Финансовая составляющая развития Общества с ограниченной ответственностью "Доминат"

Краткий обзор проекта

Данным проектом является развитие Общества с ограниченной ответственностью «Доминат».

ИНН/КПП 5903101672/590301001

Юридический адрес: Голева 2

Тел. 89048458428, 89824444440

Данная организация занимается продажей сильногазированных безалкогольных напитков в городе Пермь.

Исходя из этого, можно предположить, что их деятельность нацелена на ностальгию к данным продуктам. Слоган данной фирмы "попробуй вкус детства". Придерживаясь данной тенденции предлагается поставка таких импортных напитков, как «Hershi cola», «Wimto», «Сitron», «Anything» (что угодно) и «Whatever»(все равно).

Данное предложение нацелено на вкусовую ностальгию. Вкус данных продуктов впервые люди попробовали в молодости и в детстве, после чего эти продукты исчезли с прилавков Российских магазинов по разным причинам. А ныне предлагаемая идея позволит попробовать все эти напитки уже завтра. Единицы предложенных напитков продаются в отдельных субъектах нашей страны. Таким образом, для России эта идея является инновационной, но для отдельных регионов этот продукт является инновационным.

В разных субъектах данные товары представлены в разных комбинациях, а в Пермском крае при реализации данного проекта будет продаваться "полный комплект".- Великобритания => Москва => Пермь& Whatever - Дания => Москва => Пермьcola & hershi citron - Бельгия => Санкт-Петербург => Пермь

Ключевыми потребителями данной продукции будут являться люди в возрасте от 21 до 40 лет.

Дистрибьюторами Wimpo, Anything и Whatever в России являются:

ООО "Торг-Эксперт"

ООО "ТоргГрупп"

Предполагаемые сроки реализации проекта 27 календарных дней:

-10 рабочих дней на подписание договоров

-15 календарных дней на доставку товаров после заказа.

Для реализации проекта существует потребность в денежных средствах в сумме 450000 рублей.

Доход от реализации данного проекта составит 782225,44 рублей.

Период окупаемости затрат по предложенному мероприятию 8,76 месяца.

На 1 рубль затрат приносит 1,74 рубля дохода.

Ключевым риском для данной организации является риск падения спроса на данные товары.

Инициатор инвестиционного проекта

Инициаторами предлагаемого развития ООО «Доминат» являются Кулыгина А.А. и Сыровская К.В.

Краткая характеристика деятельности организации. Pepper. Рецепт этого напитка был создан Чарльзом Алдертоном, специалистом в области химии и фармакологии, в 1885 году. Это на год раньше официального заявления о изобретение рецепта самого популярного безалкогольного напитка - COCA COLA. Через шесть лет после изобретения рецепта, предприниматели Вейд Моррисон и Роберт Лезенби выкупают права на производство ДОКТОРА ПЕППЕРА и открывают первое промышленное производство. В состав напитка входит основной вишневый вкус, и еще двадцать три секретных компонента, которые и делают ДОКТОР ПЕППЕР крайне популярным.. Безалкогольный газированный напиток на основе апельсинов CRUSH, является первым брендом который использовал этот вкус. Он был представлен миру в Соединенных Штатах Америке в 1916 году. И это значительно раньше, более популярных в данное время, напитков с аналогичным вкусом ФАНТА и МИРИНДА.

Оригинальный рецепт апельсинового напитка был предложен Нилом Уордом, который как это часто было в истории создания напитков, работал в области фармакологии. Совместно с предпринимателем Клейтоном ауэллом была создана компания Orange Crush, которая и начала выпуск этого напитка.

Слово "Crush" (от англ. давить, измельчать) в названии напитка по замыслу Клейтона Хауэлла относилось к процессу извлечения масла из апельсинов.

Изначально в бутылку с CRUSH добавлялась мякоть апельсина. Но в последствии мякоть была исключена из состава напитка, и CRUSH начал производится в своем современном виде.

Этот напиток относится к группе прохладительных напитков, и не содержит не кофеина, не других энергетических добавок.

На протяжение существования бренда, CRUSH несколько раз менял владельцев. Так в 1980 году бренд был приобретен известной компанией Procter & Gamble, а в последствии перекуплен известной компанией безалкогольных напитков Dr Pepper Snapple Group.

