Создание предприятия ООО "Булочник"

Министерство образования и науки Российской Федерации

Институт экономики и управления


БИЗНЕС-ПЛАН

ООО «Булочник»»

по дисциплине «Экономическая оценка инвестиций»


БАРНАУЛ 2010

Аннотация


Предприятие: ООО «Булочник».

Суть предлагаемого проекта и место его реализации. Целью данного проекта является создание на территории города Барнаула нового предприятия ООО «Булочник» по производству булочек с маком.

Результат реализации проекта: организация работы предприятия по производству булочек с маком. Предварительные расчеты свидетельствуют о экономической эффективности проекта. Объемы программы соответствуют производственным возможностям фирмы.

Общая стоимость проекта:

Необходимые финансовые ресурсы: Предприятие берет кредит на сумму 530000 руб. (т.е. 35% от общего объема инвестиций). Необходимые заемные средства берутся под 22,07% годовых на 3 года в банке «Банк Интеза». На себестоимость продукции относится только часть процентов по кредитам, равная ставке рефинансирования (9%) умноженной на 1,1, остальная часть процентов возмещается из прибыли организации.

Форма и условия участия инвестора.

В данном проекте инвестор принимает финансовое участие - вкладывает денежные средства и получает проценты.

Гарантии по возврату инвестиций

Данный проект предусматривает открытие общества с ограниченной ответственностью, поэтому по всем долгам предприятие отвечает только своим имуществом.


Резюме


Целью данного проекта является создание на территории города Барнаула предприятия ООО «Булочник», а также занять свою небольшую, но стабильную долю рынка в производстве булочек с маком.

Характеристика организации:

. Наименование: ООО «Булочник»

. Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

. Форма собственности: частная собственность

. Среднесписочная численность:

Генеральный директор;

Бухгалтер - экономист;

Главный технолог;

человек для обслуживания линии производства;

Наладчик;

Электрик;

Грузчик;

Водитель;

человек общехозяйственного персонала (технический персонал и 3 охранника).

. Уставной капитал: 774127 тыс. руб.

. Почтовый адрес: 656008, Россия, Алтайский край, г. Барнаул пр. Социалистический 28; телефон: (3852) 226115

. Описание проекта:

Предлагаемый проект это создание предприятия по производству булочек с маком, мощностью 1900шт. в смену. Создание предприятия такого типа позволит частично удовлетворить спрос населения на булочки с маком в Алтайском крае г. Барнауле.

. Команда управления:

Руководитель предприятия - Ерохин Дмитрий Евгеньевич, 1953 г.р., окончил Алтайский Политехнический институт в 1975 году, опыт работы - главный инженер ЗАО «БСЗ» в течение 10-х лет, работает с 1990 года, заместитель директора по производству на предприятии ООО «МОпСТ». Главный бухгалтер - Бастрыкина Елена Владимировна, 1979 г.р., окончила Алтайский Государственный Университет в 2001 году, опыт работы - бухгалтер, работает с 2004 года на должности гл. бухгалтера.

. Описание ситуации на отечественном рынке и в отрасли.

Потенциальные конкуренты и их продукция

Хлебокомбинат №6.

Обладает одной из наиболее современных производственных баз и большими финансовыми возможностями по сравнению с другими предприятиями этой отрасли. Его объем производства больше остальных производителей хлебобулочных изделий (в частности булочек) в г. Барнауле. Специализация: производство хлеба («Формовой», «Дарницкий» и пр.) Он работает с самой широкой сетью розничных магазинов «Мария Ра».

Хлебокомбинат №5.

Имеет основную производственную площадку по улице Короленко, пересечение с Социалистическим проспектом. Оборудование старое, 70% советского образца. В 1997 году была закуплена в Германии линия по производству слоёных изделий. Хлебокомбинат №5 производит хлеб, хлебобулочные и кондитерские изделия. Продажи частично находятся в руках компании: ей принадлежат 2 минипекарни, расположенные в удалённых от центра районах, Ленинском и Индустриальном, с магазинами в них и 4 отдельных магазина.

Хлебокомбинат №4.

Обладает практически идентичной по возрасту производственной базой, как и Хлебокомбинат №5, но теперь предлагает на рынке новые, элитные сорта хлеба (такие как «Зерновой», «9 злаков», «Хлеба мира» и тд.), в более высокой ценовой категории. Специализация: выпечка хлеба.

«Колос Сибири»

Новое предприятие, возникшее около 17 лет назад, завевавшее свою нишу на рынке такими сортами хлеба, как «Баварский» и «Турецкий батон». Это предприятие по своему размеру и объёму производства является чем-то средним между хлебокомбинатами и мини-пекарнями, соединяя преимущества тех и других.

Мини-пекарни.

Как правило, приближены к потребителю, находятся в местах плотной застройки. Обладают преимуществом быстрой доставки горячих хлебобулочных изделий к потребителям. Одна из растущих на рынке мини-пекарен - ЧП «Михайлов», который предлагает потребителю более 30 видов хлебобулочных изделий.

Ярким подтверждением конкурентоспособности продукции, являются данные таблицы:


Таблица №1. Конкурентоспособность продукции ООО «Булочник»

Сравниваемые показателиРезультаты сравненияЦенаЦены конкурента превышают цены ООО «Булочник»КачествоКачество конкурентов уступает качеству ООО «Булочник», т.к. зарекомендовав себя на рынке они перестали следить за показателями качества.

Сезонного спроса на этот продукт нет.

. Долгосрочные и краткосрочные цели проекта.

Долгосрочными целями проекта являются:

увеличение объемов производства;

увеличение номенклатуры производимой продукции;

уменьшение процента ручного труда.

