Организация страхового дела в страховой компании ООО "Согласие"

ВВЕДЕНИЕ


Страховая компания «Согласие» (до 2002 г. - «Интеррос-Согласие») была основана в 1993 г. Компания предоставляет весь спектр страховых услуг, осуществляет более 90 видов страхования и перестраховочную деятельность как физическим, так и юридическим лицам, а также является участником мирового рынка перестрахования. Имеет филиалы и представительства в большинстве регионов России. СК «Согласие» - один из лидеров российского рынка страхования ответственности, имущества корпоративных клиентов и транспорта; входит в десятку ведущих страховщиков Российской Федерации.

Целью прохождения преддипломной практики является ознакомление с характеристикой страховой компании, рассмотрение организационно-правовой формы и видов деятельности страховой компании, а также проведение анализа страхового портфеля страховой компании.

Задачи:

) ознакомиться со страховой компанией и ее экономической деятельностью;

) рассмотреть формирование страховых резервов в страховой компании;

) изучить виды деятельности страховой компании;

) провести анализ страхового портфеля и страховых выплат;

) рассмотреть показатели эффективности страхового портфеля.


РАЗДЕЛ 1 ОЗНАКОМЛЕНИЕ СО СТРАХОВОЙ КОМПАНИЕЙ ООО «СОГЛАСИЕ» И ЕЁ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКОЙ


1.1 Ознакомление со страховой компанией ООО «Согласие»


.1.1 Ознакомление со страховой компанией ООО «Согласие» и её экономической характеристикой

ООО страховая компания «Согласие» успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 20 лет. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей.

В соответствии с Лицензиями ФССН С № 1307 77 и П № 1307 77 Компания имеет лицензии на осуществление практически всех видов страхования и перестрахования, разрешенные законодательством РФ.

Оплаченный уставный капитал Компании составляет 8,4 млрд. рублей.

Наличие разветвленной сети продаж, насчитывающей 630 подразделений: 126 офисов в Москве и Московской области, 75 филиалов, 241 агентство, 135 удаленных рабочих мест и 132 дополнительных офиса в регионах России позволяет Компании осуществлять страховую защиту имущественных интересов клиентов практически на всей территории страны.

Участники компании:

) Прохоров Михаил Дмитриевич.

) Компания LASENTIO INVESTMENTS LIMITED (ЛАСЕНТИО ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД).

Единоличный исполнительный орган: Тихонова Майя Александровна -

Генеральный директор

Совет директоров:

) Разумов Дмитрий Валерьевич - Председатель Совета директоров

) Мыскин Игорь Владимирович - Член Совета директоров

) Сальникова Екатерина Михайловна - Член Совета директоров

) Сенько Валерий Владимирович - Член Совета директоров

) Тихонова Майя Александровна - Член Совета директоров

) Шакина Екатерина Александровна - Член Совета директоров

) Каменской Игорь Александрович - Член Совета директоров

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг надежности СК «Согласие» на уровне А «Высокий уровень надежности». Среди факторов, позволивших оценить надежность компании на таком уровне, высокая деловая репутация компании и развитость бренда страховщика. Аналитики агентства отмечают положительный опыт страховой компании в сфере урегулирования крупных убытков. Позитивно отражается на уровне надежности страховщика высокий уровень диверсификации и качества перестраховочной защиты. «Финансовое состояние компании характеризуется приемлемыми показателями убыточности от страховой деятельности и расходов на ведение дела, а также высоким уровнем ликвидности и наличием достаточного запаса финансовых средств», - отмечает эксперт департамента рейтингов финансовых институтов рейтингового агентства «Эксперт РА» Алексей Терский. Позитивно агентством «Эксперт РА» оценивается также наличие развитой неубыточной филиальной сети. В качестве факторов, несколько ограничивающих уровень надежности СК «Согласие», можно отметить относительно высокую убыточность от деятельности компании по ОСАГО и невысокие показатели рентабельности деятельности компании в целом.


.1.2 Характеристика страховой компании ООО «Согласие»

Страховая компания «Согласие» является одним из крупнейших участников Российского рынка перестрахования, что подтверждается долгосрочным сотрудничеством с крупными российскими и западными страховыми и перестраховочными компаниями и брокерами. Партнерами компании по перестрахованию являются Hannover Re, Munich Re, Swiss Re, SCOR и другие высоконадежные перестраховщики. В 2012 году перестраховочные емкости компании были увеличены до 3 825 млрд. рублей, что позволяет оставлять на собственном удержании крупные риски клиентов.

В условиях рыночной экономики страховая организация определяет самостоятельно свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников. Тем не менее, в страховой деятельности используют две категории работников:

квалифицированных штатных специалистов, осуществляющую управленческую, экономическую, консультативно-методическую и другую деятельность;

нештатных работников выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

К штатным работникам относятся: президент страховой компании, вице - президент (экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер) главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности. К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) страховой компании, медицинские эксперты и т.д. Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров.

СК «Согласие», являясь одной из крупнейших страховых компаний России, целенаправленно проводит политику социально-ответственного бизнеса. В своей деятельности Компания неукоснительно соблюдает требования и нормативы законодательства, своевременно выполняет все налоговые обязательства. В рамках своей компетенции Компания активно участвует в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования, программ социально-экономического развития, в том числе и в субъектах Российской Федерации. Пример такого взаимодействия - подписанные соглашения о сотрудничестве с Правительствами Республики Дагестан и Коми, Красноярского и Краснодарского края, а также Нижегородской области, в рамках которого определены основные направления взаимодействия сторон, способствующие социально-экономическому развитию Красноярского края и обеспечению на его территории страховой защитой хозяйствующих субъектов и населения.

СК «Согласие» принимает активное участие в деятельности российского страхового сообщества и является членом ряда профессиональных сообществ и отраслевых объединений, таких как Всероссийский союз страховщиков, Российский союз автостраховщиков, Национальный союз страховщиков ответственности, Национальный союз агростраховщиков и др. Представители Компании участвуют в разработке и совершенствовании методических и нормативно-правовых документов, регулирующих страховой рынок России.

Страховая компания «Согласие» активно развивается, открывает новые подразделения, создавая в регионах России эффективные дополнительные рабочие места с конкурентным уровнем оплаты труда и социальных льгот. Что вносит значимый вклад Компании в социальное развитие общества, ответственность перед которым - одна из главных ценностей Компании.

С 2009 года страховая компания «Согласие» официальный спонсор Союза Биатлонистов России. Компания оказывает поддержку при проведении таких спортивных мероприятий по биатлону, как Этапы Кубка мира, Чемпионат России, Чемпионат мира по летнему биатлону, в том числе выступая официальным страховщиком спортивного турнира «Гонка чемпионов», который проходит весной в Москве с участием звёзд мирового биатлона.

1.2 Экономическая характеристика ООО «Согласие»


.1.2 Характеристика финансовых отношений в ООО «Согласие»

ООО страховая компания «Согласие» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования. СК «Согласие» является членом ведущих отраслевых объединений и пулов.

Партнеры страховой компании «Согласие»:


«Спасибо от Сбербанка»


«Спасибо от Сбербанка» - крупнейшая банковская программа лояльности в России, которая была запущена в ноябре 2011 года по случаю празднования 170-летия Сбербанка. Участником программы «Спасибо от Сбербанка» может стать любой держатель банковской карты Сбербанка.

ГK «Связной»

ГK «Связной» - федеральная розничная сеть, специализирующаяся на продаже услуг сотовых операторов, персональных средств связи, цифровой аудио-, видео- и фототехники, ноутбуков, портативной электроники, а также аксессуаров.


ООО «Дельта»

Обеспечение безопасности клиентов и предоставление услуг по установке охранных систем имущества и недвижимости.


РОСБАНК


Росбанк - частный универсальный банк в составе международной банковской группы Societe Generale, оказывающий все виды услуг частным и корпоративным клиентам.


Тинькофф


Банк основан в 2006 году предпринимателем Олегом Тиньковым для дистанционного обслуживания клиентов на рынке кредитных карт. В середине 2007 года банк приступил к эмиссии кредитных карт. К началу 2013 года более 3-х миллионов россиян стали клиентами банка.


Финансовая группа «Лайф»


Финансовая группа «Лайф» - крупный частный российский банковский холдинг. Материнским банком является ОАО АКБ «Пробизнесбанк» (Москва), объединяющий 6 дочерних кредитных организаций, а также ООО «Факторинговая компания Лайф». Группа обслуживает более 200 тысяч предприятий и почти 4 миллиона частных клиентов. По количеству отделений (более 800) группа входит в пятерку крупнейших российских финансовых институтов.


Агентство АИЖК


Открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» (Агентство АИЖК) создано в 1997 году по решению Правительства РФ. Главная задача Агентства заключается в реализации государственной политики по повышению доступности жилья для населения России. Деятельность Агентства направлена на создание равных возможностей для получения ипотечных кредитов (займов) всеми гражданами России. Особое внимание Агентства уделяется формированию рынка ипотеки в регионах, где наименее развиты рынки жилья и ипотеки.


Транспортная компания «Светлана» -К


Транспортная компания «Светлана» -К является активным участником формирования российского рынка логистики. На протяжении 15-ти лет компания оказывает услуги в сфере комплексного логистического обслуживания среднего и крупного бизнеса.


ТЭК Электроникс

ТЭК Электроникс - это российский производитель охранно-противоугонных систем для современных автомобилей с многолетним уникальным опытом работы.


ОАО «ОПИН»


ОАО «ОПИН» является одной из крупнейших девелоперских групп в Московском регионе. Основным направлением является развитие мультиформатных жилых сообществ, которые включают в себя различные типы объектов, такие как коттеджи, таунхаусы, многоквартирные дома и всю сопутствующую коммерческую и социальную инфраструктуру.


ТИ-РЭКС


Группа компаний «ТИ-РЭКС» является официальным дилером KIA MOTORS, UZ-DAEWOO, GREAT WALL, ТагАЗ, ГАЗ, LIFAN, LADA в Москве и Московском регионе.



Компания Major является лидером автомобильного бизнеса России. На сегодняшний день компания Major является официальным дилером 32 автомобильных марок.

ОАО АБ «РОССИЯ»


ОАО «АБ «РОССИЯ» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.


ЮниКредит Банк


ЮниКредит Банк - это коммерческий банк, работающий в России с 1989 года. ЮниКредит Банк является крупнейшим российским банком с иностранным участием, занимая 8-е место в рейтинге Интерфакс-100 по объему активов по результатам 1-го полугодия 2012 года.


СРО НП «Альянс специализированных предприятий безопасности»


СРО НП «Альянс специализированных предприятий безопасности» является экспертной организацией в области охранной деятельности. СРО несет ответственность за членов СРО - предприятия, которые оказывают охранные услуги по всей Российской Федерации согласно стандартам своей деятельности и методологии управления.


1.2.2 Описание роли экономической сущности страховой компании ООО «Согласие»

Страховое обслуживание клиентов является одним из основных слагаемых в страховой компании ООО «Согласие» удовлетворения страховые интересы, его уровень влияет на спрос на страховые услуги, то есть, чем выше уровень сервиса у данного страховщика, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервисного обслуживания требует увеличения затрат. Поэтому руководитель страховой компании должен находить оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Целью службы маркетинга страховщика является определение закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей является отсутствие жалоб с их стороны. Если спрос на страховые услуги начал падать, руководитель службы маркетинга должен выявить причины и принять меры по их устранению. Мерами по улучшению имиджа компании могут быть, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов и т. д. Основными приемами страхового маркетинга выступают общение с клиентом, обеспечение рентабельности деятельности, создание преимуществ для клиента при пользовании услугами данной страховой компании по сравнению с продуктами конкурентов, материальная заинтересованность работников страховой компании в продаже услуг.

