Учет на ООО "Альфа"

Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту

Выполнить следующие задания:

1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.

2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.

3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).

4. Составить баланс на 01.11.

5. Заполнить необходимые отчётные формы.


Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

01

80 000

80

92 440

10

5 000

60

66 000

50

1 354

68

1 560

51

73 400

71

246

Баланс

160 000

160 000

Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1.  

ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка

50

51

12 000=

2.  

ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А.

50

71

246=

3.  

П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог

68

51

1 560=

4.  

ПКО 273 Поступила в кассу выручка от

ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию

50

62

70 800=

5.  

РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку

71

50

6 000=

6.  

РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк

51

50

68 000=

7.  

Начислена зарплата основному персоналу

20

70

38 500=

8.  

Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС

69

70

840=

9.  

Начислен ЕСН за сентябрь

20

69

10 010=

10.  

Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями

70

68

4 953=

11.  

П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН

69

51

10 010=

12.  

Получены денежные средства в кассу со специального счета.

50

55

1 470=

13.  

Получены денежные средства в кассу с валютного счета

50

52

8 530=

14.  

Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья:

(нормативы суточные– 700 руб.

проживание – 900 руб.)

1. Проезд туда и обратно – 1350 руб.

2. Срок командировки с 09.10 по 15.10

3. Проживание 6 суток по 800 руб.

20

71

11 050=

15.  

Переданы материалы в производство

20

10

4 000=

16.  

Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет.

20

02

1383=

17.  

ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты

50

51

40 000=

18.  

РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27

70

50

33 547=

19.  

Выставлены счета покупателям

62

90

118 000=

20.  

Начислен НДС за октябрь

90

68

10 800=

21.  

М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание

91

51

300=

22.  

Списаны производственные затраты на продажу

90

20

64 943=

23.  

Финансовый результат от продаж

90

99

42 257=

24.  

Списаны внереализационные расходы

99

91

300=

25.  

Начислен налог на прибыль

99

68

41 957=

Итого по журналу 601 456 руб.

Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь

№ счёта

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

80 000=

80 000=

10

5 000=

4 000=

1 000=

50

1 354=

133 046=

107 547=

26 853=

51

73 400=

68 000=

63 870=

77 530=

71

246=

6 000=

11 296=

5 050=

80

92 440=

92 440=

60

66 000=

66 000=

68

1 560=

1 560=

57 710=

57 710=

62

118 000=

70 800=

47 200=

70

38 500=

39 340=

840=

69

10 850=

10 010=

840=

20

64 943=

64 943=

02

1 383=

1 383=

90

118 000=

118 000=

91

300=

300=

99

42 257=

42 257=

55

1 470=

1 470=

52

8 530=

8 530=

итого

160000=

160000=

601 456=

601 456=

233 423=

233 423=

Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

01

80 000

02

1 383=

10

1 000

52

8 530=

50

26 853=

55

1 470=

51

77 530=

60

66 000=

62

47 200=

68

57 710=

69

840=

70

840=

71

5 050=

80

92 440=

Баланс

233 423=

233 423=


Теги: Учет на ООО "Альфа"  Контрольная работа  Антикризисный менеджмент
Просмотров: 21567
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Учет на ООО "Альфа"
Назад