. Тактический план.

План действий: создание нового предприятия ООО «Булочник» по производству булочек с маком на территории города Барнаула, его регистрация, наем работников, закупка оборудования, необходимого сырья, организация производственного процесса, производство продукции, получение прибыли и дальнейшее ее распределение.

Финансирование проекта осуществляется за счет 65% собственных и 35% заемных средств.

. Потребность в инвестициях.

На реализацию проекта необходимо 530000 руб. заемных средств.


Содержание


1. Описание продукции

. Производственный план

. Финансовый план

Приложения


1. Описание продукции


ООО «Булочник» планирует заниматься производством и реализацией булочек с маком.

Данная продукция предназначена для всех слоев населения, разных возрастов и предпочтений. Безусловно, булочки с маком пользуются популярностью практически в каждом доме.

Булочка с маком, выполненная в соответствии со всеми современными требованиями и всеми показателями качества. Поскольку при изготовлении продукта используются только экологически чистые материалы, то это обеспечивает безопасность при потреблении и внутренний комфорт покупателя.

Люди стремятся приобретать хлебобулочные изделия вкусные, качественные, красивые и оригинальные в исполнении. Товар компании ООО «Булочник» соответствует всем этим требованиям.

Срок хранения продукции составляет 72 часа, при нормальной температуре

На какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т.п.);

В настоящее время продукт находится на стадии «идея», т.к. данный проект еще не начали реализовывать.

Наличие или необходимость лицензирования и сертификации: подлежит обязательной сертификации.

Безопасность и экологичность: производство булочек с маком является экологически чистым и безопасным.


. Производственный план


Россия, Алтайский край, г. Барнаул, пр. Космонавтов 32-Г. Для размещения полного производственного цикла требуется отапливаемое помещение с потолками не менее 3 метров, с электропитанием, с подводом воды и канализации, с вентиляцией. Производственно-складское помещение по данному адресу оснащено и включает все необходимое

Обеспеченность земельными площадями

Собственных площадей предприятие в наличие не имеет, поэтому производственные площади и административные помещения арендуются.

Программа производства и реализации продукции. Принятая технология производства.

Следуя заданию производить 1900 шт. в смену, можно посчитать годовую производственную программу. Считается, что в месяце 22 рабочих дня, а предприятие работает в одну смену.

* 22 = 41800 шт./в месяц. Таким образом, месячная производственная программа принята равной 41800 шт.

Реализация начинается с четвертого месяца деятельности предприятия.

Экологичность и безопасность производства

Производство булочек с маком практически безотходно. Сырье используется почти полностью, единственные отходы это пищевые, но даже их можно использовать в производстве, а не пищевые отходы выносятся на свалку, что в целом не загрязняет окружающую среду.

Этапы технологического процесса производства:

Традиционный способ приготовления теста на опаре применяют в производстве различных хлебных, булочных и сдобных изделий. Влажность густой опары составляет 42 - 48%. Основное назначение опары - активация и размножение дрожжей, а также накопление продуктов созревания (кислот, ароматических и водорастворимых веществ).

Приготавливая опару, соблюдают определенные условия, стимулирующие размножение дрожжей и процессы созревания. Соль и жиры в опару не добавляют, так как эти вещества отрицательно влияют на дрожжи. Температура 29 - 31 гр. С. оптимальная для размножения дрожжей. Влажность опары на 1 - 3% выше влажности теста, что улучшает обмен веществ в дрожжевой клетке, активизирует ферменты и ускоряет набухание клейковины. Длительное брожение опары (3 - 5 ч) обеспечивает достаточное размножение дрожжей и накопление продуктов созревания.

Опару готовят из 45 - 60% муки, большей части воды и всего количества дрожжей, полагающихся по рецептуре.

Тесто обладает определенными физическими свойствами: упругое, эластичное. Это достигается благодаря составу муки и особенно белковым веществам муки. При замесе теста они впитывают воду в 2 раза больше своего веса образуя вязкую, растяжимую массу - клейковину. Тесто становится упругим и эластичным, а во время выпечки белки свертываются и закрепляют форму, рисунок изделий. При замесе теста необходимо знать норму загрузки дежи мукой. Для булочного теста норма расхода воды составляет 35 - 40 литров.

Дежу с опарой подкапывают к тестомесильной машине, добавляют солевой раствор, раствор сахара, остаток воды, обсыпают маком и в последнюю очередь муку.

Выпечка - заключительная стадия производства хлебо-булочных изделий, окончательно формирующая качество булочек. Все изделия и процессы, превращающие тесто в готовый хлеб, происходят в результате прогревания тестовой заготовки и увлажнения ее поверхности во время выпечки.

Тестовые заготовки прогреваются постепенно, начиная с поверхности, поэтому все процессы, характерны для выпечки хлебных изделий, происходят не одновременно во всей их массе, а последовательно, сначала в наружных, а потом во внутренних слоях.

Готовые булочки укладывают в накопительные тележки. Далее их укладывают в хлебные лотки.

Состав основного оборудования и его поставщики.


Таблица 2.1. Производственное оборудование

НаименованиеКол-воЦена, руб.ПоставщикСтоимость, руб.НДС, руб.Стоимость без НДС, руб.1 .Просеиватель муки с магнитоуловителем МПМХ-01114910ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва149102274126362. Тестомесильная машина МТМ-110 с дежой153390ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва533908144452463. Шкаф расстоечный ШРЭ-2.1121120ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва211203222178984. Печь хлебопекарная 3-х секционная с пароувлажнением - ХПЭ-500125900ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва259003951219495. Стол разделочный СРОР25220ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва10440159388476. Тележка накопительная для хранения хлеба в лотках ТЛН-14210302ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва206043143174617. Формы - алюминий литьё144121ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва174242658147668. Лотки хлебные28700ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва196002990166109. Весы ВРНЦ-1023735ООО "ПКФ Продтехника " г.Москва747011396331ИТОГО19085829114161744

Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. Для увеличения выпуска булочек с маком необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом (частично), пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят бесплатная доставка по территории РФ, а также предоставление сменных частей на три года.

