Финансовый план автосервисного предприятия

Резюме


В настоящее время автомобильный транспорт занимает ведущее место в удовлетворении постоянно растущих потребностей развивающейся рыночной экономики России. Достижения научно-технического процесса, позволяют осуществлять массовый выпуск легковых автомобилей для удовлетворения потребности населения. Последние годы характеризуются значительным увеличением их производства и продажи.

Основным предприятием в системе автотехобслуживания осуществляющим ТО и ремонт легковых автомобилей, принадлежащих населению, является станция технического обслуживания. Современные СТОА - это многофункциональные предприятия, которые в зависимости от мощности и назначения осуществляют ТО и ТР автомобилей в течение гарантийного и послегарантийного периодов эксплуатации, диагностирование систем, узлов и агрегатов, подготовку автомобилей к техническому осмотру, продажу и предпродажную подготовку автомобилей, продажу запасных частей, эксплуатационных материалов и автопринадлежностей, консультации по вопросам технической эксплуатации автомобилей.

Основным предназначением проектируемой СТОА является наиболее полное удовлетворение потребности в ремонте и обслуживании автотранспорта, находящегося в личном пользовании и в пользовании мелких предприятий, не имеющих материально-технической базы для ТО и ТР.

Необходимость в создании такой станции вызвана в первую очередь отсутствием предприятий, которые могли бы предоставлять качественные и квалифицированные услуги по поддержанию технически исправного состояния легковых автомобилей, принадлежащих населению. Большое значение также имеет рост парка личного автотранспорта. Частные предприятия в области автосервиса, не могут удовлетворить постоянно растущий спрос на услуги, так как их специализация довольно узкая, а качество производимых услуг не всегда на высоком уровне. Можно с уверенностью предположить, что создание данной СТОА, оснащенной современным оборудованием и обученным персоналом, в нашем регионе составят серьёзную конкуренцию существующим автомастерским.

К преимуществам расположения проектируемой станции относится то, что есть доступ к инженерным сетям и коммуникациям города, рядом есть свободные площади, которые в перспективе могут быть использованы при расширении СТОА.

Проектируемая станция будет находиться на окраине города, что исключает возможность негативного воздействия будущего производства непосредственно на жителей города (вредные выбросы, шум и т.д.).

На данной СТОА предполагается осуществлять техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей особо малого и малого классов.

Для проектируемой станции производственная программа определяется числом комплексно обслуживаемых автомобилей в год, которая с учетом имеющихся мелких предприятий автосервиса составляет 3917 автомобилей.

Потребности станции в энергоресурсах (вода, тепло, электроэнергия) планируется удовлетворить сетями и коммуникациями г. Меленки.

Вопрос снабжения станции запасными частями и необходимыми материалами будет решаться путем налаживания связей с дилерами.

В план мероприятий по охране окружающей среды проектируемой СТОА входит создание водоочистных сооружений, размещение на территории станции зеленых насаждений, продуманная организация энергохозяйства и водоснабжения.

Конкуренция.

Конкуренция на данном рынке невысокая. Это связано, прежде всего, с малым количеством компаний работающих в данной сфере. Наш СТОА является конкурентоспособной по сравнению с другими фирмами, находящимися на рынке предоставляемых услуг, так как качество выполняемых услуг выше, обученный персонал и современное оборудование. Это прежде всего дает нам понимание того, что нашими услугами будут пользоваться и компания будет работать.


1. Описание предприятия автосервиса


Данное предприятие автосервиса является открытым акционерным обществом.

Форма собственности: частное предприятие.

Область деятельности СТОА: техническое обслуживание и ремонт автомобилей, диагностика систем автомобиля, моечные работы.

Основные преимущества СТОА: ремонт автомобилей любых марок, специализированное оборудование, цены ниже среднестатистических.

Отношения предприятия автосервиса с потребителями услуг:

способы расчета с клиентами: наличный, безналичный, кредит;

гарантийные обязательства.

Площадь земельного участка предприятия автосервиса:

общая площадь: 3696 кв. м.

