План производственно-хозяйственной деятельности, определяющий перспективные направления развития Копыльского лесхоза

Содержание


Введение

1. Общая характеристика, миссия и цели предприятия

2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка

3. Анализ внутренней среды предприятия

4. Обоснование перспективной стратегии развития предприятия

5. Планирование мероприятий по совершенствованию системы менеджмента и реализации стратегии

5.1 Маркетинговый план и продвижение продукции (работ, услуг)

5.2 Производственный план предприятия

5.3 Инвестиционный план

5.4 Организационный (управленческий) план

5.5 Юридический план

5.6 Оценка и страхование рисков

5.7 Финансовый план и показатели эффективности бизнес-плана

Заключение

Список использованных источников


Введение


Лесной сектор в экономике Беларуси составляет более 4% валового внутреннего продукта. Его роль в обозримой перспективе будет возрастать. Республика за счет собственных лесных ресурсов способна не только полностью удовлетворять свои потребности в древесине, в социально-экологических полезностях леса, но и развивать экспорт лесной продукции. Основной производственной единицей лесохозяйственной отрасли является лесхоз.

Бизнес-план деятельности предприятия - это программа его производственно-хозяйственной деятельности на ближайший и отдаленный период в соответствии с потребностями рынка и возможностями приобретения ресурсов.

В числе прочего бизнес-план деятельности предприятия призван оценить внутренние и внешние возможности его функционирования при достаточно высоком спросе на выпускаемую продукцию и росте объёмов производства, помочь руководству ориентироваться в рыночных условиях, осуществлять поиск снижения издержек производства, принимать управленческие решения. Он используется и при обосновании эффективности мероприятий, необходимых для совершенствования и развития организационной и производственной структур предприятия.

В рыночных условиях бизнес-план стал основным документом внутрифирменного планирования на действующем предприятии. Он должен включать и вопросы изучения рынка (спроса и предложения), и конкуренции, возможные риски и неопределённости в производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, реализации и их последствий. Такой план должен быть своеобразной трансформацией прежнего годового плана, обеспечить его адаптацию к новым условиям хозяйствования.

Таким образом, бизнес-план деятельности предприятия должен:

-служить основой для организации производства продукции (выполнения работ, услуг), обоснования эффективной структуры управления, обеспечения осуществления выбранных направлений маркетинга и сбыта продукции, материально-технического обеспечение предприятия, выполнение обязательств перед коллективом работников и государством, для профессиональной юридической защиты;

-помогать менеджерам строить будущее, которого они хотели бы достигнуть, вносить свой вклад в жизнеспособность и развитие предприятия на длительный период, предвидеть на этом пути трудности;

-показывать пути достижения определенных целей и желаний с учетом имеющихся ресурсов и других возможностей, обеспечивать более эффективное использование;

-заставлять анализировать работу предприятия в соответствии с деятельностью конкурентов, определять их слабые и сильные места;

-сводить к минимуму ошибки и промахи, которые могли бы привести к значительным убыткам, делать предприятие более подготовленным к внезапным изменениям рыночной ситуации;

-являться инструментом для банков, кредиторов, держателей акции и т. п.;

-позволять объективно оценивать экономическую целесообразность инвестиций и дальнейшего развития предприятия.

Форма и структура бизнес-плана определяется предприятием самостоятельно. Во всех случаях в нем должны найти отражение концепция предпринимательства и цели производства, отличительные особенности выпускаемой продукции и доля удовлетворения ею потребностей рынка, тактика поведения предприятия на определенных рыночных сегментах, финансовый план и стратегия финансирования, использования ресурсов и др.

По своему характеру бизнес-план представляет собой четко структурированную систему данных о коммерческих намерениях и перспективах предприятия. Основное требование к бизнес-плану - реальность.

Бизнес-план необходим для целенаправленной и планомерной деятельности любого предприятия как средство самоорганизации, незаменимое и при установлении контактов с потенциальными партнерами, инвесторами и кредиторами. Он является важнейшим инструментом планирования в рыночных отношениях.

Настоящий бизнес-план представляет собой план производственно-хозяйственной деятельности, определяющий перспективные направления развития Копыльского лесхоза и пути их достижения.

В современных рыночных отношениях планирование экономической деятельности предприятия является важной предпосылкой свободного производства и предпринимательской деятельности, распределения и потребления ресурсов и товаров.


1. Общая характеристика, миссия и цели предприятия «Копыльский лесхоз»


Лесное хозяйство входит в состав лесного комплекса Беларуси, под которым понимают совокупность отраслей и производств, тесно связанных между собой общим назначением и обеспечивающих воспроизводство, заготовку и переработку древесины и других продуктов леса.

Лесное хозяйство - базовая отрасль лесного комплекса. От его состояния и уровня развития зависит обеспеченность народного хозяйства и населения в древесине и других продуктах леса.

Основной формой организации лесного хозяйства в Беларуси является государственное лесохозяйственное предприятие - лесхоз. Это тип унитарного предприятия, которое представляет собой коммерческую организацию, не наделенную правом собственности на закрепленное за ней имущество. Лесной фонд, основные фонды и оборотные средства, закрепленные за лесхозом на правах хозяйственного ведения, являются государственной собственностью. Имущество лесхоза не делимо. Оно не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. Именно это имущество образует уставный фонд, выделяемый из бюджета.

Государственное предприятие «Копыльский лесхоз» Минского производственного объединения Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь расположен в юго-западной части Минской области на территории 4-х административных районов, которые представлены в табл. 1.


Таблица 1

Наименование административных районовОбщая площадь, тыс.гаВ т.ч. лесопокрытаяСлуцкий60.055.3Столбцовский89.982.1Червенский71.763.7Копыльский34.931.7ИТОГО256.5232.8

Сведения о территориальном размещении лесхоза

Почтовый адрес лесхоза: 223910, Минская область, г. Копыль, ул. Заозерная, д.26.

Лесной фонд, находящийся в ведении Копыльского лесхоза, по состоянию на 1 января 2013 года составляет 1471,9 тыс. га, в том числе покрытая лесом - 1324,1 тыс. га. Лесхоз состоит из 5 лесничеств, лесной фонд которых распределяется следующим образом:


Таблица 2 Структура лесохозяйственного предприятия

Наименование лесничестваОбщая площадь, гаУдельный вес, %В т.ч. покрытая лесомМастерских участковОбходовБобовнянское6633206065212Коловское4914154267210Копыльское8380257178216Орликовское6447195800213Старицкое7127216259214ИТОГО3350100295691065

Наибольший удельный вес в структуре лесхоза занимает Копыльское лесничество, хотя вся территория приблизительно равномерно распределена между лесничествами.

Копыльский лесхоз организован 1 июля 1970 года в результате разукрупнения Слуцкого лесхоза и передачи части лесов от Клецкого и Старобинского лесхозов согласно приказу Министерства лесного хозяйства БССР №47 от 27 мая 1970 года. Он является предприятием с государственной формой собственности.

По лесорастительному районированию территория лесхоза относится к Волковыско-Новогрудскому и Западно-Предполесскому комплексам лесных массивов Неманско-Предполесского района и Центрально-Предполесскому комплексу лесных массивов Березинско-предполесского района подзоны елово-грабовых дубрав.

Территория, занимаемая Копыльским лесхозом, по своим температурным показателям и условиям увлажнения характеризуется средними показателями для РБ. Особенностью ее являются несколько повышенная теплообеспеченность при некотором снижении влажности воздуха и возрастании испаряемости.

В целом климат вполне благоприятен для произрастания хвойных, твердолиственных и мягколиственных древесных пород и кустарниковой деятельности.

Предприятие «Копыльский лесхоз» действует на принципах полного хозрасчета по промышленной деятельности с сохранением сметно-бюджетного финансирования по лесохозяйственной деятельности.

Лесхоз осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством, Указами Президента, постановлениями Кабинета Министров РБ, нормативными актами, издаваемыми вышестоящими органами лесного хозяйства и Уставом предприятия.

Целью учреждения является сохранение и создание на закрепленной за учреждением территории высокопродуктивных качественных, биологически устойчивых, оптимального видового и возрастного состава лесов и лесной фауны, отвечающих высоким экологическим потребностям общества и государства.

Основной задачей учреждения является высокопрофессиональная, качественная организация ведения лесного хозяйства, направленная на достижение главной цели деятельности учреждения.