Страховая компания «Согласие» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ведущих профессиональных и отраслевых объединений:

Всероссийского союза страховщиков (ВСС), Российского Союза Автостраховщиков (РСА);

Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС);

Национального Союза страховщиков ответственности (НССО), Ассоциации международных автомобильных перевозчиков (АСМАП) и других.

Награды:

Лауреат Национальной премии в области бизнеса (проводимой под патронажем Министерства экономического развития РФ и Торгово-промышленной палаты России) «Компания года-2009» в номинации «Страховая компания года»;

Премия «Финансовая жемчужина России», номинация «Лучшие продукты в области страхования имущества»;

Премия «Золотая саламандра», знак качества страховых услуг;

Премия «Финанс», номинация «За самый активный рост в сфере розничного страхования» в 2011 г.


.3 Формирование страховых фондов, их назначение в ООО «Согласие»


.3.1 Формирование технических резервов в ООО «Согласие»

Свою основную функцию выполнение обязательств по страховым выплатам страховая компания реализует за счет специальных страховых резервов. Правильное формирование страховых резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых организаций, такими, как инвестирование страховых резервов, перестрахование, является основой финансовой устойчивости страховщиков.

Резерв страховой компании - это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных как существующим законодательством, так и заключенным договором страхования.

От того, насколько правильно рассчитываются страховые резервы, как учитывают они неисполненные или исполненные не полностью обязательства, зависит финансовая устойчивость страховой компании, ее платежеспособность, возможность выполнить принятые перед страхователями обязательства по страховым выплатам.

Классификация страховых резервов:

по страхованию жизни (для накопительных видов страхования);

по видам страхования иным, чем страхование жизни (для рисковых видов страхования).


Рисунок 1. Состав страховых резервов


Резерв предупредительных мероприятий

Резерв предупредительных мероприятий формируется страховой организацией для осуществления предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев или снижение размера возможного ущерба. Резерв формируется за счет структурного элемента страхового взноса части страхового взноса (нагрузки), которая предназначена для проведения предупредительных мероприятий по данному виду страхования.

Формирование и использование средств резерва предупредительных мероприятий осуществляется страховщиками на основании разработанного ими и согласованного с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью положения.

Технические резервы. Они так называются, потому что они связаны с техникой проведения страховых операций. Величина технических резервов страховщика по видам страхования иным, чем страхование жизни, отражает неисполненные обязательства по договорам страхования по состоянию на дату составления отчета. Метод их расчета основан на исполнении главного принципа ведения бухгалтерского учета и определения финансовых результатов: отнесения доходов к тому периоду, за который они заработаны, и учета убытков в том отчетном периоде, в котором они возникли. Чем точнее методы, используемые при оценке таких обязательств, тем в большей степени технические резервы позволяют страховщику обеспечить предстоящие страховые выплаты.

Резерв незаработанных премий формируется страховой организацией для предстоящих выплат, т. е. для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по договору страхования, если за оставшийся не истекший срок действия договора страховой случай все же наступит. На изменение величины обязательств страховщика перед страхователем в зависимости от истекшей части срока действия договора влияет возможность наступления страхового случая в тот или иной момент времени действия срока договора.

В зависимости от того, когда в течение срока действия договора страхования может произойти страховой случай, все договоры страхования делятся на три учетные группы.

В первую группу входят договоры, по которым страховой случай может произойти в любой момент действия договора страхования. Например, договоры по страхованию от несчастного случая и болезней, по страхованию наземных средств транспорта, по добровольному медицинскому страхованию и т. д.

Во вторую группу входят договоры, по которым о наступлении страхового случая можно узнать лишь в момент окончания срока действия договора. Например, при страховании ответственности заемщика за непогашение кредита о наступлении страхового случая, о невозврате кредита, страховщик узнает лишь в момент окончания срока действия договора.

В третью группу входят договоры с «открытыми», неопределенными датами начала и окончания срока действия договора.

Резервы убытков формируются страховой организацией для аккумуляции средств по предстоящим страховым выплатам, когда страховая компания знает, что страховой случай уже произошел, и страховые выплаты обязательно будут.

В зависимости от того, насколько юридически обоснована заявка о наступившем страховом случае, в соответствии с российским страховым законодательством выделяют:

резерв заявленных, но не урегулированных убытков;

резерв произошедших, но не заявленных убытков.

Под заявленным убытком понимается денежное выражение ущерба, нанесенного имущественным интересам застрахованного в результате наступления страхового случая, о факте наступления которого заявлено страховщику в порядке, предусмотренном законом или договором страхования.

Методика расчета резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец отчетного периода предусматривает состояние этого резерва на начало отчетного периода и учитывает следующие факторы:

сумму заявленных убытков за отчетный период;

сумму убытков, оплаченных в течение отчетного периода;

расходы по урегулированию убытка.

Для выполнения обязательств по страховым выплатам, включая расходы на урегулирование, в ситуациях, когда о наступлении страхового случая в течение отчетного периода известно и, возможно, уже известно о размере ущерба, но правильно оформленная заявка на отчетную дату об убытке отсутствует, страховщик формирует резерв произошедших, но не заявленных убытков.

Базой расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков является суммарная базовая премия, поступившая в течение года, предшествующего дате расчета резерва по всем договорам страхования. Под базовой премией по отдельному договору понимается страховой взнос, уменьшенный на размер комиссионного вознаграждения и средств, предусмотренных на проведение предупредительных мероприятий.

Дополнительные страховые резервы формируются страховой организацией с целью соблюдения принципа финансовой эквивалентности, в соответствии с которым денежные потоки от страхователей к страховщику должны быть эквивалентны денежным потокам от страховщика к страхователям. Соблюдение этого принципа требует, чтобы страховщик всегда имел средства, достаточные для выполнения всех принятых им обязательств.

К числу наиболее распространенных дополнительных страховых резервов относятся резерв катастроф и резерв колебаний убыточности.

Резерв катастроф формируется лишь в том случае, если правилами страхования данной страховой компании предусмотрено возмещение ущерба при крупных авариях, катастрофах, действии непреодолимой силы и т. д. Цель формирования резерва концентрация денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием крупномасштабной аварии или действия непреодолимой силы. Использоваться средства этого резерва могут лишь в том случае, если специальные решения органов власти признали произошедшее событие катастрофой. Порядок, условия формирования и использования этого резерва определяются самим страховщиком и согласовываются с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Резерв колебаний убыточности является дополнительным финансовым источником для страховых выплат в том случае, если значение убыточности в отчетном периоде превышает ее расчетное значение, учитываемое при определении страховых тарифов. Под убыточностью понимается относительный показатель, рассчитываемый как отношение всех страховых выплат либо к суммарной страховой сумме, либо к суммарному размеру страховых премий. Порядок, условия формирования и использования этого резерва определяются самим страховщиком и согласовываются с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Резерв по страхованию жизни формируется страховой организацией по отдельному договору страхования для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по предстоящим выплатам, предусмотренным условиями данного договора страхования.

Порядок формирования резервов по страхованию жизни определяется особенностями и спецификой соответствующих договоров:

долгосрочные договоры страхования;

по договорам страхования жизни страхователю обещан инвестиционный доход;

при расчетах тарифов, страховых резервов, страховых выплат и выкупных сумм используются актуарные методы, предполагающие применение таблиц смертности и норм дохода при инвестировании временно свободных средств страховых резервов по страхованию жизни.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

дожития застрахованного до окончания срока страхования либо до определенных договором страхования даты или возраста застрахованного;

смерти застрахованного, наступившей в течение срока действия договора;

выплаты пенсий (ренты, аннуитета) застрахованному, предусмотренной договором страхования до окончания действия договора страхования.

Методики расчета резервов базируются на таблицах смертности, нормах дохода, тарифах по страхованию жизни, определяемых с помощью актуарных методов.


.3.2 Характеристика резервов страховой компании ООО «Согласие»

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств СК «Согласие» в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образует из страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы. Страховые резервы размещаются в высоколиквидные и доходные активы.

Инвестиционный портфель СК «Согласие» соответствует требованиям и нормативам, предъявляемым к размещению резервов Министерством финансов РФ. Стабильный рост сформированных резервов гарантирует исполнение обязательств по заключенным договорам. За годы деятельности СК «Согласие» не имеет невыполненных в срок обязательств перед клиентами.

Рейтинговым агентством «Эксперт РА» страховой компании «Согласие» присвоен рейтинг надежности «А+» (высокий уровень надежности со стабильными перспективами). Активы Компании представлены средствами в инвестициях, денежными средствами, основными средствами, долей перестраховщиков и дебиторской задолженностью.

Средства в инвестициях являются основной частью активов страховой компании, представляя собой материальное воплощение страховых резервов и капитала Компании.


РАЗДЕЛ 2 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА В СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ООО «СОГЛАСИЕ»


.1 Организационно-правовая форма страховой компании ООО «Согласие»

страховой портфель фонд

Компания ФЛ ООО "СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ "СОГЛАСИЕ" является дочерней по отношению к ООО «СК СОГЛАСИЕ" <#"41" src="doc_zip17.jpg" /> (1)

Классификация видов имущественного страхования (в зависимости от страхового интереса) ст. 929 ГК РФ:

) Страхование имущества - страхование на случай утраты или повреждения имущества либо расходов, которые необходимо произвести для восстановления утраченного или поврежденного имущества.

) Страхование ответственности - страхование на случай расходов, которые лицо должно произвести в связи с возложением на него мер гражданско-правовой ответственности.

) Страхование предпринимательских рисков - страхование риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключён договор (выгодоприобретателю), причинённые вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах определённой договором страховой суммы (п. 1 ст. 929 ГК РФ).


.2.2 Виды имущественного страхования юридических лиц в ООО «Согласие»

Посредством страхования имущества юридических лиц формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, в случае наступления каких-либо чрезвычайных событий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций. Договоры добровольного страхования имущества заключаются с предприятиями и организациями независимо от их формы собственности, а также с предпринимателями без образования юридического лица.

Объектами имущественного страхования в СК «Согласие» юридических лиц являются: страхование ценностей касс, страхование основных средств и оборотных фондов, страхование животных.

При этом основные характеристики (виды рисков, размер страховой суммы, порядок определения выплаты и т. д.) практически одинаковы. Кроме этого многими страховыми организациями применяется различная комбинация объектов и рисков, подлежащих страхованию.

Добровольное страхование имущества юридических лиц включает следующие основные группы (объекты) страхования:

Первая группа:

основные средства (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и прочие основные средства);

оборотные фонды: производственные и товарные запасы, незавершенное производство, а также готовая продукция;

отделка помещений может быть застрахована в составе здания (сооружения) либо как отдельная категория имущества.

Риски, принимаемые на страхование:

пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза и т. п.;

стихийные бедствия, воздействие подпочвенных вод, просадка грунта, падение деревьев, обрушение соседних зданий, сооружений;

хищение (попытка хищения) имущества с проникновением в помещение или иное хранилище;

неправомерные действия третьих лиц, исключая хищение (попытку хищения) имущества;

авария отопительной системы, водопроводных и канализационных сетей, проникновение воды из соседнего помещения и т. п.;

электронное оборудование на случай гибели, повреждения по указанным в договоре причинам;

расходы по устранению внезапных повреждений (поломок, разрывов) в отопительной системе, водопроводных и канализационных сетях;

изъятие, конфискация, реквизиция, национализация, арест и т. п.;

воздействие электрического тока на электронное оборудование и иные электрические устройства и т. д.

Вторая группа - ценности касс:

наличная иностранная валюта в виде банкнот и монет;

наличная национальная валюта;

драгоценные металлы в виде слитков и монет (за исключением монет, являющихся законным платежным средством);

драгоценные камни в естественном и обработанном виде. Ценности касс могут быть застрахованы по первым пяти рискам, представленным в первой группе.

Третья группа - животные:

взрослое поголовье животных;

молодняк животных.