ООО « Доминат» является эксклюзивным поставщиком сильногазированных напитков Dr. Pepper и Crush в городе Перми.

Информация о руководителях организации

Директор - Кулыгин Никита Александрович

Зам.Диретора - Тапехин Герман Геннадьевич

Гл. бухгалтер - Кулыгин Никита Александрович

Суть предлагаемого проекта

Описание

Занимаясь продажей Dr. Pepper и Crush в 2012г. ООО «Доминат» возвращают «легенды 90-х годов»: сильногазированные напитки. Исходя из этого, можно предположить, что их деятельность нацелена на ностальгию к данным продуктам. Слоган данной фирмы "попробуй вкус детства". Придерживаясь данной тенденции предлагается поставка таких импортных напитков, как «Hershi cola», «Wimto», «Сitron», «Anything» (что угодно) и «Whatever»(все равно)

Характеристика закупаемых товаровcola & hershi citron производится в Бельгии. Являются разновидностью Кока-Колы и Спрайта. Вкусовые качества соответствуют Coca-cola & Sprite. Спрос на данный товар обеспечен не только качественным вкусом, но и известной упаковкой.

«Anything» и «Whatever». Сингапурская компания Out of the Box (OOTB) сделала прорыв на рынке напитков, запустив продукты «Anything» (Что угодно) и «Whatever» (Все равно). Суть в том, что покупатель не знает какой вкус у купленного напитка до тех пока не попробует его.

Каждый напиток, и Anything и Whatever, выпускается с шестью вкусами. Anything - это газированный напиток со вкусом колы, яблока, лимона, колы с лимоном, тоника и безалкогольного пива. Whatever представляет из себя негазированный холодный чай, дающий вкус и аромат лимона, персика, винограда, яблока, жасмина или хризантемы. Спрос на данный товар обеспечен простым человеческим любопытством. Можно вспомнить успех "Славянские сухарики с х-вкусом".

«Wimto». Производителем является Великобритания. Wimto - это фрукты, которые прокатились на аттракционе. Раньше данный напиток производился в жестяной банке, а на данный момент производится в новой упаковке дой-парк с откручивающейся крышкой. Данный товар обладает ярким и насыщенным вкусом фруктового микса. Спрос на этот товар обеспечен новомодной упаковкой и качеством продукта. Можно отметить, что этот товар пользуется спросом на зарубежном рынке.

Особо важным моментом является то, что каждый продукт является импортным и не производится в России. Основываясь на этом, можно предположить о дополнительном спросе на данные товары, у людей, предпочитающих импортные товары. (Данного типа людей более 50% потребителей, и не только газированных напитков).

Инновационная составляющая продукта

Данное предложение нацелено на вкусовую ностальгию. Вкус данных продуктов впервые люди попробовали в молодости и в детстве, после чего эти продукты исчезли с прилавков Российских магазинов по разным причинам. А ныне предлагаемая идея позволит попробовать все эти напитки уже завтра. Единицы предложенных напитков продаются в отдельных субъектах нашей страны. Таким образом для России эта идея является инновационной, но для отдельных регионов этот продукт является инновационным.

В разных субъектах данные товары представлены в разных комбинациях, а в Пермском крае при реализации данного проекта будет продаваться "полный комплект".

Анализ положения дел в отрасли

cola и hershi citron на данный момент не поставляются в Россию. Последним данным ООО "Экспресс-Торг" планирует заниматься ввозом данного товара и соответственно и ООО "Доминат".продается в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Алтайском крае, Саратовской области.& Whatever продаются в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Оренбургской области и др.

Спрос на данные товары можно отобразить благодаря росту продаж. Судя по росту спроса на Dr. Pepper и Crush за первые месяцы продажи (рис. 5) в городе Перми можно предположить о высоком спросе на предложенные товары нашим проектом.

Рис. 5

Спрос на данные товары растет "не по дням, а по часам".

Дополнительно было проведено исследование спроса на данные товары в сети интернет можно предположить, что предлагаемые товары будут пользоваться спросом аналогично Dr. Pepper & Crush. Так как многие потребители не только знают и помнят о вкусе, но и мечтают насладиться им.

