют.Операционный риск в основном связан с торговыми операциями, а также с денежными сделками по финансовому инвестированию и дивидендным (процентным) платежам.- возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, и наличием недостаточных систем контроля; - недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах; - риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов.Операционные риски возникают при заключении соглашений на осуществление платежей или получение средств в иностранной валюте, которые будут иметь место в какой-то момент времени в будущем.Трансляционный риск связан с инвестициями за рубеж и иностранными займами. Трансляционный риск влияет на величину показателей статей баланса и отчета о прибыли и убытках при их пересчете в национальную валюту, а также изменяет показатели консолидированного баланса группы компаний.Инвестиционный риск - это вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий инвестирования.- Риски реального инвестирования - Риски финансового инвестирования -Систематический (рыночный, недиверсифицируемый) риск, -Несистематический (специфический, диверсифицируемый) риск.- перебои в поставке материалов и оборудования; - рост цен на инвестиционные товары; - выбор не квалифицированного или недобросовестного подрядчика и другие факторы, задерживающие ввод объекта в эксплуатацию или уменьшающие доход в процессе эксплуатации. - непродуманный выбор финансовых инструментов;Риск ликвидности <#"justify">- инфляцию, и др. Процентный риск - это риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.- Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок. - Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов. - Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения. - Риск того, что сумма -расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот. Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.неблагоприятные колебания процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.- Риск из производственного вреда - Новаторский риск - Технический риск - с нижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции; - снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса; - увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов; - рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам; - увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности; - низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией; - физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. - национализации и экспроприации без адекватной компенсации; - риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты; - риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент; - риск военных действий и гражданских беспорядков. - уровень инфляции; - темпы экономического развития страны; - изменение ставок процента; - изменение обменного курса валют; - уровень политической стабильностиТехнический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.- вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ; - вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок; - вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок; - вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем; - вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д. - вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ; - вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок; - вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок; - вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем; - вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.- деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период времени; - насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны в целом; - каковы результаты деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли, имеется ли значительное расхождение в результатах.-степень ценовой и неценовой конкуренции; - легкость или сложность вхождения организации в отрасль; - наличие или недостаток близких и конкурентоспособных по цене заменителей; - рыночная способность покупателей; - рыночная способность поставщиков; - политическое и социальное окружение.Инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.- Риски ошибочного выбора инновационных проектов. - Риск необеспечения инновационного проекта достаточным уровнем финансирования. - Риск неисполнения хозяйственных договоров. - Маркетинговые риски текущего снабжения и сбыта - Риск, связанный с обеспечением прав собственности.- при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги по сравнению с уже использующимися. - при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. - при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и технологииЦеновой риск - это риск потерь (прямых убытков либо недополученной прибыли) в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.- инвестиционный риск, как риск обесценения инвестиций; - риск ликвидности, как риск отсутствия покупателей при необходимости оперативной реализации бумаг; - риск хеджирования, как риск невозможности хеджирования позиции.изменение рыночных цен

Руководство предприятия определило размер каждой из групп рисков и стратегию управления рисками. Результаты данного исследования приведены в таблице 7.2.

Таблица 7.2.

Управление рисками

Группа рисковРазмер рискаМетоды управленияИнструменты управленияИнновационный риск1,5%- Распределение рисков - Диверсификация - Лимитирование - Страхование - хеджирование- Квоты - Лимиты - штрафыРиск ликвидности2%- обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям; - организация контроля за управлением ликвидностью в банке; - аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования депозитов.- экономические нормативы, регулирующие ликвидность; - лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля. Процентный риск2%- подтверждение и мониторинг соответствия ограничений, наложенных политикой - обеспечение своевременности формирования и использования информации, необходимой для управления; - независимые измерения и анализ риска - лимиты - процентные ставкиЭкономические риски7 %- методы минимизации потерь; - методы возмещения потерь.- установление лимитов - штрафные санкцииВалютный риск2%-Выравнивание денежных потоков - Глобальная диверсификацияОперационный риск1%- минимизация информационных и финансовых потерь, связанных с отражением банковских операций на счетах бухгалтерского учета, принятие процедурных норм - анализ административно-управленческих расходов - Штрафные санкции - устранение источника «слива» информации - изменение политики управленияПравовой риск1%- проводится разграничение полномочий сотрудников; - проводятся проверки соблюдения действующего законодательства правовой внутренний и документарный контроль;Кредитный риск2,5%- Концентрация кредитов. - Кредитное администрирование - Инкассация- дополнительный капитал, фонды, залог или гарантии; - предоставление консультаций, разработка программы по сокращению операционных расходов - погашение задолженности путем внесудебного урегулирования или через подачу судебного иска.

Характер рисков, которые влияют на деятельность ОАО «ДЮМАН»

Сезонность Еще до открытия агентства необходимо заложить в бизнес-план фактор сезонности бизнеса, от которой фатально страдает немало начинающих предпринимателей. Эта проблема обычно затрагивает даже крупные компании, работающие на рынке не один год, а новичкам и вовсе первое время стоит планировать убытки. Вне сезона отпусков новая компания может даже не выйти на самоокупаемость. Об этом нужно помнить и заранее планировать эти затраты. С сезонностью также связан момент открытия компании: лучше если он придется на летний период, тогда представится возможность сразу покрыть расходы. А поскольку средний срок регистрации и открытия турагентства составляет до 5 месяцев, начинать подготовку к открытию лучше прямо с января, чтобы был шанс открыться к сезону летних отпусков. Поступая иначе, компания рискует разориться, аже не успев продать ни одной путевки.