Риски, принимаемые на страхование:

гибель (падеж), вынужденный убой молодняка и взрослого поголовья, наступивший в результате пожара, удара молнии, взрыва, воздействия электрического тока; стихийных бедствий;

гибель (падеж) взрослого поголовья, наступивший в результате инфекционных заболеваний;

вынужденный убой молодняка и взрослого поголовья по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с инфекционными заболеваниями или в связи с неизлечимой болезнью, исключающей возможность их дальнейшего использования и т. п.

Определение страховой стоимости принимаемого на страхование имущества производится на основании представленных страхователем документов, либо путем оценки компетентным специалистом страховщика, либо по результатам экспертной оценки.

Страховая сумма устанавливается отдельно по каждому застрахованному объекту или совокупности объектов: группам, категориям недвижимого имущества, видам ценностей касс (национальная валюта, драгоценные металлы, драгоценные камни), виду и возрастной группе принимаемых на страхование животных.

По соглашению сторон в договоре страхования может быть установлен размер невозмещаемого страховщиком ущерба - франшизы.

Размер страховой премии по договору страхования определяется путем суммирования размеров страховых премий по каждому виду застрахованного имущества. Размер страховой премии по виду застрахованного имущества определяется исходя из страховой суммы и страхового тарифа по этому виду имущества.

Страховой тариф по каждому виду имущества, принимаемого на страхование, определяется путем суммирования страховых тарифов по каждому варианту страхования, которые рассчитываются путем умножения базового страхового тарифа по данному варианту страхования на соответствующие ему корректировочные коэффициенты, определяемые в зависимости от факторов, влияющих на степень риска.

Страховое возмещение за погибшее (утраченное, поврежденное) имущество определяется исходя из суммы ущерба, причинённого в результате наступления страхового случая, рассчитываемого как:

По имуществу первой группы:

в случае гибели застрахованного имущества - действительная стоимость погибшего имущества на день страхового случая за вычетом стоимости остатков, годных к использованию или реализации (при их наличии);

в случае утраты застрахованного имущества - действительная стоимость данного имущества на день страхового случая;

в случае повреждения имущества - сумма восстановительных расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхового случая, но не более действительной стоимости имущества на день страхового случая.

По второй группе (ценности касс):

в случае утраты, полной гибели наличной иностранной и/или национальной валюты - номинальная стоимость утраченных, погибших застрахованных ценностей;

в случае утраты, гибели драгоценных металлов, драгоценных камней - действительная стоимость, определенная согласно законодательству РФ, за вычетом стоимости остатков, которые могут быть проданы или использованы по функциональному назначению;

в случае повреждения иностранной и/или национальной валюты - документально подтвержденные расходы по замене (оплата комиссии банку за принятие поврежденных банковских билетов (банкнот) и монет на инкассо, накладные расходы, связанные с заменой поврежденных ценностей);

в случае повреждения драгоценных металлов, драгоценных камней - документально подтвержденные расходы по приведению ценностей в состояние, в котором они находились до наступления страхового случая (расходы на восстановление).

По страхованию животных:

при гибели (падеже), хищении - действительная стоимость животного данного вида и возрастной группы;

при вынужденном убое - разница между действительной стоимостью данного вида и возрастной группы животных и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса (для пушных зверей и кроликов - стоимостью шкурок);

при причинении вреда здоровью животного - ветеринарные расходы, подтвержденные документально исходя из цен на день осуществления этих расходов.

Страховое возмещение за погибшее (утраченное, поврежденное) имущество рассчитывается в размере суммы ущерба на день страхового случая с учетом установленной франшизы.


.2.3 Страхование имущества от огня и других опасностей и условия его проведения (бизнес-имущество) в ООО «Согласие»

Огневое имущественное страхование направлено прежде всего на ущербы, которые состоят в разрушении, повреждении или пропаже застрахованных вещей, то есть на имущественные и материальные интересы, заключающиеся в сохранении стоимости материальных активов, а как страхование от перерывов в производстве - на ущербы которые проявляются в недополучении дохода обусловленном имущественным ущербом.

Также, в огневое страхование входит страхование ответственности, которое относится к страхованию издержек (расходов) предприятия, связанных с причинением вреда третьим лицам. Часть из перечисленных видов страхования направлено на возмещение прямого ущерба, который может быть причинен имуществу промышленных предприятий, другая - предусматривает возмещение косвенных убытков (страхование от потери прибыли в результате простоя производства).

Страхуемыми по этому виду страхования в ООО «Согласие» являются все средства производства (кроме земли) и запасы, а также издержки, которые находятся в тесной связи с материальным ущербом.

Обычно в страховании от огня устанавливают минимальные величины страховых сумм.

В огневом страховании важную роль играет тип и назначение зданий. Различают пять групп зданий: промышленные, сельскохозяйственные постройки, здания магазинов и складских предприятий, жилые и прочие здания.

Промышленные здания рассматриваются как особая позиция в промышленном огневом страховании; большинство зданий при многообразных возможностях объединения страхуют через самостоятельные в правовом отношении договоры.

В имущественном страховании существуют две различные концепции для описания объема страхового покрытия. Первая концепция исходит из отдельных опасностей, которые определяются в договоре. Если ущерб не попадает в список перечисленных опасностей, то покрытия не существует. Другая концепция описания объема покрытия касается практически всех событий, которые ведут к внезапным и непредвиденным имущественным ущербам. Чтобы не перешагнуть границы страхуемости рисков, из покрытия исключаются отдельные категории ущербов. Первый вид описания объема покрытия - это концепция страхования перечисленных опасностей, второй вид - концепция страхования от всех рисков.

Имущественное страхование, страхование от перерывов в производстве и страхование ответственности - все эти виды страхования базируются на принципе покрытия ущерба. Это покрытие ориентируется на ущербы, которые вызываются определенными причинами, названными отдельно в договоре и подробно описанными. Этими опасностями в классическом огневом страховании являются: пожар, удар молнии, взрыв, удар или падение корпуса самолета, его части или груза, тушение пожара, снос или расчистка вследствие этих событий.

Объектами страхования является имущество, которое находится на указанном в договоре страхования земельном участке, то есть существует привязанность объекта страхования к определенной территории. Имущество вне страхуемого земельного участка может быть застраховано посредством заключения отдельного договора страхования. Застрахованное имущество можно классифицировать следующим образом:

здания и сооружения;

техническое и коммерческое оборудование;

запасы: сырье, полуфабрикаты и готовые изделия, комплектующие изделия, строительные, производственные и вспомогательные материалы, горючее, продукты питания и т.д.;

чертежи, документы, схемы, производственная и коммерческая документация, например картотеки, акты, конторские и бухгалтерские книги и т.д.;

обеззараживание грунта. Возможна оговорка, предполагающая отдельную страховую защиту для обеззараживания грунта с существенно большей страховой премией, чем для страхования расходов по очистке и сносу;

расходы на перемещение и защиту, необходимые для защиты неповрежденных частей здания и для дальнейшего восстановления поврежденных объектов.

Возмещаемый ущерб складывается из прямого имущественного и вытекающего материального ущербов.

При установлении страховой суммы в страховании на случай пожара имущества промышленных предприятий исходят не из балансовой стоимости имущества, а из его рыночной стоимости. Стоимость имущества определяется:

как новая стоимость, т.е. сумма, которую необходимо затратить, чтобы обеспечить себя совершенно новым имуществом того же вида и качества или произвести его заново;

как действительная стоимость, если она составляет менее 40% новой стоимости;

как условная стоимость, если имущество очень старое и более не может быть использовано по назначению.

Стоимость товаров, которые производит страхователь, товаров, которыми он торгует, или сырья определяется как сумма, которую необходимо затратить, чтобы вновь обеспечить себя имуществом того же вида и качества.

Существуют различные методы установления страховой суммы:

страхование по полной стоимости - страховая сумма должна соответствовать стоимости застрахованного имущества;

пропорциональное страхование - страховая сумма в данном случае оказывается ниже страховой стоимости, то есть имеет место недострахование. Страховое возмещение выплачивается, исходя из пропорции между страховой суммой и страховой стоимостью:


, (2)


где: У - убыток;

SS - страховая стоимость объекта;

Sn - страховая сумма по договору.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором наряду с данными, характеризующими объект страхования, он должен сообщить все известные ему сведения об обстоятельствах, которые могут иметь значение для суждения о степени риска. Срок страхования - не ограничивается.

При страховании товаров, находящихся в обороте, или при страховании каких-либо товарно-материальных ценностей на складах устанавливается предельная сумма ответственности страховщика по страховому случаю. Для определения стоимости такого страхования страхователь обязан в определенные сроки в период действия договора представлять сведения о наличии на складе товарно-материальных ценностей, отсюда выводится средний размер стоимости имущества за определенный срок и определяется размер страховой премии.

Убытки возмещаются страховщиком: при полной гибели имущества - в размере страховой суммы, но не выше действительной стоимости имущества в момент страхового случая; при частичном повреждении - в сумме стоимости восстановления поврежденного имущества, с учетом износа к моменту страхового случая. При повреждении товаров возмещение определяется исходя из действительной стоимости этих товаров на день страхового случая в размере фактического убытка.


.2.4 Виды имущественного страхования физических лиц в ООО «Согласие»

Страхование имущества физических лиц - это подотрасль имущественного страхования, которая исторически возникла первая. Страхование имущества физических лиц проводится на случай создания финансовой безопасности для собственника имущества.

С экономической точки зрения страховка имущества предназначена для возмещения ущерба, который возникает в результате страхового случая. Страхователем имущества может быть его владелец либо лицо - физическое или юридическое, которое отвечает за сохранность страхуемого имущества - т.е. те, у кого есть имущественный интерес в отношении объекта страхования.

Страхование имущества может быть обязательным или добровольным. Обязательное - предусмотрено для сельскохозяйственных предприятий, сельскохозяйственных животных и арендованных предприятий. Страховка гражданской ответственности тоже относится к имущественному страхованию, поэтому к обязательному имущественному страхованию можно отнести и страховку по ОСАГО <#"45" src="doc_zip19.jpg" /> , (3)


где: Сп - дополнительная страховая премия;

Сс - размер увеличения страховой суммы;

Ст - страховой тариф, установленный по договору страхования (в % от страховой суммы);- оставшийся срок действия договора страхования, считая с даты увеличения страховой суммы (в сутках).

Дополнительное оборудование подлежит страхованию только в комплексе со страхованием КАСКО ТС и считается застрахованным только от тех рисков, от которых застраховано ТС.


.2.8 Страхование жизни. Виды страхования жизни (страхование пенсий, ренты). Корпоративное страхование жизни в ООО «Согласие»

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам (выгодоприобретателям) в случае смерти страхователя или застрахованного или его дожития до определенного срока.

Выделяют различные виды страхования жизни в зависимости от наличия различных критериев определения риска: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты (пенсии).

Основными принципами страхования жизни являются следующие.

) Страховой интерес. Страховой интерес имеют:

страхователь - в собственной жизни;

работодатель - в жизни своих работников;

супруг - в жизни другого супруга;

родители - в жизни детей;

партнеры по бизнесу, кредиторы - в жизни должника.

) Участие страхователя в прибыли страховой компании, полученной от инвестирования страховых резервов. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате в соответствии с условием страхового договора по его окончании, или наступлении страхового случая, либо периодически.

) Выплата страхователю при досрочном расторжении страхового договора выкупной суммы.

) «Прозрачность» страхования жизни.

Договор страхования жизни представляет собой подписанное страховщиком и страхователем соглашение о выплате первой стороной определенной денежной суммы (страховой суммы) при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на уплату страховых премий второй стороной.

