Организация деятельности коммерческого банка на примере ЗАО "Сургутнефтегазбанк"

содержание

Введение

. Общая характеристика коммерческого банка

2. Инструменты и методы регулирования деятельности коммерческого банка

. Управление взаимоотношениями банка с клиентами, ЦБ РФ и другими коммерческими банками

4. Банковские операции и технология их осуществления

. Информационные технологии в банке

. Управление формированием и использованием банковских ресурсов

. Организация управления коммерческим банком

. Управление персоналом

. Система планирования деятельности коммерческого банка

10. Стратегический, управленческий и бухгалтерский учет в коммерческом банке

11. Информационная база для курсового проектирования

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Данный отчет подготовлен по итогам производственной практики, которая проходила в Закрытом акционерном обществе «Сургутнефтегазбанк».

Прохождение производственной практики менеджмента является очень важным для каждого студента, поскольку она позволяет применить теоретические знания, полученные в ходе обучения в производственной среде.

Целью производственной практики менеджмента являлось закрепление и приобретение практических навыков по:

·организации внутрифирменного управления;

·обоснованию и внедрению прогрессивных форм организации производства и управления;

·выявлению внутрипроизводственных резервов улучшения использования ресурсов предприятия (организации);

·осуществлению процессов стратегического и оперативного планирования на предприятии;

·определению экономической эффективности повышения организационно-технического уровня деятельности;

·систематизации информации и формированию стратегической и финансовой отчетности предприятия для целей управления.

Для написания данного отчета производственной практики использовались данные годовых отчетов банка, внутренний сайт и документы баз отделов.

1. общая характеристика коммерческого банка

Полное официальное наименование Закрытое акционерное общество «Сургутнефтегазбанк». Сокращенное наименование ЗАО «СНГБ».

Банк осуществляет операции на основании следующих документов:

• устав ЗАО «СНГБ» (запись о государственной регистрации устава ЗАО «СНГБ» внесена в единый государственный реестр юридических лиц 23 июля 2002 года за государственным регистрационным номером 2028600001802);
• генеральная лицензия на осуществление банковских операций №588 от 28 апреля 2003г.;
• лицензия на осуществление банковских операций (на осуществление операций с драгоценными металлами) №588 от 2 июля 2002г.;
• лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №186-03889-001000 от 13.12.2000г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
• лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №186-03771-100000 от 13.12.2000г. на осуществление брокерской деятельности;
• лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №186-03833-010000 от 13.12.2000г. на осуществление дилерской деятельности;
• лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №186-03961-000100 от 15.12.2000г. на осуществление депозитарной деятельности.

Сургутнефтегазбанк - это один из крупнейших региональных банков РФ. Присутствие банка во всех секторах рынка банковских услуг делает его альтернативой любому другому банку и обеспечивает его функционирование в современных условиях. Банк обладает технической оснащенностью, позволяющей ему успешно решать задачи сегодняшнего дня и обеспечивать стабильное развитие.

Сургутнефтегазбанк - это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности различных категорий клиентов, предоставляя широкий спектр банковских услуг. Банк призван эффективно осуществлять свою деятельность в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Таблица 1.1

Справка о состоянии нормативов ликвидности ЗАО "СНГБ"

Наименование нормативаМгновенной ликвидностиТекущей ликвидностиДолгосрочной ликвидностиНормативН 2Н 3Н 4Cодержание нормативаОтношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребованияОтношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных днейОтношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года к капиталу и обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 годаПредельно допустимое значениене менее 15%не менее 50%не более 120%на 01.02.13107,89%94,97%84,91%на 01.01.1386,81%106,91%87,41%на 01.12.1289,08%109,74%81,05%на 01.11.1287,63%122,14%84,80%на 01.10.12108,76%139,01%84,60%на 01.09.1293,84%123,27%84,05%на 01.08.12116,90%119,23%88,24%на 01.07.1295,54%109,17%96,71%на 01.06.12109,3%116,24%93,86%на 01.05.1297,26%74,19%92,63%на 01.04.1286,47%103,20%105,02%на 01.03.1287,67%117,16%103,92%на 01.02.1298,9885%123,3825%102,5866%на 01.01.1290,5101%136,6168%98,6397%на 01.03.13120,65%85,15%98,67%на 01.04.13126,50%77,4415%99,25%на 01.05.1376,82%64,23%99,20%на 01.06.13110,50%86,02%94,92%на 01.07.13154,87%77,07%105,49%на 01.08.1380,09%100,78%103,77%на 01.09.1398,62%102,77%109,55%на 01.10.1392,42%95,21%108,30%на 01.11.13120,95%107,98%103,06%на 01.12.13149.00%122.28%76.88%на 01.01.14152.07%121.88%81.03%

Рейтинги и публикации

«Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило Сургутнефтегазбанку кредитный рейтинг на уровне «АА?» по национальной шкале, что свидетельствует о высоком уровне надежности банка.

