Финансовые результаты деятельности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"

Введение

коммерческий банк кредитный валютный

Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации - её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Она позволяет студенту систематизировать, закрепить и углубить теоретические знания, полученные по дисциплинам специализации, а также приобретение практических навыков работы.

Объектом производственной практики является «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), головной офис в г. Благовещенске.

Период прохождения практики - с 04.06.12 по 30.06.12, и с 01.09.12 по 28.09.12.

Целью производственной практики является закрепление и углубление теоретических знаний отдельных дисциплин специальности на предприятии, приобретение навыков практической работы.

Для достижения цели практики поставлены следующие задачи:

)изучение организации, содержания, назначения финансово-аналитической работы в банке, фактическое применение основных нормативных документов;

2)приобретение опыта и навыков самостоятельной работы;

)получение навыков работы с первичной документацией;

)анализ функций предприятия;

)изучение конкретной финансовой, производственной и другой деловой документации;

)сбор практического материала для написания отчета по производственной практике.

При написании данной работы были использованы различные источники:

)финансовая, производственная и другая деловая документация;

2)бухгалтерская и финансовая отчетность коммерческого банка;

)нормативно-правовые акты, регулирующие банковскую сферу;

)собственные наблюдения в ходе практики.


1. Общая характеристика организации


Закрытое акционерное общество «Амурский акционерный инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк» (ранее областная контора «Промбанка СССР», «Стройбанк СССР», «Промстройбанк СССР») образован в ноябре 1991 года. ЗАО «Амурпромстройбанк» зарегистрирован Центральным банком России 14 февраля 1992 года, регистрационный номер №1810.

В связи со значительным расширением банка на территории Дальнего Востока, развитием новых направлений деятельности, акционерами банка было принято решение об изменение формы собственности и переименовании банка на «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО).

мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк» переименован в «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО). Организация вышла на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, что позволило создать устойчивую систему корпоративного управления.

Сегодня «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) - самый большой региональный банк Сибири и Дальнего Востока, уверенно входящий в top-100 по всем показателям финансовой деятельности.

АТБ постоянно расширяет свою территорию присутствия. На сегодняшний день филиальная сеть Банка включает 238 отделений в 102 населенных пунктах 18 регионов страны от Камчатки до Урала.

Азиатско-Тихоокеанский Банк - предоставляет полный комплекс банковских продуктов и услуг для физических и юридических лиц.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) - один из лидеров по обслуживанию внешнеторговых операций на Дальнем Востоке, осуществляет денежные переводы и международные расчеты в различных валютах, сотрудничает с финансовыми и кредитными организациями Европы, США, Китая, Кореи, Монголии.

Банку присвоен долгосрочный рейтинг В2 и краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в иностранной и национальной валюте, рейтинг финансовой устойчивости на уровне Е+ (международное агентство «Moodys Investors Service»). Долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале - Baa1.ru (агентство «Moodys Interfax»).

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг кредитоспособности АТБ на уровне А+ «Очень высокий уровень кредитоспособности», прогноз стабильный.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) как многопрофильное кредитное учреждение в рамках осуществления своей деятельности имеет следующие лицензии:

) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №1810. Получена 10 мая 2012 г.;

) Лицензия №1810 на осуществление банковских операций с драгоценными металлами. Получена 5 мая 2006 года;

) Лицензия №028-11708-000100 на осуществление депозитарной деятельности. Получена 28 октября 2008 года;

) Лицензия №028-11701-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Получена 28 октября 2008 года;

) Лицензия №028-11696-010000 на осуществление дилерской деятельности. Получена 28 октября 2008 года.

) Лицензия №028-11691-100000 на осуществление брокерской деятельности. Получена 28 октября 2008 года;

) Лицензия №0136594 на экспорт золота. Получена 20 февраля 2012 года;

) Лицензия №283 на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Получена 20 августа 2009 года.

На основании соответствующих лицензий Банк может осуществлять следующие операции:

) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

) размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

) выдача банковских гарантий;

) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных.

) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

) лизинговые операции;

) оказание консультационных и информационных услуг;

) другие операции и сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Также следует отметить, что Банк является:

) участником системы обязательного страхования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204);

) членом международной платёжной системы Western Union;

) ассоциированным членом Международной платёжной системы VISA International;

) членом Ассоциации региональных банков «Россия»;

) членом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.). Банк занимает 2 место по реализации зарплатных проектов среди кредитных организаций на территории Амурской области. Объем эмиссии пластиковых карт Банка составляет более 20,5% рынка Амурской области.

