Содержание
Введение
Глава 1. Характеристика банка
.1 Структура банка
Глава 2. Анализ результатов хозяйственной деятельности АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)
Глава 3. Основные факторы риска в процессе деятельности банка
.1 Метод управления рыночными рисками
.2 Метод управления операционным риском
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
Актуальность исследования состоит в том, что во время прохождения практики происходит сбор необходимой информации для последующего качественного усвоения профессиональных, специальных дисциплин, качественного выполнения курсовых работ. Так же в момент прохождения практики происходит знакомство не только с теоретическими, но и с практическими аспектами деятельности организации, что в свою очередь также оказывает положительное воздействие на дальнейший процесс обучения.
Целью прохождения производственной практики явилось статистическое изучение аспектов финансовой деятельности коммерческого банка. В соответствие с целью, были определены задачи прохождения производственной практики:
изучение организационно-экономической характеристики коммерческого банка;
статистический анализ финансового состояния банка;
изучение основных факторов риска работы банка
Объект прохождения производственной практики - АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)
Предметом прохождения практики является финансовая деятельность АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).
Информационной базой для написания отчета по производственной практике явились: законодательные материалы по вопросам осуществления деятельности кредитных организаций, устав коммерческого банка, финансовая отчетность, годовые отчеты банка, а также учебная и специальная литература, публикации в электронных и печатных СМИ.
Глава 1. Характеристика банка
Инвестторгбанк создан в марте 1994 года. Инвестторгбанк - универсальный коммерческий банк, обслуживающий предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики, компании малого и среднего бизнеса, частных клиентов.
Капитал банка на 1 июль 2014 года - 16 631 046 тыс. руб, валюта баланса - 238 472 519 тыс. руб.
Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России.
Позиции Банка в рейтингах на 1.01.2014
место - Тор 100 по чистым активам (Интерфакс)
место - Тор 100 по величине капитала (Интерфакс)
место - Top100 банков по прибыли (Интерфакс)
место - Top200 банков по клиентским средствам (НРА)
место - Top200 банков по кредитному портфелю (НРА)
место - Top200 банков по вложениям в ценные бумаги (НРА)
место - по кредитам предприятиям (bankir.ru)
место - по кредитам физлиц (bankir.ru)
место - по вкладам физлиц (bankir.ru)
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) в рамках идеи социальной ответственности бизнеса осуществляет поддержку социально-культурных проектов, ключевыми направлениями благотворительной деятельности Банка являются культура, образование, спорт и здравоохранение.
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) - участник системы обязательного страхования вкладов. 11 января 2005 года АКБ "Инвестторгбанк" включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 409. 24 января 2005 года Банком получено соответствующее Свидетельство о включении в реестр.
Банк является банком-партнером Правительства г. Москвы (Постановление Правительства Москвы от 6 декабря 2011 г. № 942-РП "О создании общественно-консультативного совета по вопросам координации и взаимодействия с кредитными организациями").
Банк является членом Ассоциации российских банков (Свидетельство АРБ, рег. № 1430 от 14.12.2004 года).
Банк является членом Ассоциации региональных банков России (Свидетельство Ассоциации, рег. № 449 от 17.08.2007 года).
Банк является участником окружного трехстороннего соглашения в качестве члена Московской Конфедерации промышленников и предпринимателей (работодателей) (Письмо Местного отделения Московской Конфедерации промышленников и предпринимателей в Северном Административном округе г. Москвы, рег. № 4-039).
Банк является членом Международной платежной системы Visa International в качестве ассоциированного члена под патронажем ОАО Банк "Уралсиб".
Банк является с апреля 2007 года аффилированным членом Международной платежной системы MasterCard WorldWide.
Банк является участником Некоммерческой организации Московская Международная валютная ассоциация (Свидетельство № 060 ММВА (решение Совета от 31.05.2004 года г. Москва).
Банк является членом Секции фондового рынка ММВБ (Письмо № 01-6/1465 от 21.07.2004 года, рег. номер в секции 676).
С марта 2000 года Банк является членом Российской Национальной Ассоциации S.W.I.F.T (Свидетельство Российской Национальной Ассоциации S.W.I.F.T. рег. № 103).
Банк является членом валютной секции Сибирской межбанковской валютной биржи (Решение заседания Биржевого Совета Сибирской межбанковской валютной биржи от 29.11.2000 года, протокол № 10.11 (з)).