Основной капитал, необходимый для функционирования СТОА, представлен в таблице 1.


Таблица 1. - Классификация объектов основного капитала

Наименование групп основного капиталаСрок службы, летУдельный вес, %1. Земельные участки и объекты природопользования451,012. Здания3067,023. Сооружения2111,394. Передаточные устройства131,685. Машины и оборудование, всего-8,245.1 Силовые машины и оборудование110,205.2 Рабочие машины и оборудования98,046. Транспортные средства101,767. Инструмент40,828. Производственный инвентарь61,159. Хозяйственный инвентарь36,7010. Прочие объекты150,24Итого-100

Технологическое оборудование представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Технологическое оборудование СТОА

Виды работНаименование оборудованияМодель (тип)КоличествоСтоимость за ед., руб.123451. Уборочно-моечные работыМоющий пылесосMirage plus321 600АВД (2840T) H проф. 40035KEL 78.190 S3126 000Наконечник для влажной уборкиS00752318 300Пенообразователь (комплект)РА228 900Система очистки воды,УКО-1К2218 6002. Предпродажная подготовкаСтол угловой письменныйУ-12735 000Стул офисныйО-1СТ1530 000СейфWS-9213 400Стол для переговоровСТ-4214 6840Стол компьютерныйСТ-3К526 500Многофункциональное устройствоР2700413 360Компьютер персональныйK51F7189 9003. Диагностические работыУстановка для диагностики и промывки топливных системКС-1203140 690Измеритель суммарного люфта рулевого управленияИСЛ-М231 400Измеритель эффективности тормозных системЭффект-02232 000Прибор проверки натяжения приводных ремнейППНР 100222 200Мотор Тестер и сканер с коммутатором на РСМТ10К354 300Прибор проверки и очистки свечей зажиганияЭ-203348 9004. Техническое обслуживание и ремонтПодъемник 2-стоечный, эл/механический, эл/синхронизация, г/п 3ПС-3E7420 700Домкрат подкатной3.402770 000Вулканизатор для ремонта камерМикрон217 000Зарядное 4-х канальное устр-во от 44 до 190 А/чЗУ-12/20-4А324 900Станок настольно-сверлильный модернизированныйР-175М327 300Гайковерт электрогидравлическийИ-335М7147 350Устройство для прокачки тормозов1793212 000Тележка с подъемной платформой9.22575 000ЭлектрокарЭКЭ-43300 000Лебедка электрическаяЛЭ-20003113 100Набор инструментовV14109B14140 280ключ динамометрическийV420210737 100Лежак ремонтный складной, 6 колес24.130728 000Компрессор 500л,5,5кВт4120 8805. Прочие виды работСварочный аппаратMIG 220V279 980Станок с тискамиСР-3321 000Заправочная станция для кондиционеровЗС -1220 000Итого---2 852 480

Характеристика объектов автосервиса.

Виды работ и услуг представлены в таблице 3


Таблица 3. - Виды работ станции технического обслуживания автомобилей

Наименование работСодержание работТрудоемкость, чел.-час.1. Уборочно-моечные работыМойка автомобиля под давлением0,45Влажная уборка салона0,21Уборка салона пылесосом0,222. Предпродажная подготовкаОформление документов0,31Выдача автомобиля0,24Приемка автомобиля0,56Подтяжка болтовых соединений1,43. Диагностические работыПроверка натяжения ремней0,19Промывка форсунок1,43Устранение люфта рулевого колеса0,45Проверка тормозной системы0,334. Техническое обслуживание и ремонтТО-11,05ТО-22,23ЕО0,25ТР3,7/1000 км5. Антикоррозионная обработкаОбработка автомобиля антикоррозионной мистикой3,12Обработка днища2,24Обработка колесных арок1,86. Установка сигнализацииПеренастройка охранной системы0,627. Прочие виды работЗаправка кондиционера0,34Установка подкрылок1,85Установка брызговиков0,78

. План производства работ и услуг


План производства работ и услуг позволяет сформировать определенный набор работ (услуг), который в данный период времени позволит максимально удовлетворить потребности населения. В данном разделе определяются: объём автосервисных услуг, количество заездов на станцию технического обслуживания автомобилей (СТОА), трудоёмкость работ, производственные площади предприятия автосервиса.

