Управление активами банка. Методы управления активами. Критерии распределения средств по категории активов

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

"ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Финансово-экономический факультет

Кафедра банковского дела и страхования

Лабораторная работа

Управление активами банка. Методы управления активами. Критерии распределения средств по категории активов

Оренбург

Задача 1

Банком были выданы кредиты: на сумму 50 млн. р. по ставке 60 % годовых, на сумму 80 млн. р. под 60 %, 50млн.р. под 70 %, 100млн.р. под 70 %, 90 млн. р. под 75 %.Найдите средневзвешенную ставку процентов по выданным кредитам.

Решение:

млн.р*0,6+80млн.р.*0,6+50млн.р.*0,7+100млн.р.*0,7+90млн.р*0,75/370млн.р. = 30+48+35+70+67,5/370млн.р.=250,5/370=0,677=67,7%

Ответ:67,7%

Задача 2

Найдите эффективную ставку процентов по привлеченным средствам банка, если альтернативой размещения является вложение средств по 1 млн. р. на сроки 1, 6, 12 месяцев под 18 % годовых на условии начисления сложных процентов ежемесячно.

Решение

S - сумма вклада с процентами

P - сумма вложения

in - ставка сложных процентов

m - количество начислений в году.

S1=1*(1+0,18*1/12)^12=1,196млн.р.=1*(1+0,18*1/2)^2=1,188млн.р.=1*(1+0,18)=1,180млн.р.

Ответ: 18,8%

Задача 3

Выдан кредит в сумме 10 т. р. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке 20 % годовых на срок 5 лет с погашением равными долями. Рассчитайте сумму полученных процентов, если выплаты будут производится 1 раз в год, 1 раз в полугодие. Решение

1)10000*(1+0,2)5 - 10000 = 14883,2 руб.

2)10000*(1+0,2/2)5*2 - 10000 = 15937,4 руб.

Ответ: 14883,2 руб. - раз в год

,4 руб. - раз в полугодие

Задача 4

Рассчитайте доходность по кредиту, выданному на 100 дней по ставке 40 % годовых, с удержанием 3 % в виде комиссионных. Решение

Доходность = 0,4*100/365+0,03 = 14%

кредит доходность ликвидность маржа

Ответ: 14%.

Задача 5

Депозитный сертификат дисконтного типа номиналом 500 т. р., цена которого определяется с использованием учетной ставки, куплен за полгода до погашения и продан через 3 месяца, учетные ставки в момент покупки и продажи составляли 40 и 30 % годовых. Рассчитайте доходность операции купли-продажи по эффективной ставке простых процентов.

Решение:

Дисконт= Цн*

Цн - номинальная стоимость сертификата,

k - количество дней до даты платежа;

j - учетная ставка.

Дисконт=500000*0,4*=100 000 руб.

Учетный кредит = 500000-100000=400000 руб. - цена покупки

Дисконт=500000*0,3*=37500 руб.

Учетный кредит = 500000-37500=462500 руб. - цена продажи

Доходность =

Ответ: 15,6%.

Задача 6

Сгруппируйте по степени ликвидности данные актива и сделайте анализ структуры активов по степени ликвидности и риска:

Здания и сооружения 1896

Ссуды, не погашенные в срок 345

Лизинг 563

Факторинг 89

Инвестиции в гос. ценные бумаги 1432

Касса 90

Средства на кор.счете 1690

Облигации банков-корреспондентов 248

Средства на резервных счетах 57

Межбанковские кредиты 170

Кредиты юр. лицам 350

Кредиты физ. лицам 897

ГруппыПо убыванию ликвидностиCуммаСумма%1Касса90326941,766Средства на корсчете1690Средства на резервных счетах57Инвестиции в гос.ц.б.14322Межбанковские кредиты170150619,241Кредиты юридическим лицам350Кредиты физическим лицам897Факторинг893Облигации банков-корреспондентов24881110,362Лизинг5634Здания и сооружения1896224128,632Ссуды не погашенные в срок345Итого7827100

По степени ликвидности наибольшая доля активов банка приходится на 1 группу наиболее ликвидных активов, второй по величине является 4 группа - неликвидных активов, в нее входят здания и сооружения и ссуды не погашенные в срок.