Кредитный рейтинг присвоен Сургутнефтегазбанку с 03 октября 2012 года и сформировался на основе проанализированных финансовых и бизнес-факторов организации.

«Сургутнефтегазбанк имеет репутацию надежного и стабильного банка, функционирующего на финансовом рынке РФ, оказывающего своим клиентам полный спектр банковских услуг и имеющий разветвленную территориальную сеть. В банке построена система риск-менеджмента и уделяется значительное внимание мониторингу и управлению рисками. Кредитная организация располагает более чем достаточным капиталом и хорошей ликвидностью. Агентством отмечается высокий уровень поддержки со стороны основного акционера и его заинтересованность в дальнейшем развитии кредитной организации», - отметил аналитик «Национального Рейтингового Агентства» Егор Иванов.

По итогам 2012 года ЗАО «СНГБ» входит в 100 крупнейших банков России. Данная информация подтверждается финансовыми показателями ЗАО «СНГБ» и авторитетными специализированными источниками:

. «РБК.Рейтинг» (www.rating.rbc.ru) - ведущее рейтинговое агентство России, анализирующее и аккумулирующее всю информацию о рейтингах и рэнкингах, посвященных компаниям, финансовым организациям и рынкам России и развитых стран.

. «Банки.Ру» (www.banki.ru) - информационный портал, полностью посвященный банкам и банковским услугам, является крупнейшим банковским ресурсом Рунета.

. «Эксперт-Урал» (www.expert-ural.com) - ведущее деловое издание и аналитический центр Уральского Федерального округа, специализирующееся на создании информационно-аналитических продуктов по различным отраслям экономики Большого Урала.

. «Финмаркет» (www.finmarket.ru) - информационное агентство, входящее в международную группу «Интерфакс».

По состоянию на 01.01.2013 по данным информационного портала «Банки.Ру» ЗАО «СНГБ» занимает следующие позиции:

67 по величине портфеля потребительских кредитов ;

76 место по величине вкладов физических лиц ;

92 место по величине собственного капитала ;

94 место по размеру чистых активов ;

85 место по размеру чистой прибыли .

По состоянию на 01.01.2013 по данным делового издания и аналитического центра «Эксперт-Урал» по Уральскому региону ЗАО «СНГБ» занимает следующие позиции :

5 место по сумме выданных кредитов физическим лицам;

7 место по вкладам физических лиц;

6 место по величине собственного капитала;

5 место по активам;

5 место по сумме выданных кредитов предприятиям и организациям;

6 место по величине средств юридических лиц;

5 место по величине кредитного портфеля.

История Банка началась в марте 1965 года с открытия в Сургуте отделения Тюменской конторы Стройбанка СССР. За более чем 40-летний период своей деятельности Банк прошел несколько ступеней становления и формирования. В 1988 году отделение Тюменской конторы Стройбанка было преобразовано в филиал Промстройбанка СССР. 25 октября 1990 года на базе филиала Промстройбанка был зарегистрирован Сургутский коммерческий банк «Сургутнефтегазбанк», реорганизованный 2 августа 1999 года в Закрытое акционерное общество «Сургутнефтегазбанк».

Банк успешно развивался вместе с предприятиями, городами и поселками нефтяного Приобья, помогая им в финансировании освоения, обустройства месторождений, строительстве крупнейшей в мире ГРЭС, уникальной железной дороги, связавшей веками не тронутый край со всей Россией, в возведении жемчужины городов Тюменского Севера - Сургута. Поэтому направления деятельности банка тесно связаны с интересами топливно-энергетического комплекса, строительной индустрии, транспорта, с развитием региона.

Динамичное и эффективное ведение банковского бизнеса обеспечивается наличием разветвленной и функциональной региональной инфраструктуры.

Основным акционером ЗАО «СНГБ» является Открытое акционерное общество «Сургутнефтегаз».

2. инструменты и методы регулирования деятельности коммерческого банка

коммерческий банк ресурс информационный

Банковский надзор является одной из форм регулирования банковской деятельности, и его совершенствование играет важную роль в развитии банковской системы.