Современное оборудование, грамотно подобранный технологический процесс, учитывающий характеристики применяемого сырья, позволяют выпускать продукт с привычным потребителю вкусом, сбалансированного состава и низкой ценой.

Подробные характеристики оборудования в Приложении Г.

Итоговая стоимость оборудования определяется сложением стоимости оборудования с учетом его доставки по г. Барнаулу и стоимости пуско-наладочных (монтажных) работ.

Плата за оборудование осуществляется в 2 этапа: при заказе оборудования уплачивается 50%, вторая часть оплачивается после доставки оборудования заказчику. Оборудование доставляется до г. Барнаула железнодорожными вагонами из Москвы (ООО « ТрансЛогист»).

Расходы на доставку составляют 52920 руб. (по тарифу 1890 руб./м3- 27,82 м3) рублей (в стоимость включена доставка оборудования, разгрузочные и погрузочные работы, доставка до склада).

Итоговая стоимость оборудования 243778 тыс. руб.

НДС к возмещению с оборудования равен 243778 * 18 / 118 = 37186,47 руб.

Предполагается закупка одного комплекта такого оборудования. Данный комплект предназначен для производства хлеба формового, подового из пшеничной, ржаной и смешанной муки и других хлебобулочных изделий (в том числе и булочек с маком), мелкоштучных и мучных кондитерских изделий.

Технологические характеристики комплекта:

Производительность (8 часов) -200 кг/смену

Занимаемая площадь - 60 кв.м.

Средний расход электроэнергии - 22 кВт/час

Установленная мощность - 31 кВт

Расход питьевой воды - 1 куб.м./смену

Обслуживающий персонал - 1 человека

Принцип работы:

Используемые компоненты: мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта, дрожжи хлебопекарные прессованные, соль поваренная пищевая, сахарный песок, мак, вода.

Производственные площади и помещения

Расчет требуемых площадей.

Для размещения полного производственного цикла требуется отапливаемое помещение с потолками не менее 3 метров, с электропитанием, с подводом воды и канализации, с вентиляцией. Производственно-складское помещение планируется арендовать по адресу: пр. Космонавтов 32-Г). Тел. аредодателя: 8-903-947-7641

Общая площадь производственно-складского помещения составляет 150 м2, из них: производственное помещение - 90 м2, складское помещение - 40 м2, помещение под вспомогательные нужды 20 м2. Помещение отапливаемое, оснащено принудительной вентиляцией, имеет все коммуникации.

Офисное помещение планируется снимать по адресу пр. Социалистический 28, 2 этаж, Тел арендодателя: 35-44-88 (Информация предоставлена газетой «Купи-Продай»).

Согласно договору эти помещения арендуется на 3 года, с возможностью продления контракта. Оказываемые услуги:

·Ответственное хранение ТМЦ;

·Предоставление грузоподъемной техники (электропогрузчики, козловые краны, автокраны, автопогрузчики).

Площадь офисного помещения составляет 25 м2. В офисном помещении имеется телефон, факс, интернет, оно находиться в хорошем состоянии и не требует ремонта, согласно контракту стоимость аренды офиса составляет 130 руб./кв.м.

Для размещения работников необходимо 2 кабинета. Один кабинет для директора - 10 м2, один для бухгалтера, один для технолога - 15 м2.


Таблица 2.2. Затраты на аренду

Наименование помещенияЦена за 1м2 руб.Кол-во м2Стоимость в месяц, руб.НДС, руб.Стоимость без НДС, руб.Офисные130253250495,762754,24Производственно-складское130150195002974,5816525,42Итого затрат -175227503470,3419279,66

Таблица 2.3 Состав булочек с маком

Ингредиенты Состав, кг на 152 кгСостав, кг. на 80 гр. Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта66,00.0345Дрожжи хлебопекарные прессованные1,50.0009Соль поваренная пищевая1,00.0005Сахар-песок3,50.0017Мак3,50.0017Вода37,00.0345

Все величины даны в кг. На выходе имеем готовый продукт в количестве 1520 кг либо 80 гр.

В таблице приведены затраты на сырье, рассчитанные по рецептуре на булочки с маком из муки высшего сорта, ГОСТ 28620-90:


Таблица 2.4 Номенклатура булочек с маком

НоменклатураЕд.изм.Стоим-ть ед. руб. с НДСКол-во расходуемое на ед. (на 80 гр)Итого на ед. (на 80 гр) руб. с НДС (4*3)Итого на ед. (на 80 гр) руб. без НДС (5/1,18)Мука пшеничная хлебопекарная высшего сортакг150,03450,51750,4386Дрожжи хлебопекарные прессованныекг310,00090,02790,0236Соль поваренная пищеваякг150,00050,00750,0064Сахар-песоккг320,00170,05440,0461Маккг600,00170,1020,0864Итого затраты:---0,70930,6011

Для определения общих затрат необходимо стоимость единицы умножить на количество, расходуемое на единицу продукции.