Результаты расчетов сведены в таблицу 4


Таблица 4. Производственная программа станции технического обслуживания автомобилей

Класс автомобиляКоличество обслужи ваемых автомобилейКоличество заездов, шт.Трудоемкость работ, чел.-час.Количество постов, шт.УМРТО и ТРУМРТО и ТРДиагностикаПротивокоро зионныеПредпродажная подготовкаВспомогательныеУМРТО и ТРСредний30166032260323378065600196801056950328023Бизнес90120421161211436273888216315284136912Итого391780742764445216929882789613711234464935

Площадь производственного корпуса составляет:

площадь зданий - 3696 м. кв.;

площадь складских помещений -672 м. кв.;

площадь основного производства - 2240 м. кв.;

площадь вспомогательного производства - 291,2 м. кв.;

площадь бытовых помещений - 336 м. кв.;

площадь административных помещений - 156,8 м. кв.


. Организационный план


Организационная структура предприятия автосервиса представлена в приложении А на рисунке 1.

Определение потребности автосервисного предприятия в персонале.

Для расчета действительного фонда рабочего времени, составляем баланс рабочего времени одного рабочего. Результат расчетов сводим в таблицу 5


Таблица 5. Баланс рабочего времени основного рабочего

Наименование показателейВеличина (нормальные условия труда)1. Календарный фонд времени, дн.3652. Количество нерабочих дней, всего-в том числе-2.1. выходных, дн.-2.2. праздничных, дн.-3. Количество календарных рабочих дней3654. Неявки на работу, всего, дн.37,7в том числе-4.1. очередные и дополнительные отпуска, дн.304.2. учебные отпуска, дн.3,54.3. отпуска по беременности и родам, дн.2,74.4. болезни, дн1,55. Прочие неявки, разрешенные администрацией, дн.1,86. Неявки, разрешенные законодательством, дн.0,77. Прогулы, дн.1,38. Количество рабочих дней в году323,59. Средняя продолжительность рабочего дня, ч.810. Действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.2588Рассчитываем состав и численность персонала станции технического обслуживания автомобилей. Результаты сводим в таблицу 6


Таблица 6. Состав и численность персонала предприятия автосервиса

Наименование категории работающих и профессияНорматив, %Численность, чел.Разряд работающего и условия трудаУдельный вес в общей численности, %123451.Производственные рабочие, всего, в том числе-92-84,401.1 Основные рабочие, всего, из них-63-57,80- мойщик автомобилей-124В11,01- слесарь по ремонту-266Н23,85- вулканизаторщик-43В3,67- специалист по диагностики-125Н11,01- заправщик-33Н2,75- сварщик-64В5,501.2 Вспомогательных рабочих, всего, в том числе4529-26,61- рабочий станочник-104Н9,17- электромонтер-53В4,59- наладчик оборудования-95Н8,26- слесарь сантехник-22В1,83- уборщица-31Н2,752.АУ персонал, всего, в том числе-17-15,60- инженерно-технические работники1010-9,17- служащие4,55-4,59- младший обслуживающий персонал22-1,83Итого-109-100

Рассчитываем фонд оплаты труда работников станции технического обслуживания.

Результаты расчетов фонда оплаты труда основных производственных рабочих представлены в таблице 7