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) включен в реестр банков участников системы обязательного страхования вкладов 11 января 2005 года под номером 409. С мая 2009 года аккредитован при АСВ.декабря 2004 года является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков "Россия". С января 2003 года - ассоциированный член Международной платежной системы Visa International и с апреля 2007 года - аффилированный член Международной платежной системы MasterCard WorldWide.
Инвестторгбанк является банком-партнером Правительства г. Москвы.
В июле 2008 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск акций АКБ "Инвестторгбанк" на сумму 4,76 миллиарда рублей, в результате которого уставный капитал Банка увеличился на 4,76 млрд рублей, то есть до размера 6,36 млрд рублей, а собственный капитал Банка составил около 8 миллиардов рублей. С 29 июня 2012 года размер собственных средств (капитала) Инвестторгбанка увеличен на 1,8 млрд рублей за счет привлечения субординированного займа и достиг 12,9 млрд рублей. В декабре 2012 года Банк России зарегистрировал отчет об итогах допэмиссии акций Инвестторгбанка, в результате которой уставный капитал кредитной организации увеличился на 16% и составил 7,361 миллиарда рублей. С 28 июня 2013 года размер собственных средств (капитала) Инвестторгбанка увеличен на 2 млрд рублей за счет привлечения субординированного займа и достиг 16,09 млрд рублей.
1.1 Структура банка
Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.[1]
Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определяемыми Уставом и внутренними документами Банка:
Общее собрание акционеров Банка;
Совет директоров Банка;
Председатель Правления Банка;
Правление Банка;
Ревизионная комиссия;
Главный бухгалтер Банка и его заместители;
Служба внутреннего контроля Банка;
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданного и осуществляющего свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
Руководитель, главный бухгалтер и их заместители в филиалах Банка;
Другие подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.
Высшим органом управления Банком является Общее собрание акционеров Банка, которое должно проводиться не реже одного раза в год (годовое Общее собрание акционеров Банка).
Годовое Общее собрание акционеров Банка должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка. Совет директоров Банка состоит не более чем из 11 членов.
Совет Директоров несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение политик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.
При Совете директоров действует Комитет по рискам, в задачи которого входит регулярный мониторинг фактического состояния уровня рисков, соответствие фактического состояния установленным лимитов и выяснение причин несоответствия, анализ и выработка рекомендаций по управлению рисками для Совета Директоров.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом который образуется по решению Совета директоров Банка - Правлением Банка.
Правление несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков.
Функции управления рисками, такие как выявление, анализ и предложения по установлению лимитов на операции, подверженные риску, выполняет Департамент анализа и управления рисками. Департамент курируется Вице-президентом, который подчиняется Председателю Правления Банка.
В обязанности Службы внутреннего контроля входит общее управление рисками и осуществление контроля за соблюдением требований действующего законодательства, а также осуществление контроля за внедрением общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов как по финансовым, так и по нефинансовым рискам.
Глава 2. Анализ результатов хозяйственной деятельности АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)
Одной из важных составляющих набора экономических показателей характеризующих результативность деятельности организации по данным бухгалтерской финансовой отчётности являются показатели финансовых результатов (прибыли). Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности, составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела.
Анализ будет осуществляться на основе отчетов о прибылях и убытках за 2009-2012 годы, представленных в Приложении 2. Результаты анализа показаны в таблицах 2.1, 2.2, 2.3 2.4 также представленных в Приложении 2.
Общую характеристику хозяйственной деятельности опишем, посчитав среднее значение:
) Средний абсолютный прирост
где - средний абсолютный прирост; - Сумма цепных абсолютных приростов; n-1 число цепных абсолютных приростов
) Средний темп роста
,
где - средний темп роста
- базисный темп роста, где - уровень сравниваемого периода; - уровень базисного периода; n- число цепных коэффициентов роста
) Средний темп прироста
,
где - Средний темп прироста; - Средний темп роста
) Средний уровень ряда
где - средний уровень ряда; n - количество уровней ряда
По данным таблиц 2.1, 2.2 и 2.3 можно сделать следующие выводы: процентные доходы в 2012 году увеличилась по сравнению с базисным на 73%,что в абсолютном выражении составляет 3968806 тыс. руб., в свою очередь процентные расходы увеличились на 65%,что составляет 2419840 тыс. руб. Чистые доходы также имели тенденцию к увеличению, кроме чистых доходов от операций с иностранной валютой, которые сократились по сравнению с 2009 годом на 145%, что составляет 308283 тыс. руб. Нераспределенная прибыль увеличилась на 101 %,что составляет 488023 тыс. руб.