В соответствии с главной целью и основной задачей учреждение осуществляет следующие основные виды деятельности:

управление лесным фондом на территории учреждения в области использования, воспроизводства, охраны и защиты лесов;

реализация государственных программ и проектов развития в целях повышения продуктивности и улучшения качественного состава лесов, усиления их природоохранных функций, наиболее полного удовлетворения отраслей народного хозяйства и населения во всех видах лесной продукции;

ведение государственного учета лесов и государственного лесного кадастра;

создание и выращивание лесных насаждений, а также своевременное восстановление лесов на вырубаемых площадях хозяйственными породами;

охрана лесов от пожаров, незаконных порубок и других действий, приносящих вред лесу, защита от вредителей и болезней леса;

контроль за радиационной обстановкой на всей территории учреждения, ведение радиационно-экологического мониторинга, радиационный контроль за производимой лесной продукцией;

государственный контроль за использованием, воспроизводством, охраной и защитой лесов всех лесофондодержателей;

проведение экономической и научно-технической политики в целях создания в учреждении необходимых условий для эффективной работы, решения неотложных социальных задач;

передача землепользователям земель, отведенных им в установленном порядке из Гослесфонда для государственных, общественных или иных надобностей, контроль за использованием по назначению отведенных земель и сохранностью на них лесных насаждений, если по условиям отвода они не подлежат рубке;

ведение в установленном порядке охотничьего хозяйства в комплексе с лесным, осуществление контроля за соблюдением правил и сроков охоты;

основная деятельность учреждения (управление лесами, учет, охрана, защита и воспроизводство лесов) осуществляется за счет государственного бюджета;

учреждение вправе при обоснованной необходимости и с письменного согласия Комитета лесного хозяйства Республики Беларусь заниматься подсобной коммерческой деятельностью, способствующей решению основной задачи и достижению главной цели деятельности учреждения.

Существующая система организации управления лесохозяйственным производством, штатное расписание лесхоза и его укомплектованность кадрами специалистов, лесной охраной и рабочими в основном обеспечивают надлежащее руководство и оперативность ведения лесного хозяйства.

Технологический регламент предприятия представляет собой 2 этапа:

- бюджетная деятельность: сбор семян, выращивание посадочных материалов, посадка леса, уход за лесом, формирование состава насаждений, формирование ствола дерева;

- промышленная деятельность: валка леса, обрубка сучьев, трелевка хлыстами и сортиментами, вывозка потребителю.

Из учредительных документов в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» имеется только Устав, состоящий из 7 разделов. Первый раздел представлен общими положениями. Во втором - сформулированы цели, задачи и предмет деятельности лесхоза, а также указано, что основная деятельность Учреждения (управление лесами, учет, охрана, защита и воспроизводство лесов) осуществляется за счет государственного бюджета. В третьем - описаны права и обязанности. Имущество, отношения собственности представлены в четвертом разделе. Пятый - представляет управление учреждением, где указывается, что органом управления лесхоза является директор (руководитель). Заместителем руководителя - главный лесничий. В шестом разделе сформулированы сроки предоставления отчетности, а также учет и отчетность лесхоза. Реорганизация и ликвидация учреждения представлены в седьмом разделе.


2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка


Анализ факторов внешней среды дает возможность выявить особенности социально - экономической среды, взаимодействие с которой оказывает прямое или косвенное воздействие на организацию.

Факторы внешнего окружения предприятия подразделяются на среду прямого и косвенного воздействия.

а) среда прямого воздействия включает следующие факторы:

- поставщики;

конкуренты;

потребители;

законы и государственные органы.

Рассмотрим в отдельности каждый из этих факторов по отношению к предприятию Копыльский лесхоз.

Поставщики. На любом предприятии для анализа очень важна степень зависимости от поставщиков, обеспечивающих поставку материалов, оборудования, энергии.

В ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в производственном процессе промышленной деятельности в качестве сырья используется древесина собственного производства, полученная в порядке проведения рубок главного пользования, рубок ухода за лесом и санитарных рубок, поэтому нет необходимости в привлечении поставщиков производственных ресурсов.

Конкуренты. Для любого предприятия очень важно следить за конкурентоспособностью его продукции по отношению к продукции конкурентов, наличием конкурентного преимущества выпускаемой продукции.

В качестве конкурентов Копыльского лесхоза можно рассматривать все лесхозы, располагающиеся на территории Республики Беларусь, однако они существенно отличаются по географическому положению, что влияет на состав произрастающих лесных пород, по ведению коммерческой деятельности, расположению относительно транспортных путей, также не все лесхозы экспортируют выпускаемую продукцию.

По отношению к продукции других лесхозов конкурентное преимущество при реализации продукции обусловлено следующими факторами:

предложение по реализации лесоматериалов на различных условиях франкировки;

увеличение сортности отгруженной продукции;

сортировка лесоматериалов круглых по диаметрам;

реализация пиломатериалов, отсортированных согласно ГОСТов.

Так же для стимулирования продвижения товаров на рынок применяется гибкая система расчетов с предоплатой.

Положение относительно транспортных путей: в районе расположения лесхоза широко развита сеть путей транспорта общего пользования и лесохозяйственными дорогами. Все грунтовые дороги находятся в удовлетворительном состоянии. На территории лесхоза проходит железная дорога широкой колеи Слуцк-Барановичи. Шоссейные дороги улучшенные и профилированные грунтовые круглогодично используются лесхозом для лесохозяйственных нужд. Пропускная способность их достаточна. Существующая в лесхозе сеть путей транспорта удовлетворяет потребности лесного хозяйства.

Потребители. На экспорт лесхоз поставляет пиломатериалы обрезные хвойных пород, балансы березовые, еловые, сосновые и осиновые, технологическое сырье мягколиственных пород. Основными потребителями, с которыми предприятие взаимодействует на внешнем рынке являются:

- Папер-квидзин (Польша);

Неманский ЦБК и Советская бумага (Россия);

Юрген (Латвия);

ЮПМ Кюммене (Финляндия)

А и М (Литва).

В 2011 году предусматривается структура поставок продукции по рынкам сбыта, представленная в таблице 3.


Таблица 3 Структура поставок продукции по рынкам сбыта, млн.р.

Показатели2013г.Удельный вес в общем объеме реализации, %1 Выручка от реализации товарной продукции, всего:4033 100,0- внутренний рынок320078,6- экспорт 85821,41.1 Лесоматериалы круглые (вывозка), всего285070,9- внутренний рынок198449,5- экспорт 86021,41.2 Пиломатериалы и заготовки, всего:112027,8- внутренний рынок112027,8- экспорт85625,61.3 Прочая продукция 53 1,3- внутренний рынок 53 1,3- экспорт--

Внутренний рынок древесины в круглом виде в настоящее время еще формируется. Приоритетным направлением реализации деловой древесины в заготовленном виде на 2011 г. является реализация ее через ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» как самим лесхозом, так и по договорам с УП «Беллесэкспорт».

ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в 2013 году планирует поставлять балансы сосновые Светлогорскому ЦКК, фанерное сырье предприятиям концерна «Беллесбумпром» (Пинскдрев и Борисовдрев), пиловочник продавать через ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа», а дрова Райтопсбыту, ЖКХ и населению. Часть древесины поступает на обработку в собственный производственно-мастерский участок.

б) среда косвенного воздействия включает следующие факторы:

состояние экономики и рынка, тенденции развития;

научно-технический прогресс;

система государственного регулирования;

- международные события.

Международные события. Для предприятий, которые экспортируют выпускаемую продукцию и имеют постоянных потребителей на зарубежных рынках очень важно тщательно следить за всеми событиями, происходящими в мире, заключаемыми между странами соглашениями, изменениями таможенных тарифов и пошлин. Это необходимо для своевременного реагирования на изменения, возможного извлечения выгоды либо избегания незапланированных убытков.

Научно-технический прогресс. Также велико влияние научно-технического прогресса на деятельность предприятия. В настоящее время, чтобы сохранить конкурентоспособность, предприятие вынуждено идти в ногу, по крайней мере, с теми разработками, от которых зависит эффективность его деятельности.

Состояние Копыльского лесхоза по отношению к научно-техническому прогрессу нельзя назвать удовлетворительным. На предприятии используются достаточно старые технологии лесозаготовок и деревообработки, не все сотрудники, нуждающиеся в персональных компьютерах, обеспечены ими, а имеющиеся компьютеры не объединены в единую локальную сеть, так же не используется специальное программное обеспечение. Все это не способствует эффективному обмену информацией между отделами и отдельными сотрудниками и является существенным недостатком, однако за последние годы ситуация несколько улучшилась.