Таблица 7. Фонд оплаты труда основных производственных рабочих

Наименование показателяЧисленность, чел.Разряд работающего и условия работыТрудоемкость без учета КВН, чел-ч.Часовая тарифная ставка, руб./ч.Норматив для расчета, %Общая сумма зарплаты, руб.12345671.Фонд прямой зарплаты, всего, в том числе--173353,9--5625882,1- мойщик автомобилей124В33019,828,3-936081,7- слесарь по ремонту266Н71542,937,3-2670241,6- вулканизаторщик43В11006,624,9-274018,3- специалист по диагностики125Н33019,832,5-1071985,9- заправщик33Н8254,924,9-205513,7- сварщик64В16509,928,3-468040,92. Доплаты до фонда основной зарплаты----251406470,53. Фонд основной заработной платы, всего, в том числе-----7032352,6- мойщик автомобилей124В33019,8---- слесарь по ремонту266Н71542,9---- вулканизаторщик43В11006,6---- специалист по диагностики125Н33019,8---- заправщик33Н8254,9---- сварщик64В16509,9---4. Доплаты до фонда часовой заработной платы, всего, в том числе----4,5316455,9- за работу в ночное время----3210970,6- за совмещение профессий----0,528129,4- за классность----0,856258,8- за руководство бригадой-----7644167,25. Фонд часовой з/п, всего, в том числе----4,5316455,9- мойщик автомобилей124В33019,8---- слесарь по ремонту266Н71542,9---- вулканизаторщик43В11006,6---- специалист по диагностики125Н33019,8---- заправщик33Н8254,9---- сварщик64В16509,9---6. Доплаты до фонда дневной заработной платы, всего, в том числе-----2063925,2- за сокращенный рабочий день----10764416,7- за работу в выходные и не рабочие дни----12917300,1- за сверхурочную работу----5382208,47. Фонд дневной заработной платы, всего, в том числе-----9708092,4- мойщик автомобилей124В33019,8---- слесарь по ремонту266Н71542,9---- вулканизаторщик43В11006,6---- специалист по диагностики125Н33019,8---- заправщик33Н8254,9---- сварщик64В16509,9---8. Доплаты до фонда годовой (месячной) зарплаты, всего, в том числе-----2494979,7- за очередные и дополнительные отпуска----11,51116430,6- за учебные отпуска----13,51310592,5- за выполнение государственных обязанностей----0,767956,69. Фонд годовой (месячной) заработной платы, всего, в том числе-----12203072,1- мойщик автомобилей124В33019,8---- слесарь по ремонту266Н71542,9---- вулканизаторщик43В11006,6---- специалист по диагностики125Н33019,8---- заправщик33Н8254,9---- сварщик64В16509,9---10. Среднемесячная зарплата одного рабочего, всего, в том числе------- мойщик автомобилей124В33019,8--14100,35- слесарь по ремонту266Н71542,9--18564,13- вулканизаторщик43В11006,6--12382,74- специалист по диагностики125Н33019,8--16147,49- заправщик33Н8254,9--12382,74- сварщик64В16509,9--14100,35

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Результаты расчетов фонда оплаты труда вспомогательных рабочих представлены в таблице 8.

Таблица 8. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Наименование показателяЧисленность, чел.Разряд работающего и условия работыТрудоемкость без учета КВН, чел-ч.Часовая тарифная ставка, руб./ч.Норматив для расчета, %Общая сумма зарплаты, руб.12345671.Фонд прямой зарплаты, всего в том числе29-79797,8--2213194,6- рабочий станочник104Н27516,528,3-780068,1- электромонтер53В13758,224,9-342522,8- наладчик оборудования95Н24764,832,5-803989,4- слесарь сантехник22В5503,322,0-120877,4- уборщица31Н8254,920,1-165736,82. Доплаты до фонда основной зарплаты----25553298,653. Фонд основной заработной платы----2766493,274. Доплаты до фонда часовой заработной платы----8,8243451,415. Фонд часовой заработной платы----3009944,76. Доплаты до фонда дневной заработной платы----27812685,067. Фонд дневной заработной платы----3822629,78. Доплаты до фонда годовой (месячной) зарплаты----25,7982415,84Продолжение таблицы 4.412345679. Фонд годовой (месячной) заработной платы----4805045,610. Среднемесячная зарплата одного рабочего----13807,60

Определяем заработную плату административно-управленческого персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 9.


