1. Характеристика предприятия и описание системы управления
1.1Краткая характеристика деятельности предприятия
производственный управление персонал экономический
ОАО «ТЯЖПРЕССМАШ» является одним из ведущих предприятий кузнечно-прессового машиностроения России. Акционерное общество обладает развитым многоструктурным производством с целым комплексом крупных производственных корпусов с переделами чугунного, стального и цветного литья, кузнечного, сварочного и механо-сборочного производства.
В ОАО «ТЯЖПРЕССМАШ» имеются специальные исследовательские лаборатории и экспериментальные участки, где постоянно совершенствуются существующие конструкции, отрабатываются и проверяются новые конструктивные решения и технологические процессы. На заводских площадях в 400 000 квадратных метров трудятся около 3000 человек.
Автоматизированные рабочие места конструктора, оснащенные редактором КОМПАС-График 3D с различными прикладными библиотеками, позволяют осуществлять быстрый и качественный выпуск конструкторской документации. Моделирование 2-х и 3-х мерных процессов холодной и горячей обработки давлением выполняется с применением комплекса программ Qform-2D и DEFORM-3D.
ОАО «ТЯЖПРЕССМАШ» специализируется по выпуску оборудования для следующих технологических процессов:
горячей объемной штамповки (высадки) деталей с удлиненной осью (типа вал-шестерни), метизных изделий, колец подшипников и т.п.;
холодной объемной штамповки метизных изделий;
гибки обечаек;
горячей и холодной листовой штамповки;
синтеза сверхтвердых материалов;
брикетирования неметалических материалов;
прессования огнеупорных изделий.
1.2 Организационная структура предприятия
На предприятии ОАО «Тяжпрессмаш» используется линейно-функциональная организационная структура. Она сочетает в себе преимущества линейных и функциональных структур. Функциональные подразделения делят на более мелкие производственные, каждое из которых выполняет ограниченный перечень функций. Возникающие вопросы рассматриваются не на уровне Руководителя, а на уровне структурных подразделений. При этом структурные подразделения совместно с функциональными рассматривают возникающие вопросы и готовят проекты решений, без предварительного выхода на Руководителя. Он получает, при этом, не вопросы, а только ответы - подготовленные проекты решений.
Линейно-функциональная структура также имеет свои положительные моменты и недостатки, представленные в таблице 1.
Таблица 1 - Преимущества и недостатки организационной структуры
ПреимуществаНедостаткиБолее глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работниковОтсутствие тесных взаимосвязей между производственными отделениямиОсвобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблемНедостаточно четка ответственность, т.к. готовящий решение, как правило, не участвует в его реализацииВозможность привлечения консультантов и экспертовЧрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали, а именно: подчинение по иерархии управления, т.е. тенденция к чрезмерной централизации
1.3 Производственная база предприятия
ОАО «Тяжпрессмаш» располагает уникальной производственной базой, обеспечивающей следующие технологические возможности:
Механообрабатывающее производство
изготовление зубчатых цилиндрических колес с модулем 32 - диаметр до 3200 мм, шлифовка зуба диаметр до 2500 мм;
изготовление конических зубчатых колес;
изготовление корпусных и базовых деталей;
изготовление деталей на токарных, фрезерных станках с ЧПУ любой сложности;
изготовление 1-, 2-х и 3-х мотылевых коленчатых валов;
изготовление колонн и валов - диаметр до 2000 мм, длина до 21 м;
изготовление цилиндров и плунжеров;
Гальваническое производство
хромирование твердое (внутреннее и наружное): максимальная длина - 2 м;
хромирование блестящее: длина - 2 м;
цинкование блестящее с бесцветным хроматированием: максимальная длина - 1 м;
цинкование с радужным хроматированием: максимальная длина - 1 м;
химическое оксидирование с промасливанием: максимальная длина - 500 мм;
химическое фосфатирование с промасливанием: максимальная длина - 1,5 м;
кадмирование с радужным хроматированием: максимальная длина -1 м;
микродуговое оксидирование деталей из алюминия и его сплавов: площадь детали не более 25 дм2.