Персонал Согласно статистике, принятие решения потребителем о покупке путевки на 40-50% может зависеть от влияния менеджера турагентства. Им непременно нужно обладать знанием предлагаемого продукта, умением общаться с клиентом, предоставлять ему необходимую информацию, быть вежливыми и терпеливыми. Не стоит скупиться на ознакомительные туры, устраиваемые туроператорами. Обычно, рассказы, наполненные личными впечатлениями, производят на клиентов гораздо более благоприятное впечатление, чем самые красочные буклеты и каталоги. Не экономьте на подборе персонала, лучше поручите этот вопрос компетентным специалистам, которые сумеют подобрать для Вашей компании оптимальное решение.

Специализация Чаще всего, выбор неприбыльного профиля работы связан с полным отсутствием анализа деятельности конкурентов. Пять турагентств могут ужиться на одном этаже только в случае четкой дифференциации их продукта. Чем более популярным является предложение - тем большее значение приобретает удобное расположение офиса и отсутствие прямых конкурентов поблизости. А в том случае, если компания решает заниматься уникальным направлением - снижаются риски прямой конкуренции, но возникает риск полной зависимости от принимающей стороны и туроператоров, которые в любой момент по той или иной причине могут приостановить формирование туров в выбранную страну.

Отношения с туроператорами Поскольку турагентства выполняют роль продавца туроператорского продукта, их репутация и устойчивость на рынке в большинстве своем зависит от качества этого самого продукта. В случае, если поездка срывается по вине туроператора, клиент запомнит именно агентство, продавшее ему эту путевку, и вряд ли когда-либо в него вернется. Причем любая отдельная недоработка со стороны туроператора - будь то встреча в аэропорту, бронирование гостиничных номеров, организация экскурсий, или программа страхования - по сути является «ложкой дегтя», способной испортить впечатление от всей поездки. Один-два кричащих репортажа по телевидению с упоминанием оператора и агента, и репутация может потянуть турагентство на дно. Поэтому выбор туроператора - это задача, требующая действительно серьезного подхода. Решению вопроса может помочь посещение специализированных выставок, на которых представлены услуги ведущих туроператоров по всем направлениям. В финансовом плане, проблемы, возникающие у туроператора (к примеру, срывы договоров с принимающей стороной при полной предоплате), могут отразиться на турагентстве снижением их маржи, т.е. разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Непредвиденные обстоятельства Войны, теракты и катаклизмы являются наименее прогнозируемым риском в работе турагента и туроператора. Сложно предугадать как саму проблему, так и реакцию туристов на нее. В случае войны теряет и туроператор и турагент, продававший путевки на это направление и позиционировавший себя как специалист по данной стране. Теракты и стихийные бедствия сопровождаются резким снижением цен на данное направление и, соответственно, снижением дохода агентства. Масштабы обычно зависят от величины проблемы и времени освещения ее в прессе. Чем быстрее журналисты забывают о случившемся, тем быстрее бизнес снова входит в свое русло. Одним из способов продержаться во время тотального снижения спроса является наличие альтернативных направлений.

Наличие подобных рисков и количество ежегодно сходящих с арены туристических агентств доказывает то, что вопреки сложившемуся стереотипу, этот бизнес вовсе не является таким простым, как кажется на первый взгляд. И как любое дело он требует тщательного и продуманного подхода.

Определим степень риска от снижения себестоимости и от увеличения объёма реализации. (со 130 пакетов до 150) ( выходной тур по Украине) таб.7.3.

Таблица 7.3.

ПоказателиПланФактОбъём реализации150130Цена450500Себестоимость300400

. определим дополнительную прибыль от увеличения объёма реализации:

(130 - 150) * (450 - 300) = 3 000 (грн)

. определим дополнительный товарооборот от снижения себестоимости:

(400 - 300) * 130 = 13 000 (грн)

. общее:

000 (грн)

Таким образом, при данных условиях, можно определить степень экономического, производственного риска как низкую, на уровне 1-2%.

Определим степень инвестиционного риска. Инвестиции вкладываются в предприятие на 5 лет в размере 200 000 грн при условии получения ежегодного дохода 65000 грн.. банковская процентная ставка - 10 %.

Д = -200 + 65*0,91 + 65*0,83 + 65*0,75 + 65*0,68 + 65*0,62 = 46 350 грн.

Таким образом, степень инвестиционного риска при данных условиях тоже носит низкую степень, 2-3%.

Заключение

Бизнес - планирование - необходимый элемент эффективной деятельности фирмы на рынке. Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес - плана, можно сделать вывод, что бизнес - план является эффективным инструментом управления, который помогает фирме определить перспективы своего дела, контролировать текущую ситуацию.

План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформить и анализировать интуитивные предложения.

Анализ предполагаемой деятельности с помощью бизнес -плана показал следующее:

создание данного турагенства выгодно

данное предприятие должно начать окупать себя уже в конце второго года существования;

данное предприятие является является инвестиционно привлекательным.

Список литературы

1.Данные государственного комитета статистики

2.Нормативные акты

.Законодательные акты

.Основы инвестирования. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д

.Финансовое управление рисками Седов И.А.

.Управление риском Хохлов Н. В.