Система государственного регулирования. Копыльский лесхоз является государственным учреждением, поэтому влияние данного фактора на предприятие необычайно велико. Основные цели и стратегические направления Копыльского лесхоза по бюджетной деятельности разрабатывается в соответствии с Программой развития лесного хозяйства на 2007-2011 годы утвержденной постановлением Совета Министров от 29 декабря 2006года №1760, Отраслевыми рекомендациями по разработке бизнес-планов развития организаций лесного хозяйства на год, утвержденными приказом Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь от 11.12.2007г. №310. На основании приведенных документов Министерство лесного хозяйства определяет основные направления, цели и задачи развития лесхоза на очередной год, доводятся плановые показатели, обязательные к выполнению.

Состояние экономики и рынка, тенденции развития. Состояние экономической среды имеет первостепенное значение для деятельности предприятия. Необходимо постоянно оценивать и контролировать такие факторы экономического развития, как темпы инфляции, уровень занятости, курсы валют и многое другое. Важно умение предугадать развитие экономики, ее рост, спад. Ведь спад в экономике ведет к снижению платежеспособности потребителей, что ведет к необходимости сокращать объемы производства и наоборот.

рынок затраты менеджмент прибыль


3. Анализ внутренней среды


Внутренняя среда включает:

производственная структура организации;

ресурсы;

производственные мощности;

культура организации;

Производственная структура организации. Производственная структура организации представлена пятью лесничествами, указанными в таблице 4.


Таблица 4 Структура лесохозяйственного предприятия

Наименование лесничестваПлощадь, гаКоличество, шт.общаяв т.ч. покрытая лесоммастерских участковобходовБобовнянское 6633 6065212Коловское 4914 4267210Копыльское 8380 7178216Орликовское 6447 5800213Старицкое 7127 6259214Итого 33501295691065

Как видно из таблицы 4, вся территория, находящаяся в ведении лесхоза разбита на примерно равные по территории лесничества по географическому признаку, в каждом из лесничеств имеются 2 мастерских участка. Общий лесхозный производственный участок расположен с учетом наиболее удобной транспортировки лесозаготовок с территорий лесничеств. В целом производственная структура лесхоза является удовлетворительной.

Трудовые ресурсы. Потребность в трудовых ресурсах по лесхозу определяется в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств.

В лесхозе работают как молодые специалисты, так и высококвалифицированные специалисты с большим стажем. В целом трудовые ресурсы системы управления предприятия можно оценить как достаточно компетентные.

Производственные мощности. Валка леса на рубках главного и промежуточного пользования осуществляется бензопилами Штиль и Хьюскварна. В зависимости от условий заготовки и размеров сортиментов заготавливаемой продукции используются различные способы трелевки: хлыстовой и сортиментный. Трелевка осуществляется тракторами МТЗ-80/82, вывозка лесопродукции на промежуточные склады в лесничествах тракторами МТЗ-82 с погрузчиком «Нока». Вывозка лесопродукции осуществляется в сортиментах на ПМУ лесхоза и к пунктам отгрузки (ж/д станции), автомобилями УРАЛ и тракторами МТЗ-82 с погрузчиком «Нока».

Для заготовки древесины имеется в наличии 32 бензопилы. Для трелевки и вывозки древесины имеется 15 тракторов и 6 автомобилей.

В деревообрабатывающем цехе установлены:

брусовочный станок ТД-500;

многопильные станки ВД 250/350, ЦМ-120;

торцовочные станки СТ-150, ЗРГ-45, ЦМЭ- 3А;

заточные станки РСТ 1/2, ТЧПА-7, ТЧПА-3;

4-х сторонний станок УФЦ «Софринец»;

лесорамы Р-63, СМ -2201.

В 2008 году лесхоз произвел покупку некоторого оборудования, однако несмотря на это средний срок службы оборудования на предприятии составляет 15 лет, что говорит о необходимости его обновления. Некоторое обновление оборудования запланировано на 2011 год.

Практическое отсутствие механизации в цехах не позволяет использовать на полную мощность как имеющееся оборудование, так и производственные мощности.

Культура организации. Характеристика культуры организации очень важна при выборе и обосновании дальнейшего развития любой организации.

Психологический климат на предприятии ГЛХУ «Копыльский лесхоз» можно характеризовать как положительный. Так же создаются условия для более комфортной и удобной работы, ведется работа по благоустройству производственных и служебных помещений. Однако прослеживается некоторая разобщенность в деятельности различных подразделений, недостаточный обмен информацией между ними, нечеткое осознание общих целей и миссии организации, невысокий уровень инициативности и индивидуальных вкладов работников.

Финансовое положение. Текущие расходы на ведение лесохозяйственной деятельности на 2011 год прогнозируются в сумме 5078 млн. руб., капитальные и другие расходы прогнозируются в сумме 323 млн. руб.

Общая сумма затрат на ведение лесного и охотничьего хозяйства составит 5078 млн. руб., которые финансируются из республиканского бюджета в сумме 2358 млн. руб. и поступлений от лесохозяйственной деятельности в сумме 2720 млн. руб. Ассигнования из республиканского бюджета в общей сумме расходов составят 46,4%.

Значительный удельный вес в расходах занимает оплата труда рабочих и служащих, составляет 57,3 % в текущих расходах. За счет средств республиканского бюджета прогнозируется финансирование расходов на оплату труда рабочих и служащих и начислений на оплату труда.

Плата за древесину на корню составит 980 млн. руб. Плата за древесину в заготовленном виде, оплата услуг транспорта, посевной и посадочный материал, доходы охотхозяйства и другие поступления составят 1740 млн. руб.

В общей сумме поступления средств от лесохозяйственной деятельности, поступления за реализацию древесины составляют 1675 млн. руб. или 61,6%, поступления от охотхозяйственной деятельности - 55,0 млн. руб. и 2,0%, прочие поступления - 10 млн. руб. и 0,4 %.

Финансовый план по коммерческой деятельности направлен на прогнозную оценку финансовых результатов промышленного производства.

Основой формирования финансовых результатов коммерческой деятельности является прибыль от реализации товаров, продукции работ и услуг. На 2011 год сумма запланированной прибыли составляет 1190 млн. руб. Темпы роста по сравнению с предыдущим 2010 годом, в котором сумма прибыли была равной 2055 млн. руб., составили 58%.

Размер чистой прибыли в 2011 году запланирован на уровне 832 млн. руб., что меньше предыдущего года и составляет 65,9%.

Чистая прибыль распределяется в фонд накопления (166 млн. руб. или 20%), фонд потребления (666 млн. руб. или 80%).

В расчет рентабельности на основе запланированной себестоимости производства (7010 млн. руб.) и прибыли (1190 млн. руб.) проводится оценка рентабельности продукции, определяется уровень затрат на единицу продукции.

Рентабельность продукции в 2011 году составит 17,0%, а затраты на 1000 руб. товарной продукции - 913,6 руб. В предыдущем 2010 году рентабельность продукции была равной 32,3%, а затраты на 1000 руб. товарной продукции - 851,5 руб.

Результаты анализа факторов внешней и внутренней среды, представленные в виде общих характеристик и установленных тенденций развития организации, служат основой для раскрытия возможностей этого развития и угрозы со стороны окружающей среды, выявления сильных и слабых сторон исследуемого объекта.

Результаты проведенного анализа сведены в таблицу 5.


Таблица 5 SWOT-анализ ГЛХУ «Копыльский лесхоз»

Сильные стороныСлабые стороныстабильный спрос на продукцию; 100% освоение расчетной лесосеки; квалифицированная рабочая сила; долгосрочные рыночные связи на внутреннем рынке и наличие некоторых постоянных потребителей на внешнем рынке; хорошая репутация предприятия как добросовестного партнера; удобное расположение транспортных путей.морально и физически устаревшее оборудование; неполное использование имеющихся мощностей; преобладание мягколиственных пород в структуре расчетной лесосеки; практическое отсутствие механизации в цехах; разобщенность в координации работы отделов и служб предприятия, недостаточный обмен информацией.ВозможностиУгрозывозможность увеличения объемов производства продукции переработки, более эффективного использования производственных мощностей; снижение издержек производства; привлечение новых потребителей за рубежом; повышение эффективности за счет побочного производства и заготовки второстепенных лесных ресурсов.потеря существующих потребителей; нестабильность хозяйственного, налогового, банковского и других законодательств в Республике Беларусь; природные катастрофы (пожары, ураганы).

Как видно из таблицы 5, предприятие имеет следующие существенные слабые стороны: морально и физически устаревшее оборудование, неполное использование производственных мощностей, что снижает эффективность производства и сдерживает его развитие; слабые стороны должны быть устранены.


4. Обоснование перспективной стратегии развития предприятия


Особенности развития современного рынка требуют особых отношений с потребителем, быстрых изменений и наличия нескольких просчитанных вариантов дальнейших действий.

