Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Содержание

Введение

. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

.1 Современное состояние банковской системы РФ

.2 Классификация и оценка банковских рисков

.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Общая характеристика банка

.2 Анализ активов и пассивов

.3 Анализ доходов и расходов

.4 Анализ рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»

. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской

деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

.2 Реструктуризация задолженности

.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Заключение

Список литературы

Приложение

риск банк кредитоспособность депозит

Введение

Особенности посткризисной модели развития российских коммерческих банков определяются задачами формирования устойчивой национальной финансовой системы, способной противостоять внутренним и внешним угрозам. Российские коммерческие банки и банковская система, в целом, вновь испытывают трудности с ликвидностью в связи с тем, что растет стоимость заимствований на межбанковском рынке. В связи с этим, банки увеличивают проценты по депозитам, чтобы привлечь деньги с внутреннего рынка и снизить риски ликвидности.

Важной составляющей развития отечественных банков в условиях неопределенности и финансовой нестабильности выступает диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации угроз глобальной финансовой экономики. В условиях неопределенности экономики, субъектам финансового рынка сложно оценить качество систем управления рисками коммерческих банков. Кредитные риски, кредитные спрэды и операционные риски являются основными видами рисков российских коммерческих банков, поэтому функционально необходимы новые функционально действенные инструменты и технологии их оценки.

В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных угроз и сопутствующим им видов рисков, отличающихся между собой по времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; однако, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают значительное влияние на деятельность банков.

Изменение одного вида риска вызывают изменение практически всех остальных рисков коммерческого банка, что затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска, принятие эффективного решения по его оптимизации и определяет необходимость комплексной оценки множества других рисковых факторов. В связи с этим, необходима модернизация системы управления рисками на основе разработки новых методов их анализа, оценки уровня и инструментария регулирования.

Несмотря на существующую дифференцированную линейку инструментов оценки рисков, ряд последних, например, связанных с изменением поведения субъектов рынка и работников банка, с состоянием мировых финансовых рынков, сложно прогнозировать, независимо от объема имеющейся информации. Современная ситуация в российском банковском секторе определяет необходимость выявления новых подходов к решению практических проблем формирования комплексной системы управления рисками банков, ориентированной на обеспечение их надежности и устойчивости.

Степень разработанности проблемы. Вопросы влияния финансовой глобализации на формирование механизмов регулирования рисков финансово-кредитных институтов представлены в трудах российских ученых-экономистов и практиков: Абрамова А., Аганбегяна А., Авдокушина Е., Алифановой Е., Андреевой Л., Аникиной И., Архипова А., Белолипецкого В., Боднера П., Бурякова Г., Галкина В., Ильясова С., Коллонтая В., Кочетова Э., Кочмолы К., Красавиной Л., Осипова Ю., Радыгина А., Росликовой И., Сизова В., Тостик В., Чубаровой Г. и др.

Мировой опыт управления финансовыми рисками в стратегии коммерческого банка представлен в трудах известных зарубежных ученых: Роуза П., Бернарда Г., Бесси Дж., Боссона Б., Кроуи М., Галай Д., Марка П., Доуна К., Элсингера Х., Леара А., Соусси М., Хаммера М., Хью Дж. и др.

Комплексное исследование рисков в финансово-кредитном секторе проводилось Алескеровым Ф., Альгиным А., Валенцовой Н., Витлинским В., Дьяконовым Г., Журавлевым И., Золотаревым В., Ивичич И, Игониной Л, Калтыриным А., Кауровой Н., Козловым А., Ковалевым П., Лаврушиным О., Лякиной С., Орловой Н., Пановой Г., Сазыкиным Б., Семенютой О. и др.

Целью работы является исследование рисков банковской деятельности на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» и разработка рекомендаций по их снижению и оценке.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

рассмотреть состояние банковского сектора в России;

изучить понятие и классификацию рисков;

определить пути снижения банковских рисков;

провести характеристику ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

проанализировать активы и пассивы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

исследовать доходы и расходы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

выявить особенности рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

разработать рекомендации по оценке и снижению рисков банковской деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

пересчитать финансовые показатели предложенных рекомендаций.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Предметом исследования являются риски финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Теоретической основой исследования послужили теоретические положения, изложенные в работах отечественных и зарубежных авторов, таких как: Антонова Е.С., Грязнова А.Т., Короткова Э.М., Колесников В.И., Кирсанов А.И. и др.

Информационно-эмпирической базой исследования составила управленческая и бухгалтерская документация ОАО «АЛЬФА-БАНК».

В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, методы статистическо-экономического анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертной оценки.

Теоретическая значимость определяется тем, что исследуемые в нем научные и практические проблемы непосредственно связаны с решением задачи снижения и оценки рисков банковской деятельности. Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные рекомендации могут быть использованы финансовыми службами ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Исходя из поставленной цели и задач исследования, была разработана структура работы. Она состоит из введения, четырех глав основного содержания, заключения, списка литературы.

1. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

.1 Современное состояние банковской системы РФ

Банковская деятельность в России в последнее двадцатилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг[11, c.97].

Внедрение информационных технологий открыло перед банками новые возможности по управлению рисками, развитию прогрессивных форм обслуживания клиентов, дальнейшей диверсификации их деятельности. Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию разнообразных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. Одновременно технологический прогресс заметно снизил традиционные технические барьеры для проникновения в банковскую отрасль и уменьшил значимость разветвленной филиальной сети банков в предоставлении услуг, которая всегда рассматривалась как несомненное их преимущество.

Банк России как орган банковского надзора постоянно совершенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковского регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентации банковских операций и от жестких количественных ограничений по рискам и переходу к оценке качества систем управления рисками и операциями, разработанных самими банками.

В 2001 г. была принята стратегия развития банковского сектора, ориентировавшая отрасль на качественные изменения, началось совершенствование законодательства. До 2008 г. финансовая система демонстрировала активный рост. Если в начале десятилетия высокие кредитные риски препятствовали расширению кредитования, то уже через несколько лет упрощение процедуры выдачи заемных средств привело к высокому уровню просроченной задолженности[3, c.145].

Кризис значительно изменил ситуацию в финансовой сфере и в банковском секторе. Тенденция роста основных показателей в них сменилась глобальным падением. Первая волна кризиса закончилась, и аналитики сейчас делают предположения о перспективах развития финансово-банковской системы России, но ситуация выглядит неоднозначно.

Российский банковский сектор по-разному отреагировал на кризис. Рассмотрим изменения, произошедшие в различных банках в зависимости от особенностей формирования их уставного капитала и масштабов деятельности.

Банки с высокой долей государственного участия, такие как Сбербанк и ВТБ, пострадали от изменений на финансовых и денежных рынках меньше других. Они получили наибольшую поддержку через расширение системы рефинансирования и увеличение собственного капитала посредством субординированных кредитов Внешэкономбанка и рефинансовых кредитов Центробанка России. За счет конкурентного преимущества, связанного с административным ресурсом и уникальным положением в секторе, предопределенным исторически; эта категория банков агрессивно увеличивала свою долю на рынке. Население продолжает рассматривать их как наиболее безопасные с позиций вложения средств. Таким образом, банки с государственным участием имеют хорошие перспективы роста и развития и в будущем. С другой стороны, существует вероятность частичной приватизации таких банков для покрытия дефицита бюджета. С помощью данной меры чиновники надеются увеличить их инвестиционную привлекательность: инвесторы смогут рассчитывать на то, что управленческие решения будут базироваться не на факторах политической необходимости, а на экономической рациональности.

Крупные частные банки из-за агрессивных докризисных стратегий оказались наиболее уязвимыми к рискам. Они сильнее остальных игроков сократили предложение кредита. Причиной снижения активности стали кредитные риски, с которыми менеджерам и собственникам частных банков пришлось справляться самостоятельно. Государственная поддержка не способна стимулировать крупнейшие банки, наращивать кредитование, поскольку их риски велики, а стоимость ресурсов слишком высока. Частные банки испытывают на рынке вкладов жесткую конкуренцию со стороны банков, связанных с государством, и банков с иностранным участием. Они имеют самые низкие показатели рентабельности и достаточности собственного капитала. Для сохранения и дальнейшего развития крупным частным банкам потребуется поддержка со стороны собственников. В настоящий момент у этой категории банков наиболее опасное положение на рынке[21, c.118].

Иностранные дочерние банки благодаря консервативной стратегии развития и поддержке материнских структур оказались более защищенными от рисков, чем банки с российским капиталом. Можно предположить, что доля иностранного капитала в отечественном банковском секторе будет продолжать увеличиваться, но уже меньшими темпами, чем в 2005 - 2007 гг. Во время кризиса многие дочерние банки нерезидентов были вынуждены отойти от стратегии, ориентированной на корпоративную клиентуру, и стать более универсальными. Следствием изменений в их поведении стало обострение конкуренции за клиентов, которые ранее обслуживались в частных банках или госбанках. В среднем российские активы иностранных банков в 2009 г. снизились на 20%, это произошло из-за падения деловой активности на российском рынке[21, c.119]. Руководители большинства из них утверждают, что данная мера была частью сознательной политики, а в текущем году они будут увеличивать бизнес. Конкурентоспособность банков с участием иностранного капитала повышается благодаря умению выстраивать прочные взаимоотношения с клиентами и обеспечивать их защищенность, гарантировать высокое качество услуг и дружелюбное отношение персонала. Они занимают стабильно высокие места в рейтинге «Индекса впечатления клиента», составленном консалтинговой компанией PricewaterhouseCoopers. Однако доминирование иностранных банков, как в Восточной Европе, в ближайшие годы не ожидается. Банки с госудаственным участием и крупные частные банки будут сдерживать экспансию иностранных банков в России.

Последняя группа банков - средние и мелкие. Их положение значительно отличается от остальных групп банков. Инструменты государственной поддержки ликвидности и капитала оказались в основном для них недоступны. Бизнес-модель и традиционно высокий уровень ликвидности позволил им сохранить устойчивость без поддержки со стороны. Сокращение кредитных портфелей средних банков в 2008 - 2009 гг. стало отражением не столько проблемы кредитного качества заемщиков (как у крупных частных банков), сколько необходимости поддержания ликвидности в виду нестабильного поведения клиентов. У них наблюдаются одни из самых высоких показателей достаточности капитала и рентабельности. Банки этой группы продемонстрировали высокий прирост срочных вкладов, поддержав настроения населения активной маркетинговой и агрессивной процентной политикой. В перспективе финансовое положение этой группы банков при условии эффективного управления может позволить им увеличить активы без дополнительных инвестиций в капитала[21, c.120].

Развитие банковской системы проанализируем с помощью индекса состояния банковской системы.

Индекс состояния банковской системы (ИСБС) оценивает ежемесячное изменение финансовой стабильности банковской системы России по 12 балльной шкале. Аналогов такого показателя, который одним числом оценивает состояние целого сектора экономики, на сегодня нет.

Расчет ИСБС производится на основе распределения банков по классам РДФС. Чем больше банков попадает в классы более высокой финансовой стабильности, тем выше значение ИСБС. Значение ИСБС показывает текущее состояние, а его изменение показывает общие тенденции динамики развития банковской системы России. Расчеты сделаны за годовой период, предшествующий каждой отчетной дате.

Динамика распределения банков по классам РДФС, ИСБС, ИСБС-В за период с 01.07.2002 представлена в Приложении А.