Применяются следующие инструменты:

квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;

введение лимитов на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;

лимитирование размеров комиссионного вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг, процентных ставок;

определение номенклатуры операций, видов обеспечения.

К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов. Выделяются три основные группы экономических методов управления: налоговые, нормативные (когда размеры вводимых ограничений или льгот увязываются с масштабом операций) и корректирующие (отличающиеся гибкостью и оперативностью, возможностью оказывать стимулирующее либо ограничивающее воздействие в зависимости от ситуации). Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих - Центрального банка.

К нормативным методам воздействия относится использование таких инструментов воздействия, как отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов, коэффициенты ликвидности и достаточности банковского капитала, а также иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива; к корректирующим - учетная политика (учетное окно) и операции на открытом рынке.

3. управление взаимоотношениями банка с клиентами, ЦБ РФ и другими коммерческими банками

Клиент для кредитной, как и для любой другой организации, ориентированной на потребителя, имеет важнейшее значение. Привлечь клиента - вот основная задача всех служб банка. В этой связи особенно важным представляется поиск более совершенных форм взаимоотношений коммерческих банков с клиентами, создания системы оценки клиентоориентированности и конкурентной среды банковского сектора. Это, в свою очередь, обеспечит поддержание его стабильного функционирования, а на уровне коммерческих банков и клиентов - измерение их конкурентных позиций и имиджа в клиентской среде, определение степени надежности.

Система взаимоотношений коммерческого банка с клиентами выражается в реализации деятельности первого, направленной на анализ, структурирование, качественное улучшение и количественное увеличение клиентской базы, способствующей достижению поставленных стратегических целей своего развития.

Взаимоотношения коммерческого банка с клиентами осуществляются посредством реализации банковских услуг. Необходимо повышать эффективность действий, направленных на удержание уже сформированной клиентской базы за счет предложения потребителям желаемых услуг и предвосхищения их требований по будущему обслуживанию. Клиент не должен быть забыт при введении новых льгот и скидок или при распределении праздничных подарков. Ослабление внимания к клиенту грозит его потерей. А потеря крупного клиента опасна вдвойне, поскольку это не только финансовые потери, но и угроза бизнесу. Следовательно, особого внимания требуют взаимоотношения по поводу удовлетворения реальных запросов потребителей банковских услуг, то есть клиентской базы коммерческого банка.

Все большее влияние на жизнь многих людей оказывают именно региональные и муниципальные органы власти. Сегодня муниципальные и региональные органы власти вынуждены удовлетворять потребности общества, имея в своем распоряжении ограниченный объем ресурсов. Причиной такого явления становится ряд политических инициатив, таких как передача полномочий на места и поощрение организации собственных инвестиционных программ в регионах. При этом решаемые ими проблемы чрезвычайно разнообразны и варьируются от обеспечения социальным жильем и социальными пособиями до обеспечения безопасности, предоставления образования, организации вывоза и обработки отходов, а также для оснащения зон отдыха.

Среди задач органов государственной власти основной является экономическое развитие своих регионов и населенных пунктов, борьба с безработицей, обеспечение поступлений в бюджет и содействие подъему и развитию собственного региона путем привлечения непрерывного притока инвестиций. Более того, общество требует от органов управления все большей открытости и ответственности за свои действия. Для стабильного функционирования банку необходимо постоянно поддерживать свою ликвидность и платежеспособность на уровне, позволяющем одновременно минимизировать уровень рисков, связанных с банковской деятельностью: кредитных, валютных, процентных, рисков ликвидности.

На состоянии банковской системы отражаются и политические факторы, но прежде всего сказывается важная общая политическая направленность государства, региональных и местных органов власти. Неопределенность политических мотивов и ценностей государства приводит к задержке развития банков и оттоку капитала за границу. Административно-территориальное устройство страны предопределяет то, что прежде всего банки взаимодействуют друг с другом и другими субъектами экономики на территории региона. Основу этого взаимодействия составляет система экономических отношений, посредством которой распределяются и перераспределяются финансовые ресурсы на экономическое развитие региона, при этом основные функции, которые могут выполнять современные банки в экономике региона, можно представить следующим образом:

трансформация временно свободных средств, принимаемых от различных субъектов экономики, включая региональные органы власти, и от населения, в кредиты и другие формы финансирования потребностей субъектов экономики, включая и потребности региональных бюджетов, испытывающих временный недостаток ликвидных средств;

обслуживание расчетных операций;

поддержка своих клиентов, выражающаяся в уплате их долгов;

управление собственностью доверителей, обеспечение ее сохранности, выпуск и погашение ценных бумаг по поручению клиента;

выполнение функций проводника политики государства, региональных и местных органов власти.