В отечественной практике страхования жизни принято выделять следующие базовые типы договоров (полисов):

срочное страхование жизни;

пожизненное страхование жизни;

смешанное страхование жизни - и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени, при котором страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора, если застрахованный остается жив;

комбинированное страхование жизни, при котором страховщик в дополнение к смешанному страхованию жизни за уплату дополнительной премии принимает на себя ответственность по страховым выплатам вследствие несчастных случаев, происшедших со страхователем или застрахованным лицом.

По договорам страхования на случай смерти страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь может заключить договор в отношении собственной жизни или жизни другого лица. Во втором случае необходимо, чтобы в договоре присутствовало письменное согласие застрахованного лица. В договоре личного страхования также может быть предусмотрено участие выгодоприобретателя. Выгодоприобретатель - это лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай. В страховании на случай смерти выгодоприобретатель - лицо всегда отличное от застрахованного.

Страхование на случай смерти включает в себя: пожизненное страхование и срочное страхование на случай смерти.

При пожизненном страховании согласованная сумма обязательно будет выплачена, неизвестен только момент такой выплаты. Застрахованными по договору пожизненного страхования могут быть лица в возрасте 65-70 лет. Основанием для заключения договора является письменное заявление установленной формы, подписанное страхователем. В данном заявлении должны быть отражены сведения о состоянии здоровья застрахованного лица (наличие инвалидности, определенных заболеваний, сведения о фактах длительности временной нетрудоспособности и случаи госпитализации в определенный период времени). Страховщик может требовать медицинского освидетельствования лица, который будет застрахован.

При срочном страховании страховая компания выплачивает оговоренную сумму в случае смерти застрахованного в период действия договора. Если застрахованное лицо доживает до окончания срока страхования, то выплаты не производятся. Такие договоры заключаются на срок от 1 до 20 лет, но не более чем на период, по истечении которого застрахованный достигает 65-70 - летнего возраста. Страховая сумма может устанавливаться в любом размере. Однако если договор заключается на ограниченные суммы, применяется упрощенная процедура оформления страхования (условия страхования формируются на основе данных, предоставленных страховщиком), при этом страховщик обычно ограничивает свои обязанности по выплате в начальный период страхования. Если данные не устраивают страховую компанию, если страхователь желает выбрать более высокую страховую сумму, необходимо медицинское освидетельствование, затем может быть заключен договор страхования.

Страховые тарифы дифференцированы в зависимости от продолжительности срока страхования, пола и возраста застрахованного.

На практике выделяют следующие виды срочного страхования на случай смерти:

с неизменной страховой суммой;

с постоянно увеличивающейся страховой суммой;

с постоянно убывающей страховой суммой;

с правом возобновления;

с правом его перевода в пожизненное страхование;

с возвратом взносов.

В страховании на дожитие сумма выплачивается, если застрахованный доживет до момента, определенного в договоре. Величина страховой суммы слагается из уплачиваемой страховой премии и запланированного дохода от инвестирования этой премии. Если застрахованный умирает в течение действия договора, страховая выплата не производиться, а страхователю возвращается только уплаченные взносы.

Среди видов страхования на дожитие можно выделить: страхование капитала и страхование ренты (аннуитетов).

В основе страхования капитала лежит порядок страхования, предусматривающий накопление сумм за счет систематической уплаты небольших взносов, которая выплачивается при наступлении страхового случая единовременно. К страхованию капитала относят: сберегательное страхование, страхование к бракосочетанию, страхование детей, смешанное страхование жизни и т.д.


.2.9 Основные виды личного страхования в ООО «Согласие»

К личному рисковому страхованию относятся следующие виды страхования:

страхование от несчастных случаев и болезней;

медицинское страхование;

страхование лиц, выезжающих за границу.

По объему страховых взносов среди видов личного страхования в России, как и в большинстве развитых стран, лидируют обязательные виды социального страхования: медицинское и на случай потери заработка в результате заболеваний, материнства и производственных травм.

Размер страховой суммы в обязательном личном страховании определяется федеральными законами, а в добровольном личном страховании не ограничен и определяется, главным образом, финансовыми возможностями страхователя по оплате страхового взноса.

Процесс старения населения негативно воздействует на состав и структуру рабочей силы, структуру производства и потребления, но особенно - на социальное обеспечение. Во многих развитых странах в связи со старением населения остро встает вопрос поиска новых, негосударственных источников финансирования пенсионного обеспечения. Широко используются принципы социального партнерства, когда взносы на будущую пенсию платят сами работники, их работодатели и государство.

Личные виды страхования, включая страхование жизни, тесно связаны с жизненным циклом человека. В юности и в период активной жизни более востребовано страхование от несчастных случаев; в зрелом возрасте - страхование жизни, как одна из основ дальнейшего финансового благополучия; в старости - пенсионное страхование. В течение всей жизни - медицинское страхование.

Медицинское страхование и страхование от несчастных случаев в зарубежных странах обычно объединяют в одну подотрасль - страхование здоровья.

Личное страхование выполняет наиболее важную социальную функцию среди других отраслей страхования, в обязательной форме являясь механизмом реализации государственной социальной политики, а в добровольной - дополняя государственное социальное страхование.


2.2.10 Страхование от несчастных случаев на производстве за счет средств работодателя в ООО «Согласие»

Несчастный случай на производстве - событие, результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору, как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Профессиональное заболевание - хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности.

Каждый оформленный в установленном порядке несчастный случай на производстве регистрируется работодателем (его представителем), осуществляющим в соответствии с решением комиссии (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственного инспектора труда, самостоятельно проводившего расследование несчастного случая на производстве) его учет, в журнале регистрации несчастных случаев на производстве по установленной форме.

Один экземпляр акта о расследовании группового несчастного случая на производстве, тяжелого несчастного случая на производстве, несчастного случая на производстве со смертельным исходом вместе с копиями материалов расследования, включая копии актов о несчастном случае на производстве на каждого пострадавшего, председателем комиссии (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственным инспектором труда, самостоятельно проводившим расследование несчастного случая) в трехдневный срок после представления работодателю направляется в прокуратуру, в которую сообщалось о данном несчастном случае. Второй экземпляр указанного акта вместе с материалами расследования хранится в течение 45 лет работодателем, у которого произошел данный несчастный случай. Копии указанного акта вместе с копиями материалов расследования направляются: в соответствующую государственную инспекцию труда и территориальный орган соответствующего федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственный контроль (надзор) в установленной сфере деятельности, - по несчастным случаям на производстве, происшедшим в организациях или на объектах, подконтрольных этому органу, а при страховом случае - также в исполнительный орган страховщика (по месту регистрации работодателя в качестве страхователя).

Разногласия по вопросам расследования, оформления и учета несчастного случая, отказа от расследования несчастного случая и составлении соответствующего акта, несогласия пострадавшего, а при несчастных случаях со смертельным исходом - лиц, состоявших на иждивении погибшего в результате несчастного случая, либо лиц, состоявших с ним в близком родстве, с содержанием акта о несчастном случае рассматриваются федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными на осуществление федерального государственного надзора за соблюдением трудового законодательства, решения которых могут быть обжалованы в суде.

В этих случаях подача жалобы не является основанием для невыполнения работодателем (его представителем) решений государственного инспектора труда.

При несчастном случае работодатель обязан:

немедленно организовать первую помощь пострадавшему и при необходимости доставку его в медицинское учреждение;

принять неотложные меры по предотвращению развития аварийной ситуации;

сохранить до начала расследования несчастного случая обстановку, какой она была на момент происшествия, если это не угрожает жизни и здоровью других лиц;

немедленно проинформировать о несчастном случае органы и организации.

Обеспечение по страхованию осуществляется, путем рассмотрения видов страхования.

К ним относятся страхования:

) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

) в виде страховых выплат:

единовременной страховой выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;

) в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного при наличии прямых последствий страхового случая, на:

лечение застрахованного, осуществляемое на территории Российской Федерации непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве до восстановления трудоспособности или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности;

приобретение лекарств, изделий медицинского назначения и индивидуального ухода;

посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;

проезд застрахованного, а в необходимых случаях и на проезд сопровождающего его лица для получения отдельных видов медицинской и социальной реабилитации и при направлении его страховщиком в учреждение медико-социальной экспертизы и в учреждение, осуществляющее экспертизу связи заболевания с профессией;

медицинскую реабилитацию в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, в том числе по путевке, включая оплату лечения, проживания и питания застрахованного, а в необходимых случаях оплату проезда, проживания и питания сопровождающего его лица, оплату отпуска застрахованного на весь период его лечения и проезда к месту лечения и обратно;

изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий;

обеспечение техническими средствами реабилитации и их ремонт;

обеспечение транспортными средствами при наличии соответствующих медицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы;

профессиональное обучение (переобучение).

Оплата дополнительных расходов производится страховщиком, если учреждением медико-социальной экспертизы установлено, что застрахованный нуждается в соответствии с программой реабилитации пострадавшего в результате несчастного случая на производстве и профессионального заболевания в указанных видах помощи, обеспечения или ухода.


.2.11 Индивидуальное страхование от несчастных случаев и болезней в ООО «Согласие»

Под несчастным случаем понимаются непредвиденные события, повлекшие за собой вред здоровью или смерть, такие как:

различного рода травмы: ушибы, переломы, вывихи, ранения, ожоги, обморожения, поражения электричеством и пр.;

неправильные медицинские манипуляции;

различные отравления: химическими веществами, ядовитыми растениями, лекарственными препаратами и пр.;

удушение, утопление;

патологические роды, внематочная беременность (приведшие к удалению органов), изнасилование;

заболевания ботулизмом, полиомиелитом и др.

К несчастным случаям относится воздействие следующих внешних факторов: стихийное явление природы, взрыв, ожог, обморожение, утопление, поражение электрическим током, удар молнии, солнечный удар, нападение злоумышленников или животных, в том числе змей, а также укусы насекомых, приведшие к возникновению анафилактического шока, падение какого-либо предмета или самого застрахованного, внезапное удушение, случайное попадание в дыхательные пути инородного тела, случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическим веществами (промышленными и бытовыми), лекарственными препаратами, а также травмы, полученные при движении средств транспорта или при их крушении, при пользовании машинами, механизмами, оружием и всякого рода инструментами. Страховщик и страхователь вправе при заключении договора страхования оговорить иной перечень событий, относящихся к несчастному случаю.

Болезнь (заболевание) - установленный медицинским учреждением диагноз на основании определения существа и особенностей отклонения состояния здоровья застрахованного от нормального после проведения его всестороннего исследования, впервые диагностированный врачом после вступления договора страхования в силу, либо обострение в период действия договора страхования хронического заболевания, заявленного страхователем (застрахованным лицом) в заявлении на страхование и принятого страховщиком на страхование.

Временная утрата трудоспособности - состояние утраты способности к труду застрахованным лицом на протяжении определенного ограниченного периода времени, сопровождающееся освобождением застрахованного медицинским учреждением от работы на срок, необходимый для проведения лечения и восстановления работоспособности.

В качестве обычных исключений признаются перечисленные выше случаи, наступившие в результате следующих обстоятельств:

совершения (попытки совершения) страхователем, застрахованным или выгодоприобретателем умышленного преступления, находящегося в прямой причинно-следственной связи со страховым случаем;

алкогольного, наркотического или токсического опьянения и/или отравления застрахованного, кроме случаев принуждения застрахованного к состоянию опьянения;

управления застрахованным лицом любым транспортным средством без права на управление или после применения лекарственных препаратов, противопоказанных при управлении транспортным средством либо передачи застрахованным управления лицу, не имевшему соответствующего права или находившемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения или после применения лекарственных препаратов, противопоказанных при управлении транспортным средством;

лечения заболеваний или последствий несчастных случаев, имевших место до начала или после окончания периода действия договора добровольного страхования, о которых страховщик не был поставлен в известность заранее;

несчастных случаев, произошедших вследствие каких-либо заболеваний застрахованного лица;

заболеваний застрахованного лица, передающихся половым путем, в том числе ВИЧ-инфекции и СПИД;

самоубийства или попытки самоубийства, кроме случаев принуждения застрахованного либо случаев самоубийства спустя не менее двух лет со дня действия договора добровольного страхования;

форс-мажорных обстоятельств, предусмотренных ст. 964 ГК РФ;

умысла страхователя и (или) застрахованного;

иных обстоятельств, предусмотренных условиями договора страхования (занятий профессиональным или некоторыми видами любительского спорта, участие в состязаниях на транспортных средствах и т.п., беременности и родов).