По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что в среднем процентные доходы и расходы банка за весь исследуемый период составили 7084748,25 тыс. руб. и 4698137,25 соответственно. Величина неиспользованной прибыли в среднем за год составила 571552,75 тыс. руб.
На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что на протяжении исследуемого периода доходы банка увеличивались в основном за счет чистых процентных и комиссионных доходов
Глава 3. Основные факторы риска в процессе деятельности банка
Управление рисками
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный, кредитный, операционный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности. [2]
Политика и процедуры по управлению рисками
Политика по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики.
Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности управляются и контролируются системой кредитных комитетов, Комитетом по банкам и другим финансовым институтам и Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП), как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску. Сотрудники Департамента анализа и управления рисками участвуют в работе всех указанных комитетов.
Рыночный риск
Рыночный риск - это риск изменения прибыли или стоимости портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и котировки акций. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.
Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.
.1 Метод управления рыночными рисками
банк учет управление законодательство
Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Лимитным комитетом. Кроме того, Банк использует различные "стресс-тесты" для моделирования возможного финансового влияния отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию Банка. "Стресс-тесты" позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. "Стресс-тесты", используемые Банком, включают: "стресс-тесты" факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные "стресс-тесты", включающие применение возможных стрессовых событий к отдельным позициям.
Управление риском изменения процентных ставок посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистой процентной маржи к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентных ставок.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок - это риск изменения прибыли Банка или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.
Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств с аналогичным сроком погашения.
Валютный риск
У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте.
Банк управляет валютным риском путем установления лимитов по открытой позиции в иностранной валюте, позволяющих сократить убытки, вызванные значительными колебаниями валютных курсов. Лимиты устанавливаются как для каждой отдельной валюты, так и для совокупных позиций по всем валютам.
Кредитный риск
Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.
Кредитная политика устанавливает:
-процедуры рассмотрения кредитных заявок и принятия кредитного решения;
-методологию оценки кредитоспособности заемщиков;
-методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;
-методологию оценки предлагаемого обеспечения;
-требования к кредитной документации;
-процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.
Банк подразделяет объекты кредитного риска на три основные категории:
-коммерческое кредитование (кредитование юридических лиц, МСБ и физических лиц);
-размещение средств в финансовых институтах;
-долговые обязательства.
Операционный риск
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими, а также в результате воздействия внешних событий.
.2 Метод управления операционным риском
Управление операционным риском производится путем постоянного сбора информации со всех подразделений банка, ее обработки и регулярного отчета Комитету по рискам, где принимаются решения по его управлению. В случае возникновения существенных событий операционного риска Вице-президент, курирующий Департамент анализа и управления рисками, оперативно докладывает о событии риска Председателю Правления.
Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств для выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.
Банк проводит постоянный мониторинг своей позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат Банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период.
Заключение
При прохождении производственной практики была изучена организационно-экономическая характеристика коммерческого банка; также проведено знакомство с нормативно-правовыми актами, регламентирующими деятельность предприятия; проведен статистический анализ финансового состояния банка; изучены основные факторы риска работы банка.
При прохождении практики я приобрела некоторые навыки работника банка, такие как: подборка и сшив платежных документов, формирование юридического дела клиента по счету, просмотр юридических дел клиентов банка и занесение сведений в справочник RS-банка.
В данном отчете был проведен анализ финансовых результатов деятельности АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО), который выявил, что банк успешно ведет свою деятельность, наращиваю свою прибыль, а именно: процентные доходы в 2012 году увеличилась по сравнению с 2009 на 3968806 тыс. руб., в среднем процентные доходы и расходы банка за весь исследуемый период составили 7084748,25 тыс. руб. и 4698137,25 соответственно. Подводя итог, можно сказать, что банк плотно занял свою нишу в сфере финансовых услуг, предоставляемых организациям и гражданам.
Список использованных источников
1.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М: ИНФРА-М. 2002. - 336 с.