Сегодня залогом успешного и последовательного развития любого бизнеса является наличие эффективной стратегии: реалистичной, «привязанной» к ресурсам предприятия, гибкой, простой и понятной для руководителей разных уровней, содержащей новизну и конкурентное преимущество.

Конкурентная стратегия - совокупность стратегических инициатив, подходов и действий менеджмента, направленных на достижение устойчивого конкурентного преимущества.

Проведенный анализ планирования в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» показал, что классический вариант стратегического планирования по отношению к данному предприятию не может быть осуществлен, в связи с тем, что общая стратегия развития для всех лесхозов республики разрабатывается Министерством лесного хозяйства Республики Беларусь, а основные показатели по бюджетной деятельности доводятся до лесхоза и обязательны к выполнению. Однако на предприятии возможно и даже необходимо разрабатывать функциональные стратегии предприятия.

Известно, что различные организации могут разрабатывать столько отдельных функциональных стратегий, сколько считают нужным. Каких-то жестких общих правил или ограничений на этот счет не существует. При этом простой анализ показывает, что многообразие функциональных стратегий задается огромным многообразием конкретного функционального различия деятельности в различных организациях.

Для ГЛХУ «Копыльский лесхоз» с учетом выявленных в процессе анализа внешней и внутренней среды слабых и сильных сторон, а также возможностей и угроз, считаю целесообразным разработку следующих функциональных стратегий:

стратегии развития коммерческой деятельности;

производственной стратегии;

финансовой стратегии;

Коммерческая (хозрасчетная) деятельность ГЛХУ «Копыльский лесхоз» включает вывозку древесины из леса на промышленные склады или другие склады потребителей, производство продукции деревообработки, для удовлетворения потребностей внутреннего и внешнего рынков, а также развитие побочного лесопользования и заготовку второстепенных лесных ресурсов.

Производственная стратегия тесно взаимосвязана со всеми другими стратегиями основных подсистем организации, представляющими элементы ее внутренней деятельности. Кроме того, стратегия развития производства завязана и на множество факторов внешней среды организации.

Следовательно, конечная эффективность производственной стратегии обусловлена не только ее собственным содержанием, но и тем, насколько комплексно и органично она взаимосвязана со всеми другими специализированными стратегиями организации.

Системное взаимодействие с различными специализированными подразделениями организации необходимо и для качественной разработки производственной стратегии. Так, специалисты по маркетингу должны обеспечивать разработчиков производственной стратегии информацией и о реализации продукта, и о его сбыте на соответствующих рынках; технологи должны сообщать о новинках и всех других значимых изменениях на рынке технологий и т.д.

Основными позициями производственной стратегии как правило являются следующие:

производственные мощности;

технологические процессы;

гибкость производства;

использование производственного персонала;

управление качеством;

производственная инфраструктура.

В нашем случае производственная стратегия тесно связана со стратегией развития коммерческой деятельности, в соответствии с которой взято направление на увеличение доли продукции переработки в общем объеме товарной продукции. Производственная стратегия должна обеспечить реализацию данной стратегии.

Финансовая стратегия - это генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами. Она охватывает как вопросы теории, так и вопросы практики формирования финансов, их планирования и обеспечения. Финансовая стратегия предприятия решает задачи, обеспечивающие финансовую устойчивость предприятия в рыночных условиях хозяйствования.

Финансовая стратегия предприятия охватывает все стороны деятельности предприятия, в том числе оптимизацию основных и оборотных средств, распределение прибыли, безналичные расчеты, налоговую и ценовую политику, политику в области ценных бумаг и др.

Финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке продукции, учитывая финансовые возможности предприятия и рассматривая характер внутренних и внешних факторов. Главной стратегической целью финансовой стратегии является обеспечение предприятия необходимыми и достаточными финансовыми ресурсами а также выявление резервов и мобилизация ресурсов предприятия для наиболее рационального использования производственных мощностей, основных фондов и оборотных средств.


5.1 Маркетинговый план и продвижение продукции (работ, услуг)


Эффективность деятельности лесхоза зависит от глубины изучения рынков сбыта и количества налаженных партнерских связей, для чего необходимо постоянное изучение и анализ рынка товара, собственного положения на рынке, разработка тактики и стратегии реализации продукции на экспорт и внутренний рынок. Копыльский лесхоз успешно осуществляет свою деятельность на рынке лесоматериалов обработанных (доска обрезная и необрезная) и необработанных (пиловочник, балансы, фанкряж и т.д.).

В связи с недостаточным выделением хвойных ресурсов и увеличением объемов заготовки мягколиственной древесины, в товарной структуре планируется увеличить долю балансов лиственных пород, а также деловой древесины лиственных пород.

В конечном итоге все это позволит улучшить эффективность использования лесных ресурсов.

В связи с ростом цен на энергоносители, актуальное значение будет иметь обеспечение дровяной древесиной потребителей республики, для этого в 2011 году предусматривается наращивать объемы заготовки дров при условии получения положительной рентабельности от их реализации, что в свою очередь позволит улучшить санитарное состояние лесов.

В лесхозе функции и задачи маркетинга выполняет отдел промышленного производства. На основе развития маркетинга строятся оперативные и перспективные планы развития предприятия. Задача маркетинга состоит в том, чтобы детально изучить рынок, спрос клиента на лесопродукцию, способность данной продукции завоевать свою долю рынка, быть конкурентоспособной по сравнению с аналогичной продукцией конкурентов, постоянно ориентировать и переориентировать все виды деятельности предприятия в направлениях, обеспечивающих его развитие.

Концепция маркетинга состоит в обеспечении достижения основных целей определенных стратегией хозяйствования путем целенаправленного регулирования качества продукции, цены товара, оптимизации каналов сбыта. Конкурентное преимущество при реализации продукции будет обусловлено следующими факторами:

реализация пиломатериалов, отсортированных согласно ГОСТов;

увеличение сортности отгруженной продукции;

сортировка лесоматериалов круглых по диаметрам;

предложение по реализации лесоматериалов на различных условиях франкировки.

Для стимулирования продвижения товаров на рынок применяется гибкая система расчетов с предоплатой.

В 2011 году на внутреннем рынке планируется реализация лесоматериалов в объеме 25,9 тыс. куб.м. и пиломатериалов в объеме 6,2 тыс. куб.м.

На экспорт лесхоз поставляет пиломатериалы обрезные хвойных пород, балансы березовые, еловые, сосновые и осиновые, технологическое сырье мягколиственных пород. Основными странами, с которыми предприятие взаимодействует на внешнем рынке являются: Литва, Латвия, Россия, Польша и др. Доля реализации продукции на экспорт составляет 32,4% от общего объема реализации.

Внутренний рынок древесины в круглом виде в настоящее время еще формируется. Приоритетным направлением реализации деловой древесины в заготовленном виде на 2011 год является реализация ее через ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» как самим лесхозом, так и по договорам с УП «Беллесэкспорт».

ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в 2011 году планирует поставлять фанерное сырье предприятиям концерна «Беллесбумпром» (ЗАО ХК «Пинскдрев»), пиловочник реализовывать через ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» и по гражданско-правовым договорам, а дрова Райтопсбыту, ЖКХ и населению. Часть пиловочника поступает в собственный деревообрабатывающий цех.

Запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции составили 14,8%, на очередной год планируются в размере 23%.

Стратегия маркетинга в промышленном производстве заключается в увеличении объемов реализации товарной продукции до 101,6 %, за счет увеличения производства пиломатериалов для реализации на экспорт до 105%, реализации деловой древесины крупных диаметров на биржевых торгах.

Ценообразование в лесхозе строится на нормативном методе в соответствии с нормативной документацией и отраслевыми рекомендациями. Цены на древесину в заготовленном виде формируются на торгах ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» или самим лесхозом.

Цены на дрова для организаций формируются Министерством лесного хозяйства, а на дрова для населения соответственно решением облисполкомов. На остальные виды продукции формирование цен производит лесхоз.


5.2 Производственный план предприятия


В настоящее время, промышленное производство лесхоза имеет следующую производственную базу:

производственный мастерский участок № 1 «Лесное»;

лесозаготовительная бригада.

Валка леса на рубках главного и промежуточного пользования осуществляется бензопилами Штиль и Хускварна. В лесхозе используется сортиментный способ трелевки. Трелевка осуществляется тракторами МТЗ-82 с использованием трелевочных приспособлений. Подтрелевка и вывозка лесопродукции на промежуточные склады осуществляется МПТ 461.1 и форвардером МЛ-131-М. Вывозка лесопродукции на цех лесхоза и к пунктам отгрузки (железнодорожная станция) осуществляется сортиментовозами МАЗ и лесовозами УРАЛ.