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

Рынок сырья и комплектующих

Ближайшие заводы по производству данной продукции находятся:- Великобритания => Москва => Пермь& Whatever - Дания => Москва => Пермьcola & hershi citron - Бельгия => Санкт-Петербург => Пермь

.2 Конкуренция на рынке сбыта. Потенциальная емкость рынка сбыта

Конкурентов на рынке сбыта нет, так как ООО "Доминат" являются эксклюзивным поставщиком данных товаров. Главными конкурентами на рынке сбыта являются: Coca-Cola Company, Pepsico.

Для наглядности хотелось отобразить основные потребности нашего товара.

НапитокПотенциальные клиенты (возраст клиентов) в процентном соотношении0-2021-4041-60Wimpo25%60%15%Anything & Whatever15%50%35%hershi cola & hershi citron5%60%35%

Основываясь на маркетинговым исследовании и объемах Dr.Pepper и Crush можно предположить о примерных объемах продаж в первый месяц:

НапитокВозрастные рамки0-2021-4041-60Wimpo (палет)245736Anything & Whatever (палет)456825Hershi cola & hershi citron (палет)277525

Организационный план проекта

Основные партнеры

На сегодняшний день ключевым партнером ООО "Доминат" является ООО "Экспресс-Торг". ООО "Экспресс-Торг" является эксклюзивным поставщиком Dr.Pepper и Crush на территории РФ.

Такие виды газированных напитков как hershi cola & hershi citron можно также приобрести у данной организации, так как по последней полученной информации можно сказать, что ООО "Экспресс-Торг" планирует заниматься продажей hershi cola & hershi citron.

А для продажи Wispo, Anything и Whatever необходимо заключить договора с новыми поставщиками.

Дистрибьюторами Wispo, Anything и Whatever в России являются:

ООО "Торг-Эксперт"

ООО "ТоргГрупп"

График реализации проекта

Предполагаемые сроки реализации проекта 27 календарных дней:

-10 рабочих дней на подписание договоров

-15 календарных дней на доставку товаров после заказа.

Финансовый план проекта (по месяцам)

Обоснование потребности в исходной суммы первоначальных инвестиций на реализацию проекта, описание источников, форм и предлагаемых условий его финансирования.

Вид товараСтоимость продукта (в т.ч. НДС)Объем закупок (палет)Hershi cola382368 (16=1)Hershi citron382368 (16=1)Wimpo521346 (24=1)Anything551818 (8=1)Whatever551818 (8=1)

Общая сумма затрат на закупку товара = 38*2368 + 38*2368 + 52*1346 + 55*1818 + 55*1818 = 449940 рублей

Транспортные расходы будут оплачены самой организацией.

На основании данного расчета видна потребность в денежных средствах в сумме 450000 рублей.

Описание инвестиционного кредита

План платежей по банковскому кредиту

Условия предоставления кредита Альфа банк для ООО "Доминат"

Сумма кредита:4500000 рублейПроцентная ставка:18% годовыхСрок предоставления кредита:24 месяцаОформление:без залогаКомиссия за рассмотрение кредитной заявки:2% от суммы кредита

Преимущества кредита

на любые цели;

предварительное решение за 30 минут;

упрощенный пакет документов;

отсутствие комиссий за сопровождение и досрочное погашение кредита.

Требования к бизнесу Заемщика

Система налогообложения предприятия заемщикастандартная система налогообложения - баланс; Минимальное количество сотрудников2 сотрудника.Расположение объектов бизнесаВсе основные объекты бизнеса должны быть расположены не далее 150 км от отделения банка, предоставляющего кредитный продукт.Кредитная историяотсутствие непогашенных кредитов в Альфа-Банке у предприятия; отсутствие отрицательной кредитной истории у Предприятия;

Требования к Заемщику (физическому лицу)