ГруппыПо увеличению степени рискаCуммаСумма%1Касса90326941,77Средства на корсчете1690Средства на резервных счетах57Инвестиции в гос.ц.б.14322 3 4Облигации банков-корреспондентов2483374,31Факторинг895Кредиты юридическим лицам350422153,93Кредиты физическим лицам897Межбанковские кредиты170Ссуды не погашенные в срок345Лизинг563Здания и сооружения1896Итого 7827100

По данным таблицы видно, что наибольшую долю составляют рискованные активы(53,9%) - 5 группа. Самая менее рискованная группа активов - первая - занимает 41,77% от всей суммы активов.

Задача 7

Проект инвестиций потребовал от банка вложения средств в сумме 200 млн. р. Планируется получение прибыли в конце 1 года кредитования- 100 млн. р., 2 года- 200 млн. р., 3 года - 50 млн. р. Средний темп инфляции - 15 %в год. Изучите возможность погашения кредита через 3 года при фиксированной ставке 24 %, и при плавающей ставке от 24 до 35 %.

Решение

+100 +200 +50

R=0,24; [0,24;0,35]

Доход =

Расходы = =

Ответ: окупается при плавании ставок от 33% до 35%

Задача 8

Рассмотрите структуру активов баланса и сделайте вывод:

Активы банка "Альфа", т. р. %

Касса 295900 16,9

Кредиты 951200 54,33

Ценные бумаги и паи 47800 2,73

Факторинг 38600 2,20

Лизинг 4600 0,26

Основные средства 3400 0,19

Кор.счет 349500 19,96

Отвлеченные средства 32400 1,85

Прочие активы 27500 1,57

Итого 1750900 100

Вывод: В структуре активов наибольшую долю занимают кредиты (54,33%) и наиболее ликвидные активы: касса (16,9%) и кор.счет(19,96%)

Задача 9

Банк является держателем облигаций государственного займа номиналом 1000 р. со сроком погашения 10 лет, купонной ставкой 10 % и рыночной ценой 900 р. Найдите средневзвешенный срок погашения облигаций. Решение

Ожидаемые ежегодные потоки дохода = 1000/10лет = 100р.

Средневз.срок погашения облигации = (100*1/(1+0,1)+100*2/(1+0,1)^2+100*3/(1+0,1)^3+100*4/(1+0,1)^4+100*5/(1+0,1)^5+100*6/(1+0,1)^6+100*7(1+0,1)^7+100*8/(1+0,1)^8+100*9/(1+0,1)^9+100*10/(1+0,1)^10)/900 = 7,49 года

Ответ: 7,49 года.

Задача 10

Рассчитайте средневзвешенный срок погашения активов:

Активы банкаРыночная стоимость, млн. р.Средневзвешенный срок погашения, летОблигации Коммерческие кредиты Потребительские кредиты Кредиты под залог Межбанковские кредиты90 100 50 40 207,49 0,60 1,20 2,25 1,50

Решение

Задача 11

Для удовлетворения кредитной заявки своего клиента суммой 100 млн. р. сроком на 1 год, банк привлек средства предпринимательских фирм на 6 млн. р. по ставке 18,75 % годовых и взял заем у ЦБ России 4 млн. р. по ставке 18,4 %. Расходы по анализу кредитной заявке и учету составили 2500 р. Кредитный совет рекомендовал установить премию за риск 1 %, минимальную маржу прибыли 3 %. Банк предпочел использовать модель установления ставки по принципу "стоимость плюс". Какую ставку установил банк?

Решение

Предельная стоимость привлеченных средств =6*0,1875+4*0,184/100*100% = 1,861%

Операционные расходы банка = 2500/10 000000*100% = 0,025%

Процентная ставка по кредиту = 1,861+0,025+1+3 = 5,885%

Ответ: 5,885%.

Задача 12

Рассчитайте средневзвешенный срок погашения пассивов:

Пассивы банкаРыночная стоимость, млн. р.Средневзвешенный срок, летДепозитные сертификаты Срочные депозиты Облигации банка Акционерный капитал 100 125 50 25 1,94 2,75 3,92 -

Решение

Ответ: 2,53 года

Задача 13

Рассчитайте чистую процентную маржу, если банк подает следующие сведения:

Данные1998 г.1999 г.2000 г.Процентные доходы Процентные расходы Кредиты выданные Ценные бумаги и средства в депозитах Депозиты физ. лиц Межбанковские кредиты55 34 406 174 467 9656 42 408 197 472 11857 49 411 239 487 143

Решение:

ЧПМ98 = (55-34)/(406+174) = 3,6

ЧПМ99 = (56-42)/(408+197) = 2,3

ЧПМ00 = (57-49)/(411+239) = 1,2

Вывод: чистая процентная маржа снижалась за период с 1998 по 2000гг. Это явилось следствием увеличения доходных активов и роста процентных доходов, чей темп роста был выше, чем темп роста процентных доходов.