Таблица 9. Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала

Наименование показателяКатегория работающихСумма заработной платы, руб.ИТРСлужащиеМОП1. Численность работников, чел.1052-2. Минимальный размер оплаты труда, руб.4330,004330,004330,00-3. Норматив, учитывающий профессиональную подготовку и уровень квалификации работников1,501,301,20-4. Повышающий коэффициент1,801,902,00-5. Базовый фонд оплаты труда, руб.1402920,00641706,00249408,002294034,006. Норматив для расчета надбавок компенсационного характера, %9,808,507,30-7. Величина надбавки компенсационного характера, руб.137486,1654545,0118206,78210237,958. Норматив для расчета надбавки стимулирующего характера, %27,0025,5021,30-9. Сумма доплат стимулирующего характера, руб.378788,40163635,0353123,90595547,3310. Фонд оплаты труда, руб.1919194,56859886,04320738,693099819,2911. Среднемесячная зарплата, руб.15993,2914331,4313364,1143688,83

Сводный план по труду и заработной плате представлен в таблице 10


Таблица 10. Сводный план по фонду оплаты труда

Категория работающихЧисленность, чел.Годовой фонд оплаты труда, руб.Среднемесячная зарплата, руб.Производительность труда, руб./чел.Норматив заработной платы на 1 руб. выручки от реализации1234561.Производственные рабочие, всего, в том числе9217008117,7229949,231318996,710,14Основные6312203072,1316141,63903226,010,10Вспомогательные294805045,5913807,60415770,700,262.АУ персонал, всего, в том числе173099819,2943688,83-0,02Инженерно- технические работники101919194,5615993,29-0,02Служащие5859886,0414331,43-0,04Младший обслуживающий персонал2320738,6913364,11-0,02Итого10920107937,0173638,071318996,710,17

4. Финансовый план предприятия автосервиса


Финансовый план - это раздел бизнес-плана, в котором должны быть выполнены и представлены расчёта по формированию и использованию финансовых ресурсов, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятия (цеха) с целью наиболее эффективного их использования.

Оценка финансового состояния предприятия (цеха) в курсовой работе осуществляется на основе и с учетом результатов, полученных при расчёте предыдущих разделов бизнес-плана, и выполнения финансово-экономических расчётов, в состав которых входят: - определение затрат на производство продукции и ее цены; - формирование и распределение доходов, денежных расходов, поступлений и прибыли; - составление текущего баланса предприятия, - расчёт показателей оценки финансового состояния предприятия (цеха), - определение безубыточности и стратегии финансирования и т.п.

1. Численность населения обслуживаемой зоны, тыс. чел. 24

2. Насыщенность легковых автомобилей на одну тысячу жителей, шт./тыс.чел.72

. Коэффициент, учитывающий количество владельцев автомобилей, пользующихся услугами СТОА, нат. ед.0,78

4. Количество обслуживаемых автомобилей по маркам, нат.ед.

.1 Малый класс90

.2 Средний класс65

. Режим работы СТОА, дни365

. Средний годовой пробег авто, тыс. км.6,5

. Удельный вес приобретенных новых автомобилей, %7,9

8. Коэффициент равномерности поступления автомобилей для обслуживания, нат.ед.1,2

9. Периодичность выполнения уборочно-моечных работ, км.750

10. Количество заездов для нанесения антикоррозионного покрытия, нат.ед./год15

Нормы, нормативы, цены, тарифы, проценты

. Норматив, учитывающий уровень востребования услуг, % - 85.

. Норматив для расчета автомобилей малого класса, % - 77.

. Норматив для расчета автомобилей среднего класса, % - 23.

. Средний пробег автомобилей разного класса, км.:

автомобилей среднего класса - 15000;

- автомобилей бизнес класса - 17000;

15. Пробег автомобилей для проведения технического обслуживания и ремонта (ТО и TP), км.:

автомобилей среднего класса - 7500;

автомобилей бизнес класса - 9500;

16. Удельная трудоемкость проведения уборочно-моечных работ (УМР), - 0,56.

. Коэффициент повторяемости УМР, нат. ед. - 1,0

. Удельная трудоемкость проведения ТО и TP по классам автомобилей, :

автомобилей среднего класса - 2,9;

автомобилей малого класса - 3,2;

. Норматив для расчета трудоемкости диагностических работ, нат.ед. - 0,3.