ЗаемщикФизическое лицо: учредитель (соучредитель) юридического лица; индивидуальный предприниматель. В случае если Заемщик является учредителем (соучредителем) юридического лица: доля Заемщика составляет не менее 25% (если максимальная доля менее 25%, у Заемщика должна быть максимальная доля);ГражданствоГражданин РФВозрастминимум 22 года (на дату предоставления кредита) максимум 60 лет (на дату погашения последнего платежа по кредиту). Лица мужского пола моложе 27 лет должны предоставить документ, подтверждающий отсрочку от службы в армии.Место жительства и постоянной регистрацииАдрес фактического проживания Заемщика и адрес фактического расположения бизнеса (всех основных бизнес-объектов Предприятия) должны быть расположены в одном регионе, при этом в пределах 150 км от территориального подразделения банка. Адрес постоянной регистрации Заемщика и адрес регистрации Предприятия должны находиться в одном из регионов присутствия банка, при этом регионы должны совпадать. Наличие стационарного (домашнего) телефона, мобильного телефонаОбязательно наличие у Заемщика стационарного телефона по адресу постоянной регистрации и (или) по адресу фактического проживания и (или) по адресу ведения бизнеса и/или мобильного телефона, используемого для бизнеса и наличие личного мобильного телефона (если нет стационарных телефонов, то должно быть минимум два мобильных: один личный, другой - рабочий, который используется в бизнесе).Кредитная историяОтсутствие отрицательной кредитной истории. Совокупная величина ссудной задолженности по всем кредитам, предоставленным в Альфа-Банке Заемщику, включая запрашиваемый кредит, не должна превышать 6 000 000 руб.

Финансовая отчетность предприятия за третий квартал 2012 года

Бухгалтерский баланс

на20г.КодыФорма по ОКУД0710001Дата (число, месяц, год)20121009ОрганизацияООО "Доминат"по ОКПО12017661Идентификационный номер налогоплательщика 5903101672ИНН5903101672Вид экономической деятельностиДеятельность дилеровпо ОКВЭД65.23.2Организационно-правовая форма/форма собственностичастная6516по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. по ОКЕИ384

Местонахождение (адрес) 614081, Пермский край, Пермский р-н, Голева, д.2, 67 89048458428

НаНа 31 декабряНа 31 декабряПояснения Наименование показателя 20г.20г.20г.АКТИВI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ---Нематериальные активы-Результаты исследований и разработок---Нематериальные поисковые активы---Материальные поисковые активы---Основные средства---Доходные вложения в материальные ценности---Финансовые вложения---Отложенные налоговые активы---Прочие внеоборотные активы---Итого по разделу I---II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ50Запасы--Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2--Дебиторская задолженность1--Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)---Денежные средства и денежные эквиваленты4--Прочие оборотные активы---Итого по разделу II57--БАЛАНС57--

Форма 0710001 с. 2

НаНа 31 декабряНа 31 декабряПояснения Наименование показателя 20г.20г.20г.ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)---Собственные акции, выкупленные у акционеров(-)(-)(-)Переоценка внеоборотных активов---Добавочный капитал (без переоценки)---Резервный капитал---Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)39--Итого по разделу III39--IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства---Отложенные налоговые обязательства---Оценочные обязательства---Прочие обязательства---Итого по разделу IV---V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства18--Кредиторская задолженность---Доходы будущих периодов---Оценочные обязательства---Прочие обязательства---Итого по разделу V18--БАЛАНС57--РуководительКУЛЫГИН Н. А.Главный бухгалтерКУЛЫГИН Н. А.(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)9октября2012г.

Отчет о прибылях и убытках

за20г.КодыФорма по ОКУД0710002Дата (число, месяц, год)20121009ОрганизацияООО "Доминат"по ОКПО12017661Идентификационный номер налогоплательщика 5903101672ИНН5903101672Вид экономической деятельностиДеятельность дилеровпо ОКВЭД65.23.2Организационно-правовая форма/форма собственностиЧастнаяпо ОКОПФ/ОКФС6516Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ384

ЗаЗаПоясн Наименование показателя 20г.20г.Выручка 98230Себестоимость продаж(45890)()Валовая прибыль (убыток)52340Коммерческие расходы(2360)()Управленческие расходы(1180)()Прибыль (убыток) от продажДоходы от участия в других организацияхПроценты к получениюПроценты к уплате()()Прочие доходыПрочие расходы()()Прибыль (убыток) до налогообложения48800Текущий налог на прибыль(9760)()в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)Изменение отложенных налоговых обязательствИзменение отложенных налоговых активовПрочееЧистая прибыль (убыток)39000СПРАВОЧНОРезультат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периодаРезультат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периодаСовокупный финансовый результат периодаБазовая прибыль (убыток) на акциюРазводненная прибыль (убыток) на акцию

График реализации товаров

Прямые расходы на реализацию проекта

К прямым расходам в торговле относятся:

материалы (товары)

транспортные расходы

Далее представлена затрат на закупку товара

ТоварыЦенаКол-воИтогоHershi cola38236889984Hershi citron38236889984Wimpo52134669992Anything55181899990Whatever55181899990Всего449940

Транспортные расходы на доставку представленного выше составляют: 14160 (в т.ч. НДС 2160). На основании прейскуранта ООО "Деловые линии".