Страховая выплата производится при наступлении страховых случаев по следующим рискам:

временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая;

постоянная (полная или частичная) утрата трудоспособности (инвалидность) в результате несчастного случая;

смерть застрахованного в результате несчастного случая.


.2.12 Виды страхования ответственности в ООО «Согласие»

Страхование ответственности охватывает широкий круг видов страхования:

) Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств представляет собой совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в связи с использованием автотранспортного средства.

) Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов. В этом виде объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с использованием воздушных судов.

) Страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. В этом случае объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с экспедированием грузов или использованием таким лицом средства транспорта для перевозки.

Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:

страхование гражданской ответственности перевозчика (согласно Конвенции о договоре международной дорожной перевозки грузов 1956 года (Конвенция КДПГ) с изменениями);

страхование гражданской ответственности перевозчика перед таможенными органами;

страхование гражданской ответственности экспедитора;

прочие разновидности страхования гражданской ответственности перевозчика (экспедитора).

) Страхование гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения принадлежащим страхователю или иному лицу источником повышенной опасности вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, окружающей среде.

) Страхование гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников. Объектом страхования в этом случае являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью других лиц, состоящих в трудовых отношениях с нанимателем на основании заключенного трудового договора.

) Страхование гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем или иным лицом, на которое такая ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с осуществлением таким лицом профессиональной деятельности.

) Страхование ответственности по договору представляет собой совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.


.2.13 Условия проведения страхования ответственности в ООО «Согласие»

Договоры страхования ответственности, как правило, предусматривают, что страхователь (застрахованное лицо) обязан в кратчайшие сроки подробно информировать страховщика о всех обстоятельствах, связанных с объектом страхования. В частности, о причинении вреда третьим лицам, начале проведения компетентными органами расследования в связи с предполагаемым причинением вреда, возбуждении уголовного дела в отношении страхователя (застрахованного лица), наложении ареста на его имущество, выдаче постановления об уплате штрафа или возмещении ущерба, назначении судебного разбирательства и т.п.

Условия страхования обычно предполагают возможность страховщика представлять интересы страхователя (застрахованного лица) в судебных или внесудебных разбирательствах, связанных с предполагаемым страховым случаем. Поэтому страхователь (застрахованное лицо) обязан оказывать страховщику и назначенным им представителям полное содействие для участия в таких процедурах, предоставлять всю доступную информацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях страхового случая, характере и размерах причиненного ущерба, выдавать адвокатам и иным уполномоченным лицам, назначенным страховщиком для участия в разбирательстве в связи с предполагаемым страховым случаем, доверенности и другие документы, необходимые для участия в рассмотрении таких дел. В то же время договор страхования может предусматривать и возможность отказа страховщика от представления интересов страхователя (застрахованного лица) при нанесении им вреда третьим лицам и возложение этой работы на самого страхователя (застрахованное лицо). В этом случае, однако, на страховщика возлагается обязанность возместить страхователю (застрахованному лицу) понесенные им затраты по оплате работы лиц, привлеченных страхователем к такой деятельности. Данные расходы возмещаются, как правило, в пределах ставок оплаты труда (обычных для местности, в которой производится разбирательство) специалистов, приглашенных страхователем (застрахованным лицом).

Без согласия страховщика страхователь (застрахованное лицо) не имеет права признавать требования, предъявляемые ему потерпевшими и другими лицами в связи со страховым случаем, принимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию таких требований, производить выплаты. В то же время страховщику предоставляется право, не дожидаясь согласия страхователя (застрахованного лица), вступать от его имени в переговоры и соглашения о возмещении причиненного страховым случаем вреда, делать заявления в отношении предъявляемых потерпевшими требований. При этом, однако, страховщик обязан извещать страхователя (застрахованное лицо) о всех такого рода действиях, предпринимаемых им.

Исключительно важное значение в страховании гражданской ответственности имеет порядок расчета сумм ущерба, нанесенного потерпевшим, и причитающегося к выплате возмещения. При этом в зависимости от обстоятельств дела сумма убытков может быть рассчитана сторонами самостоятельно по взаимной договоренности или же определена решением суда. Как правило, через суд рассматриваются требования потерпевших о возмещении вреда в случаях, когда заинтересованным сторонам не удалось согласовать размер возмещения и одна из сторон требует судебного разбирательства либо когда такое разбирательство необходимо в соответствии с законодательством. Во всех остальных случаях страховщики осуществляют расчеты сумм ущерба и возмещения самостоятельно, и на их основе после согласования с заинтересованными лицами производятся выплаты.

Убытки, подлежащие возмещению потерпевшим, чаще всего подразделяются на связанные с повреждением или утратой имущества и вытекающие из причинения вреда здоровью физических лиц. Ущерб, связанный с потерями в имуществе, составляют убытки, явившиеся следствием уничтожения, повреждения, порчи, хищения, незаконного расходования имущества. Для возмещения такого ущерба потерпевшие должны оформить документы, подтверждающие наличие ущерба и его размеры. Сумма ущерба определяется, как правило, следующим образом:

при полной гибели, уничтожении, пропаже имущества - в размере его стоимости на день страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, годных для производства или реализации;

при частичном повреждении имущества - в размере затрат на его восстановление либо, если имущество не подлежит восстановлению, в размере разницы между стоимостью имущества до страхового случая и его стоимостью с учетом обесценения после страхового случая.


.2.14 Особенности проведения медицинского страхования в ООО «Согласие»

Медицинское страхование - это форма социальной защиты <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D0%BE%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%B7%D0%B0%D1%89%D0%B8%D1%82%D0%B0> интересов населения <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D0%B0%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5> в охране здоровья, выражающаяся в гарантии оплаты медицинской помощи <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BD%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%BE%D0%BC%D0%BE%D1%89%D1%8C> при возникновении страхового случая за счёт накопленных страховщиком <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%89%D0%B8%D0%BA> средств.

Медицинское страхование в ООО «Согласие» позволяет гарантировать гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских услуг при возникновении страхового случая <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D1%81%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B0%D0%B9> (нарушении здоровья) при наличии договора со страховой медицинской организацией <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F>. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи (риска <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A0%D0%B8%D1%81%D0%BA>) с момента уплаты гражданином первого взноса <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81> в соответствующий фонд.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. Медицинское страхование призвано:

обеспечить ответственность перед каждым жителем за качество и количество оказываемых медицинских услуг;

балансировать потребности в медицинских услугах и обеспеченность ресурсами;

обеспечить заинтересованность медицинского персонала в повышении качества обслуживания;

стимулировать развитие медицинской технологии и техники.

Происходящая в настоящее время реформа здравоохранения направлена на совершенствование системы медицинского страхования, постепенное решение существующих проблем и призвана обеспечить условия для максимально полной реализации прав человека на охрану здоровья и бесплатную медицину, прописанных в Конституции РФ.

Согласно принятому 29 ноября 2010 года Федеральному закону Российской федерации N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» систему здравоохранения России произошли следующие трансформации:

) Пациенты получили право выбирать медицинское учреждение и врача. Сложившаяся к настоящему времени система оплаты по факту приема пациента врачом, а не в зависимости от качества и количества оказанных услуг, совершенно не способствует улучшению медицинского обслуживания, совершенствованию технологий, повышению квалификации врачей и даже не обязывает вежливо обращаться с пациентами по полису ОМС. Несмотря на то, что большинство пациентов недовольны низким качеством обслуживания в «бесплатных» поликлиниках, они вынуждены обращаться в ЛПУ по полису ОМС, поскольку для большинства россиян альтернативные виды получения медицинской помощи являются слишком дорогостоящими. Возможно, предоставление пациентам права выбора позволит изменить ситуацию к лучшему. Возможность выбора поликлиники появилась с 2013 г.

) С 1 января 2011 г. полис ОМС действует во всех регионах РФ. С мая 2011 г. начался обмен полисов на полис ОМС единого образца, действительный на всей территории Российской Федерации. Это дает возможность людям, переезжающим из региона в регион свободно обращаться в местные поликлиники, что раньше действительно было очень проблематично. Старые полисы действовали до 2014 г.

) Граждане получат право выбирать страховую компанию. До настоящего времени граждане находились фактически в стороне от процесса заключения договора ОМС, выбор страховой компании оставался за работодателем или органом территориальной власти. Данное изменение обеспечило реализацию гражданином своих прав на свободный выбор страховщика, что ранее было невозможно.

2.2.15 Характеристика обязательного медицинского страхования в ООО «Согласие»

Обязательное медицинское страхование (ОМС) - вид обязательного социального страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D0%BE%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение, при наступлении страхового случая, гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%97%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9> медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в случаях, установленных Федеральным законом, в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

В рамках базовой программы обязательного медицинского страхования оказываются первичная медико-санитарная помощь, включая профилактическую помощь, скорая медицинская помощь (за исключением специализированной (санитарно-авиационной) скорой медицинской помощи), специализированная медицинская помощь в следующих случаях:

инфекционные и паразитарные болезни, за исключением заболеваний, передаваемых половым путем, туберкулеза, ВИЧ-инфекции и синдрома приобретенного иммунодефицита;

новообразования;

болезни эндокринной системы;

расстройства питания и нарушения обмена веществ;

болезни нервной системы;

болезни крови, кроветворных органов;

отдельные нарушения, вовлекающие иммунный механизм;

болезни глаза и его придаточного аппарата;

болезни уха и сосцевидного отростка;

болезни системы кровообращения;

болезни органов дыхания;

болезни органов пищеварения <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%93%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%80%D0%BE%D1%8D%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D1%8F>;

болезни мочеполовой системы;

болезни кожи и подкожной клетчатки;

болезни костно-мышечной системы и соединительной ткани;

травмы, отравления и некоторые другие последствия воздействия внешних причин;

врожденные аномалии (пороки развития);

деформации и хромосомные нарушения;

беременность, роды, послеродовой период и аборты;

отдельные состояния, возникающие у детей в перинатальный период.

Субъектами РФ гарантируется также дополнительный объём бесплатной медицинской помощи. Кроме того, жителям РФ предоставляются за счёт средств бюджета России следующие виды медицинской помощи:

скорая медицинская помощь, оказываемая станциями (отделениями, пунктами) скорой медицинской помощи;

амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь, оказываемая в специализированных диспансерах, больницах (отделениях, кабинетах) при следующих заболеваниях: заболеваниях, передаваемых половым путем; заразных заболеваниях кожи (чесотке, микроспории); туберкулезе; заболеваниях, вызванных особо опасными инфекциями; синдроме приобретенного иммунодефицита; психических расстройствах и расстройствах поведения; наркологических заболеваниях;

оказание дорогостоящих видов медицинской помощи, перечень которых утверждается Комитетом по здравоохранению;

льготное лекарственное обеспечение и протезирование (зубное, глазное, ушное);

вакцинопрофилактика декретированного контингента и населения по эпидемиологическим показаниям;

проведение профилактических флюорографических обследований в целях раннего выявления заболевания туберкулезом;

медицинская помощь при врожденных аномалиях (пороках развития), деформациях и хромосомных нарушениях у детей и отдельных состояниях, возникающих в перинатальном периоде, в соответствии с перечнем, утверждаемым Комитетом по здравоохранению;

стоматологическая и онкологическая медицинская помощь, в соответствии с перечнем, утверждаемым Комитетом по здравоохранению Российской Федерации.