. Норматив для расчета количества автомобилей с антикоррозионной обработкой, % - 10.

. Удельная трудоемкость проведения антикоррозионных работ, - 3,5.

. Норматив для расчета продаваемых автомобилей, % - 7.

. Удельная трудоемкость проведения работ по предпродажной подготовке, - 4,5.

. Норматив для расчета трудоемкости вспомогательных работ, % - 5,0.

. Коэффициент использования рабочего времени, нат.ед. - 0,9.

. Коэффициент технической готовности оборудования, нат.ед. - 0,95.

. Коэффициент сезонности, нат.ед - 1.

. Число работников на посту УМР, чел. - 4.

. Число работников на посту ТО и ТР, чел. - 6.

. Количество рабочих смен, нат.ед. - 2.

. Продолжительность рабочей смены, час. - 8.

. Коэффициент плотности расстановки технологического оборудования - 3,2.

. Удельная площадь основного производства, - 28.

. Численность работников на одном посту, чел - 5.

. Норматив для расчета вспомогательных площадей, нат.ед. - 0,13.

. Норматив для расчета складских площадей, нат.ед. - 0,3.

. Норматив для расчета бытовых площадей, нат.ед. - 0,15.

. Норматив для расчета административных площадей, нат.ед. - 0,07.

. Цена единицы площади зданий из железобетона, тыс. руб. - 15725.

. Норма расчета инвестиций в земельные участки и объекты природопользования, нат.ед. - 0,015.

. Норма расчета инвестиций в сооружения, нат.ед. - 0,17.

. Норма расчета инвестиций в передаточные устройства, нат.ед. - 0,025.

. Потребляемая мощность технологическим оборудованием, кВт. - 110,3.

. Стоимость одного киловатта оборудования, тыс. руб./кВт. - 1550.

. Коэффициент, учитывающий затраты на строительно-монтажные работы, нат.ед. - 1,07.

. Коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку рабочих машин и оборудования, нат.ед. - 1,05.

. Норма расчета инвестиции в инструменты , нат.ед. - 0,1.

. Норма расчета инвестиций в производственный инвентарь, нат.ед. - 0,14.

. Норма расчета инвестиций в хозяйственный инвентарь, нат.ед. - 0,1.

. Норма расчета инвестиций в другие объекты основного капитала, нат.ед. - 0,003.

. Стоимость рабочих машин всего, руб. - 2 234 780

52. Норма расчета инвестиций в новое строительство, % - 45.

. Норма расчета инвестиций в расширение предприятие, % - 15.

. Норма расчета инвестиций в реконструкцию предприятия, % - 15.

. Норма расчета инвестиций в техническое перевооружение, % - 25.

. Средний расход топлива автомобилей среднего класса, л/100 км - 9,0.

. Средний расход топлива автомобилей бизнес класса, л/100 км - 13,0.

. Норма расхода моторного масла, л/а - 5,5.

. Норма расхода трансмиссионного масла, л/а - 4,5.

. Норма расхода специальных смазок, кг/а - 0,6.

. Норма расхода консистентных смазок, кг/а - 0,4.

. Норма расхода лакокрасочных материалов, кг/а - 3,5.

. Норма расхода материалов для ТО и ТР, руб./1000 км - 15.

. Норма расхода запасных частей для ремонта, руб./1000 км - 50.

. Норма расхода охлаждающих жидкостей, л/а - 9.

. Норма расхода тормозных жидкостей, л/а - 1,5.

. Норма расхода воды для технологической мойки, м3/а - 1,5.

. Норма расхода для расчета вспомогательных материалов, % - 15.

. Норма расхода для расчета покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, % - 8.

. Норма расхода для расчета материалов, связанных с рабочим оборудованием, % - 5.

. Норма инвестиций в инструменты и инвентарь, руб./чел. - 1560.

. Норма инвестиций в спецодежду, руб./чел. - 1290.

. Норма инвестиций в канцелярские принадлежности, руб./чел. - 350.