На основании простоты предлагаемого проекта другие прямые расходы на реализацию проекта исключены.

Объемы закупок за год

ПоказателиоктноядекянвфевмарапрмайиюниюлавгсенгодПо проектуhershi cola89,98-89,98--89,9889,9889,98-89,98-89,98629,89hershi citron89,98-89,98--89,9889,9889,98-89,98-89,98629,89Wimpo69.99--69,99-69,99-69,99-69,99-69,99419,95Anything99,99-99,99-99,9999,9999,99-99,99103,5105107825,44Whayever99,99-99,99-99,9999,9999,99-99,99103,5105107915,44Всего расходов на приобретение товаров449,94-379,9569,99199,98449,94379,95249,96199,98456,96210463,963510,61Транспортные расходы14,16-7,87,87,814,1614,167,87,814,167,814,16117,6По нынешней деятельностиDr. Pepper103,51-125,9140-108,990-95103,51-106872,8Crush52,96--34,09--60-6572--284,05

Объемы продаж по покупным ценам

ПоказателиоктноядекянвфевмарапрмайиюниюлавгсенгодПо проектуhershi cola152550526972737575759090761hershi citron152550526972737575759090761Wimpo152230323538404242485161456Anything1945465078798383849699100862Whayever1945465078798383849699100862По нынешней деятельностиDr. Pepper526870,95767678808076908585916,95Crush151517202125232323404040302финансовый план безалкогольный напиток

Накладные расходы на реализацию проекта

К накладным расходам относятся:

сбыт продукции (транспортировка)

налоги

% по кредиту

Затраты на сбыт продукции ООО "Доминат" является бензин. На данный момент затраты на бензин составляют от 2500 до 3500 рублей в месяц. Объем закупок товаров для реализации проекта превышает нынешний объем закупок за 1ый квартал составило 5672 штук товара, а первая покупка товара будет составлять 9718 штук. Таким образом увеличение объема закупок составит как минимум 70%, следовательно затраты на бензин возрастут на 70% с небольшим приростом ежеквартально около 10%.

Ключевыми налогами будут являться налог на добавленную стоимость и налог на прибыль. Сотрудниками ООО "Доминат" являются главный бухгалтер и менеджер по продажам. Заработная плата бухгалтера не зависит от реализации, а вот заработная плата менеджера по продажам зависит. За первый месяц объемы продаж у менеджера по продажам не представляют собой значительную сумму. Зарплата 10% от суммы продаж и составила 2315 рублей. По нынешним данным рост продаж составляет 115%. Административные расходы составляют 1000 рублей и в ближайшее время не будут изменяться.

План затрат

ЗатратыоктноядекянвфевмарапрмайиюниюлавгсенСбыт2,52,72,953,54,254,34,34,454,54,54,34,3Административные расходы:111111111111З/П:Бухгалтер888888888888Менеджер по продажам2,662,662,932,932,932,932,933,373,873,8744Налоги:НДФЛ1,041,041,041,041,041,041,041,041,041,041,041,04НДС14,39104,41177,89206,93Дополнительно заплатить8,3260,54103,14119,97Итого НДС:22,70164,96281,03326,9Отчисления соц2,42,42,42,42,42,42,42,42,42,42,42,4Налог на прибыль7,8% по кредиту17,8517,8517,8517,8517,8517,8517,8517,8517,8517,8517,8517,85Итого 58,4433,5734,0986,8135,3435,4433,0436,0336,58234,1836,5136,51