Целями деятельности Банка являются: извлечение прибыли, расширение рынка банковских услуг, в том числе, осуществление ипотечного кредитования, аккумулирование и эффективное использование финансовых ресурсов в целях финансирования развития и расширения предпринимательской деятельности, содействия насыщению потребительского рынка товарами и услугами, ускорения внедрения в практику новейших технологий и создания новых наукоемких видов продукции.

Органами управления Банком являются:

) общее собрание акционеров;

) совет директоров;

) коллегиальный исполнительный орган - правление;

) единоличный исполнительный орган - председатель правления.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) ведет свою деятельность в трех основных направлениях:

) Розничный бизнес.

В 2010 году Банк произвел определенные новации по всему спектру услуг, предоставляемых физическим лицам. В частности:

а) была введена в действие полностью обновленная линейка вкладов, предусматривающая возможность изменения валюты, действующего вклада (мультивалютные вклады);

б) расширен перечень услуг с использованием пластиковых карт;

в) в рамках кредитной программы был внедрен продукт «Кредитная карта».

) Корпоративный бизнес.

В данном направлении Банк специализируется на комплексном обслуживании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Развитие корпоративного бизнеса ориентируется на диверсификацию клиентской базы с ростом доли малого бизнеса.

Клиентская политика Банка ориентирована на создание наиболее благоприятных условий для активного развития, роста качества бизнеса клиентов из числа малых и средних предприятий, а также взаимовыгодное сотрудничество с крупными корпоративными клиентами.

) Операции на финансовых рынках.

Данное направление включает себя следующие аспекты:

а) осуществление операции с ценными бумагами;

б) размещение и привлечение средств (МБК, сделки РЕПО);

в) торговые операции с иностранной валютой;

г) операции с драгоценными металлами.

Основной владелец акций Банка (66,6211%) - ООО «ППФИН РЕГИОН».

Бенефициарные владельцы АТБ имеют долю участия в таких организациях, как М2М ПРАЙВЕТ БАНК, страховая компания «Гелиос-Резерв», сеть продуктовых супермаркетов «Азбука вкуса», другие предприятия.

Инвестиционная компания «Ист Кэпитал» (East Capital) владеет 17,9% акций. Специализируется на развивающихся рынках Восточной Европы и Китая. Управляет активами в размере 5,9 млрд. евро как в акциях свободно обращаемых на фондовом рынке, так и в капитале некотируемых частных компаний и в секторе недвижимости. Клиентами компании являются более 450 000 прямых и непрямых частных инвесторов и несколько ведущих организаций по всему миру.

Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation, IFC) имеет долю 7% в акционерном капитале. Одна из организаций группы Всемирного банка, осуществляющая инвестиции в частном секторе. Капитал IFC формируют 182 страны-участника корпорации, совместно определяя ее политику. Россия - третья в мире страна по размеру инвестиционного портфеля IFC. IFC инвестировала в Россию более $4,5 млрд. В 2008 г. IFC инвестировала в «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Инвестиции направлены на поддержку малого и среднего бизнеса.


2. Анализ основных показателей деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»


Проанализируем деятельность «Азиатско-Тихоокеанского Банка» за период 2009-2011 гг.


Таблица 1 - Анализ активов и пассивов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьиГодОтклонения2009201020112010-20092011-2010Активы1. Денежные средства и их эквиваленты842 3661 121 5802 441 578279 2141 319 9982. Средства в кредитных организациях2 594 8122 434 2072 067 898-160 605-366 3093. Вложения в ценные бумаги1 308 5773 417 7214 948 1722 109 1441 530 4514. Чистая ссудная задолженность12 424 69631 283 98743 623 36818 859 29112 339 3815. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0321 600372 843321 60051 2436. Основные средства1 859 3792 398 7783 580 202539 3991 181 4247. Прочие активы849 818529 5741 093 102-320 244563 528Всего активов19 879 64841 507 44758 127 16321 627 79916 619 716Пассивы1. Средства кредитных организаций230 5331 034 0502 557 421803 5171 523 3712. Средства корпоративных клиентов6 127 71512 117 18317 630 9675 989 4685 513 7843. Средства физических лиц10 337 79120 414 76128 380 71510 076 9707 965 9544. Выпущенные долговые обязательства230 3071 504 537538 5351 274 230-966 0025. Резервы на возможные потери28 96086 072125 39757 11239 3256. Прочие обязательства143 150633 0101 070 236489 860437 2267. Источники собственных средств2 781 1925 717 8347 823 8922 936 6422 106 058Всего пассивов19 879 64841 507 44758 127 16321 627 79916 619 716