. Однодневная производственная себестоимость, руб. - 10520.

. Длительность производственного цикла, дн. - 7.

. Коэффициент нарастания затрат - 0,5.

. Норматив для расчета прочих объектов оборотного капитала, % - 1.

. Процентная ставка по кредиту, % - 15.

. Тариф на пользование водой, руб./м3 - 16,56.

. Коэффициент выполнения норм, - 1,07.

. Количество праздничных дней, дн. - 0.

. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. - 8.

. Норма для расчета численности вспомогательных рабочих, % - 45.

. Норма для расчета численности инженерно-технических работников, % - 10.

. Норма для расчета численности служащих, % - 4,5.

. Норма для расчета численности младшего обслуживающего персонала, % - 2.

. Минимальный размер оплаты труда, руб. - 4330.

. Тарифный коэффициент первого разряда - 1.

. Тарифный коэффициент второго разряда - 1,094.

. Тарифный коэффициент третьего разряда - 1,24.

. Тарифный коэффициент четвертого разряда - 1,412.

. Тарифный коэффициент пятого разряда - 1,617.

. Тарифный коэффициент шестого разряда - 1,859.

. Норматив для расчета доплат до фонда основной заработной платы основных производственных рабочих, % - 25

. Норматив для расчета доплат до фонда часовой заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за работу в ночное время - 4,5;

за совмещение профессий - 3,0;

за классность - 0,5;

за руководство бригадой - 0,8.

. Норматив для расчета доплат до фонда дневной заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за сокращенный рабочий день - 10;

за работу в выходные и праздничные дни - 12;

за сверхурочные работы - 5.

. Норматив для расчета доплат до фонда месячной (годовой) заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за очередные дополнительные отпуска - 11,5;

за учебные отпуска - 13,5;

за выполнение государственных обязанностей - 0,7.

. Норматив для расчета фонда дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25.

. Норматив для расчета фонда часовой заработной платы вспомогательных рабочих, % - 8,8.

. Норматив для расчета фонда дневной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 27.

. Норматив для расчета фонда месячной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25,7.

. Средняя стоимость нормо-часа на предприятиях автосервиса, руб./нормо-час. - 700.

. Норматив для расчета прямых материальных затрат, % - 5,0.

. Норматив для расчета отчислений на социальные нужды, % - 34.

. Норматив для расчета затрат на подготовку оборудования, % - 64,5.

. Норматив для расчета общепроизводственных расходов, % - 83,7.

. Норматив для расчета прочих производственных расходов, % - 0,5.

. Норматив для расчета внепроизводственных расходов, % - 1,2.

. Норматив для расчета прибыли предприятия автосервиса, % - 19,7.

. Процентная ставка налога на добавленную стоимость, % - 18.

. Норматив для расчета прочих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, % - 1,75.

. Затраты по охране труда и технике безопасности, руб./чел. - 1100.

. Норматив для расчета выручки от прочих видов деятельности, % - 15,5.

. Процентная ставка налога на прибыль, % - 20.

. Процентная ставка налога на имущество, % - 2.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия

в резервный фонд, % - 7,5.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд накопления, % - 45.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд потребления, % - 47,5.


Таблица 11. Формирование и распределение прибыли автосервиса

Наименование показателяВеличина, руб.1. Выручка от реализации промышленной продукции121347697,12, Выручка от прочих видов деятельности18808893,053. Общая сумма выручки140156590,14. Себестоимость реализуемой продукции79461419,755. Налоги и сборы, включаемые в себестоимость продукции, всего, в том числе23077177,43- налог на добавленную стоимость16240478,85- отчисления на социальные нужды6836698,584- прочие налоги-6. Прибыль балансовая60695170,377. Налоги, сборы, выплачиваемые в бюджет из балансовой прибыли12139034,078. Прибыль расчётная48556136,309. Налоги, взносы и сборы, выплачиваемые в бюджет из расчётной прибыли1734516,40510. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия46821619,8911. Дивиденды по привилегированным акциям-12. Отчисления от прибыли, остающейся в распоряжении СТОА, всего, в том числе43573370,01- в резервный фонд3511621,492- в фонд накопления19489499,28- в фонд потребления20572249,2413. Остаток нераспределённой прибыли3248249,88