Для расчета подклассам присваиваются веса - от 1 подклассу Г1 до 12 подклассу А3. Затем производится умножение весов на количество банков в каждом подклассе и суммирование всех результатов на соответствующую отчетную дату. Для нормировки результат делится на общее количество банков, по которым производился расчет в каждый данный момент. Значения ИСБС могут изменяться от 1 до 12.[43]

Представлен взвешенный индекс состояния банковской системы - ИСБС-В, при расчете которого каждый банк взвешен по сумме пассивов. Это означает, что при расчете ИСБС-В каждый банк как единица, умножается на свою долю в сумме пассивов банковской системы в целом, т.е. на СП (банка) / СП (БС РФ), на последнюю отчетную дату. Таким образом, в ИСБС-В также производится нормировка на единицу.

Когда банк попадает в свой класс, то умножается на вес данного класса как доля, т.е. занимаемая им часть в банковской системе России. Крупные банки придают больше веса своему классу, менее крупные - меньше. Это показывает реальное влияние каждого банка на состояние банковской системы в целом. В каждом классе представлены взвешенные доли суммы пассивов всех банков, составляющих данный конкретный класс РДФС[43].

Рисунок 1.1 - Индекс состояния банковской системы (ИСБС-В)[43]

В первой половине 2012 года активы банковской системы России продемонстрировали рост на 6.4% и достигли 44.3 трлн руб. на 1 июля 2012 года. За это же время объем кредитного портфеля увеличился на 8.3%, собственный капитал - на 4.7%. В целом основные показатели банковской системы страны продемонстрировали неплохие темпы прироста. В тоже время, по мнению аналитиков РИА Рейтинг, позитивная динамика во многом определялась не активизацией процессов в банковской сфере, а факторами валютной конъюнктуры. Из 2.7 трлн руб. прироста активов 1.4 трлн руб. пришлось на валютную переоценку во втором квартале, когда рубль ослабел к бивалютной корзине более чем на 10%. Аналогичная ситуация сложилась и с банковским кредитованием, рост которого также в значительной степени объясняется валютной переоценкой[42].

На 1 июля 2012 года совокупный объем портфеля ссуд банковской системы достиг 31.1 трлн руб. Самые значительные темпы прироста в первой половине 2012 года показали кредиты населению, выросшие на 18.4% или 1.02 трлн руб. Кредиты юридическим лица увеличились на 6.2% или на 1.09 трлн руб. Доля ссуд физическим лицам в общем портфеле банковских кредитов впервые за всю современную историю страны превысила 21%. По оценкам экспертов РИА Рейтинг, в дальнейшем темпы прироста кредитования физических лиц несколько снизятся в связи с ростом ставок по кредитам и депозитам[42].

Дефицит ликвидности, ощущавшийся банковской системой с августа-сентября 2011 года, продолжил увеличиваться и в нынешнем году, что привело к росту процентных ставок (как межбанковских, так и по депозитам), а также увеличению числа отзывов лицензий по причине неисполнения обязательных требований ЦБ РФ. Для недопущения полномасштабного кризиса ликвидности в ситуацию был вынужден вмешаться Центробанк РФ, что привело к значительному росту в пассивах банковской системы кредитов от ЦБ РФ, но в результате в июне нормативы ликвидности почти вернулись к уровням начала года текущего года.

В результате опережающего роста активов по сравнению с динамикой собственного капитала ухудшилась ситуация с достаточностью капитала, и в результате норматив Н1 на 1 июля 2012 года составил 13.8%, тогда как на 1 января 2012 года он равнялся 14.7%. После введения в силу новых требований ЦБ РФ, ужесточающего правила расчета Н1, на 1 августа 2012 года он стал равен 13.3%, что является минимальным значением за всю современную историю России. Правда, большая часть снижения пришлась на те банки, у которых достаточность капитала была высокой[42].

Основные показатели банковского сектора представлены в Приложении Б.

В дипломной работе в качестве объекта исследования был выбран ОАО «Альфа-Банк». В целом тенденции развития этого банка соответствуют общероссийским тенденциям всего банковского сектора.

На сегодняшний день деятельность ОАО «Альфа-Банк» определяется Стратегией -2015. Четко сформулированная стратегия Банка необходима именно сейчас - на это указывают и внешние, и внутренние факторы. С одной стороны, в экономике наступил новый этап - та самая определенная неопределенность. При этом в банковском бизнесе усиливается конкуренция, в частности с государственными игроками, которые агрессивно развиваются. Кроме того, появляются перспективы занять новые участки рынка в связи с уходом из России иностранных игроков[36].

С другой стороны, необходимость в стратегии назрела и изнутри. За 20 лет Альфа-Банк вырос в Банк, работающий во всех сегментах рынка - в розничном, в корпоративном, в инвестиционном.

Для большой универсальной организации важно сохранять единство команды, понимать, что цели - общие. Стратегия Банка ставит амбициозные цели, которые отражаются и в планах на 2012 год[36].

Сейчас финансовый рынок находится в состоянии неопределенности, эта ситуация для современных банков очень благоприятна. С одной стороны, государственные банки активно развиваются, и в этом смысле растет конкуренция. С другой стороны, количество крупных банков резко сокращается за счет поглощений госбанками российских игроков и ухода с рынка «иностранцев». Частные банки становятся нишевыми игроками, а государственные игроки превращаются в гигантов. На этом фоне Альфа-Банк занимает удачную позицию: это самый крупный из частных банков и самый быстрый из крупных. Это дает ему возможность работать со всем спектром клиентов[36].

Госбанки рано или поздно выйдут на конкурентный уровень сервиса, это вопрос времени. У частных банков есть два-три года, чтобы приготовиться к этому.

Банки собираются сконцентрировать усилия на тех направлениях, где Банк может много зарабатывать, и выбрать тот клиентский сегмент, в котором наибольший потенциал. Это компании с доходами от 100 млн до 1 млрд долларов. Это уже достаточно крупные компании, но они еще не открыли всех достоинств рынков капитала, общения с крупными банками.

Подводя итоги, необходимо отметить несколько аспектов развития банковского сектора в России. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

.2 Классификация и оценка банковских рисков

В условиях мирового финансового кризиса во всех банковских системах повышенную актуальность приобретает проблема совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений и мероприятий по их снижению.

Банковский риск представляет собой вероятность наступления для кредитной организации убытков и (или) ухудшения ликвидности ее активов. Причины банковских рисков весьма разнообразны. Они могут быть внутренними или внешними либо теми и другими одновременно. Риск может появиться по причине возможного развития неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами в самой структуре кредитной организации (неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка; неэффективная политика и стратегия, выработанные руководством банка; недостаточная квалификация сотрудников банка; текучесть кадров; неудовлетворительное обеспечение финансовой, информационной и иной безопасности банка; сбои в технологии осуществления банковский операций и др.). К внешним причинам относятся разнообразные факторы, присущие экономике, политике, праву и рынкам; стихийные бедствия, а также грабежи, аварии, пожары. Так как невозможно полностью избежать рисков, то ими можно и нужно сознательно управлять, принимая во внимание то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение. Деятельность банка очень разнообразна и включает операции с наличными средствами, выпуск и покупку ценных бумаг, кредитные операции, факторинг, лизинг и т. д. Осуществление каждой банковской операции связано с возможностью реализации нескольких рисков.

Так как банк осуществляет и активные и пассивные операции одновременно, то возникают дополнительные риски. Это обуславливает поиск особых подходов к ограничению их влияния. В большинстве стран мира именно банковская система подлежит жесткому регулированию со стороны государства и специальных органов надзора.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопровождается многочисленными рисками, именно банки призваны олицетворять надежность и безопасность. Так как банкиры работают в основном с чужими деньгами, то должны стараться снизить рискованность своей деятельности даже больше, чем другие предприниматели. Следовательно, управление рисками рассматривается как одна из важных направлений финансового менеджмента в банке [16, с. 52].

Рассмотрим классификацию банковских рисков. Учитывая, что примерно 20 % суммарных активов банков приходится на кредитование, становится ясно, что одной из основных проблем банков является существование кредитных рисков и их тенденция к росту.

Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Причины кредитного риска разнообразны. Это могут быть неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отраслях экономики, которые ведут к снижению деловой активности заемщиков; неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с произошедшими изменениями в политической, социальной, экономической или деловой сферах; изменения в рыночной стоимости; потеря качества обеспечения; недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита и др. Снизить вероятность наступления кредитного риска можно с помощью эффективной консервативной политики управления кредитованием; установления максимального размера риска на одного заемщика; скрупулёзной процедуры утверждения каждого кредита; систематического наблюдения и контроля за рисками со стороны руководства; эффективного обеспечения или страхования кредитов [21, с. 35].

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, товарном и валютном рынке, т. е на тех рынках, которые чувствительны к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он относится к спекулятивному риску, который состоит в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для уменьшения степени данного риска банки проводят переоценку портфелей, которая отражает изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен - это важная мера по защите банковского капитала. Рыночный риск подразделяется на фондовый, валютный и процентный риски.

Фондовые риски оказывают влияние на рыночную стоимость активов банковской организации, существенно влияющую на показатели успешной банковской деятельности.

Валютные риски могут быть вызваны резким колебанием курса денежной единицы. Снижение валютного риска возможно с помощью страхования данного вида рисков, а также путем заключения одновременно с кредитным договором форвардного контракта на покупку необходимой суммы на срок, аналогичный сроку кредита.

Процентные риски могут привести к потерям при изменении процентной ставки банковской организации. Существуют такие способы, которые помогают управлять этим видом риска. К ним относятся: возможность пересмотра процентной ставки по кредиту, которая формируется в зависимости от рыночной ставки, контроль за сроками возврата размещенных средств, а также за сроками погашения заемных; купля-продажа опционов, фьючерсов и т. д. [17, с. 351].

В настоящее время важную роль играют операционные риски. Они представляют собой опасность, которая возникает в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банковской организации. Она возникает при несоблюдении требований законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банковской организации и иными лицами. Также учитывается недостаточность функциональных возможностей технологических, информационных и других систем, которые применяются банковской организацией. Все банки подвергаются операционному риску в различной степени, поэтому сегодня им предлагается множество видов страхования, которые ориентированы на защиту от данных рисков.

Риск ликвидности представляет собой риск возникновения убытков из-за того, что банковская организация не может обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Он возникает тогда, когда банк не может выполнить свои обязательства в случае недостаточности средств в определенный момент времени. Тогда банку необходимо иметь некоторый запас ликвидности при случае неожиданных изменений в балансе.

Страновой риск - это риск, связанный с политическими, социальными и экономическими условиями страны заемщика. Одним из составляющих этого вида риска является «риск не перевода средств», то есть, когда обязательства заемщика не выражены в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику при независимости его финансового состояния. Примером странового риска является инфляционный риск [16, с. 53].

Следующей ступенью в классификации банковских рисков является правовой риск. Он возникает у банковской организации при несоблюдении требований правовых нормативных актов и заключенных договоров; если допускаются правовые ошибки при осуществлении деятельности, а также при несовершенстве правовой системы.

Стратегический риск связан с ошибками, которые допущены при принятии решений. Они определяют стратегию деятельности и развития банковской организации и выражаются в недостаточном учете возможных опасностей, угрожающих деятельности банковской организации. Стратегический риск возникает при неправильном или недостаточном обоснованном определении перспективных направлений деятельности; отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые обеспечивают достижение стратегических целей деятельности банковских организаций.