Показатели темпа роста активов «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) в 2011 году по-прежнему были выше темпа роста активов в целом по банковскому сектору.

За весь рассматриваемы период, валюта баланса имела значительную тенденцию к росту, в 2011 году она составила 58,1 млрд. руб. Рост активов за 3 года составил 292%, что характеризует успешное и стабильное развитие данной кредитной организации.

В значительной мере такой рост обусловлен расширением ресурсной базы и, в свою очередь значительным ростом активов, за счет увеличения финансовых потоков обслуживаемых предприятий и организаций, а также присоединением банков группы - ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма-Банк».

В октябре 2010 года Группа приобрела за денежные средства все доли ООО «ЭКСПО-Лизинг» за 321 600 тыс. рублей. Операция присоединения была учтена в финансовой отчетности как приобретение под общим контролем.

В 2010 и 2011 гг. снижению подверглись лишь средства в кредитных организациях, к 2011 году данная статья баланса снизилась на 20%. Однако следует отметить, что в 2010 г. Уменьшение данной статьи было связано с сокращением средств АТБ в коммерческих банках на 74%. Иная ситуация наблюдалась в 2011 году. Обязательные резервы в ЦБ РФ составили 484 781 тыс. руб., что соответствует росту в 219% по отношению к 2010 году. Также возросла и сумма средств в коммерческих организациях. Таким образом, уменьшение средства в кредитных организациях в 2011 году было связано со снижением средств в ЦБ РФ по счетам типа «Ностро» и срочным депозитам.

Банк активно использует ценные бумаги в своей деятельности. Вложения в данный вид активов в 2011 году составили 4,9 млрд. руб., что соответствует темпу роста в 378%.

В 2011 Банк проводил торговые операции с различными видами рублевых и валютных облигаций на российском и международном рынках. Инвестиционная стратегия операций с облигациями строилась не только на принципах оптимального соотношения между доходностью и уровнем риска, но и диверсифицированного построения портфеля с целью избежания излишних финансовых потерь, возможных в нестабильные периоды года. Совокупный оборот по покупке / продаже эмиссионных ценных бумаг составил в 2011 году 17,3 млрд. рублей.

Также существенно вырос объем сделок РЕПО с ценными бумагами, при этом объем обратного РЕПО в 13,6 раза превысил объем прямого РЕПО (489,5 млрд. рублей и 35,9 млрд. рублей соответственно). Активность Банка на рынке РЕПО позволила ему попасть в список 50 ведущих операторов рынка ММВБ.

В 2011 году Банк продолжил укреплять позиции на вексельном рынке, дебютируя на рынке с собственной вексельной программой. Совокупный объем операций по покупке / продаже векселей сторонних эмитентов (преимущественно крупных российских банков) составил в прошедшем году 49,3 млрд. рублей.

Согласно рэнкингам РБК по итогам 2011 (топ-500 российских банков) произошли существенные повышения АТБ в позициях по сравнению с 2010 годом. С 80 на 70 изменилось место Банка по чистым активам, с 99 на 87 - по ликвидным активам. С 79 на 60 строчку поднялся Банк по кредитному портфелю. Изменения позиций по кредитам юридическим лицам - с 122 на 95, по кредитам физическим лицам - с 40 на 32.

Чистая ссудная задолженность по отношению к 2009 году увеличилась на 351%, что об активном развитии Банка и грамотной кредитной политике.

В 2011 году кредитование оставалось одним их основных направлений деятельности Банка в области размещения денежных средств. Кредитная политика Банка позволила сформировать качественный розничный кредитный портфель, отвечающий основной цели кредитной политики: достижение оптимальных показателей деятельности Банка, позволяющих максимально удовлетворить комплексные интересы акционеров, менеджмента и клиентов Банка.