Резино-технические изделия и пластмассы
стандартные РТИ по ГОСТ 9833-73; ГОСТ 8752-79; ГОСТ 6678-72; ГОСТ 24811-81; ГОСТ 22704-77; ГОСТ 14896-84;
оригинальные детали из резиновых смесей, армированные и резино-тканевые: максимальная длина -500 мм;
оригинальные детали из полиамида, полипропилена, полиэтилена методом литья из автоклава макс. масса - 500 г.;
втулки из фторопласта 4П: максимальный наружный диаметр 280 мм;
изготовление вкладышей;
изготовление корпусов и деталей гидроаппаратуры, испытание гидроаппаратуры на стендах.
Фасонное стальное литье
Станины, корпуса, шатуны, шкивы, эксцентрики, зубчатые колеса марок ст20-ст45Л, ст40ХЛ, ст35ХМЛ, ст12Х18Н9ТЛ, ст20Х20Н14С2Л и др. по ГОСТ 977-88, развес литья от 50 до 15000 кг.
Габаритные размеры до 3500×3500×2000 мм.
Фасонное чугунное литье
Станины, корпуса, колеса, плиты марок СЧ15 - СЧ20, СЧ25.
Габаритные размеры до 3000х2000х1500 мм; развес литья от 15 до 15000 кг.
Цветное литье
Втулки - диаметр до 600 мм, планки - максимальные размеры 1000х300х50 мм, болванки - диаметр от 40 до 200 мм, высота - до 400 мм; развес литья от 5 до 500 кг.
Кузнечные слитки
Кузнечные слитки - развес 0,7 т, 5 т, 7 т, 10 т, 13 т;
Поковки из слитков и проката
Поковки из слитков и проката до 8 т, круглого и прямоугольного сечения сплошные и с отверстиями (диски, бруски, пластины), поковки круглого сечения с уступами (штоки, плунжеры, прокатные валы, валы-шестерни, валы одно - двухфланцевые, шпиндели), поковки раскатных колец, бандажей
Габаритные размеры: валы - диаметр до 600 мм, длина до 8000 мм; плиты - ширина до 1000 мм; шестерни - диаметр до 1100 мм; кольца - диаметр до 2400 мм с испытанием механических свойств и УЗК по ГОСТ 24507-80.
Термическая обработка
Термическое производство располагает необходимой базой для проведения термообработки деталей из конструкционных и легированных марок сталей (отжиг, нормализация, закалка, отпуск, азотирование, цементация и закалка ТВЧ).
Сварочное производство
Сварка металлоконструкций из любых металлов и сплавов плавящимися и неплавящимися электродами, как в защитных газах, так и под флюсом, размерами 16х6х6 м, массой до 125 т, наплавка и сварка тел вращения диаметром до 2,5 м и длиной до 7 м, массой до 6 т.
1.4 Номенклатура выпускаемой продукции
Деятельность предприятия специализируется по шести отраслям.
Скважинное оборудование для оснащения газо и нефтедобывающих скважин и их консервации включает в себя производство следующей продукции:
Оборудование для крепления скважин
Устройства контроля притока и газозапирающие устройства для комплексов заканчивания скважин 89, 102, 114, 127 мм (каталог в формате pdf), 4Mb
Высокотехнологичное цементирование скважин
Оборудование гравийных фильтров (разработчик ВНИИГАЗ)
Высокоэффективное оборудование по борьбе с выносом пластового песка на скважинах (КОМПЛЕКС «ГРАД»)
Высокоэффективное оборудование по борьбе с выносом пластового песка на скважинах (КОМПЛЕКС «ФСК-114»)
Кузнечно-прессовое оборудование включает в себя:
Прессы гидравлические.
Четырехбойковые ковочные устройства
Листогибочные машины.
Горизонтально-ковочные машины.
Радиально-обжимные машины.
Манипуляторы ковочные напольные рельсовые.
Прессы брикетировочные.
Оборудование для производства электродов для ручной сварки.
Гидрооборудование.