Современное формирование банковской системы России сопровождается высоким ростом числа преступлений и повышенной степенью "криминального" риска работников банков.

В настоящее время можно выделить следующие основные методы по регулированию банковских рисков:

избежание риска, т.е. простое уклонение от управленческого решения, которое непременно связанно с риском;

удержание риска, т. е. оставление риска на ответственности инвестора;

передача риска. Она подразумевает передачу ответственности инвестором какому-то лицу. Например, страховому обществу;

самострахование - создание резервов, которые компенсируют последствия ситуаций, связанных с риском. Они позволяют банкам сгладить результаты, полученные при неудачной кредитной политике, не оказывая большого воздействия на стабильность банка.

Диверсификацию следует понимать, как снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия и прибыли в другой. Она активно используется на финансовых рынках. Этот метод является основой для управления портфельными инвестициями. Портфели, которые состоят из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы так, что совокупный уровень риска этого портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, который входит в него.

Метод лимитирования представляет собой установление предельных сумм продажи, расходов, кредита и т. д. Его применяют при эффективном контроле уровня убытков.

Хеджирование предполагает страхование ценовых потерь на физическом рынке по отношению к опционному или фьючерсному рынку. Данный метод заключается в том, что в каждый момент времени соучастник рынка занимает кардинально противоположные позиции на физическом и фьючерсном рынке, на опционном и реальном рынке, на фьючерсном и опционном рынке. Цены, направленные на один и тот же актив на этих парах рынков совпадают. Хеджеры помогают снизить неблагоприятное воздействие уровня процентных ставок или валютных курсов при открытии позиций в сторону, противоположную имеющихся позиций на рынке операций с немедленной поставкой. Спекулянты обеспечивают ликвидность рынка, тем самым позволяя хеджерам осуществлять страхование своих операций без каких-либо сложностей. Хеджирование - наиболее эффективный метод регулирования и снижения банковских рисков, действующий в современном мире при развитии рыночных отношений [32, с. 13].

Также существует пять основных методов снижения кредитного риска:

оценка кредитоспособности;

страхование кредитов;

уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

привлечение достаточного обеспечения;

выдача дисконтных ссуд.

К методам снижения процентного риска относятся страхование процентного риска, то есть полная передача риска страховой организации; выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, которая позволяет банку соответственно изменять размер процентной ставки по выданному кредиту для снижения инфляционного риска и колебаний рыночной процентной ставки; срочные соглашения; процентные фьючерсные контракты; процентные опционы.

Существуют три наиболее распространенных метода снижения рыночного риска в банковской системе. К ним относятся: фондовые опционы, диверсификация инвестиционного портфеля банка, использование фьючерсных контрактов на куплю-продажу ценных бумаг.

Также можно использовать следующие приемы для регулирования и снижения валютного риска:

выдача ссуды в одной валюте при условии погашения в другой;

форвардные валютные контракты, которые предполагают заключение срочных контрактов между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты по цене форвардного обменного курса;

валютные свопы - это соглашение между сторонами об обмене сериями платежей в разных валютах в будущем;

валютные фьючерсные контракты;

валютные опционы;

ускорение или задержка платежей, применяемая при осуществлении операций с иностранной валютой;

Диверсификация средств банка в иностранной валюте и др. [39, с. 72].

Таким образом, банки в своей деятельности сталкиваются с различными видами риска, отличающимися между собой по месту и времени возникновения, влиянию на деятельность банка. Поэтому рассматривать риски необходимо в совокупности. Это затрудняет выбор мероприятий по регулированию и снижению, оптимизации уровня конкретного риска, а значит, применять методы необходимо с учетом всех рисков деятельности конкретной банковской организации.

.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке[15, c.68]. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления[4, c.116]:

субъекты управления;

идентификация риска;

оценка степени риска;

мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска[9, c.6].

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

выбор критериев оценки степени риска;

определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска[26, c. 90]:

процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести[29, c.42]:

долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

соотношение кредитов и депозитов;

уровень показателей качества кредитного портфеля;

долю просроченных и пролонгированных ссуд;

долю МБК в ресурсах банка;

уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка)[32, c.180].

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

коэффициенты;

прогнозируемый размер потерь;

показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска[30, c.85]:

номерная система;

балльная система - с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

система скорринга;

смешанные формы.

Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения - фундаментальными рисками[30, c.85].

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

методы предотвращения рисков;

методы перевода рисков;

методы распределения рисков;

методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

контроль за качеством кредитного портфеля;

отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

диверсификация операций с учетом факторов риска;

операции с производными финансовыми инструментами;

мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

установление лимитов на рисковые операции;

продажа активов;

хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

единство информационной базы;

координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Обобщая все вышесказанное, необходимо подчеркнуть, что стратегия управления банковскими рисками выступает на посткризисном рынке как целевой сегмент банковской деятельности и является частью корпоративной стратегии развития, для реализации которой предусмотрено наличие ресурсов и их соответствующее распределение в организационной структуре банка. Таким образом, стратегия представляет собой спланированную систему действий, направленную на достижение установленных целей путем координации и сбалансированного распределения ресурсов банка (финансовых, материальных, информационных, людских и т. д.).

2. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Общая характеристика банка

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 465 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 18 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами Альфа-Банка в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.

Альфа-Банк является крупнейшим российским частным банком России по величине активов, собственного капитала, кредитному портфелю и счетам клиентов. По состоянию на 1 января 2012 года в Альфа-Банке обслуживается около 56 тыс. корпоративных клиентов и 6,3 млн физических лиц. В 2011 году Банковская группа «Альфа-Банк» продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (все виды кредитования физических лиц, включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания) и массовый бизнес[44].

Альфа-Банк стал первым российским частным банком, получившим инвестиционный рейтинг ведущего международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Агентство повысило рейтинг с BB+ до BBB-, прогноз стабильный. Инвестиционный рейтинг BBB- указывает, что организация способна в любых условиях выполнять взятые на себя финансовые обязательства и устойчива к внешним обстоятельствам. Банку повышение рейтинга позволит расширить базу инвесторов: у многих мировых фондов минимально допустимый уровень - как раз инвестиционный[28].

Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетами являются: поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграция бизнеса.

Альфа-Банк является одним из самых активных российских банков на мировых рынках капитала. В апреле 2011 года Альфа-Банк стал первым российским частным банком, разместившим десятилетние еврооблигации на сумму 1 млрд долларов США - с погашением в 2021 году и ставкой 7,75% годовых. Средства, полученные в результате размещения, будут направлены на рост кредитного портфеля Альфа-Банка. В феврале 2011 года Банковская Группа «Альфа-Банк» выпустила рублевые облигации номиналом 5 млрд рублей, сроком обращения 5 лет с офертой через 3 года, процентная ставка установлена на уровне 8,25% годовых в течение первых трех лет. В декабре 2011 года Банк выпустил рублевые облигации на сумму 5 млрд. рублей сроком на 5 лет. Структурой выпуска предусмотрена оферта через полтора года, процентная ставка по первому-третьему купонам установлена на уровне 9,25% годовых, купон выплачивается на полугодовой основе. Также, в декабре 2011 года Альфа-Банк закрыл клубную сделку по привлечению синдицированного кредита на сумму 250 млн долларов США на срок 1 год[44].

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Альфа-Банку одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. В декабре 2011 года агентство Standard&Poors повысило кредитный рейтинг Альфа-Банка с «BB-» до «ВВ», прогноз был повышен со стабильного до позитивного в июле 2012 года. В июле 2012 года агентство Fitch Ratings повысило кредитный рейтинг банка до «ВВB-», прогноз стабильный. В марте 2012 года агентство Moodys подтвердило кредитный рейтинг банка на уровне «Ва1», прогноз стабильный.

В течение 2011 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В четвертый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента - 2010. Сектор розничных банковских услуг после финансового кризиса», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом году Интернет-банк «Альфа-Клик» был признан лучшим интернет-банком в России по версии международного финансового журнала Global Finance, Альфа-Банк награжден за лучшую аналитику Национальной Ассоциацией Участников Фондового Рынка (НАУФОР), стал лучшим российским частным банком по индексу доверия, рассчитанным исследовательским холдингом Ромир.

Поддержка национального искусства - одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты.

Таким образом, ОАО «Альфа-Банк» - является крупнейшим банком, имеющим широкую сеть филиалов по всей России. В связи с этим крайне актуальным и значимым является изучение проблемы по оценке и снижению рисков на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК».

2.2 Анализ активов и пассивов

Характеристика активов и пассивов банка позволяет сформировать мнение о финансовом состоянии банка, источниках его деятельности, имущественном положении и т.д. Структура баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2009 год претерпела некоторые изменения по строкам актива. Анализ структуры и динамики активов ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг. представлен в Приложении В.

Главные критерии оценки качества активов ОАО «Альфа-Банк» присутствуют в основных нормативных документах Банка России и содержат финансовые показатели, рассчитанные с точки зрения ликвидности и риска активов. Для обеспечения ежедневной способности коммерческого банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все его активы разбирают на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной, общей ликвидности и ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

Таблица 2.1 - Группировка активов коммерческого банка по степени ликвидности

ГруппыАктивы12ПерваяДенежные средства банка, находящееся в его кассе и на корреспондентских счетах; Государственные ценные бумаги, находящееся в портфеле банка. Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резерво) необходима банками, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды ВтораяКраткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаг, предназначенные для продажи. ТретьяОхватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. ЧетвертаяНеликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценых бумаг, здания и сооружения.

Структуру активов ОАО «Альфа-Банк», сгруппированных по степени ликвидности представим на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «Альфа-Банк» по группам ликвидности за 2009 - 2011 гг., %

Обобщая полученные выводы за 2009-2011 гг. можно выделить следующее показатели:

Первая группа высоко ликвидные активы в 2009 году составили 5% от структуры актива в 2010 году показатель повысился на 7% и составил 12%. В 2011 году высоко ликвидные активы составили 10% от структуры актива.

Вторая группа быстро реализуемые активы в 2009 году составили 10% в 2010 году показатель упал до 7% и составил 3% от структуры актива. В 2011 году показатель не изменился и составил 3%.

Третья группа медленно реализуемые активы в 2009 году составили 80% от структуры актива в 2009 году показатель не изменился и остался на отметки 80%. В 2011 году медленно реализуемые активы увеличились на 1% по сравнению с 2009 годом и составили 81%.

Четвертая группа трудно реализуемые активы в 2009 году составили 5% от структура актива в 2010 году показатель почти не изменился. В 2011 году показатель увеличился на 1% и составил 6% от структуры актива.

Пассивы банка - это средства, привлекаемые на соответствующие счета по формированию его ресурсов. На пассивных счетах учитываются уставный капитал, фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.

Значение пассивов банка состоит в следующем:

а) ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;

б) стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка, так как, во первых достаточное количество собственных средств способствует нейтрализации рисков, которым подвергается банк в процессе своего функционирования, а во вторых, капитал поглощает возможные потери и создает основу для поддержания доверия к банку со стороны вкладчиков;

в) цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли на конкретную позицию банка на рынке.

В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на счетах банке. Формирование пассивов основная обязанность любого банка, в том числе и сберегательного. Учитывая концентрацию в ОАО «Альфа-Банк» значительной массы денежных сбережений населения, что обеспечивается высоким качеством банковского сервиса и качеством проведения операций.