Таблица 12. Доходы и расходы станции технического обслуживания автомобилей

Наименование показателяВеличина, руб.1. Выручка от реализации без налога на добавленную стоимость140156590,122. Переменные затраты28548317,763. Постоянные расходы50913101,994. Общая сумма затрат (валовые издержки)79461419,755. Прибыль до выплаты налогов60695170,376. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия46821619,89

Таблица 13. Уровень безубыточности, запас финансовой прочности

Наименование показателяФормула для расчетаВеличина, руб.1. Валовая маржа (прибыль), руб.111608272,362. Коэффициент валовой моржи0,803. Порог рентабельности, руб.63936181,584. Запас финансовой прочности, руб.76220408,545. Прибыль СТОА, руб.60695170,376. Сила воздействия операционного рычага1,84Таблица 14. Потребность в инвестициях и источники финансирования

Наименование показателяВеличина, руб.1. Потребность в инвестициях, всего, в том числе109361752,40- строительство39026619,1- реконструкция13008873,0- расширение13008873,0- техническое перевооружение21681455,1- прирост оборотных средств22635932,172. Источники финансирования, всего, в том числе198912085,792.1 Собственные средства, всего, из них89550333,38- прибыль балансовая60695170,37- внутриходовые резервы-- амортизационные отчисления5777985,6- страховые суммы23077177,43- прочие собственные средства-2.2 Привлеченные средства-2.3 Заемные средства, всего, из них109361752,4- банковский кредит109361752,4- коммерческий кредит-- другие формы кредита-

Таблица 15. Показатели финансового состояния автосервисного предприятия

Наименование показателяВеличинаРасчетнаяНормативная1. Коэффициент общей ликвидности1,25>22. Коэффициент срочной ликвидности0,080,08-0,13. Коэффициент абсолютной ликвидности0,080,2-0,34. Рентабельность активов, %55,50-5. Рентабельность услуг, %76,38-6. Рентабельность оборота, %33,41-7. Капиталоотдача1,29-8. Капиталоемкость0,78-9. Коэффициент оборачиваемости4,933-2010. Длительность одного оборота, дн.18,25-11. Оборачиваемость запасов58,84-

5. Эффективность инновационного проекта

автомобиль трудоёмкость безубыточность расчет

Данный раздел является заключением проектирования любого предприятия и включает в себя расчет показателей, которые оценивают эффективность производственной деятельности предприятия. Оцениваются следующие показатели: чистая дисконтируемая прибыль, индекс прибыльности и срок окупаемости капитальных вложений.

Для выполнения расчетов берутся данные, полученные в предыдущих пунктах бизнес-плана.

Чистая дисконтируемая прибыль (расчет ведется на один год):


,


где Э - чистая дисконтируемая прибыль, руб.;

Р - прибыль предприятия от реализации, руб.;

З - общие затраты инновационного проекта, руб.;

А - коэффициент дисконтирования.


,


где И - процентная ставка, %;

T - расчетный год.

Индекс рентабельности инноваций Ир.


,

где Ир - Индекс рентабельности;

ДСТОА - доход предприятия, руб.;

Кинв - инвестиции в предприятие, руб.

Период окупаемости капитальных вложений. Период окупаемости То является одним из наиболее распространенных показателей оценки эффективности инвестиций.

Формула периода окупаемости:


,


где К - первоначальные инвестиции в инновации;

Т0 - срок окупаемости, лет;

Д - ежегодные денежные доходы (сумма годовой амортизации и годовой чистой прибыли).

.

На основании данных показателей можно сказать, что данный проект бизнес-плана станции технического обслуживания автомобилей является экономически эффективным.



Теги: Финансовый план автосервисного предприятия  Бизнес-план  Финансы, деньги, кредит
Просмотров: 37269
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Финансовый план автосервисного предприятия
Назад