Страхователь по ОМС - в Российской Федерации - субъект обязательного медицинского страхования (ОМС), обязанный в соответствии с Законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 N 326-ФЗ заключать договоры ОМС в отношении определенной категории граждан, наделенный с этой целью определенными правами и обремененный определенными обязанностями.

Страховые медицинские организации - специализированные организации, осуществляющие отдельные полномочия страховщиков <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%89%D0%B8%D0%BA> в системе ОМС и осуществляющие финансовый контроль работы медицинских учреждений. Работают в сфере ОМС не на основании договоров страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F>, а на основании договоров оказания и оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Договор ОМС:

в отношении формы и условий его заключения регламентирован Правительством Российской Федерации;

является соглашением между страхователем и страховщиком - страховой медицинской организацией (СМО), в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление гражданам, подлежащим страхованию, медицинской помощи;

содержит наименование сторон, срок действия, численность граждан, подлежащих страхованию, порядок предоставления и актуализации списка граждан, подлежащих страхованию, а также порядок внесения страховых взносов;

включает в качестве неотъемлемых частей: Территориальную программу государственных гарантий оказания населению субъекта РФ бесплатной медицинской помощи, утверждаемую в установленном порядке и определяющую объём, качество и условия предоставления медицинской помощи гражданам, подлежащих страхованию; согласованный сторонами перечень медицинских учреждений, оказывающих гражданам медицинскую помощь по ОМС;

права, обязанности, ответственность сторон и иные не противоречащие законам условия.

Права страхователя:

участие во всех видах медицинского страхования;

свободный выбор страховой медицинской организации;

контроль выполнения условий договора ОМС.

Обязанности страхователя:

зарегистрироваться в качестве страхователя в Территориальном фонде ОМС;

заключить договоры ОМС со страховыми медицинскими организациями в отношении граждан, подлежащих страхованию;

вносить страховые взносы в установленном порядке;

принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан (в пределах своей компетенции);

предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья граждан, подлежащих страхованию.

Ответственность страхователя:

за нарушение обязанности зарегистрироваться в качестве страхователя в Территориальном фонде ОМС влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до одной тысячи рублей;

за нарушение установленных законодательством РФ о страховых взносах сроков представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в органы государственных внебюджетных фондов, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Ответственность страховых медицинских организаций. Страховые медицинские организации несут ответственность за качественное исполнение обязательств по контролю качества медицинских услуг, на оплату которых они направляют средства фонда обязательного медицинского страхования. Деятельность страховых медицинских организаций контролируют территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ТФОМС <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A2%D0%A4%D0%9E%D0%9C%D0%A1>). В случае выявления нарушения закона по результатам проверок со стороны ФОМС на страховую компанию налагается штраф.


.2.16 Характеристика добровольного медицинского страхования в ООО «Согласие»

Добровольное медицинское страхование - вид личного страхования <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9B%D0%B8%D1%87%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>. Оно, в частности, позволяет получать помощь в лечебно-профилактических учреждениях (ЛПУ), не работающих по программе ОМС.

Добровольное медицинское страхование принято подразделять на индивидуальное (учитывающее сложность конкретного заболевания конкретного лица) и на коллективное (учитывающее риск возникновения определённых заболеваний у группы лиц).

Страхователями выступают физические лица (как правило по индивидуальным программам - беременность, клещевой энцефалит и т. п.) и работодатели (как правило по коллективным программам - амбулаторно-поликлиническая помощь, стационарное лечение, стоматология).

Застрахованными выступают физические лица. Выгодоприобретателями являются лечебно-профилактические учреждения. Застрахованные получают бесплатно медицинскую помощь в учреждениях-выгодоприобретателях. Страховщик компенсирует выгодоприобретателю понесенные затраты.

В исключительных случаях (при невозможности получить помощь в ЛПУ, предусмотренному в договоре страхования) допускается возмещение страховщиком понесенных расходов непосредственно застрахованному.

Согласно российскому законодательству, обеспечением и защитой прав застрахованных граждан занимаются:

орган законодательной власти субъекта РФ;

орган исполнительной власти субъекта РФ;

страхователи (работодатель);

Территориальный фонд Обязательного Медицинского Страхования (для соответствующей системы);

страховые медицинские организации и их ассоциации;

орган управления здравоохранением;

профессиональные медицинские ассоциации;

лечебно-профилактические учреждения (поликлиники, больницы);

лицензионно-аккредитационные комиссии;

органы государственного контроля (прокуратура, антимонопольный комитет, Уполномоченный по правам человека, Представитель Президента РФ, Росздравнадзор);

субъекты общественного контроля (профсоюзные органы, Общество защиты прав потребителей, СМИ, гражданин);

субъекты досудебного и судебного разрешения споров.

Платные медицинские услуги предоставляются гражданам медицинскими учреждениями в рамках заключённых договоров в виде профилактической, лечебно-диагностической, реабилитационной, протезно-ортопедической и зубопротезной помощи.

Платными медицинскими услугами являются:

виды медицинской помощи, не включённые в перечень гарантированных государством и субъектом РФ;

медицинские услуги, предоставляемые по желанию граждан, в полном объёме стандарта медицинской помощи <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%80%D1%82_%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BD%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9_%D0%BF%D0%BE%D0%BC%D0%BE%D1%89%D0%B8>, утвержденного Минздравом России <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B8%D0%BD%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D1%80%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE_%D0%B7%D0%B4%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BE%D0%BE%D1%85%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9_%D0%A4%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8>, либо по просьбе потребителя в виде осуществления отдельных консультаций или медицинских вмешательств, в том числе в объёме, превышающем объём выполняемого стандарта медицинской помощи;

медицинские услуги, предоставляемые в плановом порядке гражданам, не имеющим права на их бесплатное получение.

Медицинское страхование выезжающих за рубеж (путешественников). Данный вид страхования является добровольным видом страхования, однако наличие полиса страхования медицинских расходов выезжающих за рубеж (ВЗР) является обязательным требованием для получения визы в ряд стран.

Правилами страхования конкретной страховой компании определяется объем услуг, оплачиваемых полисом ВЗР, но, как правило, это:

медицинские услуги - лечение остро возникших заболеваний или травм;

медико-транспортные услуги - доставка пациента до больницы, перевозка из одной больницы в другую, при необходимости - эвакуация пациента в страну постоянного проживания, с сопровождением;

репатриация останков.

Как правило, по правилам страхования ВЗР не оплачивается лечение:

онкологических заболеваний;

состояний, связанных с беременностью и родовспоможением;

психиатрических заболеваний и их последствий;

травм, полученных в состоянии алкогольного или наркотического опьянения;

системных заболеваний соединительной ткани;

солнечной аллергии и солнечных ударов;

заболеваний, возникших во время природных катастроф - землетрясений, извержений вулканов, цунами.

2.2.17 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в ООО «Согласие»

ОСАГО - обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Транспортные средства, и в первую очередь автомобиль как самое распространенное транспортное средство, являются источником повышенной опасности для окружающих. Мировая и российская статистика, свидетельствующая о колоссальном количестве аварий и финансовых проблемах возникающих у виновников ДПТ, связанных с возмещением материального вреда пострадавшим способствовали принятию Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО) от 25.04.2002 N 40-ФЗ. С 1 июля 2003 года (принятие закона об ОСАГО) страхование ОСАГО стало обязательно для всех автомобилистов - без него транспортное средство нельзя поставить на учет в ГИБДД.

Полис ОСАГО защищает интересы водителей автомобилей в случае причинения ущерба здоровью, жизни или имуществу других лиц, а также права и интересы потерпевших. Таким образом, выплаты по ОСАГО получает потерпевший, признанный невиновным в ДТП.

Основными принципами обязательного страхования являются:

гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, в пределах, утвержденным законом ОСАГО страховых сумм;

всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств;

недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную настоящим Федеральным законом обязанность по страхованию своей гражданской ответственности;

экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения.

Страховая сумма по договору ОСАГО - определена законодательством Российской Федерации (Закон об ОСАГО).

Основное изменение в ОСАГО 2015 года было принято в конце 2014 года, но вступило в законную силу только с 1 апреля 2015 года и касается оно увеличения размера компенсационной выплаты при возмещении вреда здоровью до 500 000 рублей.

С 01 января 2015 года - договор ОСАГО будет заключаться только при внесение сведений в АИС ОСАГО.

С 01 апреля 2015 года - выплаты в случае причинения вреда жизни потерпевшего в результате дорожно-транспортного происшествия будут производиться в следующих размерах:

475 тысяч рублей - выгодоприобретателям, имеющим право в соответствии с гражданским законодательством на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца);

не более 25 тысяч рублей на возмещение расходов на погребение - лицам, понесшим эти расходы

компенсационные выплаты в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, 500 тысяч рублей.

С 12 апреля 2015 года - повышение стоимости полиса ОСАГО на 40%-60% <#"43" src="doc_zip20.jpg" /> , (4)


где: Пд - размер дополнительной страховой премии, подлежащий оплате страхователем;

П0 - первоначально уплаченная премия по договору страхования (с учетом корректирующих коэффициентов);

П1- страховая премия по договору с измененными условиями (с учетом корректирующих коэффициентов);

М- число месяцев, истекших со дня начала действия договора страхования до момента перерасчета взноса (при этом неполный месяц принимается за полный);

N- срок страхования в месяцах.


2.2.19 Виды договоров перестрахования в ООО «Согласие»

Перестрахование. Страховая компания «Согласие» заинтересована в сотрудничестве со страховыми компаниями в России и стран СНГ в сфере перестрахования.

Компания обладает широкими возможностями в рамках лимитов облигаторных договоров:

огневая;

морская;

по ответственности;

по страхованию животным;

по урожаям;

заемщика кредита;

авиационная;

перестраховочная защита рисков несчастного случая;

перестраховочная защита торговых кредитов.

Кроме указанных программ «СК «Согласие» принимает и передает в факультативное перестрахование риски как на квотной, так и на эксцедентной базе. Это позволяет надежно защищать свой портфель и брать на страхование максимальное количество рисков.

Компания внимательно относится к развитию и сохранению партнерских отношений и развивает свои преимущества:

сотрудничество с ведущими российскими, западными страховыми и перестраховочными компаниями, брокерами, среди которых признанные лидеры в своей отрасли Hannover Re, Swiss Re, Munich Re, Gen Re, SCOR, синдикаты Lloyd's и другие;

возможность разрабатывать котировки в соответствии с пожеланиями клиента;

финансовая устойчивость;

компетентность и способность своевременно реагировать на изменения в экономической и страховой сферах.

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

факультативные (необязательные);

облигаторные (обязательные);

факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования - цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность - для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

пропорциональное перестрахование;

непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

квотный, или долевой;

эксцедентный, или лимитный;

квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный, или долевой, договор - наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности сторон по убытку. При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.


.3 Анализ страхового портфеля страховой

компании ООО «Согласие»


Одним из условий финансовой устойчивости страховой организации является сбалансированность страхового портфеля. Под страховым портфелем принято понимать объем полученных на страхование рисков и стоимостных обязательств страховщика по сформированной совокупности доходов.

Качество страхового портфеля это один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Можно выделить следующие характеристики страхового портфеля:

величину, которая отражает число заключенных договоров страхования и их общую страховую сумму;

однородность страховых сумм и рисков. Разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использования в расчетах статистических закономерностей, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости также может стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле;

равновесие, которое подразумевает устойчивое соотношение между количеством заканчивающихся договоров страхования и вновь заключенных. В идеале новые договора должны полностью компенсировать заканчивающиеся, при этом соблюдается равновесие между страховыми суммами по ним и величинами рисков;

стабильность, являющаяся показателем количества договоров, которые будут оплачены до конца срока страхования.

