Проект детского досугового центра ООО "Детский сад "Солнышко"

ПРОЕКТ ДЕТСКОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА ООО «ДЕТСКИЙ САД СОЛНЫШКО »

Выполнили студенты

курса факультета менеджмента

Опалева Надежда 326 группа

Якиревич Алина 326 группа

Александров Роман 325 группа

Харитонов Дмитрий 325 группа

Торяник Михаил 325 группа

СОДЕРЖАНИЕ

1. ОБОСНОВАНИЕ3

2. ПОМЕЩЕНИЕ И НАЧАЛО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ4

3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ6

4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ9

5. ВЫВОД11

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА12

1. ОБОСНОВАНИЕ

бизнес план финансовый

На сегодняшний день сфера дошкольного образования в нашей стране развита недостаточно. Об этом свидетельствует наличие очередей в детские дошкольные учреждения длиной иногда в несколько лет. Несмотря на введение электронных очередей и открытие, по словам властей, новых детских садов проблема остается не решенной. Актуальность этого вопроса подтверждает и то, что 7 мая 2012 года, то есть одним из первых указов Владимира Путина, вступившего в должность президента страны, стал "О мерах по реализации госполитики в области образования и науки". Как пишет «Российская газета»: «К 2016 году доступность дошкольного образования для детей 3-7 лет должна быть стопроцентной - таков еще один пункт указа.

На сегодняшний день, несмотря на систему электронной записи, очереди в детские сады никуда не исчезли, а порой, напротив, увеличились. В России 46 тысяч детских садов, но их на всех все равно не хватает. В садики ходят 5,5 миллионов детей, почти два миллиона - в очередниках». Таким образом, дефицит государственных детских садов и наличие высокого спроса на такие учреждения может стать благоприятной средой для развития бизнеса. Более того, при успешном развитии Банк Москвы и правительство Москвы оказывают субсидирование образовательных учреждений в рамках программы поддержки малого бизнеса в приоритетных направлениях.

Учитывая все эти факторы, наша группа решила рассмотреть проект организации детского дошкольного учреждения в форме детского досугового центра ООО « детского сада Солнышко», основными целями которого будут оказание социальных услуг населению:

оказание услуг по социализации детей;

психологическая поддержка ребенка;

обучения навыкам поведения в обществе со сверстниками.

2. ПОМЕЩЕНИЕ И НАЧАЛО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Ввиду того, что деятельность связана с детьми и предполагает высокий уровень ответственности, государство предъявляет к данному бизнесу серьезные требования, которые касаются в первую очередь здания и его оснащения. Наибольшие сложности вызывает получение заключения СЭС и пожарных о пригодности помещения для досуговой или образовательной деятельности.

Для экономии средств и времени выполнения проекта возможна аренда уже готового, «сданного» детского сада. Нами найден оптимальный вариант. Это специализированное помещения под детское дошкольное учреждение, находящееся по адресу город Москва, улица Крупской, дом 1, Жилой комплекс «Надежда». Жилой комплекс представляет собой новостройку бизнес - класса. Нами сделано предположение, что ввиду того, что здание новое и на данный момент только заселяется жильцами, существует значительная емкость рынка детских дошкольных услуг, а учитывая высокую стоимость квартир, стоимость посещения нашего детского сада может быть несколько выше средней.

Нами также были проанализированы предстоящие расходы и предполагаемая прибыль, которые приведены в таблице ниже:

Стартовые расходы

Статья суммаОформление юридического лица (гос. пошлина и возможные расходы) 2000Ремонт 100000Оснащение 650000Аренда 1-ого годаРеклама, продвижение 5000012267000Итого 80200013069000Смета в месяцСуммаСумма с родителяДоходы при 80% загрузке40120000030000Ср. стоимость 22500Первичные взносы родителей2052000026000 Итого 1720000 Расходы Фонд оплаты труда при штате 10 человек 345000 Материально-техническая база 20000 Реклама 10000 Питание 48000Из расчета 40р на ребенка по госнормативам Медицинское обслуживание и медикаменты 20000 Резерв зп (на летний период, болезни и отпуска)сохраняем 2 оклада70000 в годАренда помещения м/год, 817, 80 м2150001022250817,812267000Прочие расходы 15000 Итого: 1550250 Чистая прибыль в месяц 169750прибыль для 1 года1192000за год2037000