В свою очередь, органы местного самоуправления должны содействовать развитию местных финансово-кредитных организаций, выбирая из числа банков региона уполномоченный банк, путем проведения открытого конкурса для выполнения кассового исполнения местного бюджета, кассового обслуживания органов местного самоуправления, размещения свободных остатков средств местного бюджета путем покупки государственных и муниципальных облигаций с обязательным зачислением доходов по ним в местный бюджет, а также размещения муниципальных облигаций и билетов муниципальных денежно-вещевых лотерей. Для наиболее эффективного взаимодействия местные органы власти должны выдавать через уполномоченные банки предусмотренные местным бюджетом ссуды юридическим и физическим лицам при условии обеспечения финансирования расходной части местных бюджетов, получать в банках и других кредитных организациях краткосрочные и долгосрочные кредиты на условиях, согласованных с представительными органами местного самоуправления.

Основными направлениями взаимодействия органов власти с коммерческим банком, безусловно, остаются долговые инструменты: кредиты и облигации. Последние результаты привлечения кредитных ресурсов государственными и муниципальными заемщиками показывают, что даже простое увеличение ставок по кредитам не формирует качественные предложения от банков. Спрос на такие продукты, как облигации, со стороны институциональных инвесторов практически отсутствует

4. банковские операции и технология их осуществления

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

выдает банковские гарантии;

осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществляет лизинговые операции;

оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт. Банк вправе распространять и обслуживать карты других эмитентов.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

5. информационные технологии в банке

Сургутнефтегазбанк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров. ЗАО «СНГБ» способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЗАО «СНГБ» оказывает услуги по организации обслуживания держателей банковских карт.

Эквайринг. Сургутнефтегазбанк предлагает предприятиям торговли (услуг), сотрудничество в области организации обслуживания держателей банковских карт международных платежных систем MasterCard Worldwide и Visa International .

Наличие электронного терминала, предназначенного для совершения операций с использованием банковских карт международных платежных систем MasterCard Worldwide и Visa International , на сегодняшний день стало такой же необходимостью для предприятия торговли (услуг) как и наличие кассового аппарата.

Сургутнефтегазбанк - один из первых в ХМАО предлагает клиентам бесконтактный прием платежей MasterCard PayPass.PayPass - это бесконтактная технология, которая позволяет совершить покупки в одно касание.

Картой с технологией MasterCard PayPass можно оплачивать покупки даже в тех предприятиях торговли (услуг), в которых оборудование не поддерживает технологию MasterCard PayPass. В случае неисправности терминала MasterCard PayPass операция может быть осуществлена традиционным способом оплаты с использованием магнитной полосы или встроенного чипа. В этих случаях будет необходимо ввести ПИН-код или подписать чек (слип) вне зависимости от суммы покупки.

Интернет-эквайринг предоставляет торгово-сервисным предприятиям возможность организовать оплату товаров и услуг, реализуемых через интернет, с помощью банковских карт ведущих международных платежных систем Visa International, MasterCard Worldwide.

Услуга «СНГБ - Мобильный» - услуга, предусматривающая совершение Банком операций по поручениям Клиентов, поданных с использованием приложения «СНГБ - Мобильный».

Приложение «СНГБ - Мобильный» (Приложение; Java-приложение: SNGB-Mobile) - программное обеспечение для мобильного телефона (смартфона, коммуникатора) Клиента, реализующее функциональность Системы «СНГБ - Мобильный». Приложение «СНГБ - Мобильный» разработано по технологии J2ME (Java-приложение) и предлагает Клиентам удобный интерфейс в виде системы меню, экранных форм и полей ввода данных, который позволяет максимально быстро получать информацию, совершать платежи и переводы посредством SMS-запросов в Банк.

Большинство выпускаемых на сегодняшний день мобильных телефонов, смартфонов и коммуникаторов с поддержкой платформ MIDP 2.0 и WMA 1.1 соответствуют требованиям, необходимым для нормальной работы Приложения. В данный момент приложение «СНГБ - Мобильный» не имеет поддержки платформы Android и Apple Iphone.

«СНГБ-Интернет» - это система удаленного получения банковских услуг по сети Интернет через сайт системы client.sngb.ru.