Формирование страхового портфеля является базовым элементом деятельности страховщика, от которого зависит вся последующая деятельность организаций, включающая формирование страховых резервов, страховых выплат и финансовых результатов. Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Наличие в портфеле крупных рисков, рисков стихийных бедствий, особых рисков, а также морального риска негативно сказывается на оптимальности страхового портфеля, следовательно, и на финансовой устойчивости страховщика. Формирование страхового портфеля в системе бухгалтерского учета страховщика осуществляется в виде учетных операций по поступлению страховых взносов, которые являются объектом анализа и аудита формирования страхового портфеля. Основной целью анализа и аудита формирования страхового портфеля является установление факта достоверности в системе бухгалтерского учета источников его формирования. Цели и задачи контроля за страховым портфелем определяются по каждому направлению страховой деятельности. Оценка законности сделок страховщика и юридической обоснованности формирования страхового портфеля позволяет установить его достоверность, следовательно, и достоверность поступления настоящих и будущих доходов от страховой деятельности и страховых обязательств страховщика. Контроль достоверности отражения формирования страхового портфеля в системе бухгалтерского учета страховщика включает установление факта соблюдения учетной политики в отношении правильности ведения бухгалтерского учета операций, связанных с его формированием. Анализ информации о страхователях-дебиторах по уплате страховых взносов проводится на основе данных аналитического учета расчетов со страховыми агентами и страхователями по двум критериям: крупным страховым рискам и договорам с рассрочкой уплаты страховых взносов, как создающим наибольшую опасность для финансовой устойчивости страховщика в случае недостоверности данной информации. Оценка оптимальности страхового портфеля и определение его влияния на финансовую устойчивость страховщика проводятся как аналитиком, так и аудитором. Критерием оптимальности формирования страхового портфеля выступает однородность страховых сумм объектов страхования, составляющих страховой портфель, путем проверки совокупности на соответствие нормальному распределению. Учитывая специфику деятельности страховщика и исходя из аналитической информации можно выразить сомнение в соблюдении принципа действующего предприятия при подготовке страховщиком бухгалтерской отчетности в части формирования страхового портфеля по определенным основаниям. К таким основаниям относятся: неоднородность страхового портфеля по индивидуальным вероятностным обязательствам страховщика (страховым суммам), высокая степень риска в страховом портфеле (величина крупного риска в портфеле превышает 10% собственных средств страховщика), низкие показатели платежеспособности и ликвидности страховщика.


Рисунок 2. Структура страхового портфеля СК «Согласие» (%)


.3.1 Показатели поступлений и выплат по различным видам страхования в ООО «Согласие»

По итогам деятельности страховой компании «Согласие <#"justify">ВидОбъем собранных страховых премий, млрд руб.%Автокаско12,9650,4ОСАГО4,818,9ДМС 2,469,5Страхование имущества физических и юридических лиц1,877,3

Рисунок 3. Анализ страховых премий за 2014г.


Таблица 2.3.2 Анализ страховых выплат за 2014 год

ВидОбъем выплат, млрд руб.%Автокаско11,3967ОСАГО2,917,2ДМС 1,69,4Страхование имущества физических и юридических лиц1,16,4

Рисунок 4. Анализ объема страховых выплат за 2014г.


Объем страховых премий за 2013 год составил 20,2 млрд руб.


Рисунок 5. Анализ страховых премий за 2013г.


Рисунок 6. Анализ страховых выплат за 2013 г.

Рассчитаем темп роста страховых премий, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100%.



Темп роста по страховым премиям за год, с 2013 г. по 2014 г. составил 127%.

Теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей 100 и темпа роста, и умножением на 100%.



Темп прироста за год, с 2013 г. по 2014 г. составил 27%.

Рассчитаем темп роста страховых выплат, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100%.

Объем страховых выплат за 2013 год составил 11.8 млрд руб.



Темп роста по страховым выплатам за год, с 2013 г. по 2014 г. составил 144%.

Теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей 100 и темпа роста, и умножением на 100%.


.

Темп прироста за год, с 2013 г. по 2014 г. составил 44%.

По данным расчетам видно, что произошло как увеличение объема страховых премий, так и увеличение объема страховых выплат. Это зависит от количества заключенных договоров страхования - по первому показателю, количества произошедших страховых случаев - по второму.


РАЗДЕЛ 3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ООО «СОГЛАСИЕ»


.1 Финансовая устойчивость страховой компании ООО «Согласие»


Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адаптирующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: платежеспособность, то есть возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий.

Платежеспособность ? важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей ? собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании.

В соответствии со ст. 25 закона «Об организации страхового дела в РФ» гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

экономически обоснованные страховые тарифы;

страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

собственные средства;

перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется п. 3 ст. 25 закона «Об организации страхового дела».

Страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ.

Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:

заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства РФ;

несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости закона о страховании;

отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на замену страховщика;

отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимающему страховой портфель, указания вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;

отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства)).

Одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам.

В случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны быть согласованы со страхователем.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильная инвестиционная политика.

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых компаний является соблюдение определенного соотношения активов и обязательств или маржи платежеспособности.

Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика. Страховщики должны обладать достаточными средствами в форме минимального гарантийного фонда в начале страховой деятельности и собственными средствами для ведения бизнеса, которые служат резервным запасом для выполнения обязательств перед страхователями в любой момент времени.

В соответствии с «Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обязательств» (приказ Минфина России от 02.11.01 №90н в редакции от 14.01.05 №2н), собственный капитал страховщика рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного, резервного капиталов, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенной на сумму непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет, задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Под нормативным соотношением активов и принятых страховых обязательств понимается величина, в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Эта величина называется фактическим размером маржи платежеспособности.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент определяется как соотношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. Если поправочный коэффициент получается меньшим 0,85, то для расчета он принимается равным 0,85.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.

Первый показатель рассчитывается на основе страховых премий (взносов) за расчетный период ? год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате и равен 16% от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенный на сумму:

страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование в расчетный период;

отчислений страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;

отчислений страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве расчетного периода для первого показателя принимает период с момента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Второй показатель рассчитывается на основе страховых выплат за расчетный период ? 3 года (36 месяцев), предшествующий отчетной дате и равен 23% от одной трети суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования (регресс), которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, в расчетный период;

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

Страховщик, работающий по страхованию, иному, чем страхование жизни, менее 3 лет, второй показатель не рассчитывает.

Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является один год. Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах, в расчетный период;

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах, за расчетный период;

к сумме (не исключая доли перестраховщиков):

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, в расчетный период;

изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается = 1.

Если по расчету поправочный коэффициент получается меньше 0,5, то в целях дальнейшего расчета он принимается равным 0,5; если большим 1 ? то равным 1.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве расчетного периода для поправочного коэффициента принимает период с момента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с

Минфином России величины процентов при расчете первого и второго показателей по данному виду страхования могут приниматься меньшими, но не менее двух третей от указанных выше величин.

При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных выше и прочих видов страхования иное, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни определяется сложением нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной законом о страховании, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности.

Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превысил нормативный размер маржи платежеспособности менее, чем на 30%, страховщик обязан представить для согласования в Минфин России план оздоровления своего финансового положения. Примерный план финансового оздоровления утвержден приказом страхового надзора от 24.10.96 № 02-02/21.

Финансовая устойчивость выступает комплексным индикатором качества функционирования любой организационной системы.

Устойчивость системы - это обобщающее понятие, которое складывается под воздействием широкого круга факторов и трактуется, прежде всего, как надежность. Утрата устойчивости системы в общем случае может произойти вследствие:

изменения параметров функционирования системы;

возникновения внешних воздействий, значимых по величине или качественно несовместимых с системой;

нарушения внутренних связей между элементами системы, что вызывает структурную неустойчивость.

Выделяют внешние и внутренние факторы, определяющие динамическое поддержание и развитие финансовой устойчивости организации.

Внешние факторы не зависят от предприятия, в силу чего последнее не способно воздействовать на них. К таким факторам относят:

общую экономическую и политическую стабильность;

фазу экономического цикла;

степень развития товарного рынка, рынка труда, капитала, а также рынка достижений науки и техники;

уровень развития науки и техники;

изменение уровня цен, в том числе инфляцию, изменение курса валют;

безработицу;

финансовую (в том числе бюджетную, налоговую, инвестиционную, таможенную), кредитную, ценовую, денежную политику государства;

платежеспособный спрос;

ёмкость рынка сбыта;

уровень конкуренции;

прочие (демографические, экологические, культурные).

Внутренние же факторы непосредственно зависят от деятельности предприятия, поэтому последнее посредством влияния на них способно управлять своей финансовой устойчивостью. К таким факторам причисляют:

отраслевую принадлежность предприятия;

объём и структуру производимой продукции;

цену и качество производимой продукции;

маркетинговую политику;

объём и структуру активов;

размер и обоснованность осуществления инвестиций в основной и оборотный капитал;

объём и структуру источников финансирования, включая амортизацию;

стоимость источников финансирования;

величину и структуру затрат;

качество менеджмента, в том числе финансового.


.1.1 Проведение анализа финансового состояния страховой компании ООО «Согласие»

Проведем анализ основных показателей деятельности ООО страховая компания «Согласие» за 2012-2014 года на основе данных отчетности, представленной в приложении 1.

Анализ активов баланса ООО страховая компания «Согласие» представлен в таблице 3.1.

Анализ активов бухгалтерского баланса ООО страховая компания «Согласие» показал, что сумма нематериальных активов компании выросла в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 198 тыс. руб. или на 13,83%. В 2014 году по сравнению с 2013 годом сумма нематериальных активов компании уменьшилась (на 613 тыс. руб. или на 37,61%).

Таблица 3.1 Анализ активов баланса ООО страховая компания «Согласие», тыс. руб.

Наименование показателя 201220132014Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2013 к 20122014 к 20132013 к 20122014 к 2013 12345678Нематериальные активы 143216301017198-61313,83%-37,61%Основные средства 2868106394553761635931077431221805637,57%56,22%Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 494019648194814979584-120715160103-2,44%3,32%Отложенные налоговые активы 79592100094156396205025630225,76%56,25%Запасы 1151541494862959823433214649629,81%98,00%Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 21707464847918593880426771721090886123,33%22,50%Дебиторская задолженность 499368159587537381306965072142255319,33%23,87%Депо премий у перестрахователей 275298929312714-58986,91%-1,94%Денежные средства и денежные эквиваленты 762423176657910684861004156-698093131,71%-39,52%Прочие активы -700006300070000-7000--10,00%Итого по разделу I 1593160521662467260510995730862438863235,97%20,26%Баланс1593160521662467260510995730862438863235,97%20,26%

Основные средства страховой компании в 2014 году выросли по сравнению с 2013 годом на 2218056 тыс. руб. или на 56,22%. Сумма запасов также выросла (на 146496 тыс. руб. или на 98%).

Дебиторская задолженность ООО страховая компания «Согласие» ежегодно растет. Так в 2012 году она выросла на 965072 тыс. руб. или на 19,33%, а в 2013 году выросла на 1422553 тыс. руб. или на 23,87% по сравнению с предыдущим годом.

Денежные средства компании уменьшились в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 698093 тыс. руб. или на 39,52% и составили 1068486 тыс. руб., что отрицательным образом сказалось на финансовых показателях.