Пассивы банка состоят из собственных средств (уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли) и привлеченных средств (депозитов и недепозитных источников банковских ресурсов).

Анализ пассивов ОАО «Альфа-Банк» позволяет получить объективную информацию о финансовом состоянии организации. Первым этапом анализа является изучение динамики пассивов за рассматриваемый период (Приложение Г).

Рассчитанные показатели позволяют сделать следующие выводы:

. Положительная динамика наблюдалась по всем статьям пассива на протяжении рассматриваемого периода, исключение составляет снижение в 2010 г. по сравнению с 2009 г. выпущенных долговых ценных бумаг, резервов на возможные потери, фонда переоценки зданий, в 2011 г. по сравнению с 2009 г. снизилась нераспределенная прибыль.

. Наибольшее абсолютное отклонение наблюдалось по кредитам ЦБ РФ.

. В целом наблюдалось положительная тенденция увеличения объемов пассива. Это говорит о наращивании потенциала ОАО «Альфа-Банк».

Анализ структуры пассивов представлен в Приложении Е.

Анализируя структуру пассива баланса, можно сказать, что на 01.01.2012 наибольший удельный вес занимает вклады корпоративных клиентов (79,27%), по сравнению с 01.01.10 произошло уменьшение на 4,32%, сравнивая с 01.01.11 снижение на (4,2%), наименьший удельный вес сейчас занимает 3 строчки пассива: Фонд переоценки здания, Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг и Нераспределенная прибыль отчетного года. Они занимают (менее 2 %) по сравнению с 01.01.10 увеличилось на (0,5%).

.3 Анализ доходов и расходов

Для изучения доходов и расходов рассчитаем динамику основных показателей (Приложение Д).

На основе рассчитанных показателей можно сделать следующие выводы:

наблюдается стремительный рост чистых процентных доходов. На протяжении рассматриваемого периода они увеличились более чем на 70%. Это является положительной тенденцией;

чистые комиссионные расходы росли не такими быстрыми темпами, как процентные доходы. В целом в 2011 году по сравнению с 2009 г. они возросли на 10%.

по всем показателям наблюдалась положительная тенденция. Исключение составляют операционные доходы в 2011 г.

тенденция прибыли была неоднозначной. В 2011 г. она снизилась более чем на 6%. Это является негативной тенденцией свидетельствующей о существовании проблем.

Прибыль до налогообложения ОАО «Альфа-Банк» систематически уменьшалась это связана с сложной экономической ситуацией в стране. Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств.

Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы.

По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы. Проанализируем динамику структуры активов баланса по данным годовых отчетов за три года.

Таблица 2.2 - Показатели эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

ПоказателиЗначения, тыс.руб.Прирост,% 2010/2009Прирост,% 2011/2009Откл(+/-)2011/2010, тыс.руб.2009201020111234567Кредиты и авансы клиентам25709584127635442038660,5571,94292751Средства в других банках13938781574657153507312,9710,13-39584Активы24096553717879395796754,2964,25240088Средства клиентов32051940211626256325,46-18,08-139553Вклады частных лиц000000Средства юридических лиц30152844023580483577033,4460,38812190Капитал13195401538808140443316,626,43-134375Отношение кредитов к депозитам101,1105,989,44,75-11,57-16,5Рентабельность активов (ROAA)1,42,51,778,5721,43-0,8Рентабельность капитала (ROAE)13,222,514,170,456,82-8,4Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)3,15,14,564,5245,16-0,6Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)3,15,064,563,2345,16-0,56Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)83,14102,392,7923,0511,61-9,51

На основе полученной информации можно сделать следующие выводы.

В 2010 г. банк значительно улучшил эффективность деятельности. Об этом свидетельствует рост рентабельности активов и капитала. Это является положительной тенденцией. В 2010 банк увеличил прибыль на акцию и выросла стоимость акций на ММВБ, что также является положительной динамикой. В 2011 г. ситуация ухудшилась по сравнению с 2010 г. Несмотря на то, что показатели не достигли 2009 г. положение является проблемным.

Таким образом, можно сделать вывод, что прибыльность и эффективность ОАО «Альфа-Банк» имеет тенденцию к ухудшению. Банк закончил 2011 г. с показателями значительно хуже, чем в 2010 г. Подобная ситуация свидетельствует о недостатках в управлении банков, которые необходимо минимизировать, чтобы сохранить позиции на рынке кредитования.

.4 Анализ рисков

Проведем анализ рисков деятельности Альфа-банка.

Таблица 2.3 - Фактические и предельные значения коэффициентов ликвидности

Нормативы ликвидностиНормативные значенияФактические значения200920102011Норматив мгновенной ликвидности (Н2)>=0,150,7530,5020,595Норматив текущей ликвидности (Н3)>=0,501,0951,0511,079Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)<=1,200,5960,6860,666

Проведем анализ риска Альфа-Банка с помощью оценочной шкалы.

Проведенный анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности позволил собрать и обобщить материал, необходимый для оценки рисков ОАО «Альфа-Банк».

Схема применения метода анализа рисков представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Схема применения метода оценки рисков

Воспользовавшись результатами анализа, оценим основные компоненты обобщающего показателя.

Методика оценки:

Показатели деятельности (1-8) оцениваются по 5 балльной шкале.

б. - высокое качество (эффективность)

б. - низкое качество (неэффективность)

Показатели риска (9-13) оцениваются по 5 -бальной:

б. - низкий риск;

б. - высокий риск.

Таблица 2.4 - Оценка компонентов обобщенного показателя

НомерКомпонент2009 г.2010 г.2011 г.1Качество активов3432Качество пассивов3433Финансовое состояние3334Качество линейки кредитов3335Качество кредитной политики3326Качество клиентской политики3327Качество методики оценки кредитоспособности заемщика3228Качество управления2439Кредитный риск23310Рыночный риск22311Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг23412Валютный риск23313Риск ликвидности234

Данная оценка обладает недостатком - она субъективна, поскольку основа на мнении автора. То есть автор самостоятельно, на основе изученной информации о банке проставляет количество баллов.

Обобщенный показатель равен сумме основных компонентов, рассчитанных на предыдущем этапе.

Таблица 2.5 - Расчет обобщенного показателя

Компонент2009 г.2010 г.2011 г.Обобщенный показатель334038

Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 2.3 - Динамика обобщающего показателя

Исходя из полученной информации, необходимо построить интервальный ряд распределения обобщающего показателя. Для этого необходимо рассчитать величину интервала, который определяется как отношение разности максимального и минимального значения обобщающего показателя и числом групп.

Для ОАО «Альфа-Банк» были использованы следующие показатели:

а) максимальный интервал: 50 баллов. Этот показатель получен как сумма максимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов.

б) минимальный интервал: 23 баллов. Этот показатель получен как сумма минимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов;

в) число групп: 6.

В данном случае 10 баллов - это максимально возможное отклонение сводного показателя как в сторону увеличения, так и в стороны уменьшения.

Величина интервала составила: (50-23)/6 = 4,5 баллов.

На основе данной информации можно разработать классификацию типов финансовой устойчивости:

Первый тип рискового состояния: 23-27,5 баллов. Этот тип характеризует высоко рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» на грани банкротства, так как вероятность реализации рисков максимальна. Причинами подобной ситуации могут быть кризисные процессы в экономике, низкое качество управления, отсутствие платежеспособного спроса и т.д.

Второй тип рискового состояния: 27,5- 32 баллов. Этот тип является проблемным. При таких показателях банк, чтобы не обанкротиться должна повышенное внимание уделить борьбе с рисками.

Третий тип рискового состояния: 32-36,5 баллов. Этот тип финансовой устойчивости можно охарактеризовать как достаточный, поскольку он характеризует пограничное состояние банка.

Четвертый тип рискового состояния: 36,5 -41 баллов. Этот тип можно охарактеризовать, как нормальный. То есть риск присутствует, однако на вполне приемлемом уровне.

Пятый тип рискового состояния: 41 -45,5 баллов. Этот тип характеризует риск как средний уровень между абсолютным и нормальным рисковым состоянием.

Шестой тип рискового состояния: 45,5 -50 баллов. Этот тип - это безрисковое состояние.

Таким образом, представленные типы рискового состояния позволяют количественно охарактеризовать риск банка. Преимущество данной методики заключается в том, что уровень риска определяется на основе прошлых результатов деятельности банка. То есть классификация учитывает специфику деятельности именно ОАО «Альфа-Банк». Поэтому разработанная классификация может быть использована только для ОАО «Альфа-Банк», поскольку она сформирована для анализа деятельности ОАО «Альфа-Банк».

Определим тип рискового состояния ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 2.6 - Тип финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»

Наименование2009 г.2010 г.2011 г.Среднее значениеОбобщенный показатель33403846Тип финансовой устойчивости3442

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

в 2009 г. Альфа-Банк имел пограничный уровень риска. Такое положение после мирового финансового кризиса является обоснованным, и свидетельствует о повышенном внимании со стороны менеджмента к проблеме управления риском;

в 2010-2011 гг. Альфа-Банк ситуация улучшалась, что привело к нормальному уровню риска. При этом ситуация в 2011 г. незначительно ухудшилась.

В целом можно говорить, что Альфа-Банк имеет пониженный риск банковской деятельности. Это обусловлено осознанием менеджментом банка важности данной проблемы.

Для дополнительного обоснования данного факта проанализируем систему управлению финансовыми рисками в Альфа-Банке.

Главная цель риск-менеджмента Альфа-Банка - это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций. В 2011 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке. Была проведена переоценка внутренних и внешних факторов риска, как на уровне существующего портфеля Альфа-Банка, так и на уровне будущих и возможных сделок. Проделанная работа позволила избежать финансовых потерь и добиться значительного улучшения качества кредитного портфеля и роста доходов в сложившихся экономических условиях.

Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности, как на уровне портфеля, так и сделок управляется и контролируется системой Кредитных комитетов, Казначейством, Дирекция по управлению рисками, Управлением розничными рисками и Комитетом по управлению активами и пассивами («ALCO»).

Для содействия эффективному принятию решений, Альфа-Банк установил иерархию кредитных комитетов в зависимости от типа и размера риска. Дирекция по управлению рисками занимается кредитным риском в отношении клиентов - юридических лиц, финансовых учреждений, предприятий малого и среднего бизнеса, ипотечных кредитов, а также рыночным и операционным риском.

Управление розничными рисками занимается кредитными картами и потребительскими ссудами с погашением в рассрочку, ссудами на покупку автомобиля и портфелями потребительских ссуд.

В рамках организационной структуры Альфа-Банка в целом осуществляется выявление как внешних, так и внутренних факторов риска и управление ими. Особое внимание уделяется подготовке обзоров рисков, которые используются для того, чтобы идентифицировать весь спектр факторов риска и служить основанием для определения необходимых процедур их снижения. Краткий обзор ключевых рисков регулярно представляется Правлению и Совету директоров Альфа-Банка.

Оценка рисков Альфа-Банка, процедуры отчетности и контроля различаются в зависимости от вида риска, но их объединяет общая методология, созданная и обновляемая Дирекций по управлению рисками и Управлением розничными рисками. Соблюдение стандартов Альфа-Банка поддерживается периодической оценкой, проводимой Управлением внутреннего аудита. Результаты обзоров обсуждаются с руководителями структурных подразделений, к которому они имеют отношение, и представляются Ревизионной комиссии и высшему руководству Альфа-Банка.