Как видно из расчета основную часть первоначального капитала предполагается потратить на аренду. Однако стоит учесть, что ввиду хорошего состояния здания расходы на его оснащение и ремонт предполагаются существенно ниже, чем если бы мы попытались бы переоборудовать не специализированное помещение или здание старой постройки. Некоторые численные ориентиры были взяты с сайта «Современный предприниматель». Но учитывая, что жилой объект относится к бизнес - классу, возможно требования жильцов и к детскому саду будут выше средних, поэтому мы повысили расходы на оснащение приблизительно на 30%.

Также повысили и плату в месяц за ребенка, она составит 30 000 рублей в месяц. (средняя стоимость услуг детского сада по Москве составляет 22500, 22500*1.3 = 29250). Также предусмотрены стартовые платежи родителей, сборы на различные дополнительные услуги и прочее. Арендованное нами помещение рассчитано на 50 детей. В расчете мы предполагали 80% загрузку.

Арендный платеж за год будет осуществляться сразу же, а в последующие годы будет включен в сумму расходов в месяц. Поэтому прибыль 1 года отличается от остальных.

Расходы «материально-технической базы», «медицинское обслуживание и медикаменты» фактически представляют собой расходы на амортизацию. Данные этих статей взяты из «бизнес- плана детского сада».

Сроки реализации проекты определены как 8 лет (средний период нахождения ребенка в детском саду составляет 4 года, с 3 лет до 7)

Из учета площади, создадим 3 группы 3-4 года, 4-5 и 6-7 соответственно, также группы могут переформировываться в зависимости от спроса.

3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Внутренняя норма доходности проекта составляет 42,84%, что является хорошим показателем рентабельности.

IRR42,84%

Ввиду больших затрат на первоначальном этапе нами предусмотрено взятие кредита в размере 11 000 000 рублей сроком на год под 15% годовых. Этими деньгами мы выплатим аренду 1 года, а остальные арендные платежи будут аккумулироваться ежемесячно. Из-за кредита прибыль 1 года уменьшится, и для расчета NPV и других показателей будет учитываться и погашение кредита.

Данные по платежам за кредит приведены в таблице:

График индивидуальный

Сумма к возврату: 11897328.77

МесяцСумма основногоПроценты заСумма взносаОстаток задолженностиприбыль после уплаты кредита долга по Кредитупользование Кредитомпо Договору1192000,00приведенная прибыль1916666.67140136.991056803,6510083333.33135196,35134332,05352916666.67124315.071040981,749166666.67151018,26149093,54333916666.67116780.821033447,498250000.00158552,51155531,07824916666.67101712.3310183797333333.33173621,00169223,62795916666.6793424.661010091,326416666.67181908,68176167,93266916666.6779109.59995776,265500000.00196223,74188816,38197916666.6770068.49986735,164583333.33205264,84196253,48368916666.6756506.85973173,523666666.67218826,48207882,23189916666.6746712.339633792750000.00228621,00215798,441310916666.6733904.11950570,781833333.33241429,22226431,42611916666.6723356.16940022,83916666.67251977,17234813,332112916666.6711301.37927968,040.00264031,96244474,037 с учетом 20% налога на прибыль1925336,971839054,055

Предполагается, что проект будет приносить стабильную ежемесячную прибыль.

Возможна индексация размера ежемесячного взноса родителей раз в 3-4 года с использованием коэффициента инфляции.

Так как частные детские сады не распространенное явление российской действительности, и как показали наши исследования, заведений реально соответствующих нормам и законодательству очень мало, более того учреждения для детей дошкольного возраста включены в список, поддерживаемых Правительством Москвы, в качестве ставки дисконтирования была выбрана ставка рефинансирования. В последние годы ее рост не наблюдался, и по прогнозам экспертов, ожидается дальнейшее снижение.