Таблица 3.2 Анализ пассивов бухгалтерского баланса ООО страховая компания ООО «Согласие»

Наименование показателя 201220132014Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2013 к 20122013 к 20132013 к 20122014 к 2013 12345678II. Капитал и резервы Уставный капитал 329770442878007287800990096300000030,02%69,97% Продолжение таблицы 3.2 12345678Переоценка имущества 1797458191032520603501128671500256,28%7,85%Добавочный капитал (без переоценки) 00Резервный капитал 500005000050000000,00%0,00%Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 129837182177229462523404728540,31%25,96%Итого по разделу II 5274999643030296276121155303319731021,90%49,72%III. Обязательства Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 88167461272878813361949391204263316144,37%4,97%Отложенные налоговые обязательства 1334591589969-4187811-31,38%8,86%Оценочные обязательства 5661191541134898349304335761,70%47,36%Депо премий перестраховщиков 9868---98680-100,00%-Кредиторская задолженность 17406202381976288064364135649866736,85%20,94%Прочие обязательства 1941620702360281286153266,62%74,03%Итого по разделу III 1065660615232165164234874575559119132242,94%7,82%Баланс 1593160521662467260510995730862438863235,97%20,26%

Собственный капитал ООО «Страховая компания «Согласие» в 2014 году вырос на 3197310 тыс. руб. или на 49,72% по сравнению с 2013 годом. В 2013 году рост данного показателя был меньше и составил 21,9%. Уставный капитал страховой компании ежегодно рос в исследуемый период времени и к концу 2014 года составил 7287800 тыс. руб.

Обязательства ООО «Страховая компания «Согласие» также ежегодно росли. В 2014 году по сравнению с 2012 годом рост обязательств составил 4575559 тыс. руб. или 42,94%, в 2014 году ситуацию удалось стабилизировать, и рост обязательств составил всего 1191322 тыс. руб. или 7,82%. Основное увеличение обязательств компании было зафиксировано за счет роста кредиторской задолженности (на 36,85% в 2013 году и на 20,94% в 2014 году).

Далее проведем анализ результатов страховой деятельности ООО страховая компания «Согласие» за 2012-2014 года.


Таблица 3.3 Анализ результатов страховой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие»

Наименование показателя 201220132014Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2013 к 20122014 к 20132013 к 20122014 к 2013 12345678I. Страхование жизни-------II. Страхование иное, чем страхование жизни Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование 1373853422336046314513528597512911530662,58%40,81%Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование 6993175140219771926236870288025240391100,51%37,37%Изменение иных страховых резервов 30282310830850420080285396663,14%1235,05%Отчисления от страховых премий 71014115494180955444806546162,64%56,68%Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование 4036355553002775677181493672203769137,01%36,85%Доходы по инвестициям 269713248980294818-2073345838-7,69%18,41%Расходы по инвестициям 20623825663188127-180575162464-87,56%633,07%Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни -272798763873272798491075-180,01%Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни -105891214903211058912431409-40,74%Результат от операций по страхованию иному164563520826433512050437008142940726,56%68,63%III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями Управленческие расходы 117427617161693173453541893145728446,15%84,91%Прочие доходы 1203028707398782709-49563075311-41,20%10,65%Прочие расходы 13912439768511035213-41439258362-29,79%5,97%Прибыль (убыток) до налогообложения 3466199702186093-249598-10928-72,01%-11,26%Текущий налог на прибыль 861646357586038-2258922463-26,22%35,33%в том числе: постоянные налоговые обязательства (активы) 1731919484-133272165-3281112,50%-168,40%Изменение отложенных налоговых обязательств 398524187-812-35665-4999-89,49%-119,39%Изменение отложенных налоговых активов -4033220500563046083235804-150,83%174,65%Прочее -16228-5793-826210435-2469-64,30%42,62%Чистая прибыль (убыток) 2437475234047285-191407-5055-78,53%-9,66%

Страхование жизни в исследуемый период времени компанией не проводилось. За 2014 год заработанные страховые премии ООО страховая компания «Согласие» составили 31451352 тыс. руб., что выше показателя предыдущего года на 9115306 тыс. руб. или на 40,81%. В компании ежегодно росли управленческие расходы (на 541893 тыс. руб. или на 46,15% в 2013 году и на 1457284 тыс. руб. или на 84,91% в 2014 году). Чистая прибыль ООО страховая компания «Согласие» в 2014 году составила 47285, что ниже показателя 2013 года на 5055 тыс. руб. или на 9,66%. Максимальное снижение показателя чистой прибыли организации наблюдалось в 2013 году (на 191407 тыс. руб. или на 78,53%). Снижение показателя объясняется проблемами рынка страхования в исследуемый период времени и снижением спроса на страховые услуги.

Проведем расчет финансовых показателей ООО страховая компания «Согласие» на основе данных отчетности за 2012-2014.

Таблица 3.4 Расчет финансовых показателей ООО «Страховая компания «Согласие»

№ показателя ПоказательНормативное значение2012201320141Показатели Финансовой устойчивости1.1Доля собственного капитала>= 0,150,330,300,371.2Отношение собственных средств к страховым резервам>= 0,30,600,510,721.3Уровень долговой нагрузки<= 0,350,120,120,122Показатели Рентабельности2.1Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)от -5% до 40%1,91%0,34%0,24%2.2Рентабельность собственного капиталаот 0% до 30%2,52%0,43%0,27%3Показатели Убыточности страховых операций3.1Показатель уровня выплат, кроме страхования жизниот 5% до 40%74,32%81,14%89,85%3.2Показатель уровня расходов, кроме страхования жизниот 5% до 30%26,48%26,27%31,95%3.3Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)до 100%100,80%107,41%121,79%4Показатели достаточности инвестиций4.1Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов>= 0,850,860,840,814.2Рентабельность инвестиционного портфеля>= 0%1,28%4,63%2,14%4.3Доля высоколиквидных инвестиций>= 20%21,72%22,64%21,43%4.4Доля акций других организаций<= 40%39,65%36,29%37,82%5Показатели оценки перестраховочных операций5.1Доля перестраховщиков в страховых резервахот 5% до 60%24,62%38,09%44,45%6Показатели ликвидности и платежеспособности6.1Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетного квартала>= 35%26,08%43,73%69,34%6.2Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов>= 0,20,230,220,236.3Показатель платежеспособности>= 0,851,381,361,15

Большая часть финансовых показателей ООО страховая компания «Согласие» соответствовали нормативным значениям в исследуемый период времени. У страховой компании возникали сложности с доходностью страховых операций. Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни компании не соответствовал нормативному значению в 2012-2014 годах. Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни не соответствовал нормативному значению в 2014 году. Комбинированный показатель убыточности не соответствовал нормативному значению в исследуемый период времени.

Согласно проведенному выше анализу финансово-хозяйственной деятельности ООО страховая компания «Согласие» можно выделить следующие недостатки, влияющие на эффективность ее деятельности:

) внешние:

высокая конкуренция на рынке страхования (по итогам 2014 года объем российского страхового рынка прямого страхования превысил 1,2 трлн. руб. Взносы по ОМС увеличились за год на 24,3%);

недостаточное влияние компании на региональных рынках;

рискованность страхового бизнеса;

постоянный контроль со стороны государственных регулирующих органов;

недостаточная проработанность законодательства в области страхового бизнеса;

снижение места в рейтинге среди страховщиков

) внутренние:

высокое значение страховых выплат относительно поступлений.

Наиболее важным фактором, влияющим на эффективность деятельности ООО страховая компания «Согласие» является развитие страхового рынка в России.

К числу внутренних проблем страхового рынка, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

низкая финансовая устойчивость страховщиков;

низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.);

юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.);

политические (общеполитическая нестабильность).


РАЗДЕЛ 4 ОФОРМЛЕНИЕ ОТЧЕТА


.1 Требования к оформлению отчета по преддипломной практике


Отчет готовится студентом в период прохождения производственной практики с использованием материалов, собранных в организации, являющейся базой практики на основании индивидуального задания.

Структура отчета:

1)Титульный лист;

2)Оглавление;

)Введение;

)Основное содержание отчета;

)Заключение;

)Приложение;

)Дневник практики;

)Аттестационный лист;

)Характеристика.

Отчет должен содержать:

  • характеристику организации, в которой студент проходил практику, показав краткую историю создания организации, ее структуру и органы управления, виды выпускаемой продукции (работ, услуг), основные источники доходов и направления расходования средств, занимаемая отрасль;
  • описание структурного подразделения организации, служившего базой практики (его положение в организации, сфера деятельности, результаты работы);
  • описание работы, выполненной студентом за период прохождения практики;
  • общий анализ деятельности как всей организации в целом, так и конкретного подразделения, где работал практикант;
  • заключительные выводы и предложения по работе организации - базы практики.
  • К отчету обязательно прилагаются пакеты документов, с которыми работал студент в период производственной практики, заполненные реальными или примерными показателями и использованные им для анализа деятельности подразделения организации - базы практики.
  • Требования к оформлению отчета по производственной практике:
  • объем отчета должен быть не менее 200 страниц компьютерного текста;
  • текст печатается шрифтом «Тimes New Roman» размером 12 через 2 интервала или размером 14 через 1.5 интервала;
  • формат бумаги А4, поля сверху и снизу - 2 см, слева - 3 см, справа - 1.5 см.
  • отчет подшивается в папку;
  • титульный лист оформляется в соответствии с методическими указаниями.

Памятка практиканта.

На практику направляются студенты, не имеющие академических задолженностей.

  1. Место прохождения практики определяется учебным заведением.
  2. Студент обязан ознакомиться с правилами прохождения практики и получить необходимые документы:
  3. памятку практиканта с правилами прохождения практики;
  4. направление на практику с подтверждением о прибытии на практику;
  5. задание на период производственной практики.

Правила прохождения практики.

В течение 5 дней с начала практики, в Центр СПО должно быть представлено подтверждение о прибытии студента на практику.

  1. В период практики студенты обязаны подчиняться правилам внутреннего распорядка учреждения и выполнять распоряжения руководителя практики от организации.
  2. В случае отсутствия на практике по уважительным причинам студент обязан поставить об этом в известность руководителя практики от организации и предъявить соответствующие документы.
  3. По окончании практики студент обязан предоставить преподавателю-руководителю практики от Центра СПО следующие документы:

- аттестационный лист, за подписью руководителя практики от организации и заверенный печатью организации;

характеристика, за подписью руководителя практики от организации, заверенная печатью организации;

отчет о практике, дневник практики, за подписью руководителя практики от организации и заверенный печатью организации.

Объем отчета должен быть 200 страниц машинописного текста формата А4. Он должен содержать фактический материал, примеры, самостоятельно сделанные выводы и приложения.

К отчету прилагаются графические, аудио-, фото-, видео-, материалы, наглядные образцы изделий, подтверждающие практический опыт, полученный на практике.

. В случае невыполнения этих требований, а именно: нарушение трудовой дисциплины, пропуски без уважительных причин, отказ от выполнения распоряжений руководителя учреждения, некачественное оформление отчета, нарушение сроков явки в Центр СПО по окончании практики, студент не будет допущен к итоговой аттестации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


За время практики в ООО СК «Согласие» я ознакомилась с уставом страховой компании, с нормативными документами, лицензией страхования. Подготовила отчет, в котором описала ознакомление со страховой компанией ООО «Согласие», рассмотрела экономическую характеристику данной организации, рассмотрела формирование страховых резервов по видам деятельности в ООО СК «Согласие», охарактеризовала организационно-правовую форму данной страховой компании, её виды деятельности. Выполнила оценку страхового портфеля за период 2012 по 2014 г. Провела анализ страхового портфеля и страховых выплат. Провела анализ динамики страховых выплат и премий. Составила структуру страхового портфеля по страховым премиям и выплатам. Провела оценку финансовой устойчивости страховой компании ООО «Согласие».


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


)«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012)

)Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) (ред. от 28.07.2012, с изм. от 25.12.2012)

)Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.12.2012, с изм. от 30.12.2012)

)Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с изм. от 21.11.2011)

)Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»

)Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 25.12.2012)

)Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб.пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005.-312 с.

8)Официальный сайт страховой компании ООО «Согласие» <http://www.soglasie.ru>

)Справочно-правовая система «Гарант» <http://www.garant.ru>

)Интернет-ресурсы


Теги: Организация страхового дела в страховой компании ООО "Согласие"  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 9116
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Организация страхового дела в страховой компании ООО "Согласие"
Назад