В 2011 году не происходило никаких существенных изменений в системе риск-менеджмента по сравнению с 2010 годом, однако в виду ужесточения конкуренции Альфа-Банк вносил изменения в кредитную политику и отдельные процедуры риск-менеджмента для поддержания и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг.

Альфа-Банк как финансовая организация принимает на себя кредитный риск: риск, что контрагент не будет в состоянии исполнить свои обязательства полностью и в срок. Кредитные риски структурируются в зависимости от их продукта, заемщика, сектора промышленности и так далее, и для каждого устанавливается лимит величины риска. Такие риски постоянно контролируются и регулярно пересматриваются.

Анализ кредитного качества финансовых активов основан на их стратификации, исходя из установленных лимитов: более высокие лимиты устанавливаются для контрагентов с более высоким качеством кредитной задолженности. Риск потенциальных убытков в отношении одного заемщика ограничен подлимитами, включающими внебалансовые счета, а также лимитами рисков ежедневных поставок относительно инструментов купли-продажи, таких как форвардные валютные контракты.

Кредитные комитеты Альфа-Банка отвечают за одобрение размеров кредитного риска. Каждый кредитный комитет осуществляет свою деятельность на основании специальных инструкций, одобренных Советом директоров.

Мониторинг портфелей розничных ссуд проводится Управлением розничными рисками в конце каждого месяца или ранее, по мере необходимости. Такой мониторинг включает отслеживание следующих индикаторов: показатели одобрения/снижения по всем сегментам (продуктам, клиентам); просрочка платежей (как в разное время, так и одновременно); показатели продления (переход просроченной задолженности на различные стадии); показатели контактов и обещаний для отслеживания эффективности взыскания задолженности; уровень убытков для разных сроков по продуктам и способу одобрения; специальные пилотные программы; максимальные пределы, устанавливаемые для каждого из розничных портфелей; показатели списания безнадежных долгов по каждому из продуктовых портфелей; взыскание задолженности по каждому из продуктовых портфелей; стабильность применения оценочных карточек и показатели по всем продуктам, где используются такие карточки; а также эффективность сегментации проверок.

Альфа-Банк использует широкий диапазон методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования, управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а также системными показателями риска, исходя из портфеля.

На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска на одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также лимит внутренних рейтингов.

Портфель Альфа-Банка состоит главным образом из ликвидных, торгуемых ценных бумаг. Стимулом для проведения сделок с деривативами являются два главных фактора: необходимость хеджировать собственные риски, преимущественно используя иностранную валюту, ценные бумаги и процентные деривативы, и клиентский спрос. Лимиты, основанные на статистических мерах риска, ежедневно контролируются Департаментом управления рисками для индивидуальных торговых позиций (иностранная валюта, акции, облигации, деривативы). Совокупный VaR для позиций инвестиционного бизнеса еженедельно контролируется Департаментом управления рисками. Лимит на однодневный VaR с 99% степенью достоверности составляет 47 млн долларов США. Однако использование этого подхода не предотвращает потери за пределами таких лимитов в случае более существенных движений на рынке.

В 2011году в сфере управления рыночными рисками произошли следующие изменения: производился пересмотр лимитов рыночного риска Комитетом по управлению активами и пассивами, произошло увеличение лимитов на операции с долговыми ценными бумагами.

Риск ликвидности определяется как риск того, что предприятие столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами. Альфа-Банк подвержен ежедневным требованиям уплаты денежных средств, полученных от однодневных депозитов, по текущим счетам, депозитам с наступающим сроком выплаты, выборкам ссуд, а также марже и другим требованиям по финансовым инструментам. Альфа-Банк не поддерживает уровень наличных средств для удовлетворения всех этих потребностей, так как опыт показывает, что минимальный уровень реинвестирования денежных средств при наступлении срока может быть спрогнозирован с высоким уровнем уверенности. Риском ликвидности управляет Казначейство и Комитет по управлению активами и пассивами Альфа-Банка.

Альфа-Банк стремится поддерживать устойчивую базу финансирования, включающую, прежде всего, суммы, подлежащие выплате по депозитам юридических и физических лиц, выпускаемым долговым ценным бумагам и подлежащие выплате другим банкам, а также адекватные диверсифицированные портфели ликвидных активов, чтобы быть в состоянии быстро и спокойно отреагировать на непредвиденные требования ликвидности.

Управление ликвидностью Альфа-Банка требует учета уровня ликвидных активов, необходимых для расчета по обязательствам по мере наступления срока; поддержания доступа к ряду источников финансирования; поддержания планов финансирования в чрезвычайных обстоятельствах и мониторинга коэффициентов ликвидности, исходя из обязательных требований. Альфа-Банк ежедневно рассчитывает коэффициенты ликвидности в соответствии с требованием ЦБ РФ.

Ведется мониторинг ежедневной ликвидности, а также регулярно проводится стрессовое тестирование ликвидности в рамках разнообразных сценариев, предусматривающих как обычные, так и более жесткие условия рынка.

Обобщая все вышесказанное, можно выделить следующие проблемы в области риска банковской деятельности Омского отделения Альфа-банка:

а) высокая вероятность увеличения риска ликвидности;

б) отсутствие методики оценки кредитоспособности клиентов;

в) отсутствие постоянной практики реструктуризации задолженности;

г) относительно высокий уровень невозврата кредитов;

д) рискованная структура кредитного портфеля.

Представленные недостатки в условиях нестабильной российской экономики могут привести к повышению кредитного риска и риска ликвидности.

Таким образом, можно сделать вывод, что Омское отделение Альфа-банка имеет достаточно устойчивое финансовое положение. В целом деятельности организации подвергается основным видам риска, уровень которых можно оценить как средний. Несмотря на то, что последствия реализации риска в банке в основном проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, риск для банка - это не только нежелательные результаты принятия решений, но и вероятность получения прибыли, превышающей ожидание менеджера проекта. Проблемы рискованности банковской деятельности Омского отделения должны быть решены в ближайший год, поскольку они являются не только проблемной зоной, но и резервом увеличения прибыли.

3. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

Цель - улучшение качества кредитного портфеля, в том числе за счет увеличения доли надежных заемщиков.

Внедрение в деятельность ОАО «Альфа-Банк» скоринг-модель процесса принятия решения о выдаче потребительского кредита позволит значительно снизить кредитный риск. Схема модели приведена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Схема скоринг-модели потребительского кредитования в ОАО «Альфа-Банк»

Скоринг-модель ОАО «Альфа-Банк» предусматривает взаимодействие следующих информационных баз для выявления рисков кредитования физического лица:

системы показателей, получаемых от заемщика при подаче заявки на кредит;

информационной базы Национального бюро кредитных историй (далее НБКИ), состоящей из информационной базы центрального бюро (ЦБКИ) и региональных баз (БКИ);

информационной базы «Black list», позволяющей проводить автоматическую оценку данных о клиенте в «черных списках»;

информационной базы ЦБ РФ, позволяющей осуществлять проверку потенциальных клиентов на их принадлежность к террористам и экстремистам.

Таблица 3.1. - Система оценочных показателей клиентов

ПоказателиСодержание показателейПоказатели, позволяющие идентифицировать клиентаФ.И.О.; гражданство; количество лет проживания в данном регионе; сфера деятельности организации, в которой работает клиент; положение клиента относительно организации, в которой он работает: занимаемая должность, стаж работы в данной должности, сумма ежемесячных доходовпоказатели, характеризующие клиента с позицией его кредитоспособностивозраст; пол; семейное положение; количество детей, проживающих совместно с клиентом; уровень образования; размер компании, в которой работает клиент и иерархия занимаемой им должности; стаж работы в этой компании; отношение суммы кредита к среднемесячной заработной плате клиента

На основе обработки экспертных оценок в ОАО «Альфа-Банк» устанавливаются интервалы балльных весовых оценок каждого параметра, влияющего на кредитоспособность клиента. Величина весовых оценок зависит от значения этого параметра.

Информацию о платежной дисциплине заемщика предоставляет НБКИ. В зависимости от наличия/отсутствия платежной дисциплины оценка заемщика в скоринг-модели корректируется с учетом состояния его кредитной истории.

Таблица 3.2 - Корректирующие баллы с учетом платежной дисциплины заемщика

Состояние кредитной историиСумма балловХорошая кредитная история5Клиент Банка15Увеличенный первоначальный взнос10Дополнительное обеспечение5Отрицательная кредитная история- 30

Для каждой группы заемщиков предлагаются пороговые значения их надежности, учитываемые в кредитной политике ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 3.3 - Пороговые значения надежности заемщиков

Классификация заемщиков по степени надежностиПороговое значение ( балл)Целевой клиентболее 184Приемлемый клиент118 - 184Ограниченный клиентменее 118

Предложенная скоринг-модель для ОАО «Альфа-Банк» предполагает самонастройку параметров выдачи кредитов в зависимости от изменения характеристик заемщика и состояния портфеля заемщиков (соотношения целевых, приемлемых и ограниченных клиентов в этом портфеле). Для этого анализируются входящие потоки информации о новых клиентах и информация из банков данных о заемщиках и их платежной дисциплине. При оценке целесообразности выдачи кредита новым потенциальным заемщикам сложившееся соотношение заемщиков по группам надежности сопоставляется с параметрами новых клиентов и принимается решение, в котором степень риска невозврата кредита минимизируется за счет сбалансированности портфеля кредитов по всем группам заемщиков. Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим в группу «ограниченных», рекомендуя положительное решение для клиентов, относящихся к группе «приемлемых» и «целевых».

Рисунок 3.2 - Рекомендации по соотношению групп клиентов в кредитном портфеле

Модель автоматически балансирует степень риска в установленном диапазоне: 80 - 90% портфеля кредитов должны перераспределяться между приемлемыми и целевыми группами клиентов (65% - целевые; 25% - приемлемые), остальные 10%-20% могут приходиться на клиентов, относящихся к группе ограниченных.

Рассмотрим как изменится соотношение групп клиентов после реализации рекомендаций в Альфа-Банке.

Таблица 3.4 - Соотношение групп клиентов в кредитном портфеле

В процентах

НаименованиеДо реализации рекомендацийПосле реализации рекомендацийОтклонениеОграниченные1510-5Приемлемые3025-5Целевые556510

Таким образом, после выполнения рекомендаций в Альфа-Банке увеличится группа целевых клиентов и снизится группа ограниченных и приемлемых.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения скоринг-модели.

Рассмотрим расходы и доходы по данному мероприятию.

Таблица 3. 5 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расходаСумма, руб.Разработка и обслуживание программного обеспечения 800000Обучение менеджеров банка скоринг-системе (услуги сторонней консалтинговой фирмы)200000Заработная плата менеджеров300000 Страховые взносы 300000*30% = 90000Прочие (10% от общей суммы)139000Итого1529000

Таким образом, годовые расходы в результате внедрения скоринг-модели составят 1529 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов:

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = ВД-ВР (3.1)

где, Э - экономический эффект;

ВД - валовый доход;

ВР - валовые расходы.

ВД = r*?НК/100% (3.2)

где, ВД - валовый доход;- средний процент по кредитам, %;

?НК - изменения невозвращенной суммы кредита.

?НК = НКбаз - НКплан (3.3)

где, НКбаз - невозвращенная сумма кредита до внедрения мероприятия;

НКплан - невозвращенная сумма кредита после внедрения мероприятия.

В Альфа-банке сумма невозращенных кредитов составляет 45 млн.руб.