Оборудование для фарфоро-фаянсовой промышленности:
- Оборудование для формовки фарфоро-фаянсовых изделий.
Оборудование для оправки, чистки фарфоро-фаянсовых изделий.
Формовочно-сушильные агрегаты для формовки, сушки фарфоро-фаянсовых изделий.
Оборудование для литья фарфоровых изделий.
Многоцелевой двухместный самолет С-2 «Синтал» Многоцелевой двухместный самолет С-2 «Синтал» относится к категории очень легких самолетов, построен по аэродинамической схеме подкосного высокоплана с Т-образным хвостовым оперением. Крыло прямое с постоянной хордой. Шасси неубирающееся, трёхопорное с самоориентирующимся носовым колесом. Основное шасси рессорного типа. Все опоры оснащены колёсами одного размера.
2. Аналитическая часть
2.1 Анализ основных экономических показателей
Анализ основных экономических показателей состоит в нахождении относительного и абсолютного отклонения показателей методом цепных индексов.
Таблица 2 - Анализ основных экономических показателей
Пок-ть2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение, у. е.Относительное отклонение, %Товарная продукция, тыс. р.1750000239000028000002435000640000410000-365000136,6117,287,0Среднесписочная численность ППП, чел313032203400332590180-75102,9105,697,8В т.ч. рабочие198020252163213045138-33102,3106,898,5ИТР97399810239992525-24102,6102,597,7МОП243737391302154,2100,0105,4Ученики7077836276-21110,0107,874,7Охрана102104115114211-1102,0110,699,1Средняя ЗП, руб14700173001900020000260017001000117,7109,8105,3
Анализ данной таблицы показал, что товарная продукция в период с 2010-2012 гг. имеет тренд роста, но в 2013 году наблюдается резкое снижение. Изменение среднесписочной численности ППП имеет аналогичную тенденцию. Эти два показателя изменяются прямо пропорционально, и их зависимость представлена на рисунке 1. В свою очередь средняя заработная плата в период 2010-2011 гг. увеличилась на 2600 р., а в последующие года снижается.
Рисунок 1 - Динамика изменения основных экономических показателей
2.2 Анализ материально-технической базы предприятия
Материально-техническая база предприятия - это комплекс средств производства, материальных и вещественных элементов, необходимых для обеспечения деятельности предприятия.
Состояние основных фондов на июнь 2014 года оценим следующими коэффициентами:
коэффициент износа (амортизации)
КИЗН = АФНАЧ.ИЗН/ФПЕРВ*100%, (1)
где
АФНАЧ.ИЗН - начисленный износ ОФ (начисленная амортизация),
ФПЕРВ - первоначальная стоимость ОФ.
К изн=6570591/7885143*100%=83%
Рассмотренный показатель степени изношенности основных фондов равен 83%. Как правило, чем ниже коэффициент износа основных фондов, тем в лучшем состоянии они находятся. Делаем вывод, что основные фонды предприятия ОАО «Тяжпрессмаш» устарели.
коэффициент годности
КГОДН = (1 - КИЗН)*100% (2)
К годн=(1-0,83)*100%=17%
Коэффициент годности - это показатель обратный коэффициенту износа. Чем он выше, тем лучше техническое состояние основных средств. Таким образом, доля остаточной стоимости в первоначальной стоимости основных средств составляет 17%.
2.3 Анализ движения персонала
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой - изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих коэффициентов:
Коэффициент оборота по приему персонала = Количество принятого за отчетный период персонала / Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по выбытию персонала = Количество уволенного за отчетный период персонала / Среднесписочная численность персонала
Коэффициент замещения = Количество принятого за отчетный период персонала / Количество уволенного за отчетный период персонала
Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущего года и сводится в таблицу 3
Таблица 3 - Анализ движения персонала
Показатель2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.Среднесписочная численность ППП, чел., из них:3130322034003325Принято604854753603Выбыло535639725733Кприема, %19,3026,5222,1518,14Квыбытия, %17,0919,8421,3222,05Кзамещения1,131,341,040,82
Коэффициент оборота по приему персонала за 2010 г. равен 604 (принятых работников в течение года) / 3130 (среднесписочная численность за 2010 г.) = 19,3%. То есть количество принятых составляет 19,3% от общего числа работающих.