2.Башкатова Ю.И. Анализ управления коммерческими рисками в банковской деятельности (на примере ООО "ХКФ Банк") [Текст] / Ю.И. Башкатова, Р.В. Каптюхин, Р.Ф. Иртуганова // Молодой ученый. - 2014. - №6.2. - С. 6-8.
.#"justify">Приложение 1
Устав ИТБ (выдержки)
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
.1. Банк создан в соответствии с решением собрания учредителей от "25" ноября 1993 года (протокол N 1) с наименованиями: АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" ("ИНВЕСТТОРГБАНК") (акционерное общество закрытого типа).
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "30" мая 1997 года (протокол N 42) наименования Банка изменены на: Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (закрытое акционерное общество) АКБ "Инвестторгбанк".
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "05" августа 2002 года (протокол N б/н) сокращенное наименование Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как АКБ "Инвестторгбанк" (ЗАО).
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "01" августа 2007 года (протокол N б/н) наименования Банка изменены на: Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество) АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).
.2. Полное фирменное наименование Банка на русском языке:
Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество);
сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке:
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).
ГЛАВА 15. СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА.
.2. Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определяемыми настоящим Уставом и внутренними документами Банка:
Общее собрание акционеров Банка;
Совет директоров Банка;
Председатель Правления Банка;
Правление Банка;
Ревизионная комиссия;
Главный бухгалтер Банка и его заместители;
Служба внутреннего контроля Банка;
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданного и осуществляющего свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
Руководитель, главный бухгалтер и их заместители в филиалах Банка;
Другие подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.
.3. В зависимости от характера и масштаба деятельности в Банке могут создаваться иные структурные подразделения и (или) назначаться ответственные сотрудники, входящие в систему органов внутреннего контроля Банка.
Порядок образования органов системы внутреннего контроля Банка определяется настоящим Уставом и внутренними документами Банка.
.4. Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:
контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
контроль за функционированием системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
контроль за соответствием деятельности Банка на рынке ценных бумаг как профессионального участника требованиям законодательства РФ, а также за соблюдением внутренних правил и процедур профессионального участника, связанных с его деятельностью на рынке ценных бумаг;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
контроль за разработкой и реализацией правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления, а также за организацией представления в уполномоченный орган по противодействию (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с законодательством;
осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.
.5. В целях защиты интересов инвесторов, Банка и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка требований законодательства, нормативных актов и документов, регламентирующих профессиональную деятельность, обеспечения надлежащего уровня надежности и минимизации рисков банковской деятельности в структуре Банка создается Служба внутреннего контроля Банка.
Служба внутреннего контроля Банка осуществляет свою деятельность в соответствии с нормативными документами Банка России, настоящим Уставом и Положением о Службе внутреннего контроля Банка, утверждаемым Советом директоров Банка.
Служба внутреннего контроля Банка находится в непосредственном подчинении Совета директоров Банка, которому представляет отчеты о своей деятельности.
Структура и численность Службы внутреннего контроля определяется Советом директоров Банка. Численность Службы внутреннего контроля должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля возглавляется руководителем Службы внутреннего контроля Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности решением Совета директоров Банка. Сотрудники Службы внутреннего контроля назначаются и освобождаются от должности Председателем Правления Банка по представлению руководителя Службы внутреннего контроля.
Банк обеспечивает независимость Службы внутреннего контроля путем установления порядка, при котором Служба внутреннего контроля:
действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка и подлежит проверке Советом директоров Банка;
по собственной инициативе докладывает Совету директоров Банка в письменном виде о вопросах, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Председателю Правления Банка и Правлению Банка.
.6. Основная сфера деятельности Службы внутреннего контроля и ее функции в Банке следующие:
проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками;
проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;
проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;
проверка процессов и процедур внутреннего контроля в Банке, включая правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.
.7. Права и обязанности Службы внутреннего контроля Банка, квалификационные требования к руководителю и сотрудникам Службы внутреннего контроля Банка устанавливаются Положением о Службе внутреннего контроля Банка, должностными инструкциями сотрудников Службы внутреннего контроля и должны соответствовать требованиям, предъявляемым Банком России. Деятельность сотрудников Службы внутреннего контроля в Банке является исключительной.
.9. Персональный состав Службы внутреннего контроля определяется Председателем Правления Банка.
.10. Руководителю Службы внутреннего контроля не могут быть одновременно подчинены другие подразделения Банка.