Итого стоимость сырья и материалов составляет 0,7093 руб. - с НДС, без учета НДС: 0,7093/1,18 = 0,6011 руб. Дневная программа составляет 152 кг булочек. Единица изделия равна 1 шт. = 80 гр. Месячная программа составляет: 152*22 = 3344 кг булочек. 22 - число рабочих дней в месяце. Количество расходуемых материалов на 1 изделие, с учетом дневного и месячного выпуска представлены в таблице:


Таблица 2.5. Расход материалов на 1 изделие с учетом дневного и месячного выпусков

НоменклатураЕд. измеренияРасход на ед. изделия (на 80 гр.)Расходы в день (152 кг)Расходы в месяцМука пшеничная хлебопекарная высшего сортакг0.0345661455Дрожжи хлебопекарные прессованныекг0.00091,533Соль поваренная пищеваякг0.00051,022Сахар-песоккг0.00173,577Маккг0.00173,577

Количество сырья рассчитывалось исходя из рецептуры и производственной программы.

Для определения ежедневного расхода нужно расход на единицу изделия умножить на 1900 булочек - дневная программа, ежемесячного - дневной расход умножить на 22 - количество рабочих дней в месяце.

Расчет месячных затрат на сырье:

. Мука - поставляется в мешках весом по 100,50,25,10,5 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 66 кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 66*22 = 1455 кг муки, т.е. 14 мешков по 100 кг, 1 мешок по 50 кг., 1 мешок по 5 кг.

. Сахар - поставляется в мешках весом по 50,25,10 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 3,5 кг, следовательно, необходимо приобретать в месяц: 3,5*22 = 77 кг сахара, т.е. 1 мешок по 50 кг и 3 мешка по 10 кг (возможны варианты).

. Дрожжи продаются в коробках брикетом весом в 5,10 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 1,5 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 1,5*22 = 33, т.е 3 брикета по 10 кг и 1 брикет по 5 кг(возможны варианты).

. Соль продается упаковками весом по 1,2,5 кг. Нормы расхода на 152 кг (дневная программа) - 1 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 1*22 = 22 кг (возможны варианты).

. Мак поставляется в мешках весом по 1,5,10 кг. Норма расхода на 152 кг (дневная программа) - 3,5 кг, следовательно необходимо приобретать в месяц: 3,5*26 = 77(возможны варианты).

Расчет стоимости материалов, необходимых предприятию в месяц, с учетом отходов производства представлен в таблице. Т.к. условия поставки позволяют выбирать при прочих равных условиях объем упаковки, то предприятие может работать практически без отходов.

Расчет затрат с учетом дневного выпуска представлен в таблице:


Таблица 2.6 Дневные затраты на сырье

НоменклатураЕдиница измеренияЦена, руб. с НДСРасход в деньСтоимость ресурса, с НДС руб.Стоимость ресурса, без НДС руб.Мука пшеничная хлебопекарная высшего сортакг15,0066990838,98Дрожжи хлебопекарные прессованныекг31,001,546,539,41Соль поваренная пищеваякг15,001,01512,71Сахар-песоккг32,003,511294,92Маккг60,003,5210177,97Итого 1373,51163,99

Расчет затрат с учетом месячного выпуска представлен в таблице:


Таблица 2.7 Месячные затраты на сырье

НоменклатураЕдиница измеренияЦена, руб. с НДСРасход на месяцСтоимость ресурса, с НДС руб.Стоимость ресурса, с НДС руб.Мука пшеничная хлебопекарная высшего сортакг15,0014552182518495,76Дрожжи хлебопекарные прессованныекг31,00331023866,95Соль поваренная пищеваякг15,0022330279,66Сахар-песоккг32,007726952283,9Маккг60,007746203915,25Итого 3049325841,52

Для определения общих затрат нужно месячную потребность умножить на стоимость единицы.

Поставщики сырья и материалов и ориентировочные цены

Выбор поставщиков обусловлен ценами на сырье, а также его качеством. Поставка сырья будет осуществляться каждый месяц. На доставку будет заключен договор сроком на 3 года.

Поставщиком муки выбрано ЗАО «Грана», расположенная по пр-кту Красноармейский, 111, тел.: 26-86-71, 26-89-05, прайс-лист представлен в приложении Д.

Поставщик соли поваренной высшего помола выступит ФГУП «Тыретский солерудник», г. Новосибирск, с доставкой до Барнаула, ГОСТ Р 51574-2000, прайс-лист представлен в приложении Е.

Поставщик сахара ООО «Клир» г. Барнаул ул. Горького 38-1 т. 65-92-72, 63-41-61.

Поставщик дрожжей: Барнаульский Дрожжевой Завод, ГОСТ 171-81.

Поставщик мака: ЧП «Строителев» 656056, Россия" Алтайский край, г. Барнаул, ул. Малотобольская, 13.

Доставка сырья осуществляется компанией - поставщиком.

Альтернативные источники снабжения сырьем

К альтернативным источникам сырья относятся фирмы, к которым мы сможем незамедлительно обратится в случае перебоев с поставками от основных поставщиков:

. ООО «Продснаб» г. Барнаул ул.Автотранспортная, 49, 3 Эт. т. 46-20-31, 46-20-11, также предлагающая муку высшего сорта. Дополнительной услугой этой фирмы является также поставки дрожжей, соли и сахара-песка как посредника, имеющего многочисленные каналы поставки.

. ОАО «Пава», ул.Пушкина, 38, пр-т Социалистический, 69, тел.: 231834, 23-65-57, возможны скидки при особо крупных партиях.

Все компоненты производимого булочек с маком не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем, связанных с их приобретением возникать не будут.

Для производства предполагаемого объема продукции требуется 13 человек, в том числе ИТР не занятые в производстве - 8, сотрудники аппарата управления - 3 и 2 человека рабочих занятых в производстве продукции (тестомес, хлебопек).