Информационный сервис системы «СНГБ-Интернет»

В рамках информационного сервиса вы можете просматривать следующую информацию:

список всех ваших счетов с информацией о текущем остатке денежных средств на них, а также возможностью формирования отчета о движении денежных средств по этим счетам за выбранный период;

информацию о своих банковских картах;

информацию об имеющихся кредитах;

информацию об открытых вами и действующих вкладах;

самые актуальные новости Сургутнефтегазбанка;

текущие курсы «ЗАО СНГБ» по безналичной покупке/продаже валют;

обо всех совершенных вами действиях в системе;

ваши персональные данные в системе.

Платежный сервис системы «СНГБ-Интернет»

В рамках платежного сервиса вы можете моментально оплатить следующие услуги:

сотовую телефонную связь;

стационарную телефонную;

Интернет;

спутниковое телевидение;

коммунальные услуги управляющих компаний в г. Сургуте и г. Тюмени;

пополнить электронные кошельки;

образование (НОУДОД Экспресс-Английский, СГМУП КШП).

Сервис денежных переводов системы «СНГБ-Интернет»

В рамках сервиса денежных переводов вы можете осуществлять:

внутрибанковские (в рамках счетов ЗАО «СНГБ») денежные переводы (перевод рублей на любые счета);

межбанковские денежные переводы (перечисление денежных средств на счет юридического или физического лица в любом другом банке);

денежные переводы с помощью систем: «Contact», «Золотая Корона» .

6. управление формированием и использованием банковских ресурсов

Структура уставного капитала Закрытого акционерного общества «Сургутнефтегазбанк представлена в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Структура уставного капитала ЗАО «СНГБ»

Количество акций ЗАО «СНГБ»Номинальная стоимостьДоля в уставном капитале ЗАО «СНГБ»288 125 000 000 штук обыкновенных именных акций0,01 руб.98,4%4 575 000 000 штук привилегированных именных акций с неопределенным размером дивидендов0,01 руб.1,6%

Рассмотрим динамику изменения уставного капитала ЗАО «СНГБ» за весь период существования. (Табл. 6.2).

Таблица 6.2

Динамика величины уставного капитала ЗАО «СНГБ»

Дата государственной регистрацииРазмер уставного капитала (руб.)25.10.1990г.41 000 00004.03.1992г.60 815 53830.06.1992г.152 968 21331.12.1992г.395 639 21230.06.1993г.2 550 228 00027.12.1993г.5 175 870 00028.12.1994г.10 000 000 00030.12.1995г.26 682 794 00030.06.1997г.41 472 446 48630.12.1997г.61 000 000 00022.07.1998г.61 000 000 (деноминация)31.07.1998г.122 000 00026.11.1998г.183 000 00002.08.1999г.183 000 000 (реорганизация)24.11.2000г.633 000 00001.04.2002г.1 177 000 00026.02.2008г.2 177 000 00001.08.2011г.2 927 000 000

Рассмотрим динамику основных экономических показателей деятельности ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг. (см. табл. 6.3).

Таблица 6.3

Динамика основных экономических показателей деятельности ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг.

Показатели2010г.2011г.2012г.Отклонение 2012г.2010г.2012г.1. Прибыль за отчетный период, тыс. руб.721601356753371012649412014262. Рентабельность капитала, %6,011,426,420,415,03. Дебиторская задолженность, тыс. руб.4162963806288712964276880131349013894. Кредиторская задолженность, тыс. руб.41115928933820157247931161320167909735. Коэффициент общей ликвидности, %15,515,618,32,82,76. Коэффициент мгновенной ликвидности, %88,083,078,0-10,0-5,07. Коэффициент долгосрочной ликвидности, %69,869,971,31,51,48. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, тыс. руб.63774384383210887604510172449289. Фондооборачиваемость, раз.2,782,221,46-1,32-0,76

По данным таблицы 6.3 наблюдаются следующие изменения:

Прибыль за отчетный период к 2012г. в сравнении с 2010г. увеличилась на 264941 тыс. руб., в 2011г. на 201426 тыс. руб. Рентабельность капитала увеличилась к 2012г. в сравнении с 2010г. на 20,4%, в сравнении с 2011г на 15,0%. Дебиторская задолженность увеличилась к 2012г. на 8801313 тыс. руб., в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 4901389 тыс. руб. Кредиторская задолженность увеличилась к 2012г. на 11613201 тыс. руб. в сравнении с 2009г., в сравнении с 2011г. на 6790973 тыс. руб. Коэффициент общей ликвидности увеличился к 2012г. на 2,8. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 2,7. Коэффициент мгновенной ликвидности снизился к 2012г. на 10,0 тыс. руб. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 5,0 тыс. руб. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился к 2012г. на 1,5 в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 1,4. Основные средства увеличились к 2012г. на 451017 тыс. руб. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 244928 тыс. руб. Фондооборачиваемость снизилась к 2012г. на 1,32 оборотов., в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 0,76 оборотов.