Для заготовки древесины имеется харвестер «Амкодор 2551» и 54 бензопилы. Для трелевки, подтрелевки и вывозки древесины в лесхозе имеется 17 тракторов, 7 автомобилей на вывозке древесины.

В деревообрабатывающем цехе имеется следующее оборудование:

брусовочный станок ТД-500;

многопильный станкок ВД 250/350 - 2 шт;

торцовочные станки СТ-150, ЗРГ-45, ЦМЭ- 3А;

заточные станки РСТ 1/2, ТЧПА-7, ТЧПА-3;

лесорамы Р-63, СМ -2201;

круглопильный стакок ЦА-2А;

окорочное оборудование.

Полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества является важнейшим условием для обеспечения ритмичной производства и достижения роста объемов, снижения себестоимости, роста прибыли и рентабельности.

Обеспеченность ресурсами в сравнении с предыдущим годом приведена в таблице 6 «План лесозаготовительного производства»:


Таблица 6 План лесозаготовительного производства

Наименование продукцииномер строкиЕд. изм.В натуральном выражении2012год план 2013В том числе по кварталам I кварталI полугодие9 месяцевРасчетная лесосека01тыс.м344,844,813,424,636,7Освоение расчетной лесосеки, всего02тыс.м344,844,813,424,636,7в т.ч. по породам: хвойная03тыс.м316,116,14,08,012,0мягколиственная 04тыс.м328,628,69,416,624,7твердолиственная05тыс.м30,10,1 Заготовка ликвидной древесины на всех видах рубок - всего06тыс.м386,167,515,031,651,2в том числе: на рубках главного пользования07тыс.м326,728,57,114,223,4рубках промежуточного пользования08тыс.м340,335,37,115,825,1прочих рубках09тыс.м319,13,70,81,62,7Реализовано ликвидной древесины - всего10тыс.м386,167,515,031,651,2в том числе: потребителям11тыс.м372,553,511,724,740,7на собственные нужды12тыс.м313,614,03,36,910,5

Объем заготовки древесины на всех видах рубок планируется в размере 67,5 тыс. куб.м., в том числе от рубок главного пользования 28,5 тыс. куб.м., рубок промежуточного пользования 35,3 тыс. куб.м., прочих рубок 3,7 тыс. куб.м.

В таблице 7 приведены данные о планируемых направлениях реализации продукции лесозаготовок.


Таблица 7 Основные показатели плана лесозаготовительного производства в натуральном выражении

Наименование продукцииномер строкиЕд. изм.В натуральном выражении2010год план 2011В том числе по кварталам I кварталI полугодие9 месяцевЗаготовка древесины собственными силами01тыс.м326,728,57,114,223,4Итого заготовка древесины (хозрасчет) 03тыс.м326,728,57,114,223,4Подвозка на премежуточные склады04тыс.м32,72,60,41,21,8Реализация на условиях франко промежуточный склад05тыс.м32,72,60,41,21,8От покупки в бюджете в на условиях франко промежуточный- склад06тыс.м344,425,75,611,618,3Вывозка древесины - всего07тыс.м368,451,612,324,639,9в т.ч. вывозка древесины на переработку08тыс.м313,614,03,36,910,5Так, реализация продукции лесозаготовок в лесу и на промежуточных складах планируется в объеме 2,6 тыс. куб.м., объем вывозки - 51,6 тыс. куб.м.

Из общего объема выделенных ресурсов, в переработку в деревообрабатывающих цехах планируется направить 14,0 тыс.м3 древесины, в том числе лесоматериалов круглых 14,0 м3. Структура древесины направляемой в переработку приведена в таблице 8.


Таблица 8 План деревообрабатывающего производства

Наименование продукцииномер строкиЕд. изм.В натуральном выражении2012год план 2013В том числе по кварталам I кварталI полугодие9 месяцевОбъем сырья пущенного в переработку01тыс.м313,614,03,36,910,5в т.ч. лесоматериалы круглые 02тыс.м313,614,03,36,910,5из них хвойных пород03тыс.м313,613,53,36,810,2мягколиственных пород04тыс.м3 0,5 0,10,3дровяная древесина*06тыс.м30,00,00,00,00,0из общего объема лесоматериалов: крупная07тыс.м34,42,50,41,01,6средняя 08тыс.м39,111,02,95,98,9мелкая09тыс.м30,10,50,00,00,0Отходы от лесопиления10тыс.м34,74,10,82,02,9

Исходя из запланированных объемов заготовки в промышленном производстве и покупки лесопродукции заготовленной при проведении лесохозяйственных мероприятий в таблицах 9, 10 рассчитана потребность в финансовых ресурсах для обеспечения сырьем, а также потребность в топливно-энергетических ресурсах и прочих материальных затратах.


Таблица 9 Расчет таксовой стоимости и стоимости покупной древесины

номер строкиОбъем, тыс. куб.Стоимость ед. сырья, тыс. руб. 2012План на 2013Сумма, млн руб.2012План на 20132012План на 2013Вывозка древесины - всего0168,451,631872834а). от рубок ухода0244,425,752,766,923401719 лесоматер. круглых0337,717,656,279,621171401 дров для отопления046,78,133,339,2223318а). от разработки лесосечн. фонда0524,025,935,343,18471115 лесоматер. круглых0621,225,039,944,68461115 дров для отопления - всего072,80,90,40,410Реализ. франко-промсклад, всего102,72,61,10,431 лесоматер. круглых110,10,020,0 20 дров для отопления122,62,60,40,411Итого таксовая стоимость1326,728,531,839,28501116Итого стоимость покупной древесины1444,425,752,766,923401719

Расчет материальных затрат

В 2011 году объем производства товарной продукции в фактических ценах прогнозируется в сумме 7770 млн. руб. Рост объема производства в сопоставимых условиях к предыдущему году составит 101,0 %. Для обеспечения данных параметров планируется вывезти 51,6 тыс. куб.м. древесины, произвести 8,2 тыс. куб.м. пилопродукции. План производства продукции в натуральном и стоимостном выражении приведен в таблице 10:


Таблица 10 Производство продукции в натуральном и стоимостном выражении

Наименование продукции (работ, услуг)номер строкиЕд. изм.В натуральном выраженииВ стоимостном выражении (в действующей оптовой цене), млн.руб. Объем производства в сопоставимых ценах, млн.руб.2012год план 20132012год план 2013год план 20131. Продукция лесозаготовок 01 Вывозка лесоматериалов, всего02тыс.м358,942,6474846494442в том числе на внутренний рынок03тыс.м341,225,9188618462326из нее потребителям04тыс.м327,611,918861846,02326,0в переработку05тыс.м313,614,0на экспорт06тыс.м317,716,728622803,02116,0в т.ч. сырье технологическое07тыс.м34,84,5438563,0495,0Вывозка дров топливных08тыс.м39,59,0372433,0394,0Вывозка древесины - всего9тыс.м368,451,6512050824836Реализовано на условиях франко промсклад - всего10тыс.м32,72,6658883 лесоматер. круглых11тыс.м30,1 4 дров для отопления12тыс.м32,62,66188,083,02.Деревообработка и прочее призводство.13 Пиломатериалы, всего14тыс.м38,38,2243726002427 в т.ч. внутренний рынок15тыс.м36,46,2151016371566обрезные16тыс.м32,21,9658628,0687,0необрезные 17тыс.м34,04,0834978,0847,0прочая пилопродукция (шпалы, заготровки пиленые, штакет и т.п.)18тыс.м30,20,31831,032,0экспорт19тыс.м31,92,0927963861обрезные20тыс.м31,92,0927963,0861,0Колья окоренные и прочая продукция экспортные21тыс.м30,1 29 Товарная продукция 2011 г.22млн. руб765177707346Товарная продукция 2010г.23млн. руб765176517275,0Темп роста объемов производства24% 101,6101,0

Из общего объема товарной продукции 49,1% составит экспортная продукция в виде лесоматериалов круглых (балансы, техсырье, пиловочник осиновый) и пилопродукции. Планируется отгрузить на экспорт 16,7 тыс. куб.м. лесоматериалов круглых и 2,0 тыс. куб.м. пилопродукции.

В целом объем экспорта продукции, работ, услуг планируется в размере 1015 тыс. долл. США., в том числе от товарной продукции 1008,4 тыс.долл. США, от иностранного охотничьего туризма 6,6 тыс.долл. США. Реализации посадочного материала и лесных семян на экспорт не планируется.