. Аппарат управления:

Генеральный директор;

Бухгалтер - экономист;

Главный технолог

. Инженерно-технический персонал:

Наладчик

Электрик

Уборщица 2 чел.

Грузчик

Водитель

Охранник 2 чел.

. Рабочие занятые в производстве продукции:

Производственная программа предприятия на каждый день: 1900 штук. Вес одной булочки с маком составляет 80 гр. Следовательно, в день необходимо производить 152 кг. В месяц 152*22 (среднее количество рабочих дней в месяце) = 3344 кг или 41800 штук булочек.

На предприятии планируется установить 8 часовой рабочий день с перерывом на обед в 60 мин. Исходя из технологии производства булочки с маком 1 партия булочек (350-400 шт.) изготавливается 70 минут. Между изготовлением каждой партии оборудование требует обработки в течении 10-15 минут. Следовательно, за рабочую смену одного комплекта оборудования хватает для изготовления 1900 штук булочек (380 шт. 1 партия) Так как для обслуживания одного комплекта оборудования требуются 1 оператор хлебопек в смену, предприятие нуждается в 1 операторе - хлебопеке и 1 тестомесе.

Итого основных производственных рабочих: 2 человека.

Расчет количества работников:

. Административно-управленческий персонал:

Административно-управленческий персонал непосредственного участия в производственном процессе не принимает, он руководит процессом, принимает важные и значимые решения для предприятия в целом. В целях рационального разделения труда можно предложить следующий кадровый состав: генеральный директор (руководитель предприятия), также занимается организацией производственного процесса и решения организационных задач; бухгалтер-экономист - ведение бухгалтерского и налогового учета, исчисление налогов, сдача отчетности, начисление заработной платы, ведение учетной политики, получение кредитов из кредитных организаций. Главный технолог будет отвечать за соблюдение технологического процесса и также следит за соблюдением стандартов и поставки сырья.

. Инженерно-технический персонал:

Наладчик - занимается обеспечением оборудования, поддержанием его в рабочем состоянии, также необходимы электрик. В целях рационального разделения труда необходимо нанять на работу следующих рабочих: 2 уборщицу для уборки помещений и наведения порядка и 2 охранника - для охраны помещений, 1 - грузчик, 1- водитель.

Условия оплаты и стимулирования: Оплата труда рабочих производится в соответствии с окладами. В таблице 2.8 показана численность рабочих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.


Таблица 2.8 Штатное расписание

ДолжностьОклад, руб.Сдельно, руб.РК (15%), руб.Итого к выдаче, руб.ЕСН (26%), руб.Рабочие, непосредственно занятые производством продукцииОсновные рабочие (2 чел.) в том числе:пекарь15000,002250,0017250,004485,00тестомес15000,002250,0017250,004485,00Итого на 2 чел.30000,004500,0034500,008970,00Рабочие, служащие, ИТР не занятые в производствеОхранник 3чел.16000,002400,0018400,004784,00Грузчик 1 чел.8000,001200,009200,002392,00Уборщица 2 чел.16000,002400,0018400,004784,00Наладчик15000,002250,0017250,004485,00Электрик12000,001800,0013800,003588,00Водитель8000,001200,009200,002392,00Итого75000,0011250,0086250,0022425,00Сотрудники аппарата управленияГен. директор30000,004500,0034500,008970,00Гл. бухгалтер и экономист20000,003000,0023000,005980,00Гл. технолог17000,002550,0019550,005083,00Итого67000,0010050,0077050,0020033,00ИТОГО142000,0030000,0025800,00197800,0051428,00

На предприятии материальным стимулированием является как выплата премий, так и возможность их лишения.

Премирование рабочих осуществляется на основе следующих показателей:

. За образцовое выполнение трудовых обязанностей;

. Увеличение объёма выполняемых работ;

. Внесение рациональных предложений, имеющих большой экономический эффект;

. Разработка и освоение в производстве процессов с высоким экономическим эффектом;

. Повышение производительности труда.

Лишение премий осуществляется на основе следующих показателей:

. Прогул;

. Опоздание до 10 минут;

. Опоздание до 3-х часов (прогул);

. Преждевременный уход с работы;

. Невыполнение сменного задания;

. Низкое качество выполнения работ;

. Брак в работе;

. Несоблюдение ТБ;

. Нарушение ТБ;

. Появление на рабочем месте в нетрезвом виде.

Премирование рабочих производится, как правило, по результатам работы за месяц в размере 15% от оклада.

Условия труда:

·пять рабочих дней в неделю (кроме охранника (1/3 сутки));

·8-ми часовой рабочий день (кроме охранника (1/3 сутки));

·односменный режим работы.

Расчет стоимости основных и оборотных средств, необходимых предприятию для осуществления производственного процесса:

. Офисные помещения (накладные расходы), в цену включен НДС:

Планируется, что в офисном помещении будет находится 3 человека: директор, технолог - начальник производства, главный бухгалтер. Следовательно, для нормальной работы АУПа целесообразно приобрести:


Таблица 2.9

НазваниеКол-во шт. Цена за ед. руб. с НДСИтого руб. с НДСИтого руб. без НДС1. Компьютер (для офиса) Excimer 73403159004770040423,732. Сервер1220002200018644,073. Офисное кресло3350085007203,394. Офисные стулья680048004067,85. Офисный стол3243673086193,226. Телефон280016001355,937. Бумага для принтера4126504427,128. Канцелярский набор3143429363,569. Модем283516701415,2510. Факс 1 3540 3540300011. Лазерное МФУ 1 8300 83007033,912. Шкаф для персонала 3 4000 1200010169,49ИТОГО62380118351100297,46

Все материальные ценности закупаются в магазине компьютер - маркет «Мэйпл» (ООО «Мэйпл» г. Барнаул пр. Комсомольский, 112 т. 66-88-79 www.maple.ru). За столь крупную покупку магазин осуществляет доставку бесплатно.