Рост розничного сегмента достигался за счет всех типов кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам: потребительских кредитов, ипотечных кредитов, автокредитов, кредитных карт.

Портфель кредитов, предоставленных физическим лицам, составил на 1 января 2012 года 25,9 млрд. рублей. По сравнению с данными на 01.01.2011 года его прирост составил 96,7%. Наибольшая доля в структуре данного портфеля принадлежит нецелевым потребительским кредитам.

В структуре розничного кредитного портфеля самый большой рост в 2011 году наблюдается по продукту «Кредитная карта» - в 12,9 раз, что явилось результатом активного продвижения, повышения конкурентоспособности данного продукта и проведения ряда мероприятий, направленных на управление поведением держателей кредитных карт и мотивацию активного использования ими карт.

Также Банком успешно были введены и расширены программы по кредитованию клиентов на первичном и вторичном рынке жилья, активно развивались каналы продаж ипотечных продуктов через партнеров Банка, проводились совместные акции с агентствами недвижимости. В 2011 году Банк придерживался стратегии увеличения текущего ипотечного портфеля и улучшения его качества, и по итогам 2011 года ипотечный портфель вырос до 3 млрд. рублей, или на 103,7% по сравнению с 2010 годом.

В 2011 году в сфере автокредитования Банк сделал акцент на развитии сотрудничества с автопроизводителями, а также крупными официальными дилерами, в результате рост портфеля в данном секторе составил 445,8%.

Характерной особенностью 2011 года стало заметное сокращение доли просроченной задолженности заемщиков - на 1 января 2012 года показатель составил 3,95% против 4,68% на 1 января 2011 года.

В 2011 году наблюдалась смена тенденции в области фондирования. Вместе с тем, более заметную роль в качестве источников фондирования для банков стали играть депозиты юридических лиц и средства ЦБ. Значительное сокращение склонности к сбережению населения стало одной из причин развития кризиса ликвидности во второй половине 2011 года.


Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля физических лиц в 2011 году


Кредитный портфель Банка по коммерческому кредитованию в течение отчетного года увеличился почти на 60% и по состоянию на 1 января 2012 года превысил 14 млрд. рублей. Выдача кредитных средств юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила более 18 млрд. руб. за отчетный период.

С середины октября 2011 года в Банке осуществлен запуск нового кредитного продукта «Микро-лайт», направленный на кредитование индивидуальных предпринимателей и собственников среднего и малого бизнеса. Подход к оценке данной категории заемщиков был существенно изменен, что обеспечило легкость оформления и значительно сократило период рассмотрения заявлений на выдачу кредитов. Введение данных изменений позволило существенно сократить период прохождения заявки по суммам до 1 000 000 рублей. По мнению руководства Банка, данное предложение является одним из лучших на рынке кредитования в регионах присутствия Банка.

Банк стремится к сокращению средней суммы кредита, в перспективе планируется значительно увеличить диверсификацию кредитного портфеля по сумме кредита.


Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля юридических лиц в 2011 году

В рамках общего анализа деятельности банка проведем анализ ликвидности исходя из данных на конец каждого отчетного периода.


Таблица 2 - Основные показатели ликвидности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2008-2010 гг., в%

Наименование показателяНормативное значениеЗначение на 01.01.2010Значение на 01.01.2011Значение на 01.01.2012Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)1016,414,812Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)1560,731,444,6Норматив текущей ликвидности банка (Н3)5076,39676,2Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)12094,4101,584,3Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)25max13,7max15,7max13,5min2,2min1,9min2,6Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)800175167,394,7

Из представленной таблицы видно, что значение норматива Н1 ежегодно сокращается, снижение составило 26,8% в 2011 году по отношению к 2009. Это может быть связано со значительным увеличением активов банка за рассматриваемый период.

Основной показатель ликвидности банка норматив Н2 за исследуемый период имеет тенденцию к сокращению (по состоянию на отчетные даты). Однако фактические значения данного показателя все равно достаточно высоки, что в целом говорит о достаточности высоколиквидных средств и способности банка в случае необходимости отвечать по своим обязательствам перед клиентами в короткие сроки.

Несмотря на рост значения норматива Н3 в 2010 году, его значение на последнюю отчетную дату рассматриваемого периода вновь достигло уровня 2009 года, что говорит о том, что банк старается не допускать переликвидности своих активов.