Как показывает исследования, использование скоринг-модели позволяет уменьшить сумму невозвращенных кредитов на 25%.

Средний процент по кредитам составляет в Альфа-Банке 22%.

Осуществим расчеты по формулам 3.1, 3.2, 3.3:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -45000000*25% = 33750000 руб.

?НК = 45000000-33750000 = 11250000 руб.

ВД = 11250000*22% = 2475000 руб.

ВР = 1529000 руб.

Э = 2475000-1529000 = 946000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение скоринг-модели в деятельность Альфа-Банка является экономически выгодным мероприятием, позволяющим увеличить прибыль на 946000 руб.

3.2 Реструктуризация задолженности

Цель - снижение кредитного риска, за счет повышение возвратности выданных юридическим и физическим лицам кредитов.

Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств.

В условиях нестабильной российской экономики многие компании, а также граждане могут неожиданно оказаться в сложном финансовом состоянии. При этом данные трудности зачастую имеют временный характер. В таких условиях банк с помощью реструктуризации, во-первых, может обговорить с клиентом все возможные варианты погашения и в результате вернуть деньги, во-вторых, стать социально-ответственной организацией и не допустить негативных социально-экономических последствий. Альфа-банк всегда позиционировал себя в качестве проводника стабильности, надежности и поддержки своих клиентов в любых жизненных ситуациях.

Внедрение механизма реструктуризации задолженности предлагается осуществить следующим образом:

Во-первых, необходимо в каждом из отделе (отделе по работе с юридическими и отделе по работе физическими лицами) ввести новую должность - менеджера по реструктуризации. В обязанности данного сотрудника будет входить формирование информационной базы по задолженностям, в том числе путем собеседования с клиентами.

Далее подготовленный сотрудником материал рассматривается комиссией по реструктуризации, в состав которой входят начальники отделов и финансовый директор. В дальнейшем комиссия принимает решение по способу реструктуризации задолженности.

Рассмотрим возможные способы реструктуризации задолженности на примере автокредитования.

Рисунок 3.3 - Классификация видов реструктуризации задолженности

Рассмотрим регламент первой группы: реструктуризация осуществляется только в дату планового ежемесячного платежа по кредиту на основании заявления заемщика; реструктуризация возможна только для заемщиков, у которых нет просроченной задолженности; дополнительные соглашения между банком и заемщиком, дополнительные к кредитным документам, не заключаются; вводятся временные моратории на осуществление плановых платежей, а также на выплаты комиссии банка в период реструктуризации;

Рассмотрим регламент второй группы. Решение банка действительно в течение одного месяца со дня его принятия. Действует отдельный временной регламент по обработке заявлений. Заявления заемщиков, у которых есть просроченная задолженность, также принимаются к рассмотрению. Реструктуризация текущей задолженности при наличии просроченной возможна после погашения заемщиком не менее 50% просроченной задолженности. Штрафы и просроченные проценты должны быть полностью погашены заемщиком.

Результатом предлагаемого инструмента будет снижение невозвратов кредитов. Что в свою очередь позволит снизить кредитный риск.

Проведем экономическое обоснование реструктуризации задолженности.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.8 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расходаСумма руб.Заработная плата 2 менеджеров по реструктуризации25000*12 = 300000Страховые взносы 300000*30% = 90000Обеспечение рабочего места (канцтовары, оргтехника и т.д.)50000Используемые слуги связи (телефон, интернет, руб.)60000Прочие (10% от общей суммы)500000*10% = 50000Итого550000

Таким образом, годовые расходы на проведение реструктуризации задолженности составят 550 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов

Как показывают исследования, использование реструктуризации задолженности позволяет снизить сумму невозвращенных кредитов на 15%.

Используя формулы 3.1, 3.2 и 3.3. рассчитаем экономический эффект от внедрения:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -15% = 38250000 руб.

?НК = 45000000-38250000 = 6750000 руб.

ВД = 6750000*22% = 1485000 руб.

ВР = 550000 руб.

Э = 1485000-550000 = 935000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение реструктуризации задолженности в Альфа-Банке является экономически целесообразным мероприятием, поскольку позволяет увеличить прибыль на 935000 руб.

3.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

Целью - снижение риска ликвидности путем увеличения оседаемости денежных средств на депозитах.

Предлагается использовать новый вид депозита «Успех».

Депозит «Успех» - это:

а) 11% годовых и капитализация процентов ежемесячно;

б) срок депозита - от 2 до лет;

в) минимальная сумма вклада - 250 тыс. рублей;

г) валюта депозита - рубли;

д) продление депозита предусмотрено.

Предложение будет действительно до 31 марта 2012 года.

Таблица 3.9 - Процентные ставки по срочному депозиту «Успех»,

В процентах

Сумма / срок2 года3 годаОт 250.000 руб.11%12%

Учитывая среднемесячный темп роста количества счетов, рассчитаем количество счетов за каждый месяц:

Ксч. мес. = Ксч.пред.м. * Трсч, (3.4)

где, Ксч. мес. - количество счетов в месяц, ед.;

Ксч.пред.м. - количество счетов за предыдущий месяц, ед.;

Трсч - среднемесячный темп роста количества счетов, 130%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 16*(1+0,13)^11 = 61 счет.

Плановые остатки за каждый месяц Оспл.мес. составят:

Оспл.мес. = Ксч * Оспл.1сч (3.5)

где, Оспл.1сч. - плановый остаток на вкладе, р.

Плановый остаток одного счета определим по формуле:

Оспл = Свз * Уос (3.6)

где, Свз - сумма первоначального взноса, 250,0 тыс. р.;

Уос - уровень оседания, 89%.

Таким образом:

Таблица 3.10 - Объём собранных ресурсов

Ксч, шт.Оспл.мес.руб.16,003560000,0018,084022800,0020,434545764,0023,095136713,3226,095804486,0529,486559069,2433,317411748,2437,648375275,5142,549464061,3348,0610694389,3054,3112084659,9161,3713655665,70

Итого общий остаток за год составит:

Оспл.общ. = 91314632,00 р.

При этом предполагается, что 50% средств будет размещено под 11%, 50% - под 12%.

Выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход) рассчитаем по формуле:

Рпроц. = Ос. * r (3.7)

где, Рпроц. - выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход), р.; - годовая процентная ставка.

Итого выплачиваемые проценты за год составят:

Рпроц. = 91314632*0,5*0,11+91314632*0,5*0,12 = 10501182 руб.

Таблица 3.11 - Непроцентные расходы

НаименованиеСумма, руб.Реклама 500000Организационные расходы200000Итого700000

Валовые расходы определяются по формуле:

ВД = Рнепроц+ Рпроцен (3.8)

где Рнепроц - непроцентные расходы;

Рпроцен - процентные расходы.

ВР. = 10501182 + 700000 = 11201182 р.

Валовый доход будет состоять из процентного дохода (дохода по кредитам, выданные по ставке 18%).

ВД. =91314632*18% = 16436634 р.

Экономический эффект от внедрения нового вида вклада, согласно формуле (3.1), составит:

Э = 16436634 - 11201182 = 5235000 р.

Таким образом, создание нового вида депозита «Успех» является экономически целесообразны, поскольку позволяет банку увеличить ресурсы для выдачи кредитов, в результате чего организация получит прибыль.

.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

Снижение риска ликвидности и кредитного риска может быть осуществлено с помощью создания нового вида кредита «Надежный». Основное преимущество данного инструмента - банк снижает риск операции с помощью государственных ценных бумаг.

На сегодняшний день данный инструмент будет актуальным и безопасным.

Таблица 3.12 - Условия выдачи кредита «Надежный»

НаименованиеХарактеристикаСумма кредита:от 500 000 до 2 000 000 рублей Процентная ставка:От 16% до 18%Срок предоставления кредита:от 12 до 36 месяцевПоручительство:Государственная ценная бумагаВремя рассмотрения заявки:от 1 до 5 днейКомиссия за предоставление кредита:не взимаетсяКомиссия за обслуживание текущего счета:не взимается

Государственные ценные бумаги это долговые обязательства эмитента (юридическое лицо осуществляющее выпуск ценных бумаг - государства, чаще всего в лице казначейства) перед приобретателем данных обязательств (держателем государственных ценных бумаг) в том, что эмитент обязуется в срок и в полной мере погасить ценные бумаги, выплачивать причитающиеся проценты, если таковые следуют из договора о покупке ценных бумаг, а также выполнять прочие обязательства, которые оговорены в договоре. Это источник финансирования расходов государства, территориально-административных органов управления, муниципалитетов; форма вложений денежных средств физическими и юридическими лицами и способ получения ими доходов от этих вложений.

Государственные ценные бумаги могут выпускаться центральными органами, органами власти на местах, отделенных, относительно независимыми, государственными учреждениями, а так же организациями, которые пользуются государственной поддержкой. Поэтому отдельные ценные бумаги, выпущенные частными юридическими лицами, могут иметь, в определенной мере, характер государственных бумаг, если государство гарантирует доходность по ним.

Государственные ценных бумаги имеют высокую степень надежности и ликвидности. В связи с этим предлагаемое мероприятие позволит гарантировать банку возвратность выданных кредитов.

Рассмотрим обоснование мероприятия.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.13 - Непроцентные расходы (Рнепроц)

В руб.

Наименование расходаСумма Реклама600 000,00Организационные расходы300 000,00Итого900000,00

Таким образом, годовые расходы по новому виду кредитования составят 900 000, руб.

Рассчитаем процентные расходы:

Учитывая среднегодовой темп роста количества выданных кредитов, рассчитаем количество кредитов за год:

К1. = К0. * Трсч, (3.9)

где К. . - количество счетов в год, ед.;

Тр - среднегодовой темп роста количества кредитов, 122%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 233*122% = 280 счет.

Таким образом:

Общая сумма выданных кредитов = 280*500000 = 140000000 р.

Поскольку с помощью нового вида депозита «Успех» была привлечена сумма в размере 91314632,00 р., то в рамках обоснования данного мероприятия предлагается рассматриваться объем выданных кредитов равным 90000000 р.

Процентные расходы определяются по следующей формуле:

Рпроцен = К*R/100% (3.10)

где Рпроцен - процентные расходы;

К - сумма выданных кредитов;- стоимость привлеченных ресурсов, 11,5%;

Рпроцен = 90000000*11,5%/100% = 10350000 р.

Валовые расходы определяются по формуле 3.8:

ВД = 900000+10350000 = 11250000 р.

Процентные доходы определяются по следующей формуле:

Дпроцен = К*r (3.11)

где К - сумма выданных кредитов;- процентная ставка по кредитам, 17%

Дпроцен = 90 000 000,00*17%= 15300000 руб.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = Дпроцен - Рпроцен - Рнепроц (3.12)

где, Э - экономический эффект;

Дпроцен - процентные доходы;

Рпроцен - процентные расходы;

Рнепроц - непроцентные расходы.

Э = 15300000-11250000-900000 = 3150000 р.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение нового кредитного продукта является экономически целесообразным, поскольку позволяет увеличить прибыль компании.

Таблица 3.14 - Экономический эффект от мероприятий

В руб.