. Вспомогательное помещение (накладные расходы), в цену включен НДС:


Таблица 2.10

НазваниеКол-во шт. Цена за ед. руб. с НДСИтого руб. с НДСИтого руб. без НДС1. Полотенца630018001525,422. Мыло3226655,933. Чистящее средство3329681,354. Туалетная бумага 8 5,5 4437,3ИТОГО 359,5 2006 1700

Полотенца, мыло, чистящие средства, туалетная бумага покупаются в магазине «Посуда-Центр» (Посуда-Центр, магазин пр-т Ленина, 154 т. 22-90-29 www.posudacenter.ru).

. Производственно- складские помещения (производственные расходы), в цену включен НДС:


Таблица 2.11

НазваниеКол-во шт. Цена за ед. руб. с НДСИтого руб. с НДСИтого руб. без НДС1. Веник2100200169,492. Набор инструментов1230023001949,153. Автомобиль Газель «Валдай»1450000450000381355,93ИТОГО 452400 452500383474,57

Автомобиль «Газель» приобретается в автоцентре АГАС. (АГАС ОАО «АлтайГАЗавтосервис» пр-т Калинина, 22а т. 77-75-08 www.agas.ru.) Инструменты, веники покупаются в магазине «Посуда-Центр».

Итого стоимость основных и оборотных средств, необходимых предприятию для производственного процесса равна 118351 +2006+452500=572857 тыс. руб. - с НДС, без учета НДС: 100297,46 +1700+383474,57=485472,03 руб.

Доставка осуществляется за счет поставщика.

Материальной ценности, кроме автомобилей, являются оборотными средствами и закупаются одновременно. Автомобили являются основным средством.

Стоимость нематериальных активов

Стоимость комплекса услуг по регистрации ООО составляет: 8300 руб. в состав услуги входит:

регистрация ООО (с учетом госпошлины) - 2500 руб.

открытие расчетного счета в банке - 3800 руб.

постановка на учет в Госкомстате - 2000 руб.

сертификат на производство булочек с маком - 12000 тыс.руб.

приобретение операционной системы PCDB Windows 7 Ultimate Russian, включающая несколько компьютерных программ, по цене 14999 руб., PCSB ESET NOD32 Антивирус + Vocabulary по цене 1190 руб., программы «1С: Предприятие 8. Управление торговлей» по цене 14500 руб.


Таблица 2.12. Расчет амортизационных отчислений

ОбъектСрок полезного использованияСтоимость, руб.Ежегодные амортизационные отчисления руб.Ежемесячные амортизационные отчисления руб.1. НМА в т. ч. 203006766,7563,9 Регистрация предприятия;3 года83002766,7230,6Сертификация (согласование ТУ);3 года120004000333,32. Основные средства в т.ч.:602167,73116178,469681,53Оборудование (производственное) (п. расчет ст-ти оборудования)8 лет 161744202181684,83Компьютер (для офиса)3 года40423,7313474,581122,88Сервер3 года18644,076214,69517,89Автомобиль5 лет 381355,9376271,196355,93ИТОГО622467,73122945,1610245,43

По классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы оборудование, относящееся к классу электропечи, электропечные агрегаты и оборудование, машины и оборудования для пищевой промышленности относятся к 5 группе, срок эксплуатации которых составляет 7-10 лет.

Для определения ежегодных амортизационных отчислений нужно общую стоимость поделить на срок эксплуатации. Для определения ежемесячны амортизационных отчислений нужно ежегодные амортизационные отчисления поделить на 12.

Итак, ежемесячные амортизационные отчисления составляют 10245,43 тыс. руб.

На офисную оргтехнику, компьютерные программы и сертификат амортизация не начисляется, так как в соответствии с ПБУ 6/01 их стоимость меньше 20000 руб. Производственное и офисное помещения также не амортизируются, так как не являются собственными основными фондами.

Смета текущих затрат

Для определения цены продукта необходимо рассчитать себестоимость продукции, руб. Все показатели данного проекта рассчитаны с учетом инфляции. Показатель инфляции берем согласно прогнозным темпам из постановления Министерства финансов и экономики.

Затраты на выпуск продукции.

Затраты на сырье (с учетом того, что сырье покупается каждый месяц). Сырье для производства во II квартале предприятие закупает в I квартале, так как производство начинается с 01.04.10 г. Цены на сырье спрогнозированы с помощью тренда по ИПЦ на хлебобулочные изделия 2007-09 гг. (Приложение Б).

Расчеты издержек на заработную плату

С января работают только генеральный директор, бухгалтер - экономист, охранник и уборщица. Остальной персонал начинает работу со 2 квартала 2010 года. ЕСН составляет 26 % от фонда заработной платы.

Данные по оплате труда см. в Приложение А Таблице 5.

Издержки на электроэнергию, отопление, воду.

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей, в год:

Расчет стоимости электроэнергии состоит из суммы количества электроэнергии потребляемой оборудованием в течение производственного процесса и количества электроэнергии, необходимого для освещения помещений. Поставщиком электроэнергии является ОАО «Алтайэнерго».

. По офисному помещению:

Электроэнергия расходуется на офисную технику и освещение. Электроэнергия на освещение рассчитывается, исходя из норматива 1 лампочка (100 Вт) на 5 м2. Офисное помещение занимают 25 м2, следовательно на их освещение затрачивается 5 лампочек. На офисную технику принимается 5 кВт. Для расчетов необходимой электроэнергии рабочий день принимается равным 8-ми часам, в месяце 22 рабочих дня и в году 12 месяцев.