Рассматривая норматив Н4 можно сделать вывод, что риск потери банком ликвидности в течение года невысок, а на отчетную дату 2011 года соотношение кредитных требований банка с собственными средствами и обязательствами практически равно и составляет 84,3%.

Проанализируем пассив баланса за исследуемый период.

Из таблицы 1 видно, что по итогам 2011 года все статьи пассива имели положительный прирост по отношению к 2009 году, причем наибольшими темпами росли средства кредитных организаций. Прирост составил 1009%.


Рисунок 3 - Динамика пассивов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2009-2011 гг.


Из представленных данных видно, что наибольший вес в структуре пассивов весь исследуемый период занимают средства физических лиц, до 49% в 2011 году. Это самый распространенный вид привлеченных денежных средств банков. Однако следует отметить, что темп роста данного ресурса упал по итогам 2011 года и составил 139% против 197% в 2010 году.

Вторым по величине источником привлеченных средств являются средства корпоративных клиентов. Их средняя доля в 2011 году составляет 30,3%.

Хорошими темпами росли источники собственных средств. Однако их доля в пассиве баланса сократилась до 13,5% в 2011 году против 14% в 2009 г.

Подробнее проанализируем состав и структуру собственных средств банка за 2009-2011 гг.


Таблица 3 - Анализ собственных средств банка за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьиГодОтклонения2009201020112010-20092011-20101. Средства акционеров (участников)387 500554 290554 290166 79002. Эмиссионный доход1 192 7231 192 7231 192 723003. Резервный фонд20 68023 89627 7153 2163 8194. Переоценка основных средств586 945880 9181 442 289293 973561 3715. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет529 0471 417 2623 062 849888 2151 645 5876. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период64 2971 648 7451 544 0261 584 448-1 494 719Всего источников собственных средств2 781 1925 717 8347 823 8922 936 6422 106 058

Общая тенденция в динамике основных средств Банка за 2009-2011 гг. является положительной. За исследуемый период их рост составил 281%.

На протяжении 2011 года Банк имел значительный запас собственных средств, для покрытия кредитного и рыночного рисков. Значение норматива достаточности собственных средств Банка (H1) как показателя, регулирующего риск несостоятельности банка и устанавливающего требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков по состоянию на 1 января 2011 года составил 12%, что удовлетворяет требованиям, предъявляемым к кредитным организациям Банком России.

Такую динамику обусловили несколько событий, главной из которых была реорганизация Банка путем присоединения ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма-Банк». В результате реорганизации уставный капитал Банка сформирован за счет уставных капиталов и иных компонентов собственных средств основного и присоединяемых обществ:

) 3800 000 штук обыкновенных именных акций ОАО «Колыма-банк» были конвертированы в 1033 878 849 532 265 штук обыкновенных именных акций «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).

) 13 977 866 штук обыкновенных именных акций ОАО «Камчатпромбанк» были конвертированы в 455 319 541 907 276 обыкновенных именных акций «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).

Таким образом, прирост в 2010 г. за счет присоединения ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма-Банк» составил 1,3 млрд. рублей.

В октябре 2010 года Банком было приобретено 100% долей компании ООО «Экспо-лизинг». В связи с этим событием была образована консолидированная группа.

В рамках роста основных показателей деятельности Банка возрос и объем резервного фонда. За 3 года темп роста составил 134%. Согласно решению общего годового собрания акционеров 2010 года, принятому по итогам рассмотрения бухгалтерской отчетности, сумма чистой прибыли Банка за 2009 год в сумме 64 297 тыс. рублей распределена следующим образом:

)3 216 тыс. рублей были направлены на пополнение резервного фонда;

2)61 081 тыс. рублей остались нераспределенными.

Следует отметить, что на общих собраниях акционеров «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) решения по выплатам дивидендов до 2011 года не принимались. Прибыль до налогообложения в 2011 году достигла 2 555 млн. рублей, прибыль после налогообложения составила 1 844 млн. рублей. Оба показателя превысили результат прошлого года и являются рекордными для Банка.

В связи с этим, 7 ноября 2011 года внеочередным общим собранием акционеров Банка было принятое решение о выплате дивидендов по итогам 9 месяцев 2011 финансового года. На выплату дивидендов была направлена сумма в размере 300 млн. рублей. Фактически выплачена сумма 296 031 254,49 рублей.