План производства и реализации продукции побочного пользования и подсобного сельского хозяйства приведен в таблице 11 «Побочное пользование и заготовка второстепенных ресурсов»:


Таблица 11 Побочное пользование и заготовка второстепенных ресурсов

Наименование продукцииед. изм.в натуральном выражениив стоимостном выражении в фактических ценах, млн.руб2012 г.план на 2013 год2012 г.план на 2013 годДикорастущие плоды и ягодытонн Сок березовыйтонн306200,06140,0Грибытонн Лекарственное сырьетонн Сенотонн51,0 3 Медкг1044,01100,02627,5Восккг 80,0 Ель новогодняяшт1726,0 13 Отлов рыбытонн Прочая продукция 2 ИТОГО 10568Справочно: наличие пчелосемейшт110,0110,0

На основании данных лесосечного фонда, плана промышленного и непромышленного производства в таблице 12 рассчитаны издержки на промышленное производство по элементам затрат и себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьям затрат.


Таблица 12 Калькуляция себестоимости товарной продукции промышленного производства

Показатели1. Вывозка2. Лесопиление3. Прочие производства4. ВСЕГОвып. 2012План на 2013вып. 2012План на 2013вып. 2012План на 2013вып. 2012План на 2013Количество товарной продукции54,837,68,38,2 Количество сырья13,614,00,00,013,614,0Стоимость сырья185112599311179,022,02528042463Полезные отходы (минус)2940,0 2940 Итого185112599021139222527752423Попеная плата65274931655750Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих113162238246,01010,0361418Отчисления в ФСЗН4057838644127147Энергия на технологические целихх5160,056,05666Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования7921050367383332111921454Общепроизводственные расходы478517418544225274Общехозяйственные расходы228336298306710533652Прочие производственные расходы114202767834193284Производственная себестоимость3837390021892483918561176468Внепроизводственные расходы386607122400398631Полная себестоимость тов.продукции4223450722012507918565157099Товарная продукция в оптовых ценах предприятия5120508224372600948876517770Затраты на 1руб. тов. продукции82,588,790,396,496,896,685,291,4Рентабельность товарной продукции21,212,810,73,73,33,517,49,5

Как видно из таблицы рентабельность товарной продукции от лесозаготовок составит 12,8%, от деревообработки 3,7 %. В целом рентабельность производства составит 9,5%, что на 7,9 процентных пункта ниже уровня 2012 года.

Сумма затрат на производство продукции, работ и услуг составляет 7169 млн. руб. Данные приведены в таблице 13 «Расчет затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг»:


Таблица 13 Расчет затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг

Наименование показателей20122013в том числе по кварталамI кварталI полугодие9 месяцевЗатраты на производство продукции, всего75207163167035335401Материальные затраты, всего49584642108822543503 в т.ч. сырье и материалы3190283563013392088топливно-энергетические ресурсы803974243487731работы и услуги производственного характера887769200387621прочие материальные затараты7864154163Расходы на оплату труда11151188272565880Отчисления на социальные нужды454467111226358Амортизацияосновных средств и нематериальных активов722506120320420Прочие затраты27136079168240Отнесено на себестоимость товарной продукции65157099165134965343Отнесено на непроизводственные счета (29, 37)100564193758Условно-переменные расходы49195093117424983799Условно-постоянные расходы159620064779981544Справочно: основная и дополнительная з/пл. основных рабочих390455105239367начисления на заработную плату основных рабочих1371603784128Удельный вес материальных затрат в общих затратах65,964,865,163,864,9

Структура затрат на производство продукции, работ, услуг выглядит следующим образом:

материальные затраты - 64,8%;

расходы на оплату труда (с учетом начислений) - 23,2;

амортизация основных средств - 7,0%;

прочие затраты - 5%.

Рентабельность реализации товарной продукции запланирована на уровне 16,8 %, что ниже уровня предыдущего года на 15,7 процентные пункта.

В таблице 14 «Расчет прибыли» представлен расчет прибыли от реализации продукции, работ и услуг, а также прибыли остающейся в распоряжении предприятия:


Таблица 14 Расчет прибыли

Наименование показателей20122013в том числе по кварталамI кварталI полугодие9 месяцев1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг за минусом налогов841082001950405062102.Налоги из выручки1004904,0251,0556,0763,03. Выручка от реализации продукции, работ, услуг, всего941491042201460669734. Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг586862851541315448235. Расходы на реализацию4877251693695296. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг.205511902405278587. Сальдо операционных расходов и доходов-44-17,0-3,0-7,0-12,08. Сальдо внереализационных расходов и доходов-206-94,0-21,0-47,0-74,09. Прибыль за отчетный период1805107921647377210. Налоги и сборы из прибыли541247,059,0126,0189,011. Чистая прибыль126383215734758312. Справочно: отчисления на содержание ПЛХО108126,029,061,093,013. Прибыль к распределению1263832157347583в тч. фонд потребления 80%1010666126278466фонд накопления 20%253166316911714. Чистый доход (чистая прибыль + амортизация)1985,01338,0277,0667,01003,0

Как видно из вышеуказанной таблицы планируется получение прибыли от реализации продукции, работ, услуг в размере 1190 млн. руб., что составляет 58% к соответствующему периоду прошлого года.

Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия ожидается на уровне 832 млн. руб.


.3 Инвестиционный план


С учетом стратегии развития лесохозяйственной отрасли в соответствии с Программой развития лесного хозяйства Республики Беларусь на 2007-2011 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006г. приоритетное направление в деятельности лесхоза будет принадлежать дальнейшему развитию лесозаготовительного производства. Учитывая, что применение новых технологий при разработке лесосек, повышение уровня механизации требует обновления основных фондов и оборудования, в 2011 году планируется направить инвестиций в основной капитал на общую сумму 437 млн. р., из которых 103 млн. р. на техническое переоснащение лесозаготовительной техники.

По состоянию на 1.01.2012г. износ основных средств составлял 69,8%, в том числе по лесному хозяйству - 80,4%, по хозрасчетной деятельности - 66,1%. При этом процент обновления основных средств за предыдущий год по промышленной деятельности составил 0,3% и по лесному хозяйству 0,1%.

Инвестиции в основной капитал в очередном году составят 437 млн. р., в том числе по промышленной деятельности 113 млн. р. и по лесохозяйственной деятельности - 324 млн. р.. Из общего объема инвестиций доля собственных средств занимает 100%, заемных - 0%. В структуре инвестиций строительно-монтажные работы занимают - 68,6% (300 млн. р.), приобретение машин, оборудования, транспортных средств - 29,1% (127 млн. р.).

В соответствии с Программой технического переоснащения лесозаготовительной техники за 2011 год на техническое переоснащение лесозаготовительной техники планируется направить инвестиций на общую сумму 103 млн. р., привлечение кредитных ресурсов банков не планируется.

С учетом условий эксплуатации, поступающего в рубку лесосечного фонда, расстояния трелевки и вывозки древесины, предлагаемой технологии работ и эксплуатационных характеристик лесозаготовительной техники и учитывая финансовые возможности в 2011 году планируется приобретение 15 бензопил на сумму 30 млн. р., трактор МТЗ-82 на сумму 40 млн. р. и УАЗ «Фермер» стоимостью 33 млн. р.

Объем инвестиций в лесозаготовки составит 103 млн. р. (удельный вес 23,6%).

Объем инвестиций в лесокультурные и противопожарные мероприятия составит 24 млн.р. (удельный вес 5,5%).Объем инвестиций в строительно-монтажные работы составит 300 млн. р.

Источниками финансирования инвестиционного плана являются: прибыль остающаяся в распоряжении учреждений 300 млн.р. (удельный вес 68,6%), амортизационный фонд 113 млн.р. (удельный вес 25,9%) и поступления средств от лесохозяйственной деятельности 24 млн.р. (удельный вес 5,5%). Привлечение средств из республиканского бюджета не планируется.


.4 Организационный план


В соответствии с прогнозными показателями по труду и заработной плате на 2011 год планируется обеспечить рост реальной заработной платы работников лесного хозяйства в размере 106,1 %. Среднемесячная заработная плата работников составит 1422 тыс. руб., или возрастет по сравнению с предыдущим годом на 114,6%.

Потребность в трудовых ресурсах на 2011 г. в целом по лесхозу определена в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска товарной продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств.

На 2011 год планируется среднесписочная численность работников в количестве 259 человек, в том числе в лесохозяйственной деятельности 175 человек (из них 82 рабочих и 93 служащих), в коммерческой деятельности соответственно 84 чел. (из них 65 рабочих и 19 служащих).