МероприятиеПрирост процентных дох.Прирост не процентных дох.Процентные расходыНе процентные расходыГодовой экономический эффектВнедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка24750001529000946000Реструктуризация задолженности1485000550000935000Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»16436634105011827000005235000Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами15300000112500009000003150000Итого35696634021751182367900010266000

Таким образом, можно сделать вывод, что предлагаемые мероприятия позволяют снизить кредитный риск и риск ликвидности за счет: качественного формирования кредитного портфеля, эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, развития системы реструктуризации задолженности, увеличения оседания средств на депозитах, повышение надежности кредитного продукта. В целом совокупные доходы составят 35696634 руб., расходы - 25430182 руб. В итоге прирост прибыли составил 10266000 руб. Наиболее важным и приоритетным мероприятием является совершенствование оценки кредитоспособности. Повышение доходности Омского отделения Альфа-Банка во многом связано с качеством оценки риска. В зависимости от классификации заемщика банка по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Основным способом при принятии решения о выдаче кредитов является кредитный скоринг, основная задача которого заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

4. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Предлагаемый проект мероприятий затронет в первую очередь количество и качество выданных кредитов, а соответственно показатели доходов и расходов.

Проведем пересчет финансовых показателей после реализации предложенных рекомендаций.

Проектируемая выручка определяется по формуле:

в = Vбаз+ ?V1+?V2+?V3+?V4+?V5 (4.1)

где, в - проектируемая годовая выручка от продаж, р.; баз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

?V1,V2,V3, V4, V5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

в = 10175989+2475+1485+16436+15300 = 10211685 тыс.руб.

Проектируемые расходы определяются по формуле:

р = Рбаз+ ?Р1+?Р2+?Р3+?Р4+?Р5 (4.2)

где р - проектируемая годовая выручка от продаж, р.;

Рбаз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

?Р1,Р2,Р3, Р4, Р5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

р = 8771556+1529+550+11201+12150= 8796986 тыс.руб.

Валовая прибыль определяется по формуле:

п = Vв- Vр (4.3)п = 10211685-8796986 = 1414699 тыс.руб.

Прирост прибыли составил:

Vп = 1414699/1404433*100-100 = 1%

Таблица 4.1 - Пересчет финансовых показателей

В руб., %

Наименование статей2011ПроектАбсолютное отклонениеОтносительное отклонение %Кредиты и авансы клиентам44203865127869707483116,01Средства в других банках15350732087690552617136,00Активы39579674600980643013116,25Средства клиентов26256331709954536120,77Средства юридических лиц48357705280980445210109,21Капитал14044331580970176537112,57Рентабельность активов (ROAA)1,786,3470,59Рентабельность капитала (ROAE)14,1183,9127,66Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)4,56,82,3151,11Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)4,56,82,3151,11Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)92,79209116,21225,24

Для того чтобы определить изменения уровня риска в Альфа-Банке после реализации предложенных мероприятий необходимо применить балльную оценку и сравнить полученные результаты.

Таблица 4.2 - Оценка компонентов обобщенного показателя

НомерКомпонент2011 г.Проектные показателиИзменение1Качество активов3412Качество пассивов3303Финансовое состояние3414Качество линейки кредитов3415Качество кредитной политики2316Качество клиентской политики2317Качество методики оценки кредитоспособности заемщика2318Качество управления3309Кредитный риск34110Рыночный риск33011Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг44012Валютный риск34113Риск ликвидности440

Рисунок 4.1 - Изменение компонентов сводного показателя рискового состояния

Рассчитаем обобщенный показатель.

Таблица 4. 3 - Расчет обобщенного показателя

Компонент2009 г.2010 г.2011 г.Проектное значениеОбобщенный показатель33403846

Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 4.2 - Динамика обобщающего показателя

Таким образом, представленные показатели свидетельствуют о том, что рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» в результате реализации предложенных мероприятий улучшилось: риск снизился, банк стал более финансово устойчивым и эффективным. Предложенные рекомендации позволят, во-первых, снизить уровень риска деятельности ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитования, во-вторых, уменьшить количество невозвратов, в-третьих, повысить качество выданных кредитов. В ходе исследования был выявлен потенциал и эффективность возможного практического применения инструментария в области управления рисками, что дало возможность разработать адаптированные к ОАО «Альфа-Банк» предложения и указать перспективные направления развития.

Заключение

На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

. Тенденции развития банковского сектора можно охарактеризовать следующим образом. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, различающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов.

. Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

. Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

. Проведенный анализа показал, что прибыльность и эффективность ОАО «Альфа-Банк» имеет тенденцию к ухудшению. Банк закончил 2011 г. с показателями значительно хуже, чем в 2010 г. Подобная ситуация свидетельствует о недостатках в управлении банков, которые необходимо минимизировать, чтобы сохранить позиции на рынке кредитования.

. Оценка риска деятельности Альфа-Банка осуществлялась с помощью балльного метода. Была получены следующие результаты: в 2009 г. Альфа-Банк имел пограничный уровень риска. Такое положение после мирового финансового кризиса является обоснованным, и свидетельствует о повышенном внимании со стороны менеджмента к проблеме управления риском; в 2010-2011 гг. Альфа-Банк ситуация улучшалась, что привело к нормальному уровню риска. При этом ситуация в 2011 г. незначительно ухудшилась. В целом можно говорить, что Альфа-Банк имеет пониженный риск банковской деятельности. Это обусловлено осознанием менеджментом банка важности данной проблемы.

. Альфа-Банк придает большое значение должному управлению финансовыми рисками. Главная цель риск-менеджмента Альфа-Банка - это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций. В 2011 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке..

. Можно выделить следующие проблемы в области риска банковской деятельности Омского отделения Альфа-банка: а) высокая вероятность увеличения риска ликвидности; б) отсутствие методики оценки кредитоспособности клиентов; в) отсутствие постоянной практики реструктуризации задолженности; г) относительно высокий уровень невозврата кредитов; д) рискованная структура кредитного портфеля. Представленные недостатки в условиях нестабильной российской экономики могут привести к повышению кредитного риска и риска ликвидности.

. Предлагаемые мероприятия позволяют снизить кредитный риск и риск ликвидности за счет: качественного формирования кредитного портфеля, эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, развития системы реструктуризации задолженности, увеличения оседания средств на депозитах, повышение надежности кредитного продукта. В целом совокупные доходы составят 17023261 тыс.руб., расходы - 11529809 тыс.руб. В итоге прирост прибыли составил 5493451 тыс.руб. Наиболее важным и приоритетным мероприятием является совершенствование оценки кредитоспособности. Повышение доходности Омского отделения Альфа-банка во многом связано с качеством оценки риска. В зависимости от классификации заемщика банка по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Основным способом при принятии решения о выдаче кредитов является кредитный скоринг, основная задача которого заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

Таким образом, предложенные рекомендации позволят, во-первых, снизить уровень риска деятельности ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитования, во-вторых, уменьшить количество невозвратов, в-третьих, повысить качество выданных кредитов. В ходе исследования был выявлен потенциал и эффективность возможного практического применения инструментария в области управления рисками, что дало возможность разработать адаптированные к ОАО «Альфа-Банк» предложения и указать перспективные направления развития.

Список использованных источников

Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]. - М.: ГроссМедиа, 2012. - 508 с.

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 [Текст]. - М.: ГроссМедиа, 2012. - 163 с.

Антикризисное управление предприятиями и банками: Учебник [Текст] / Под ред. Грязновой А.Г. - М.: Дело, 2011. - 617 с.

Артемьева, С.С. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса [Текст] / С.С.Артемьева, Н.А. Сатянов // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. - 2009. - Т. 1. № 21. - С. 115-118.

Аляев, Д.А. Банковские риски при операциях с кредитными картами [Текст]/ Д.А. Аляев // Российское предпринимательство. - 2010. - № 9-2. - С. 99-104.

Банковское дело: учебник для ВУЗов [Текст]/ под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2008. - 668 с.

Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело [Текст]/ И.Т. Балабанов. - СПб: Питер, 2009. -304 с.

Беляков, А.В. Банковские риски: проблема учета, управления, регулирования [Текст]/ А.В. Беляков. - М.: ИГ «БДЦ-пресс», 2010. - 548 с.

Бекетов, Н.В. Управление банковскими рисками на основе показателя достаточности капитала [Текст]/ Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. -2008. - № 16. - С. 5-8.

Винаков, И.В. Российская система банковского кредитования бизнеса в посткризисный период [Текст]/ И.В. Винаков. - 2010. - №9. - С. 87-89.

Глушкова, Н.Б. Банковское дело [Текст]/ Н.Б. Глушкова. - М.: Академ. Проект, 2011. - 324 с.

Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов [Текст]/ Л.А. Дробозина.- М.: ЮНИТИ, 2010. - 479 с.

Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика [Текст]/ Э.Дж. Долан. - СПб.:Питер, 2011. - 398 с.

Демчук, И.Н. О теории рисков и классификации банковских рисков [Текст]/ И.Н. Демчук // Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 1. - С. 95-106.

Дыдыкин, А.В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью [Текст]/ А.В. Дыдыкин // Финансы и кредит. - 2011. - № 2. - С. 67-70.

Жиянов Ш. Э. Современные риски в банковской деятельности // Актуальные проблемы современной науки. - 2010. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: #"justify">Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов. -М.: Банки и биржи, 2011. - 471 с.

Забежайло, И.М. Построение карты рисков как метод управления банковскими рисками [Текст]/ И.М. Забежайло // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. - 2009. - № 2. - С. 209-213.

Каратаев, М.В. Банковские риски, возникающие при проведении сомнительных операций клиентов [Текст]/ М.В. Каратаев // Банковское дело. - 2010. - Т. 294. № 12. - С. 80-83.

Колесников, В.И. Банковское дело: Учебник [Текст]/ В.И. Колесников.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 464 с.

Краснов Л. А. О типичных банковских рисках // Вестник Банка России. - 2011. -№ 4. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: #"justify">Кузнецова, В.В. Банковское дело. Практикум [Текст]/ В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. - М.: КноРус, 2010. - 632 с.

Кох, Л.В. Совершенствование системы управления банковскими рисками [Текст]/ Л.В. Кох // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. - 2010. - № 92. - С. 222-226.

Лифанова, С.А. Оценка современного состояния банковской системы России [Текст]/ С.А. Лифанова // Сибирская финансовая школа. - 2009. - №6. - С. 117-123.

Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]/ О.И. Лаврушин. - М.: «Финансы и статистика», 2009. - 460 с.

Малкина, М.Ю. Институты развития банковской системы России [Текст]/ М.Ю. Малкина // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. - 2010. - №6. - С. 245-249.

Моисеенко, Н.Ю. Результаты эмпирического исследования информационно-аналитического обеспечения социального управления кредитным банковским риском [Текст]/ Н.Ю. Моисеенко // Экономика. Управление. Право. - 2011. - № 10-1. - С. 24-28.

Моисеев, А. Риски инфляции и вторая волна банковского кризиса: мифы и реальность [Текст]/ А. Моисеев, А. Марков // Экономическая политика. - 2009. - № 4. - С. 62-83.

Медведев, И.В. Риски в финансово-банковской сфере: классификация, методы расчета [Текст]/ И.В. Медведев // Экономика и управление. - 2009. - № 3.6. - С. 85-91.

Мариев, О.С. Системные банковские риски как основа типологизации причин банковских кризисов [Текст]/ О.С. Мариев // Вестник Челябинского государственного университета. - 2009. - № 19. - С. 28-30.

Набираем обороты [Текст]// Альфа Навигатор. - 2012. - №29. - 53 с.

Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. -2010. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: #"justify">Пронская, Н.С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация [Текст]/ Н.С. Пронская // Финансы и кредит. - 2010. - № 30. - С. 40-45.