3. Операции ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»


Произведем характеристику основных активных и пассивных операций «Азиатско-Тихоокеанского Банка».


.1 Кредитные операции


«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает широкий выбор кредитных продуктов различным слоям населения. Предоставляемые кредиты классифицируются в первую очередь на кредиты населению и корпоративным клиентам.

Все потребительские кредиты частным клиентам предоставляются на срок от 1 месяца до 7 лет. Погашение ссуды осуществляется согласно графику погашения кредита равными долями через равные промежутки времени.

Процентные ставки по кредитам установлены в фиксированной форме в зависимости от срока кредитования.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает следующие виды необеспеченных кредитов:

)Кредит «Ровесники». Сумма кредита от 5 000 до 20 000 рублей;

2)Кредит «Доступный». Сумма кредита: от 5 000 до 300 000 рублей;

)Кредит «Постоянный клиент». Сумма кредита от 5 000 до 200 000 рублей;

)Кредит «Лучший». Сумма кредита: от 50 000 до 750 000 рублей при годовой процентной ставке 24%;

)Кредит «Выгодный». Сумма кредита: от 5 000 до 300 000 рублей;

)Товарный кредит на сумму менее 200 000 рублей.

Также Банк предлагает ряд кредитов с обеспечением, при этом процентные ставки по ним ниже:

)Кредит «Доступный». Сумма кредита: от 300 001 до 1 000 000 рублей;

2)Кредит «Постоянный клиент». Сумма кредита от 200 001 до 1 000 000 рублей;

)Кредит «Лучший». Сумма кредита: от 50 000 до 750 000 рублей при годовой процентной ставке 22% и 23%;

)Товарный кредит на сумму свыше 200 000 рублей.

)Автокредит.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) разработал несколько видов ипотечных кредитов, в зависимости от приобретения жилья на первичном или вторичном рынке, а также тарифный план для использования материнского капитала.

Банк также предлагает широкий выбор кредитования корпоративным клиентам. Банк осуществляет краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование предприятий малого, среднего и крупного бизнеса, предприятий внешнеэкономической деятельности, а также промышленных предприятий, продукция и услуги которых пользуются стабильным спросом.

Коммерческое кредитование предоставляется на приобретение основных средств и пополнение оборотного капитала: приобретение сырья, материалов, товаров, на определенный срок с единовременным гашением кредита или по графику. Величина процентной ставки устанавливается индивидуально и зависит от степени сотрудничества потенциального заемщика с Банком.

Кредитование в режиме кредитной линии производится траншами, при этом проценты начисляются на сумму использованного лимита. Выдача траншами происходит по усмотрению клиента.

Кредитование в режиме «овердрафт» разработан для предприятий, у которых возникает недостаточность средств на расчетном счете. Размер предоставляемого овердрафта определятся в зависимости от среднемесячных оборотов по банковскому счету. После погашения ежемесячной задолженности организация снова может воспользоваться всей суммой лимита без дополнительного обращения в Банк и без оформления нового пакета документов.

Для индивидуальных предпринимателей и собственников бизнеса Банк предлагает МИКРО ЛАЙТ-кредит: Процентная ставка - от 18,9% до 21,9% в год; максимально возможная сумма кредита до 1 000 000 рублей; срок кредитования до 60 месяцев.

Рассмотрим организацию процесса кредитования физических лиц в «Азиатско-Тихоокеанском Банке» (ОАО).

Для получения кредита, заемщик предоставляет банку следующие документы:

1)заявление;

2)паспорт или заменяющий его документ;

)справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний;

)декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

)паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

)другие документы при необходимости.

При использовании залога имущества в качестве обеспечения возврата кредита, заемщик должен предоставить:

) при залоге недвижимости:

а) документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

б) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк;

в) документ о территориальных границах земельного участка;

г) постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

д) разрешение государственных органов на строительство, согласованную проектно-сметную документацию;

е) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

ж) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам;

з) справку о прописке;

и) нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита;

) при залоге транспортных средств:

а) технический паспорт;

б) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

При обращении заемщика в Банк, кредитный работник выясняет цель, на которую берется кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. С паспорта и других документов, подлежащих возврату, снимаются копии.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

)Рассчитывается коэффициент платежеспособности


= Д×К×Т; (1)


где Д - среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент, зависящий от величины Д.