В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпами развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Произведем расчет показателей достаточности капитала ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг. (табл.6.4).

Таблица 6.4

Динамика показателей достаточности капитала ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг.

ПоказателиНормативное значение2010г.2011г.2012г.Отклонение 2012г. (+;-)2010г.2011г.1. Уровень достаточности основного капитала<0,50,530,710,850,320,142. Коэффициент покрытия собственного капитала-0,640,841,090,450,253. Показатель достаточности капитала по депозитам, %<10,031,733,69,1-22,6-24,54. Коэффициент покрытия ссудной задолженности-0,290,150,10-0,19-0,05 5. Показатель достаточности капитала по показателю избыточности-0,00010,00010,0001--6. Коэффициент защищенности капитала0,661,160,920,26-0,247. Рентабельность активов, %1,21,42,21,00,8

По данным таблицы 6.4 наблюдаются следующие изменения динамики показателей достаточности капитала:

уровень достаточности основного капитала отмечен положительной динамикой (темп роста 160,4%), таким образом, произошло увеличение за анализируемый период. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, Банк обладает достаточным уровнем основного капитала;

коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением, это свидетельствует о повышении уровня устойчивости Банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

показатель достаточности капитала по депозитам снизился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода соответствует нормативному значению (более 10,0%), показатель на конец отчетного периода ниже нормативного значения, что свидетельствует о снижении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

коэффициент покрытия ссудной задолженности снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о том, что снижается возможность Банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет очень низкое числовое значение 0,0001% на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о низкой степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;

коэффициент защищенности капитала повысился к концу анализируемого периода. Динамика за анализируемый период свидетельствует о повышении защищенности капитала Банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

рентабельность активов отмечена увеличением, что свидетельствует о повышении способности Банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам Банка.

7. организация управления коммерческим банком

ЗАО "СНГБ" является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему ЗАО "СНГБ".

Филиальная сеть Сургутнефтегазбанка расположена на территории городов Сургут, Москва, Тюмень, Кириши, Ханты-Мансийск. ЗАО "СНГБ" имеет 26 отделений в городах: Сургут, Москва, Тюмень, Кириши, Ханты-Мансийск, Нефтеюганск Лянтор, пос. Федоровский, г.п. Пойковский.

Филиалы Сургутнефтегазбанка не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением ЗАО "СНГБ", имеют баланс, который входит в баланс Сургутнефтегазбанка, имеют символику Сургутнефтегазбанка.

Управление ЗАО "СНГБ" основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава ЗАО "СНГБ" и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органы управления ЗАО "СНГБ":

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган ЗАО "СНГБ". На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Правление Банка состоит из 5 членов. Возглавляет Правление Банка Председатель Правления Банка.

8. управление персоналом

Банк рассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения поставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Банка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Банка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития Банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры.

Сложившаяся система отбора наиболее перспективных выпускников ведущих высших и средних учебных заведений, предоставления им целевых стипендий ЗАО "СНГБ" будет сочетаться с практикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы в других кредитно-финансовых учреждениях. Станет правилом проведение открытых конкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорий сотрудников.

Предстоит найти оптимальное сочетание материальных и нематериальных стимулов мотивации работников к повышению производительности и качества труда, развитию инициативы, поиску новых технологических решений. Существенно изменится система формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получит развитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Банк будет создавать условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышения уровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда и перспективу должностного роста.

С целью закрепления перспективных кадров Банк будет поддерживать соответствие уровня оплаты труда специалистов Банка уровню оплаты в ведущих российских банках и финансовых компаниях, внедрять системы дифференцированной оплаты труда по конечному результату работы.

Развитие корпоративной культуры в Банке будет направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижению Банком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.

9. система планирования деятельности коммерческого банка

Оперативное планирование в банке реализовывается в экономическом отделе, где в течение года осуществляется планирование на следующий период учитывая: текущую информация, данные за прошлые периоды, планы партнеров банка.

В качестве стратегического планирования в банке служит «Концепция развития Сургутнефтегазбанка». Концепция составляется на 5 лет и служит основой для развития банка.

10. стратегический, управленческий и бухгалтерский учет в коммерческом банке

Бухгалтерский учет в Сургутнефтегазбанке представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах кредитных организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех финансовых и хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета служат имущество банка, его обязательства, требования и финансово-хозяйственные операции.