NPV293776,32 PI1,022478867

По выше представленным данным, NPV равно 293776,32, а PI 1,022.

Эти данные говорят о том, что проект не принесет сверхприбыли, и его доходность не большая. Однако учитывая специфику проекта и его социальную ориентацию, это не плохие показатели.

Период окупаемости с учетом дисконтированных денежных потоков составил 3,63 года. (DPB).

4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ

На графике ниже приведены значения NPV при разных уровнях ставки дисконтирования.

Из чего можно сделать вывод, что проект не слишком чувствителен к изменению ставки дисконтирования. Наибольшая чувствительность NPV к выручке, то есть соответственно к месячной прибыли. При снижении платы за 1 ребенка на 1 тысячу в месяц, показатель NPV становится отрицательным, то есть проект - не выгодным. Этот факт отвечает на вопрос, почему на сегодняшний день существует так мало частных детский садов.

Чтобы не быть голословными, приведем расчет основных параметров, в зависимости от наполняемости детского сада:

низкий уровень 50% 25 человексредний уровень 80% детей 40 человеквысокий уровень 100% 50 человекIRRотр42,84%100,91%NPV-7415529293776,35433313,1Прибыль за месяц-457250169750587750Таким образом, только при средней наполняемости детский сад способен приносить прибыль и быть рентабельным. Поэтому выгодное расположение играет решающую роль.

Значительную часть расходов составляет арендный платеж, поэтому его небольшое изменение может привести к летальным последствиям для бизнеса.

Первоначальные инвестиции также оказывают огромное значение особенно на коэффициент IRR. Именно поэтому в проекте мы несколько завысили расходы, о чем и говорилось в 1 части.

В таблице приведены изменения внутренней доходности в зависимости от изменения ставки арендного платежа:

Инв 0IRRПричина1306900042,84%аренда +1 000 рублей за метр в год1388680028,49%на рекламу+ 50000 139368028,78%еще +1 000 рублей за метр в год1475460010,13%еще +1 000 рублей за метр в год15572400значение отрицательное

ВЫВОД

На наш взгляд, основной идеей данного проекта было показать, что детский сад может быть рентабельным и приносить прибыль. Безусловно, его доходность не так высока, как в некоторых других сферах, показатель NPV весьма скромен.

Еще один важный вывод - это понимание того, что коммерческий детский сад в сегодняшних экономических условиях требует значительных средств, прежде всего виде ежемесячных платежей. Для ее снижения государству необходимы значительные средства на субсидирование ( для снижения цены в месяц на 1000 с ребенка

Важно понимать, что при такой чувствительности проекта к любым изменениям расходов, огромное значение имеет предварительное планирование и прогнозирование. Возможно, для этого понадобится значительно более глубокий анализ, как рыночной ситуации, так и финансовых возможностей.

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

1.Авгур Эстейт http://avgur.ru/objects/offers.php?id=4 (Проверено 12.05.12)

2.Агранович М. Очереди в детсады ликвидируют к 2016 году// Российская газета 07.05.2012, 18:37. [электронный документ] http://www.rg.ru/2012/05/07/obrazovanie-site.html (проверено 12.05.12)

.Бизнес-план частного детского сада. http://jobstm.ru

.Инвестторгбанк/ Кредит «Стратег»/ Расчет стоимости кредита [электронный документ] http://www.itb.ru/small_business/strategist/calc.php (Проверено 12.05.12)

.Официальный сайт Банка Москвы http://www.bm.ru/ru/business/kredity/podderzhka-pravitelstvom-moskvy/ (проверено 12.05.2012)

.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ установил следующую процентную ставку рефинансирования (учетная ставка сегодня)// ЦЕНТР Экономического Анализа и Экспертизы [электронный документ] http://www.assessor.ru/forum/index.php?t=1599 (Проверено 12.05.12)

.Шестопал О. Незолотой бизнес. Как создать частный детский сад СП № 5 / 2011 / свой бизнес// Журнал «Современный предприниматель» [электронный документ] http://www.spmag.ru/article/2011/5/nezolotoy-biznes-kak-sozdat-chastnyy-detskiy-sad (проверено 12.05.12)