Итого получаем:

(5 лампочек * 0,1 кВт + 5 кВт) * 8 * 22 = 968 кВт*ч.

. По производственному помещению:

Электроэнергия расходуется на производственное оборудование и освещение. Освещение рассчитывается по аналогичной формуле. Производственное помещение занимает 110 м2.

Итого на освещение затрачивается: 22 лампочки * 0,1 кВт * 8 * 22 = 387,2 кВт*ч

Затраты электроэнергии на оборудование:

Расчет э/э, необходимой для функционирования оборудования представлен в таблице:


Таблица 2.13 Количество э/э, потребляемое оборудованием в рабочую смену:

Наименование станкаКол-воМощность кВт/часРабочая смена часРасход в рабочую смену кВтРасход в месяц кВт1. Просеиватель муки с магнитоуловителем 10,1280,9621,122. Тестомесильная машина 11,188,8193,63. Шкаф расстоечный 11,6812,8281,64. Печь хлебопекарная 119,28153,63379,2ИТОГО-22,02-176,163875,52

Для расчета количества э/э в смену, необходимо мощность оборудования умножить на рабочую смену. Э/э, необходимая для работы оборудования в рабочую смену равна 176,16 кВт. Для расчета расхода электроэнергии в месяц необходимо расход э/э в смену умножить на 22 - количество рабочих дней месяца.

. По складским помещениям:

Электроэнергия расходуется только на освещение. Освещение рассчитывается по аналогичной формуле. Складское помещение занимает 40 м2.

Итого затрачивается: 8 лампочек * 0,1 кВт * 8 * 22 = 140,8 кВт*ч

Стоимость электроэнергии по Барнаулу по данным на 2009 г. составляет 2,4 руб. за кВт*ч.

Издержки на электроэнергию, в месяц:

. По административному помещению - 968 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 2323,2 руб.

. По производственному помещению - 3875,52 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 9301,25 руб.

. По складским помещениям -140,8 кВт*ч * 2,4 руб./кВт*ч = 337,92 руб.

Всего издержки на энергию: 11962,37 руб./месяц.

Затраты на отопление входят в стоимость аренды.

Затраты на воду:

Вода, канализация:

б) на мойку оборудования - 15 м3, 15*22 = 330 м3/мес;

в) на мойку полов - 2 л на 1 м2 площади пола, общая площадь предприятия 110 м2*0,01 м3 = 0,02 м3 воды на 1 м2 площади пола, следовательно на мойку полов необходимо 0,02*110*22 = 66 м3/мес;

Таким образом, расход воды в месяц составляет: 330+66=396 м3.

Цена за 1 м3 = 9,46 руб. Водоотведение 7,54 руб/м3. Таким образом, месячные затраты предприятия на воду и канализацию составляют 396*14,41 = 5706,7 руб. (без НДС)

Оплата телефона в офисном помещении (335 руб./мес.) и Интернета (950 руб./мес.). Таким образом, затраты в месяц: 335+950=1285 руб. В планируемом периоде учитывается прогнозируемая инфляция 8, 6,2, 5,9 %.


Таблица 2.14 Затраты на коммунальные услуги

НаименованиеЕдиница измеренияРасход в годТарифСтоимость в год, руб.Стоимость без НДС, руб.1. На производственные нужды и бытовые нужды: Электроэнергия;кВт*ч64458,242,4 руб./кВт*ч154699,77131101,5Водам32349,46 руб./м32497,442116,48

На период проекта цены на ЖКХ считаются с поправкой на прогнозируемый коэффициент инфляции.

- Расходы на бензин для газели (планируется среднедневной пробег 100 км., расход бензина - 14 л. на 100 км. Таким образом, месячные затраты на бензин составляют: 14*19,5/118*100*22=5089,83 руб.(без НДС) (цена на бензин на 27.11.2009 г.) (изменение ИПЦ было спрогнозировано с помощью тренда по ИПЦ на бензин 2007-09 гг. - Приложение Б).

·ОСАГО (на грузовой автомобиль, зарегистрированный на юридическое лицо, равен 4400 руб., выплачивается 1 раз в год).

·Госпошлина на автомобиль (600 руб.) (постановка на учет (500 р.) + замена/выдача ПТС (100 р.));

·Техосмотр (600 руб.) (в том числе оплата техосмотра 470 р. и госпошлина за талон ГТО - 30 р.);

Инвестиционные затраты включают:

. Капитальные вложения

В структуру капитальных вложений входят:

стоимость оборудования (190858 руб.);

прочие затраты (262638,89),

·Регистрацию предприятия, как общества с ограниченной ответственностью (2500 руб.);

· Сертификацию продукции (12000 руб. на 15.12.09 г.);

· Проверку санитарно-эпидемиологической станции (проведение проб и анализов - 17000 руб.; заключение - бесплатно);

· Арендные платежи (стоимость в I квартале - 76029,84 руб.);

·Сырье для пробной партии (величина пробной партии составляет 6 кг.)


Таблица 2.15

НаименованиеРасход Цена Стоимость с НДС (руб.)Стоимость без НДС (руб.)Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта0,207 кг15 р/кг3,12,63Дрожжи хлебопекарные прессованные0,0054 кг31 р/кг0,20,17Соль поваренная пищевая0,003 кг15 р/кг0,050,04Сахар-песок0,0102 кг32 р/кг3,32,8Мак 0,102 кг60 р/кг6,125,19ИТОГО 12,77 10,83

* с поправкой на коэффициент инфляции: 12,77*0,975=12,45 руб.