Система бухгалтерского учета организуется в банках в соответствии с требованиями Федерального закона № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», а ведение учета подчиняется Правилам, установленным Положением № 302-П.

Бухгалтерский учет должен в полной мере использоваться для принятия управленческих решений и способствовать получению прибыли. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель банка, им же утверждаются:

рабочий план бухгалтерского учета в главном банке и филиалах;

формы первичных внутрибанковских учетных документов;

порядок проведения инвентаризации;

методы оценки всех видов имущества и обязательств;

правила документооборота и обработки учетной информации;

порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями.

Основной задачей бухгалтерской службы банка является составление ежедневного баланса с момента регистрации юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством РФ.

Основной задачей бухгалтерской службы ЗАО "СНГБ" является составление ежедневного баланса с момента регистрации юридического лица до его реорганизации или ликвидации.

Согласно Плану счетов кредитные организации составляют баланс по основной деятельности, но если выполняются операции доверительного управления по договорам, то делается баланс, связанный с доверительным управлением. В Плане счетов бухгалтерского учета принята следующая структура: главы, разделы, подразделы, счета первого порядка, счета второго порядка.

План счетов бухгалтерского учета состоит из пяти глав:

) глава А «Балансовые счета»;

) глава Б «Счета доверительного управления»;

) глава В «Внебалансовые счета»;

) глава Г «Срочные сделки»;

) глава Д «Счета ДЕПО».

Счета номенклатуры баланса различают балансовые и внебалансовые.

Балансовые счета Главы А сгруппированы в 7 разделов. В основу группировки положен принцип экономического содержания операций. Внебалансовые счета представлены в трех главах: В (разделы со 2-го по 7-й), Г и Д.

Учет на балансовых и внебалансовых счетах ведется методом двойной записи: каждая операция находит отражение по дебету одного счета и кредиту другого счета. Баланс банка имеет двухуровневую систему построения номеров счетов. Сначала открываются счета первого порядка, имеющие три знака, и к ним открываются счета второго порядка, которым присваивается пять знаков.

На активных счетах учитываются наличные денежные средства в кассах банка, имущество, выдаваемые ссуды, дебиторская задолженность. Пассивные счета предназначены для учета фондов банка, остатков на счетах клиентов, депозитов, кредиторской задолженности, прибыли, привлеченных средств и других пассивов.

В балансе банка на счетах второго порядка не должны быть показаны одновременно сальдо по дебету и кредиту. Счета, по которым должны обозначаться либо дебетовое, либо кредитовое сальдо, должны быть парными. Баланс банка построен по принципу односторонней группировки счетов, и в разделах могут быть как активные, так и пассивные счета.

В Сургутнефтегазбанке ведется аналитический и синтетический учет.

Аналитический учет ведется в следующих регистрах: на лицевых счетах, в ведомостях остатков по счетам, в ведомостях остатков размещенных средств.

Самым распространенным регистром аналитического учета являются лицевые счета, которые открываются по каждому виду учитываемых средств, ценностей, с указанием их назначения и владельца. Регистрируются лицевые счета в специальной книге по форме либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов). В них отражаются: дата открытия счета; наименование клиента; наименование счета; номер лицевого счета; дата и номер договора об открытии счета; порядок и периодичность выдачи выписок со счета; дата сообщения налоговым органам, фондам об открытии счета; дата закрытия счета; дата сообщения налоговым органам о закрытии банковского счета; примечания. Порядок формирования лицевых счетов - в приложении 4.

Открытые счета физическим лицам по вкладам (депозитам) отражаются в книге регистрации открытых счетов на общих основаниях. Книга регистрации является классификатором лицевых счетов, открытых в банке, и для каждого счета второго порядка отводится отдельный лист. При ведении книги в электронном виде ведомости открытых и закрытых счетов ежедневно распечатывают и сшивают в отдельное дело, пронумеровывают, скрепляют печатью и подписывают у главного бухгалтера.

Лицевой счет имеет значимость в двадцать знаков и должен определять принадлежность его конкретному клиенту и целевое назначение:

с 1-го по 5-й разряд - это балансовые счета 2-го порядка;

с 6-го по 8-й разряд - код валюты;

9 разряд - защитный ключ, рассчитывается обязательно;

с 10-го по 13-й разряд -номер филиала, отделения;

с 14-го по 16-й разряд - для бюджетных счетов означает символ бюджетной отчетности; для счетов по учету доходов/расходов - символ отчета о прибылях и убытках с 14-го по 18-й разряд порядковый номер лицевого счета:

с 17-го по 20-й - для бюджетных счетов;

с 19-го по 20-й - для счетов по учету доходов/расходов;

с 14-го по 20-й - для остальных.