Задача 14

Банк имеет портфель кредитов и инвестиций, депозитов и займов на денежном рынке со следующим графиком погашения:

Активы, т. р.СрокПассивы, т. р.Срок1385421 1998г.1427886 1998г.7468721999г.8314541999г.3415552000г.1238972001г.624822001г.10052003г.98712002г.45802004г.2546201-2388822-

Каков средневзвешенный срок погашения? Как изменится общая прибыль банка? Рассчитайте дисбаланс объемов и изменение ЧПД при дисконтирующем факторе 8 %.

Решение

Дисбаланс объёмов =2546201-2388822=157379тыс.руб.

Задача 15

Требуется рассчитать дисбаланс средневзвешенных сроков погашения.

Таблица Дисбаланс сроков по активам и пассивам

АктивыСумма (млн.)СрокСтавка дисконтирования(%)Средневзвеш. срокКасса, корсчет100---Ликв. Ценные Бумаги9005г.74,39Кредитюр. лицам15001г.321,32Кредитпотреб.9003г.264,85Кредит акцион.3002г.202,64Кредит фермерам2005л.249,98Матер. активы20010л.613,97Итого41003,84Депозиты до востр.9001д.0,51Сбер. счета1003мес153Сроч. счета7001г.201,2Долгосроч. облиг.12003г.103,28Краткосрочн. Займы1001 м381,38Банк. векселя4001 м121,12Собств. капитал700---Итого пассивов41001,93

Решение

Дисбаланс средневзвешенных сроков погашения = 3,84 - 1,93 = 1,91

Вывод: средневзвешенный срок - показатель представляет собой взвешенную по стоимости и по времени меру срока погашения, которая учитывает временной график всех поступлений по активам и всех выплат по пассивам.

Дисбаланс в 1,91 года говорит об отсутствии синхронизации между поступлениями по активам и выплатами по пассивам. Это может привести к тому, что банк не сможешь в положенный срок расплатиться по своим обязательствам, и как крайний вариант может стать банкротом, если не примет мер по снижению дисбаланса сроков до нуля.

Задача 16

По данным балансового отчета банка рассчитайте ЧПД, ЧПМ, Спрэд, GAP в динамике, объясните причины изменения показателей.

а) Ожидаемый балансовый отчет:

Активы, $Ставка, %Пассивы, $Ставка, %Чувствительные к % ставке 500126009С фиксированной ставкой 350152208"Неработающие" (беспроцентные) 150-180-Баланс: 1 0001 000

б) Произошло однопроцентное увеличение уровня всех краткосрочных ставок:

Активы, $Ставка, %Пассивы, $Ставка, %Чувствительные к % ставке 5001360010С фиксированной ставкой ' 350152208"Неработающие" (беспроцентные) 150180Баланс: 1 0001 000

в) Произошло однопроцентное уменьшение спрэда по ставкам:

Активы, $Ставка, %Пассивы, $Ставка, %Чувствительные к % ставке 50012,560010,5С фиксированной ставкой 350152208"Неработающие" (беспроцентные) 150180Баланс: 1 0001 000

г) Произошло увеличение RSA и уменьшение RSL:

Активы, $ Ставка, % Пассивы, $ Ставка, % Чувствительные к % ставке 540125609С фиксированной ставкой 310152608"Неработающие" (беспроцентные) 150180Баланс: 1 000"1 000

Процентная прибыль (чистый процентный доход) - это процентный доход за вычетом расходов по выплате процентов. Именно чистый процентный доход формирует основную часть дохода банка.

Чистая процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.

Чистая процентная маржа - соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.

GAP-анализ имеет целью количественную оценку влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход (процентную маржу) и используется банками в управлении процентным риском двояко, как для хеджирования риска, так и в спекулятивных целях. GAP-модель может быть представлена формулой:

GAP = RSA - RSL, (1)

где RSA - активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

RSA - пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

GAP - разрыв, выраженный в абсолютных единицах- рублях или валюте.

Если объём активов, чувствительных к изменению процентной ставки, больше пассивов такого же типа, то имеет место положительный разрыв. Противоположная ситуация называется отрицательным разрывом.

ЧПД: 1) 2) 3) 4) ЧПМ: 1) 2) 3) 4)GAP: 1) 2) 3) 4)

IIIIIIIVЧПД40,975,169,681,7ЧПМ0,050,090,080,1GAP-100-100-100-20