При расчете необходимых средств на оплату труда работников бюджетной деятельности использовалось планируемое Правительством изменение тарифной ставки 1 разряда. Принятая в расчетах средняя тарифная ставка 1 разряда за год составляет 118 тыс. руб.

Размер среднемесячной заработной платы работников лесохозяйственной деятельности в размере 1422 тыс. руб. планируется обеспечить за счет средств республиканского бюджета, поступлений от лесохозяйственной деятельности и фонда потребления.

Фонд оплаты труда работников лесохозяйственной деятельности лесхозов (включая несписочный состав) должен составить 2986 млн. руб., отчисления на социальное страхование -1045 млн. руб.

Планируется направить на выплату заработной платы бюджетных ассигнований в сумме 1758 млн. руб. (58,9 % от общего фонда оплаты труда), поступлений от лесохозяйственной деятельности 964,3 млн. руб. (32,3 %) и 264 млн.руб. (8,8%) из фонда потребления .

Планируемая среднесписочная численность работников на 2011 год составит 84 чел. (86 чел. в текущем году), в том числе персонал, занятый в основной деятельности - 80 чел. (84 чел.), из нее рабочих - 61 чел. (64чел.).

Фонд заработной платы работников коммерческой деятельности лесхоза (включая несписочный состав) запланирован в сумме 1334 млн. руб., рост к текущему году составит 102,9%. Среднемесячная заработная плата работников планируется в размере 1323 тыс. руб.

Из фонда потребления планируется направить на оплату труда работникам лесохозяйственной деятельности в сумме 264 млн. руб. , а работникам промышленной деятельности - 146 млн.руб.

Темп роста производительности труда в сопоставимых ценах по промышленной деятельности запланирован в размере 104,7 %, темп роста реальной среднемесячной заработной платы работников основной деятельности - 106,8%.

Планируется применять систему морального и материального стимулирования работников за экономию и рациональное использование топливно-энергетических и материальных ресурсов.

В очередном году планируется переподготовка и обучение работников организации в количестве 4 человека.


5.6 Оценка и страхование риска


Риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Хотя последствия риска чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, однако риск - это не только нежелательные результаты принятых решений. При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно- технических проектов.

Потенциальные риски ГЛХУ «Копыльский лесхоз» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Коммерческий риск- это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Коммерческий риск включает в себя:

-риск, связанный с реализацией товара на рынке;

-риск, связанный с транспортировкой товара;

-риск, связанный с приемкой товара покупателем;

-риск, связанный с платежеспособностью покупателя;

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Под финансовым риском предприятия понимается вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности. Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса.

Все предпринимательские риски можно также разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Риск страховой - вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);

риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

Нужно отметить, что все предприятия, в том числе и ГЛХУ «Копыльский лесхоз», подвергаются как производственному, так и коммерческому и финансовому рискам. Поэтому необходимо своевременно обеспечить грамотный анализ экономической ситуации на рынке и возможность распознавать сдвиги в запланированной работе на самых ранних стадиях.

Страхование рисков - основной прием снижения риска. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами.

В большинстве случаев страхование рисков подразумевает страхование:

строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

имущества;

оборудования от поломок;

гражданской ответственности;

жизни и здоровья ведущих сотрудников.

- страхование от перерывов в производстве;

страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

Страхование от перерыва в производстве заключается в следующем. Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства, который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.

Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т. д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).

Объектом договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены из-за полной или частичной неоплаты дебиторами фактически полученных товаров (работ, услуг). Страховая компания выплачивает компенсацию в следующих случаях:

дебитор признан банкротом в судебном порядке;

форс-мажорные обстоятельства (за исключением рисков военных действий и политических рисков);

При этом понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров, денежных средств, умышленного неисполнения договорных обязательств и т. д.

При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после того, как должник будет признан банкротом по решению суда.

При наступлении страхового случая размер убытка и компенсации, которая будет выплачена предприятию, застраховавшему свой риск, будет включать:

сумму ущерба в размере стоимости утраченного товара или невыполненных обязательств;

упущенную выгоду (прибыль);

дополнительные затраты на определение размера ущерба, судебные издержки и т. д.

Срок, на который заключается договор страхования, равен сроку договора, по которому возникли обязательства.

ГЛХУ «Копыльский лесхоз» будет использовать страхование в качестве способа снижения риска. Планируется застраховать имущество предприятия от повреждений или уничтожения, которые могут наступить вследствие:

пожара;

стихийных бедствий (бури, вихря, урагана, смерча, обвала, оползня, удара молнии, наводнения и т.п.);

аварий водопроводной, отопительной или канализационной систем, проникновения воды из других помещений;

просадки грунта, действия подпочвенных вод;

противоправных действий третьих лиц.

Также предприятие заключит договор о страховании коммерческого кредита и от перерывов в производстве.


5.7 Финансовый план и показатели эффективности бизнес-плана


Финансовый план разрабатывается раздельно для лесохозяйственной и коммерческой деятельности.

Текущие расходы на ведение лесохозяйственной деятельности на 2011 год прогнозируются в сумме 5078 млн. руб., капитальные и другие расходы прогнозируются в сумме 323 млн. руб.

Общая сумма затрат на ведение лесного и охотничьего хозяйства составит 5078 млн. руб., которые финансируются из республиканского бюджета в сумме 2358 млн. руб. и поступлений от лесохозяйственной деятельности в сумме 2720 млн. руб. Ассигнования из республиканского бюджета в общей сумме расходов составят 46,4%.

В смете расходов на ведение лесного хозяйства по статьям бюджетной классификации видно, что значительный удельный вес в расходах занимает статья «Оплата труда рабочих и служащих», которая составляет 57,3 % в текущих расходах.

За счет средств республиканского бюджета прогнозируется финансирование расходов на оплату труда рабочих и служащих и начислений на оплату труда.

Плата за древесину на корню составит 980 млн. руб. Плата за древесину в заготовленном виде, оплата услуг транспорта, посевной и посадочный материал, доходы охотхозяйства и другие поступления составят 1740 млн. руб.

В общей сумме поступления средств от лесохозяйственной деятельности, поступления за реализацию древесины составляют 1675 млн. руб. или 61,6%, поступления от охотхозяйственной деятельности - 55,0 млн. руб. и 2,0%, прочие поступления - 10 млн. руб. и 0,4 %.

Финансовый план по коммерческой деятельности направлен на прогнозную оценку финансовых результатов промышленного производства.

Основой формирования финансовых результатов коммерческой деятельности является прибыль от реализации товаров, продукции работ и услуг. На 2011 год сумма запланированной прибыли составляет 1190 млн. руб. Темпы роста по сравнению с предыдущим 2010 годом, в котором сумма прибыли была равной 2055 млн. руб., составили 58%.

Размер чистой прибыли в 2011 году запланирован на уровне 832 млн. руб., что меньше предыдущего года и составляет 65,9%.

Чистая прибыль распределяется в фонд накопления (166 млн. руб. или 20%), фонд потребления (666 млн. руб. или 80%).

В расчет рентабельности на основе запланированной себестоимости производства (7010 млн. руб.) и прибыли (1190 млн. руб.) проводится оценка рентабельности продукции, определяется уровень затрат на единицу продукции. Рентабельность продукции в 2011 году составит 17,0%, а затраты на 1000 руб. товарной продукции - 913,6 руб. В предыдущем 2010 году рентабельность продукции была равной 32,3%, а затраты на 1000 руб. товарной продукции - 851,5 руб.

План движения финансовых потоков за 2011 год отражен в таблице 15 «Расчет потока денежных средств по организации».


Таблица 15 Расчет потока денежных средств

Наименование показателей20122013в том числе по кварталамI кварталI полугодие9 месяцевПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг 80247891197239485937Прирост кредиторской задолженности к предыдущему периоду67680-44-38-12Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства (указать) 223960,0190,0410,0630,0Прочие поступления (инвестиции, лизинг)11760,00,00,00,0ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 100998931211843206555ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:Затраты на производство и реализацию товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом амортизации)56336504159032034932Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки 1004904251556763Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) 54124759126189Расходы и платежи из прибыли 109126296193Прирост оборотных активов953-172-177-57Капитальные затраты 2410945255,0350,0410,0Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам 203178,080,0182,0192,0Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам 2623,06,012,018,0Итого отток денежных средств 100218930209843136540Излишек (дефицит) денежных средств 78120715Накопительный остаток (дефицит) денежных средств 7879988593

Из таблицы видно, что итог баланса увеличился с 8658 млн. руб. на начало 2011 года до 10216 млн. руб. на конец 2011 года.