К = 0,7 при Д менее 45 000 рублей, К = 0,8 при Д свыше 45 000 рублей;

Т - срок кредитования, мес.

)Рассчитывается максимальный размер предоставляемого кредита на основе платежеспособности клиента:


S = (2)


где N - годовая процентная ставка, %.

)Полученная величина корректируется с учетом индивидуальных особенностей заемщика, прежде всего стоимости обеспечения (О), которая равна суммарной платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости.

Если 0 < , то максимальный размер кредита () определяется как:


= (3)


Если < , то максимальный размер кредита не должен превышать . Если > , то максимальный размер кредита - не больше .

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью базы данных по заемщикам-физическим лицам и запросов в другие филиалы Банка, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности банка.

По результатам проверки и анализа документов юридический отдел и служба безопасности составляют письменные заключения.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений банка, прилагаются к пакету документов Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение отдела авторизации.

В случае принятия отделом авторизации банка решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом Заемщику.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику и приступает к оформлению кредитных документов.

При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты. Поэтому банк формирует резерв на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка.

Формирование резерва производится:

а) по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения;

б) по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Банком оценивается финансовое положение заемщика и обслуживание долга по ссуде, и на основании полученных данных определяется категория качества ссуды.


Таблица 4 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долгаФинансовое положениеХорошееСреднееНеудовлетворительноеХорошееСтандартные (I категория качества)Нестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)СреднееНестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)ПлохоеСомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)Безнадежные (V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды.


Таблица 5 - Величина расчетного резерва по классификационным ссудам

Категория качестваНаименованиеРазмер расчетного резерва от суммы основного долга по ссуде, %I категория качества (высшая)Стандартные0II категория качестваНестандартныеот 1 до 20III категория качестваСомнительныеот 21 до 50IV категория качестваПроблемныеот 51 до 100V категория качества (низшая)Безнадежные100

Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого - обеспечить регулярную уплату очередных взносов в погашение ссуды и процентов подолгу. Однако по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. В этой связи Банк должен на ранних стадиях отслеживать признаки нестабильного финансового положения заемщика и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка.

В период действия кредита заемщик обязан представлять Банку балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о поступлении наличности и другие материалы. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами может указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на:

1)непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

2)резкое увеличение дебиторской задолженности;

)снижение коэффициентов ликвидности;

)снижение объема продаж;

)рост просроченных долгов;

)неуплату налогов и платежей во внебюджетные фонды;

)частые просьбы по изменению срока гашения ссуды;

)наличие тенденции к снижению прибыльности предприятия и т.д.

При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды Банк принимает меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать: продажу активов; сокращение накладных расходов; изменение маркетинговой стратегии; смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Если намеченная программа проходит успешно, то ссуда погашается. В иной ситуации могут быть следующие варианты:

)возврат ссуды после продажи залога;

2)решение суда о банкротстве и реализации активов заемщика;

)если Банком не были приняты меры своевременно, он несет убытки.


.2 Кассовые операции


В штат кассового подразделения входят все кассовые работники Банка и его Филиалов, включая заведующего кассой. Все кассовые работники, в части работы с денежной наличностью и ценностями, подотчетны заведующему кассой. Заведующая кассы подчиняется непосредственно руководителю Филиала-либо другому лицу назначенному распорядительным документом.

Операционная касса осуществляет кассовые операции в течение операционного дня с юридическими и физическими лицами, осуществляет прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками.

Послеоперационная касса отличается от операционной кассы только режимом работы, открывается для работы в послеоперационное время.

Наличные деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом, таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями кассового работника.

После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой принятых наличных денег, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.

Приходный кассовый документ, по которому не были внесены наличные деньги клиентом в кассу, перечеркнутые объявления, ордер от объявления и первый экземпляр приходного кассового ордера уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Выдача наличных денег клиентам осуществляется на основании расходных кассовых документов:

)денежных чеков;

2)расходных кассовых ордеров.