Сводный план выручки, затрат и чистой прибыли от реализации проекта

Показатели, тыс рублейОктНояДекЯнвФевМартАпрМайИюнИюлАвгСенгодВР от проекта107,9210,6288,6306,8427,7442457,6468487,5507557,7573,34834,7ВР от деятельности87,1107,9114,34124,8126.1133,9133,9128,7140,4169162,5162,51591,13Затраты (накладные)58,4433,5734,0992,7835,3935,44138,5836,0336,58156,5536,5136,51730,47Затраты (прямые)15245309,953324264434554594835205545664942,95Чистая прибыль-13,4439,92596,8292,4197,46-2,08101,67108,32-0,554129,69133,29752,42План платежей по банковскому кредиту

Организация ООО "Доминат" берет кредит на 2 года, под 18% годовых. Возврат кредита осуществляется аннуитетными платежами.

График погашения задолженности:= (1+0,18/12)^12-1 = 0,19561 - месячная ставка

Будущая стоимость = 450000(1+0,19561)^2 = 642600руб.

Месячный платеж = 642600/24 = 17850 руб.

Комиссия за рассмотрение кредитной заявки = 450000*2% = 9000 руб.

Оценка экономической эффективности проекта

Экономическая эффективность означает результативность производственной деятельности, соотношение между социально-экономическими результатами и затратами живого и общественного труда, результатами, выражающими достигнутый уровень развития производственных сил и степень их использования.

В качестве абсолютного показателя, выступающего в качестве критерия экономической эффективности и определяемого как разность между стоимостными оценками результатов и затрат, связанных с реализацией проектного мероприятия, выступает показатель чистой текущей стоимости.

Для оценки эффективности вложения инвестиций, необходимо рассчитать следующие показатели:

Кд=1:(1+Е)t,

Кд=1:(1+0,15)^1=0,869565

ЧДП = ПБч + Ао;

ЧДП = 752420 руб.

ТДДП = ЧДП * Кд;

Где:ЧДП - чистый денежный поток;

ТДДП 2012 = 752420 * 0,869565 = 654278,09 руб.

ЧДД = ?ТДДП - К;

Где:ЧДД - чистый дисконтированный доход;

ТДДП - текущий дисконтированный денежный поток;

К - величина инвестиций.

ЧДД = 654278,09-450000= 204278,09 руб

ИД = ?ТДДП / К

Индекс доходности определяется отношением дисконтированных денежных доходов за весь расчетный период к величине инвестиций.

ИД = 654278,09/ 450000= 1,453 руб.

Если ИД>1, проект следует принять,

Если ИД<1, проект следует отвергнуть,

Если ИД=1, проект ни прибыльный, ни убыточный.

В нашем случае ИД>1, следовательно проект выгодный и его следует принять.

Срок окупаемости (Ток) - это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами от его существования, т.е.

Ток =n, при котором ?ЧДП > К

,09 > 450000

Ток = 1

Коэффициент эффективности определяется отношением среднегодовой чистой прибыли к средней величине инвестиций, т.е. по истечении периода расчета все инвестиции будут списаны.

Кэф=ЧПср.год*100%/0,5(К-Фост(Кл)),

где ЧПср.год - среднегодовая чистая прибыль,

Фост(Кл) - остаточная стоимость проекта за пределами планируемого периода. Для простоты расчетов примем Фост равной нулю.

ЧП=752420 руб.

Кэф = 752420 / (0,5 * 450000) * 100% = 334,4%

Проанализировав величину индекса доходности (ИД = 1,456) можно сделать вывод о том, что раз ИД > 1, проект следует принять, значит, текущий доход от проекта сможет покрыть капитальные вложения в него. Так как коэффициент эффективности - 334,4%, следовательно, вложения в проект эффективны. Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год, что тоже свидетельствует о том, что проект следует принять

Перечень и общая оценка проектных рисков

Выявление параметров, к которым проект может быть чувствительным

ПараметрыПоследствияИсчезновение альтернативных источников сырьяЗавышение цен при монопольном положении подрядчикаСнижение платежеспособности заказчика Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентовНепредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляцииУвеличение объема заемных средствНеустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативного продуктаСнижение спросаСнижение цен конкурентамиСнижение ценУвеличение производства у конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиРост цен на сырье, материалы, перевозкиСнижение прибыли из-за роста ценЗависимость от поставщиков, отсутствие альтернативСнижение прибыли из-за роста ценНедостаток оборотных средствУвеличение кредитов

Иначе, все вышеперечисленные показатели можно объединить в несколько групп:

.Снижение объема продаж

.Изменение цен

Выявление чувствительности

На предыдущем этапе были выделены несколько групп параметров, которые можно проанализировать.