В лицевые счета заносят сведения:

- списано, зачислено по платежному поручению;

- оплачено, зачислено по платежному требованию;

- оплачен наличный денежный чек;

- поступило по объявлению на взнос наличными;

- оплачено, зачислено по требованию поручению;

- оплачено, зачислено по инкассовому поручению;

- оплачено, поступило по расчетному чеку;

- открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива;

- списано, зачислено по мемориальному ордеру;

- документы по погашению кредита;

- документы по выдаче кредита, зачислению кредита;

- зачислено на основании авизо;

- расчеты с применением банковских карт;

- списано, зачислено по платежному ордеру.

Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств ведется по счетам, по которым определены сроки размещения (привлечения) средств, по специальной форме программным путем ежедневно.

Задачей синтетического учета является проверка правильности ведения аналитического учета. К основным документам синтетического учета относят: ежедневную оборотную ведомость, ежедневный баланс и отчет о прибылях и убытках.

. информационная база для курсового проектирования

По дисциплине финансовый менеджмент

Таблица 11.1

Информационное обеспечение курсового проектирования «Формирование бюджета коммерческой организации»

Содержание курсовой работыИнформационная базаИсточник информацииВведение 1. Система бюджетного управления и ее роль в эффективности хозяйственной деятельности 1.1. Целевые задачи бюджетного управления и организация их выполнения 1.2. Характеристика состава и содержания работ по формированию бюджета предприятия (подразделения)2. Технология формирования бюджета предприятия (подразделения) 2.1. Концептуальная схема формирования бюджета 2.2. Методика расчета бюджета затрат 2.3. Информационная база бюджетного планирования3. Формирование планового бюджета предприятия (подразделения) 3.1. Оценка ресурсоемкости выполнения производственной программы 3.2. Расчет операционного бюджета затрат

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе производственной практики, пройденной в Закрытом акционерном обществе «Сургутнефтегазбанк», я познакомилась с основными положениями банковского дела, рассмотрела различные виды банковской документации, получила навыки общения с клиентами.

В ходе работы над отчетом изучена теоретическая информация о принципах построения банковского бухгалтерского баланса, была изучена маркетинговая деятельность банка, инвестиционная деятельность, инновационная деятельность, финансовое состояние банка. На практике были рассмотрены соответствующие документы, найдены необходимые показатели и проведена их оценка и классификация.

Задачами производственной практики являлись:

Ознакомление с организационно-экономическими, технико-технологическими особенностями работы предприятия, в том числе расположенных в криолитозоне, его материально-технической базой.

. Изучение состояния организации основного, вспомогательного производства и труда, организации управления, направления их совершенствования.

. Ознакомление с первичной учетно-отчетной документацией, системой сбора и обработки информации.

. Изучение организации плановой и аналитической работы на предприятии, в подразделения и службах, планов предприятия, применяемых методов планирования, анализа и выявления резервов повышения эффективности деятельности.

5. Сбор и систематизация необходимых материалов о производственно-хозяйственной деятельности предприятия для составления отчета по практике, выполнения курсовых проектов в соответствии с индивидуальными заданиями

. По окончании практики составить отчет о проделанной работе.

Таким образом, выполнены все задачи, поставленные при написании отчета, приобретены новые знания, практические навыки и умения.

Список литературы

1.Александров, Л. А. Анализ и проектирование организационных структур управления: учебник для вузов/ Л. А. Александров, А. В. Стрыгин.- М.: МИУ, 2011.- 349 с.

2.Бронникова, Т. С. Менеджмент: теория, методика, практика: учеб. пособие для вузов/ Т.С. Бронникова.- М.: Кнорус, 2009.- 208 с.

3.Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. - 2009. - №5.

4.Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2010.

5.Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. - 175 с.

6.Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2013. - 292 с.

.Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - М. : Юрайт, 2012. - 590 с.

.Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2013. - 399 с.

.Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.- М.: Юрайт, 2012.- 1055с.

.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.:Издательство Юрайт, 2011 г. - 422 с.

.Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.

.Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. - М. : Юрайт, 2013. - 430 с.

.Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. - 2-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 509 с.

.Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М. : Юрайт, 2012. - 540 с.

.Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 9-е изд. - М. : Дашков и К, 2013. - 543 с. - 5 экз.

.http://www.sngb.ru/