Коэффициент оборота по выбытию персонала равен 535 (число уволившихся работников за 2010 г.) / 3130 =17,09%. Таким образом, число уволившихся составляет 17,09% от общего числа работников. Динамика этих коэффициентов представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 - Сравнение коэффициентов приема и выбытия персонала
Превышение коэффициента приема над коэффициентом выбытия говорит том, что число вакантных рабочих мест уменьшилось в течение 2010 и 2011 гг. и отдел по работе с персоналом выполняет свои обязанности на высоком уровне.
При проведении анализа движения персонала с целью предотвращения массовых увольнений необходимо в каждом конкретном случае разбираться с причиной увольнения работника. Как показывает практика, в основном это неудовлетворенность размером получаемой заработной платы.
2.4 Анализ затрат на изделие
Калькуляция даёт возможность определить плановую или фактическую себестоимость объекта или изделия и является основой для их оценки. Калькуляция служит основой для определения средних издержек производства и установления себестоимости продукции.
Проанализируем деталь «Фильтр» по всем статьям калькуляции, которая представлена в таблице 4.
Таблица 4 - Калькуляция себестоимости изделия «Фильтр»
СтатьяЗначение (руб.)1. 1 Сырье и материалы200002. 2 Заработная плата ППП, в т.ч.21782.1 2.1 Основных рабочих19802.2 2.2 Вспомогательных рабочих1983. 3 Общепроизводственные расходы108904. 4 Общехозяйственные расходы7005. 5 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ337686. 6 Коммерческие расходы33827. 7 ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ371508. 8 СОЦ43837
На предприятии ОАО «Тяжпрессмаш» существует своя методика калькулирования себестоимости. Заработная плата вспомогательных рабочих составляет 10% от основных. Планируемая прибыль равна 3%. Общепроизводственные расходы составляют 550% от заработной платы основных рабочих.
При расчете калькуляции на статью «Общепроизводственные расходы» относятся следующие затраты на обслуживание цехов и управление ими: заработная плата аппарата управления цехами; амортизация и затраты на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентарь общецехового назначения; затраты на опыты, исследования, рационализацию и изобретательство цехового характера; затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы. К расходам непроизводительного характера относятся: потери от простоев, порчи материальных ценностей при хранении в цехах; потери от неиспользования деталей, узлов, технологической оснастки и др.
На калькуляционную статью «Общехозяйственные расходы» относятся затраты, связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом: заработная плата с отчислениями на социальное страхование персонала заводоуправления; расходы на командировки сотрудников, на служебные разъезды и содержание легкового транспорта; офисные, полиграфические, почтовые расходы, расходы на связь и интернет, амортизация, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения; расходы на подбор персонала, подготовку кадров (включая централизованную).
2.5 Анализ кредитоспособности по методике сбербанка
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются несколько групп оценочных показателей:
Коэффициент абсолютной ликвидности
(3)
где, Д - денежные средства;
КФВ - краткосрочные финансовые вложения;
Р(V) - раздел Vбаланса;
ДБТ-доходы будущих периодов;
РПР-резервы предстоящих расходов
Кал нач= 0,04
Кал кон=0,03
В целом наблюдается уменьшение этого коэффициента, и его уровень ниже нормативного (Кал>0,1) и следовательно, предприятиене способно погасить имеющуюся краткосрочную задолженность в ближайшее время.
Коэффициент быстрой ликвидности
(4)
где, Р(II) - раздел IIбаланса
З-запасы;
НДС-налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям;
Р(V) - раздел V баланса;
ДБТ-доходы будущих периодов;
РПР-резервы предстоящих расходов
Кбл нач=0,68
Кбл кон=0,93
Так как в 2013 году значение коэффициентавыше нормативного (Кбл>0,8), то из этого следует, что риски невыполнения в срок обязательств минимальны, в отличие от 2011 года.