.11. Служба внутреннего контроля в своей деятельности подотчетна Совету директоров Банка.
.12. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Председатель Правления Банка, в структуре Банка, своим приказом создаёт Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и утверждает его Положение.
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством, нормативными документами Банка России, настоящим Уставом, Положением о структурном подразделении по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами Банка.
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма находится в непосредственном подчинении Председателя Правления Банка, которому представляет отчеты о своей деятельности.
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма возглавляется Начальником структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Начальник структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма назначается и освобождается от должности приказом Председателя Правления Банка.
Начальник структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является ответственным сотрудником - специальным должностным лицом, назначаемым Председателем Правления Банка, которое является ответственным за разработку и организацию реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, далее также ответственный сотрудник.
Ответственный сотрудник независим в своей деятельности от структурных подразделений Банка и подотчетен только Председателю Правления Банка.
Сотрудники структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма назначаются и освобождаются от должности Председателем Правления Банка по представлению Начальника структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Приложение 2
Годовой отчет за 2013 год (выдержки)
. Положение кредитной организации - эмитента в отрасли
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) (далее-Банк) является универсальным кредитным учреждением, предоставляющим полный спектр банковских услуг, занимающий устойчивые позиции в большинстве секторов российского финансового рынка. Банк работает на рынке с 1994 года и в настоящее время уверенно входит в число динамично развивающихся кредитных организаций.
Динамика основных финансовых показателей, обеспечивает банку постоянное продвижение в рейтингах, составляемых российскими информационно-аналитическими агентствами как по объему активов в целом, так и по ключевым направлениям банковской деятельности.
Непрерывная работа над повышением уровня клиентского сервиса, совершенствованием технологии обслуживания, расширением продуктового ряда позволяет банку активно наращивать свою клиентскую базу. По итогам 2013 года число клиентов-юридических лиц, охваченных услугами банка, составило 36 тысяч, а физических лиц - более 150 тысяч. Банк предлагает как универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, так и специально разработанные с учетом пожеланий и потребностей конкретных клиентов программы. Особое внимание Банк уделяет обслуживанию предприятий малого и среднего бизнеса.
В целях максимизации доступности своих услуг и обеспечения заметного присутствия в регионах Банк уделяет постоянное внимание построению сети офисов обслуживания, которая на конец 2013 года насчитывала 91 подразделение в 60 городах. Помимо Головного офиса, расположенного в Москве, 21 дополнительного офиса в Москве и Московской области, Банк располагает сетью из 68 региональных подразделений: 20 филиалов, 40 дополнительных офисов, 8 операционных офисов. За пределами Российской Федерации Банк представлен Республике Кыргызстан: представительство в г. Бишкек.
Позиции Банка в рейтингах на 1.01.2014
место - Тор 100 по чистым активам (Интерфакс)
место - Тор 100 по величине капитала (Интерфакс)
место - Top100 банков по прибыли (Интерфакс)
место - Top200 банков по клиентским средствам (НРА)
место - Top200 банков по кредитному портфелю (НРА)
место - Top200 банков по вложениям в ценные бумаги (НРА)
место - по кредитам предприятиям (bankir.ru)
место - по кредитам физлиц (bankir.ru)
место - по вкладам физлиц (bankir.ru)
. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью кредитной организации - эмитента
Управление рисками
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный, кредитный, операционный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности.
Политика и процедуры по управлению рисками
Политика по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики.
Совет Директоров несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение политик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.
При Совете директоров действует Комитет по рискам, в задачи которого входит регулярный мониторинг фактического состояния уровня рисков, соответствие фактического состояния установленным лимитов и выяснение причин несоответствия, анализ и выработка рекомендаций по управлению рисками для Совета Директоров.
Правление несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков.
Функции управления рисками, такие как выявление, анализ и предложения по установлению лимитов на операции, подверженные риску, выполняет Департамент анализа и управления рисками. Департамент курируется Вице-президентом, который подчиняется Председателю Правления Банка.
В обязанности Службы внутреннего контроля входит общее управление рисками и осуществление контроля за соблюдением требований действующего законодательства, а также осуществление контроля за внедрением общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов, как по финансовым, так и по нефинансовым рискам. Служба внутреннего контроля подотчетна Совету Директоров.
Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности управляются и контролируются системой кредитных комитетов, Комитетом по банкам и другим финансовым институтам и Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП), как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску. Сотрудники Департамента анализа и управления рисками участвуют в работе всех указанных комитетов.
Рыночный риск
Рыночный риск - это риск изменения прибыли или стоимости портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и котировки акций. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.
Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.
Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), возглавляемый Вице-президентом, курирующим Департамент анализа и управления рисками, несет ответственность за управление рыночным риском. КУАП утверждает лимиты рыночного риска, основываясь на рекомендациях Департамента управления ресурсами и Департамента анализа и управления рисками
Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Лимитным комитетом. Кроме того, Банк использует различные "стресс-тесты" для моделирования возможного финансового влияния отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию Банка. "Стресс-тесты" позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. "Стресс-тесты", используемые Банком, включают: "стресс-тесты" факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные "стресс-тесты", включающие применение возможных стрессовых событий к отдельным позициям.
Управление риском изменения процентных ставок посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистой процентной маржи к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентных ставок.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок - это риск изменения прибыли Банка или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.
Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств с аналогичным сроком погашения.
Валютный риск
У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте.
Банк управляет валютным риском путем установления лимитов по открытой позиции в иностранной валюте, позволяющих сократить убытки, вызванные значительными колебаниями валютных курсов. Лимиты устанавливаются как для каждой отдельной валюты, так и для совокупных позиций по всем валютам.
Банк стремится поддерживать баланс активов и обязательств, деноминированных в иностранной валюте, и использует производные валютные инструменты в случае необходимости.
Кредитный риск
Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая предварительный анализ кредитоспособности заемщика, контроль за ранее выданными кредитами, а также установление портфельных лимитов.
Кредитная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением.
Кредитная политика устанавливает:
-процедуры рассмотрения кредитных заявок и принятия кредитного решения;
-методологию оценки кредитоспособности заемщиков;
-методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;
-методологию оценки предлагаемого обеспечения;
-требования к кредитной документации;
-процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.
Банк подразделяет объекты кредитного риска на три основные категории:
-коммерческое кредитование (кредитование юридических лиц, МСБ и физических лиц);
-размещение средств в финансовых институтах;
-долговые обязательства.
Коммерческое кредитование
Анализ и мониторинг рисков по отдельным заемщикам
Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов составляются соответствующими менеджерами по работе с клиентами, а затем передаются на рассмотрение в Департамент кредитных операций, который несет ответственность за портфель кредитов, выданных юридическим лицам. Отчеты аналитиков данного Департамента основываются на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента. По результатам проведенного анализа Департаментом анализа и управления рисками определяется итоговый уровень риска кредитного продукта, после чего вопрос о принятии риска на контрагента и определении основных параметров продукта выносится на Кредитные Комитеты разных уровней.
Кредитный Комитет проверяет заявки на получение кредитов на основе информации, предоставленной Департаментом анализа и управления рисками, Департаментом кредитных операций, Управлением залогового обеспечения, Юридическим департаментом и Департаментом экономической безопасности. Отдельные операции проверяются бухгалтерией и Налоговым отделом Группы.
Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих клиентов. Процедуры переоценки основываются на анализе последней финансовой отчетности клиента или иной информации, предоставленной самим клиентом или полученной из иных источников. Специалисты соответствующих подразделений проводят также на регулярной основе мониторинг текущей рыночной стоимости обеспечения. В случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения.
Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Управление анализа кредитных рисков. Рассмотрение заявок на получение кредита проводится на основе анализа пакета документов на получение кредита, платеже и кредитоспособности заемщика и качества обеспечения. По результатам анализа определяется максимальный уровень риска на заемщика (максимальный лимит кредитования).
Анализ и мониторинг портфельных рисков
Кредитный комитет утверждает следующие портфельные лимиты и на регулярной основе рассматривает отчет об их исполнении:
-максимальная концентрация кредитного риска в разрезе отдельных отраслей экономики;
-максимальная доля крупнейших заемщиков в кредитном портфеле;
-максимальная доля связанных сторон в кредитном портфеле;
-ограничение кредитного риска филиалов:
1. максимальный размер кредитного портфеля, установленный по каждому филиалу;
. максимальный размер кредита на 1 заемщика, который может быть выдан филиалом самостоятельно.
Банк проводит мониторинг концентрации кредитного риска в разрезе отраслей экономики и географических регионов.