Просроченной кредиторской задолженности нет.

Письмом Минского ГПЛХО от 04.01.2010 г. №13-20/18 «О разработке бизнес-планов» установлены целевые и отраслевые прогнозные показатели, которые приведены в таблице 16 «Доведенные показатели развития организации на очередной год».


Таблица 16 Доведенные показатели развития организации на очередной год

№ п/пНаименование показателей Ед. изм.Предшествующий год 20112012Очередной год 20131 полугодие9 месяцевЦелевые показатели1Лесовосстановление и лесоразведение в лесном фондега20422380,070,080,02Из общего объема лесовосстановления и лесоразведения в лесном фонде посев и посадка лесага15718070,070,070,03Реконструкция малоценных лесных насаждений лесокультурными методами в общем объеме посева и посадки лесага596615,015,015,04Создание лесных культур селекционным посевным и посадочным материалом в общем объеме посева и посадки лесага203025,025,025,05Ввод молодняков в категрию ценных древесных насажденийга340323460,0 6Рубки ухода в молоднякахга319500450,0188,0408,07Рубки ухода за лесом (ликвидная древесина)тыс.куб.м.18,423,624,610,617,38Снижение расхода ТЭР к уровню их потребления в текущем году% к предыдущ году-17,8-8,4-7,2-7,2-7,29Объем инвестиций % к предыдущ году146,32210,5358,8328,6175,510Среднемесячная заработная плататыс. руб.900121213411253129711Предельный норматив прекращения обязательств без поступления денежных средств%0,010,010,010,010,0112Норматив прекращения обязательств без поступления денежных средств%13,513131313Отраслевые показатели 1Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (без налогов и сборов из выручки)млн.руб.550084108200405062102Уровень рентабельности реализованных товаров, продукции, работ и услуг 16,732,317,015,016,03 Рубки промежуточного пользования, ликвидная древесина - всеготыс.куб.м41,240,335,315,825,14Прочие рубкитыс.куб.м9,619,13,71,62,75Объем освоения расчетной лесосеки по главному пользованиютыс.куб.м41,244,844,824,636,76Объем лесозаготовок - всеготыс.куб.м69,0086,167,531,651,27из них рубки главного пользования - всеготыс.куб.м18,226,728,514,223,48Техническое переоснащение лесозаготовительной техникимлн.руб.6191169695,0 9Увеличение численности и добычи диких копытных животных, %%101101101,0 10Поступление от охотничьего туризма для иностранных граждантыс.евро117,620,05,010,011Всего поступлений от охотхозяйственной деятельностимлн.руб.3336,855,017,332,212Доходы от побочного лесопользования и заготовки второстепенных лесных ресурсовмлн.руб.57,110568536813 Всего поступлений от лесохозяйственной деятельностимлн.руб.2041269927201185188914Поступление таксовой стоимостимлн.руб.713978980,0440,0830,015Поступления за реализацию древесины от рубок, проводимых по лесохозяйственной деятельности, включая услуги по трелевкемлн.руб.145316571675726,0102416Прочие доходы, всегомлн.руб.5863,865,019,335,2 в т.ч. от охотхозяйственной деятельностимлн.руб.3336,855,017,332,2 поступления от реализации семян и посадочного материаламлн.руб.252710,02,03,017Бюджетные ассигнованиятыс.руб.14643128,2235811321745

Основные финансовые показатели развития коммерческой деятельности лесохозяйственных учреждений на 2011 год представлены в таблице 17 «Основные показатели развития по коммерческой деятельности на очередной год».


Таблица 17 Основные показатели развития по коммерческой деятельности

№ п/пНаименование показателей Ед. изм.Предшеств. Год 20112012План 20131.Объем производства продукции в действующих ценахмлн. руб4995765177702.Индекс объема производства продукции%176,3125,7101,03.Запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции млн. руб107941494.Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услугмлн. руб632994149104 в том числе выручка, оплаченная:млн. руб6258922589224.1.денежными средствамимлн. руб536780247891,04.2.неденежными средствамимлн. руб89112011031,06.Индекс выручки от реализации продукции%163,62148,7496,717.Объем продукции отгруженной на экспортмлн. руб1158,1318930658.Удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции%18,3033,8833,679.Объем экспортатыс. долл422,61089,81015,010.Себестоимость реализованной продукции, работ, услугмлн. руб4714,06355701011.Индекс себестоимости реализованной продукции%157,13134,8110,3112.Индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции по основному виду деятельности%67,565,964,813.Индекс себестоимости реализованной продукции на 1000 рублей реализованной продукции%117,491,45114,0514.Прибыль от реализации продукции, работ, услугмлн. руб786,02055119015.Уровень рентабельности продаж%12,4221,8313,0716.Уровень рентабельности реализованной продукции%16,6732,3416,9817.Сальдо операционных доходов и расходовмлн. руб6-44-1718.Сальдо внереализационных доходов и расходовмлн. руб-219-206-9419.Целевой показатель по энергосбережению%-17,8-8,4-7,220.Прибыль до налогообложениямлн. руб5731805107921.Чистая прибыль млн. руб358126383222.Использование прибыли по направлениям (указать)млн. руб100388309,023.Остаток нераспределенной прибылимлн. руб5071382190524.Средства организации на отчетную дату в том числе:млн. руб725486581021625.1.оборотные активымлн. руб48795113571625.2.внеоборотные активымлн. руб23753545450026.Численность работников в среднем за периодчел.72868427.Размер тарифной ставки 1-го разрядаруб13016018028.Среднемесячная заработная плата на 1 работающегоруб931,51153,21323,429.Индекс производительности труда в действующих ценах к соответствующему периоду предыдущего года%138,79123,99105,330.Коэффициент текущей ликвидности 1,070,950,9331.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,02-0,12-0,2132.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,680,660,6533.Источники инвестиций в основной капитал:млн. руб12732680220633.1.собственные средства 1069149194633.2.заемные средства 063033.5.внебюджетные фонды 100936033.7.кредиты банков, из них: 063033.9.прочие источники 1042530

Индекс объема промышленного производства планируется 101 %, выручка от реализации продукции, работ и услуг (с налогами) в сумме 9104 млн. руб., прибыль от реализации продукции, работ и услуг в сумме 1190 млн. руб., рентабельность реализованной продукции 17,0 % и рентабельность продаж соответственно 13,07%.

По улучшению расчетно-платежной дисциплины, планируется проводить работу по снижению дебиторской задолженности, которая на конец 2010 года составила 690 млн. руб.

Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности на начала года составлял 0 %.

Просроченной кредиторской задолженности на начало планируемого периода нет и задача стоит в том, чтобы ее не допускать.

Реструктуризации просроченной кредиторской задолженности по платежам, в государственных лесохозяйственных учреждениях, не проводилось.

Коэффициент текущей ликвидности (К1) прогнозируется обеспечить на уровне не ниже значения прошлого года - 0,93 (2010 год - 0,95), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) - 0,21 (2010 год - 0,12), коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) 0,66 (2010 год 0,65).

Для обеспечения достижения целей и задач в прогнозном периоде, намечаются мероприятия как отраслевого характера, направленные на совершенствование производственно-хозяйственной деятельности организации, так и мероприятия, предлагаемые для решения на уровне Правительства, по совершенствованию системы государственного регулирования развития реального сектора экономики.


Список использованных источников


1 Предпринимательский менеджмент: методические указания по курсовому проектированию для студентов специальности 1-26 02 02 «Менеджмент» очного и заочного обучения / сост. В.П. Демидовец. - Мн.: БГТУ, 2005. - 60с.

Узденский лесхоз / сост. Н.В. Крук - Минск: Медисонт, 2009. - 100 с.

Воронин, С.М. Процесс и методы стратегического планирования на предприятиях Беларуси (Менеджмент) //Вестник Полоцкого государственного университета - 2006. №8 - 258 с.

Леса и лесоводы Минщины / Стельмах Е.А., Добыш Т.Ф., Борщенский В.В. и др. - Минск: Беларусь, 2008. - 413 с.

Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Н.Ф. Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. - 495 с.

Демидовец, В.П. Стратегический менеджмент: учеб. Пособие для студентов экономических специальностей / В.П. Демидовец. - Мн.: БГТУ, 2006. - 220 с.


Теги: План производственно-хозяйственной деятельности, определяющий перспективные направления развития Копыльского лесхоза  Бизнес-план  Экономическая теория
Просмотров: 16023
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: План производственно-хозяйственной деятельности, определяющий перспективные направления развития Копыльского лесхоза
Назад