Коэффициент текущей ликвидности
(5)
Ктл нач=1,81
Ктл кон=2,08
Доля собственных оборотных средств в оборотных активах
(6)
Дсос нач=42%
Дсос кон=5%
В 2011 г. собственными оборотными средствами покрывалось 42% оборотных активов, в 2013 - 5%. Это объясняется тем, что большая часть заемных средств предприятия была вложена в оборотные активы.
Рентабельность активов (совокупного капитала) определяется по прибыли от продаж следующим образом:
(7)
где, Прпрод - прибыль от продаж
Аср - среднегодовая стоимость активов
ROAпрод нач=6%
ROAпрод кон=7%
Рентабельность деятельности предприятия показывает долю чистой прибыли в выручке от реализации. Рассчитывается по формуле:
(8)
Rнач=3,9%
Rкон=4,4%
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:= 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х х Категория К4+ +0,15 х Категория К5 + 0,10 х Категория К6. (9)
S = 0,05*2+0,1*1+0,4*1+0,2*1+0,15*2+0,1*2 = 1,3
Cледовательно, ОАО «Тяжпрессмаш» принадлежит ко второму классу Заемщика и его кредитование требует взвешенного подхода.
2.6Анализ типа финансовой устойчивости
Финансовая устойчивость - составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию.
Для оценки типа финансовой воспользуемся классификацией, приведенной в таблице 5.
Таблица 5 - Типы финансовой устойчивости
Типы фин. устойчивостиХарактеристика типовПризнаки типа1. «Абсолютная» финансовая устойчивостьЗапасы сформированы за счет собственных оборотных средств.З ? СОС2. Высокая финансовая устойчивостьЗапасы сформированы за счет «перманентного капитала»СОС ? З ? СОС+ДКЗ3. Нормальная (удовлетворительная) финансовая устойчивостьЗапасы покрываются за счет «перманентного» капитала и краткосрочных кредитов и займовСОС+ДКЗ ? З ? СОС+ДКЗ+ККЗ4. Неустойчивое финансовое состояниеЗапасы сформированы за счет собственных оборотных средств и краткосрочных обязательствСОС+ДКЗ+ККЗ ? З ? СОС+ДКЗ+ККЗ+КрЗ5. Кризисное финансовое состояниеЗапасы не обеспечиваются относительно устойчивыми источниками их формирования, предприятие на грани банкротстваЗ >СОС+ДКЗ+ККЗ+КрЗ
В 2011 году неустойчивое финансовое состояние. В 2013 году выполняется нормальный тип финансовой устойчивости.
Исходные данные для анализа типа финансовой устойчивости были взяты из таблицы 6.
Таблица 6-Исходные данные
ПериодЗапасыСОСДКЗККЗКрЗНач баз7802485330753118393825594362Кон отч8421638300260141400-
Выводы
В ходе анализа предприятия ОАО «Тяжпрессмаш» было выявлено, что основные фонды предприятия ОАО «Тяжпрессмаш» устарели. Товарная продукция в период с 2010-2012 гг. имеет тренд роста, но в 2013 году наблюдается резкое снижение. Это может быть связано со многими факторами, к примеру уменьшение спроса на продукцию. Средняя заработная плата в период 2010-2011 гг. увеличилась на 2600 р., а в последующие года снижается.
Превышение коэффициента приема над коэффициентом выбытия говорит том, что число вакантных рабочих мест уменьшилось в течение 2010 г. и отдел по работе с персоналом выполняет свои обязанности на высоком уровне.
Так как в 2013 году значение коэффициентабыстрой ликвидности выше нормативного, то из этого следует, что риски невыполнения в срок обязательств минимальны, в отличие от 2011 года. В 2011 году неустойчивое финансовое состояние. В 2013 году выполняется нормальный тип финансовой устойчивости.
Итак, можно сделать вывод, что предприятие нуждается в обновлении основных фондов. Для того, чтобы предотвратить дальнейшее снижение объема товарной продукции, необходимо провести маркетинговые исследования и выявить причину.