Пронская, Н.С. Концептуальные положения управления банковскими рисками [Текст]/ Н.С. Пронская // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2010. - № 3.- С. 81-86.

Романовский, М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник [Текст]/ М.В. Романовский.- М.: Юрайт - Издат, 2010. - 543 с.

Русановская, E.B. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса [Текст]/ Е.В. Русановская // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2009. - № 3. - С. 177-181.

Рябикин, В.И. Банковские риски сегодня [Текст]/ В.И. Рябикин, Е.В. Гладких // Финансы. - 2010. - № 7. - С. 48-50.

Самарина, Т.С. Банковская система России в условиях глобализации [Текст]/ Т.С. Самарина // Вестник Челябинского государственного университета. - 2011. - №31. - С.132-136.

Сафиуллин Н. З. Управление банковскими рисками // Вестник КГТУ им. Туполева А. Н. - 2009. -№ 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: #"justify">Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник [Текст]/ В.К. Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: «Проспект», 2007.- 496 с.

Спецвыпуск стратегия 2015 [Текст]// Альфа Навигатор. - 2012. - №28. - 56 с.

Спиридонова, Л.В. Внутренний кредитный рейтинг в управлении банковским кредитным риском [Текст]/ Л.В. Спиридонова // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2011. - № 2. - С. 156-160.

Тосунян, Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций [Текст]/ Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, 2010. - 402 с.

Тютюнник, А.В. Банковское дело [Текст]/ А.В. Тютюнник. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 598 с.

Тедеев, А.А. Банковское право: Учебное пособие [Текст]/ А.А. Тедеев. - М.: Изд-во Эксмо, 2010. - 537 с.

Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]/ А.М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 682 с.

Обзор банковской системы по итогам января-июня 2012 года [Электронный ресурс]. - URL:http ://riarating.ru/banks_study/20120831/610319043.html (дата обращения 01.12.2012)

Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]. - URL: <#"justify">Приложение А

Таблица А.1 - Динамика распределения банков по классам РДФС, ИСБС, ИСБС-В за период с 01.07.2002

ДАТАА3А2А1Б3Б2Б1В3В2В1Г3Г2Г1Количество банковИСБС01.07.2002 2614115112425358722252113237,816301.08.2002 3314104313724858523649113297,682001.09.2002 2711114712725657823747313267,773701.10.2002 2512124913425158423445313317,729001.11.2002 2612134912325757524242213237,822401.12.2002 378154413024158525931213257,860801.01.2003 288145413025857324629213247,847101.02.20031 91095412923555121523212387,881601.03.2003 267155512921458727435313277,802301.04.200314210155212723360325227413307,930101.05.20031268145213223859425227413307,796501.06.20031159185612322759426627313307,699901.07.20031366204913324758923633313267,810601.08.20031376165912524760522325313207,792401.09.2003 566164915024359322726313248,091301.10.2003 494165115225957122727313238,069101.11.2003 376125814926456722630313258,002401.12.2003 385171182063495218511113248,016901.01.2004 3103131282143545097810213248,066901.02.2004 58314106217347525943113238,375501.03.2004 394141202023425241015113258,327801.04.2004 39317113207361505995113238,046401.05.2004 38317122194363512915113198,058601.06.2004 37617116198344526983113198,004501.07.2004 45523110207352520883113188,056201.08.2004 37418104235323528863113128,146101.09.2004 37518111214329530904113128,179101.10.2004 38515110215346517872 13088,144201.11.2004 37717101224355502853 13048,166001.12.2004 35917106218352502882 13028,514401.01.2005 55719109224334505882 12988,243601.02.2005 54620111220322508953 12948,206001.03.2005144719117205329498966 12868,259701.04.2005 63719123217328491865 12858,257401.05.2005 72620122214328484955 12838,509001.06.2005 72621108217322492995 12798,554901.07.2005162818108218316497958 12778,567701.08.2005 735181172063065029810 12728,516201.09.20051644221152003084981019 12688,586801.10.2005262816112206306504888 12588,631301.11.20052627181171983084979212 12598,599101.12.2005344724153236331416727 12578,770101.01.20064341021149244322421695 12528,776001.02.2006357618107163217288472 8638,960001.03.20062541020103161226309502 8928,850601.04.20062651019102160213317522 8888,902301.05.20062541119101160213319562 8928,875101.06.200625582010115822532057 9018,868501.07.20062558179416523032853 9078,846301.08.200626562095174224327612 9228,898801.09.200623771910516621134163 9248,725501.10.2006238818111176231364541 9768,712301.11.2006238101599168227347513 9338,763501.12.20062461314107179241330861 9838,796101.01.20072211712110189253347681 10028,678501.02.2007258815112181238368652 10048,758001.03.2007257814101184239389602 10118,735301.04.20072311613107177227409622 10198,589001.05.20072411415102168229406552 9988,878801.06.2007239813105169231403581 10028,808701.07.20072510411108162228409692 10108,847101.08.2007251041399157239397753 10048,881501.09.20072411511106154235405713 10078,824501.10.2007239813109164225400793 10158,456801.11.2007239716103160220395814 10008,482201.12.20073 791697172216387904 10018,307101.01.20083 11614103161226378825 9898,483601.02.20083 71113104161227381795 9918,375101.03.20083 8918108160220383786 9938,452601.04.2008317821100160238387764 10058,475201.05.2008228520104166219393716 9968,426701.06.2008336619107171215379897 10058,583101.07.2008336718113169225368947 10138,540101.08.2008326819106161214386876 9988,475301.09.2008345720110156218390858 10068,560401.10.20083451023106164224375899 10128,459801.11.2008346523108161217382875 10018,753801.12.2008346623100160222374797 9848,855501.01.20093361016106159218375796 9818,877601.02.20093271014101162214383725 9738,897901.03.200932691299168215376794 9738,879501.04.2009335101899160226371773 9758,923701.05.20093351214101159223376655 9668,901701.06.20094261213104165223376683 9768,916501.07.20094371015106163228366723 9779,259501.08.20094241612119171235390583 10148,899101.09.20094351216123175241390605 10348,926101.10.20094151116126181234382675 10328,729701.11.2009416818121175238371824 10288,745801.12.2009436915114173236379816 10269,135401.01.20104261015108178245382677 10248,811501.02.2010438415109174244377678 10138,822701.03.2010335916114182243376735 10298,754201.04.2010333924110177249365836 10328,673501.05.201024310181091602623551025 10308,677701.06.20102568171041672513521066 10248,750201.07.2010245917107166252357968 10238,483901.08.2010354919101166255361927 10228,957801.09.20103441016102167252360939 10208,660501.10.20103431113951752443688710 10138,648201.11.20103441014921702413679711 10138,633901.12.201034381610915524136010111 10118,646301.01.20114377151001612343649512 10029,024601.02.201152771410016122836310413 10049,011201.03.20114277159516621736411212 10018,860601.04.20113389119914522536711216 9988,911901.05.201142791110014522136411417 9948,902001.06.20114387139314922636011319 9959,193501.07.20111478139314623035411520 9918,625901.08.20112348159414822435611220 9868,621701.09.20112376159715021136111120 9838,664601.10.20113466129814721635711022 9819,328601.11.20113459129815320436310224 9779,329401.12.201133791310314619536110824 9729,341601.01.2012336101310114919835211024 9699,327201.02.20123365179914820633812219 9669,288401.03.20124347169515420533712117 9639,348801.04.20124359139415321932412020 9649,375501.05.20124357129715321532811420 9589,3439

Приложение В

Таблица В.1 - Анализ структуры и динамики активов ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

Статьи активаВеличина показателя, в тыс.руб.Удельный вес в %ПриростПриростна 31 дек.2009гна 31 дек.2010гна 31дек.2011г2009201020112010/2009гг2011/2009ггДен.ср-ва2837460323521853751214,644,615,943977582139903Обязательные резервы на сч.в БР66804705667430365439410,98,084,04-1013040-2013036Торговые ценные бумаги66601615131026693472010,87,317,66-15291351803694Прочие ценные бумаги15991350297138362501,921,53134869833328Средства в других банках3478849556629174420,571,361,01607778-38220Кредиты клиентам38107700469092756267576962,266,869,2880157515766494Инвест.ценные бумаги37979355493818120560,620,7921751451257118Основ. средства5454600536479458272458,927,656,44-89806462451Прочие активы714438100126819137971,171,432,11286830912529Итого активов611841057016690890494169100100100898280320327261

Приложение Г

Таблица Г.1 - Динамика пассивов банка

В тыс.рублей

Статья пассиваВеличина показателяАбс. приростАбс. приростна 31 дек.2009гна 31 дек.2010гна 31дек.2011г2010/2009гг2011/2009ггСредства др.банков1349524 1822003 2800153 472479 978150 Вклады физических лиц20678068 23378515 36183562 2700447 12805047 Средства корпоративных клиентов51129679 52587667 71731033 1457988 19143366 Выпущенные долговые ц.б.1325800 1067638 1073576 -258162 5938 Кредиты ЦБРФ0 4098159 5491000 4098159 1392841 Прочие обязательства126489 281521 335584 155032 54063 Резервы на возможные потери по обязат. 38001 33752 72754 -4249 39002 Уставный капитал220000 220000 220000 0 0 Эмиссионный доход0 0 0 0 0 Фонд переоценки зданий3910899 3570774 3568250 -340125 -2524 Фонд переоц. инвест.бумаг 0 2598 22797 2598 20199 Нераспред. прибыль прошлых лет 2063308 3293826 4205670 1230518 911844 Нераспред. прибыль отчетного периода 910405 910640 866552 235 -44088 Итого пассив 61184105 70166908 90494169 8982803 20327261

Приложение Д

Таблица Д.1 - Динамика доходов банка.

В тыс. руб.,%

Статьи отчета о прибылях и убыткахЗначения, тыс.руб.Прирост,%2010/2009Прирост,%2011/2009Откл(+/-)2011/2010, тыс.руб.200920102011Чистые процентные доходы25709584127635442038660,5571,94292751Чистые комиссионные доходы13938781574657153507312,9710,13-39584Операционные доходы до резервов24096553717879395796754,2964,25240088Операционные доходы32051940211626256325,46-18,08-139553Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля00000Административные и прочие операционные расходы30152844023580483577033,4460,38812190Прибыль до налогообложения13195401538808140443316,626,43-134375

Приложение Е

Таблица 2.4 - Структура пассивов банка

В процентах

Статья пассиваВеличина показателяПриростПриростна 31 дек.2009гна 31 дек.2010гна 31дек.2011г2010/2009гг2011/2009ггСредства др.банков2,212,603,090,390,89Вклады физических лиц33,8033,3239,98-0,486,19Средства корпоративных клиентов83,5774,9579,27-8,62-4,30Выпущенные долговые ц.б.2,171,521,19-0,65-0,98Кредиты ЦБРФ0,005,846,075,846,07Прочие обязательства0,210,400,370,190,16Резервы на возможные потери по обязат. 0,060,050,08-0,010,02Уставный капитал0,360,310,24-0,05-0,12Эмиссионный доход0,000,000,000,000,00Фонд переоценки зданий6,395,093,94-1,30-2,45Фонд переоц. инвест.бумаг 0,000,000,030,000,03Нераспред. прибыль прошлых лет 3,374,694,651,321,2Нераспред. прибыль отчетного периода 1,491,300,96-0,19-0,53Итого пассив 100,00100,00100,000,000,00