Показатель-30%0%+30%Объем продаж3444,6654920,956397,235Изменение цен33,32*47,661,88*была взята средняя общая цена по всей продукции

Анализ финансового состояния

Показатели деятельности организации

№ПоказательСумма, т.р. 1Актив баланса (АБ)572Пассив баланса (ПБ)573Внеоборотные активы (ВА)-4Основные средства (ОС)-5Оборотные активы (ОА)576Материальные запасы (МЗ)507Дебиторская задолженность: (ДЗ) -долгосрочная (ДЗд) -краткосрочная (ДЗк)18Оборотные активы, подлежащие возврату (ОАп)-9Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (ДС)410Прибыль организации (П)48,811Прибыль от реализации продукции (Пр)48,812Чистая прибыль (Пч)3913Объем реализации (Р)98,2314Объем производства (О)-15Собственные средства (СС)3916Собственный капитал (СК)3917Заемный капитал (ЗК)1818Собственные оборотные средства (СОС)3919Производственные активы (ПА)5020Долгосрочные заемные средства (ДП)-21Краткосрочные заемные средства (КП)1822Кредиторская задолженность (КЗ)-23Кредиторская задолженность просроченная (КЗп)-24Сума амортизации по основным средствам и нематериальным активам (СА)-25Наиболее ликвидные активы (ДС)426Ликвидные активы (ЛА)527Среднереализуемые активы (СА)5028Труднореализуемые активы (ТА)-29Текущие обязательства (ТО)1830Количество месяцев в отчетном периоде (Т)3

Ниже в таблице представлены коэффициенты и показатели, характеризующие деятельность организации, ее платежеспособность, а также финансовую устойчивость.

ПоказательМетодика расчетаРезультатПояснениеОценка рентабельностиОбщая рентабельность имуществаП/АБ48,8/57=0,856С единицы стоимости актива получено 0,856 единиц общей прибылиЧистая рентабельность имуществаПч/АБ39/57=0,684С единицы стоимости актива получено 0,684 единицы чистой прибылиОбщая рентабельность собственного капиталаП/СК48,8/39=1,25На рубль собственных средств приходится 1,25 рубль общей прибыли предприятияЧистая рентабельность собственного капиталаПч/СК39/39=1На рубль собственных средств приходится 1 рубль чистой прибыли предприятияОбщая рентабельность производственных фондовП/(ОС+МЗ)48,8/(57+50)=0,456Отражает доходность использования основных средств, участвующих в процессе производстваОбщая рентабельность затратП/(себестоимость+коммерч расх+управленч расх)48,8/(45,89+2,36+1,18)=0,987С каждого рубля, затраченного на производство и реализацию предприятие имеет 0,987 рубля прибылиОценка платежеспособностиКоэффициент абсолютной ликвидностиДС/ТО4/18=0,222Показывает, какая часть краткосрочных обязательств при необходимости может быть погашена немедленноКоэффициент текущей платежеспособностиЛА/ТО5/18=0,278Показывает, в какой степени вся задолженность по краткосрочным обязательствам может быть удовлетворена за счет всех его текущих активовСтепень платежеспособностиТО/(Р/Т)18/(98,23/3)=0,549Показывает, в какой степени можно покрыть текущие обязательстваОбеспеченность обязательств активами(ВА+ЛА)/(ТО+Р/Т)5/(18+98,23/3)=0,098Показывает какая часть обязательств может быть погашена немедленноОценка финансовой устойчивостиКоэффициент автономииСС/ПБ39/57=0,684Показывает независимость от кредиторов, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственных средствКоэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствамиСОС/ОА39/57=0,684Показывает достаточность у организации собственных средств для финансирования текущей деятельностиДоля просроченной кредиторской задолженностиКЗп/ПБ0Характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в пассивах организацииОтношение дебиторской задолженности к совокупным активам(ДЗ+ОАп)/АБ1/57=0,017Показывает долю дебиторской задолженности в активах организации