Организациям (ЮЛ и ИП) наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику Банка, Филиала денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Принимая денежный чек от представителя организации бухгалтерский работник:

)проверяет правильность заполнения чека;

2)сверяет подписи и оттиск печати с образцами подписей;

)заносит данные чека в кассовый журнал;

)передает чек контролеру для дополнительной проверки.

Передача чека от бухгалтерского работника кассиру оформляется в специальном Журнале под расписку обоих лиц.

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному бухгалтерским работником Банка, где указываются фамилия, имя, отчество, данные документа удостоверяющего личность и другие персональные данные клиента.

Оформленный расходный кассовый документ передается кассовому работнику. При этом бухгалтерским работником выдается представителю организации контрольная марка от денежного чека, для предъявления его в кассу, а физическому лицу - отрывной талон к расходному кассовому ордеру.

Рассмотрим инкассацию денежной наличности.

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, заведующим кассой, кассовым работником составляются отдельные Описи, которые подписываются заведующим кассой, кассовым работником и скрепляются печатью кассы Банка.

В описи на перевозимые наличные деньги указывается:

)наименование Банка отправляющего наличные деньги

2)наименование Банка получающего наличные деньги

)Дата составления описи

)Дата осуществления перевозки наличных денег

)Номер сумки

)Номиналы и суммы наличных денег по каждому наминалу

)Общая сумма наличных денег

)Фамилия, инициалы заведующего кассой

)Подпись заведующего кассой

Опись составляется в трех экземплярах:

)Первый и третий экземпляры передаются инкассаторским работникам;

2)Второй экземпляр с подписью инкассаторского, кассового работника в получении наличных денег остается в кассе Банка, отправившего наличные деньги.

Выдача денежной наличности инкассаторам, кассовому работнику производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником по расходным кассовым ордерам, прием доставленных денег - по приходным кассовым ордерам.

Принятые наличные деньги упаковываются в сумку инкассаторским, кассовым работниками под контролем заведующего кассой. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык.

По окончании приема от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами заведующий кассой; кассовый работник и один из инкассаторских работников подписывают первый и третий экземпляры Описи на перевозимые наличные деньги (ценно). При приеме сумок с наличными деньгами от кассового работника указанный работник и заведующий кассой проставляют подписи на первом экземпляре Описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы, третий экземпляр передается инкассаторским работникам.


3.3 Расчетные операции


«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает расчетно-кассовое обслуживание для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Основные виды счетов, открываемых в Банке клиентам:

)Расчетные счета;

2)Текущие счета;

)Бюджетные счета;

)Депозитные счета;

)Корреспондентские;

)Счета по вкладам (депозитам).

Для открытия расчетного счета юридическому лицу-резиденту в банк представляются:

)свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

2)свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

)учредительные документы юридического лица;

)лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу;

)карточка с образцами подписей и оттиска печати;

)документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

)заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью (бланк выдается в банке);

)договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица (бланк выдается в банке).

По расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов Банк предлагает:

)открытие и обслуживание счетов в рублях и иностранной валюте;

2)начисление и выплату процентов на неснижаемый остаток денежных средств на счете;

)переводы и зачисление денежных средств в рублях и иностранной валюте;

)прием и выдачу наличных денежных средств и других ценностей;

)инкассацию и доставку наличных денежных средств и других ценностей;

)организацию приема платежей от физических лиц за предоставленные товары, работы, услуги;

)расчеты по инкассо;

)установку и обслуживание систем дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Банкинг», «Банк-Клиент».

Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться:

1)платёжными поручениями;

2)платёжными требованиями;

)аккредитивами;

)чеками;

)инкассовыми поручениями;

)расчеты пластиковыми карточками.

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) имеет корреспондентский счёт в Центральном Банке. Представителем Центрального банка в Амурской области выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка.

Межбанковские расчеты организуются через корреспондентские счета «ЛОРО» и «НОСТРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

В рамках корреспондентских отношений «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает:

)Проведение конверсионных и кассовых операций на оптимальных условиях;

2)Использование возможностей корреспондентской сети НОСТРО счетов банка;

)Оперативный обмен информацией с банком посредством современных каналов связи SWIFT и «Банк-Клиент»;

)Выгодные тарифы на проведении операций;

)


Теги: Финансовые результаты деятельности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 36689
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Финансовые результаты деятельности ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк"
Назад