Затраты на электроэнергию на производство пробной партии: для производства 6 кг булочек с маком оборудование затратит 1,86 Квт. Таким образом, затраты на электроэнергию с учетом мощности оборудования и с НДС составят: 1,86*2,03*1,175=4,44 руб. (инфляция 17,5% при годовом прогнозируемом значении 168,2%).

Производство пробной партии входит в обязанности главного технолога, поэтому дополнительно не оплачивается.

·Услуги связи (телефон, Интернет) (затраты по 1 кварталу - 3360,89 руб.);


3. Финансовый план


1. Средства финансирования проекта складываются из собственных (1105000 руб.), заемных (595000 руб.) и средств государственной поддержки (равных 2/3 ставки рефинансирования; ставка рефинансирования 9% на 25.11.09 г.). Объем финансирования проекта представлен в Приложении А таблице 3.

Заемные средства ООО «Булочник» получает у «Банка Интеза» под 22,07% годовых на 3 года. Проценты по кредитам начинают начисляться с 01.01.10 г. По условию договора процентная ставка не изменяется в течение всего срока кредитования. Тело кредита возвращается по истечению трех лет.

. Предполагаемый финансовый результат реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывает распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (Приложение А таблица 8).

Предприятие работает в соответствии с действующими законодательными нормами и актами, утвержденными Правительством РФ, Министерством налогов и сборов, Министерством финансов. Используется общая система налогообложения. Все налоги (НДС, ЕСН, налог на имущество, налог на прибыль, налог на транспорт) уплачиваются в соответствии с налоговым кодексом РФ. Величина налогооблагаемой прибыли в I квартале равна -295,58 тыс.руб. Относим данную сумму на II квартал, то есть величина налогооблагаемой прибыли во II квартале уменьшается на 295,58 тыс.руб.

Платежи в бюджет в I квартале равны -90,48 тыс. руб., поэтому значение платежей во II квартале уменьшено на данную величину.

. Можно на основании полученных ранее данных определить эффективность инвестиционного проекта, сведенного в плане денежных поступлений и выплат (Приложение А таблица 9). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.

. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по следующим показателям:

Показатели отбора и результативности инвестиционных проектов

Критерии отбора инвестиционных проектов:

.1. Уровень средней заработной платы 1 работника до начала проекта не рассчитывается, так как предприятие образуется с нуля.

.2. Средняя отраслевая заработная плата 1 работника на начало реализации инвестиционного проекта также не рассчитывается.

.3. Рентабельность проданных товаров, продукции и услуг на момент реализации проекта не рассчитывается.

Показатели эффективности инвестиционных проектов:

.4. Налоговая эффективность

.5. Социальная эффективность бюджетной поддержки



где ФОТ - прирост фонда оплаты труда (табл. 5 п. 8(2011 всего) - табл. 5 п. 8(2010 всего));

БЗ - бюджетные затраты на все виды поддержки, осуществляемой за счет средств бюджета Алтайского края (табл. 3 п. 11.2. 1 кварт.).

Экономическая эффективность бюджетной поддержки

Показатели результативности реализации инвестиционных проектов

Уровень заработной платы в месяц



где ЗП2 - средняя заработная плата 1 работника организации на момент окончания реализации инвестиционного проекта;

ФОТ - годовой фонд оплаты труда организации;

ССЧ - среднесписочная численность работающих организации;

Рентабельность проданных товаров и услуг



Где П - прибыль организации от продаж;

3 - затраты организации на производство проданных товаров, продукции и услуг;

5. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.

Срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес - плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат (Приложение А таблица 1 столбец 2) приобретает положительное значение.

,66 руб.> 56614,10+(-155950)=-99335,9 руб. (1 год)

,66 руб.> -99335,9 + 61447,43+405930=368041,53 руб.

,66 руб. > -99335,9+368041,53+61447,43+870840=1200993,06 руб.

Таким образом, данный проект за три года не окупается.

Для определения срока окупаемости строим диаграмму на основании пункта 7 "а" таблицы 9.


Рисунок 1


6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль.

Для расчета точки безубыточности принимаем среднюю годовую цену 10,3 руб. (таблица 4). Прямые и переменные издержки берем из значений квартала, в котором был достигнут проектный объем производства, т.е. 2 квартал 2010 года (Приложение А таблица 6):



где Тбез - точка безубыточности (критический объем);

Зпост - постоянные затраты;

Цед - цена за единицу продукции;

Зпер ед - переменные затраты на единицу продукции.

Таким образом, предприятие начинает получать прибыль при объеме свыше 309867 шт., что говорит об эффективности производственной программы на предприятии.

7. Общий бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат бюджетов всех уровней социальных внебюджетных фондов и территориального дорожного фонда в связи с реализацией данного проекта (Приложение А таблица 10). Появление нарастающим итогом в соответствующем периоде положительного сальдо характеризует момент окупаемости бюджетных средств. В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.

Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджеты, приведенных к ценам первого года:



где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

Рt - ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 10, пункт 3);

t - годы реализации проекта (1 = 1, 2, 3...);

Аt - коэффициент дисконтирования для года t.

Коэффициент дисконтирования для года t без учета риска определяется по формуле:



где r - ставка рефинансирования, установленная Центральным банком РФ в %, i - объявленный Правительством РФ, ожидаемый темп инфляции на текущий год, в %.


год:

год:

год:


Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:


Таблица 16

Величина рискаПример цели проектаР, процентНизкийвложения при интенсификации производства на базе освоенной техники3-5Среднийувеличение объема продаж существующей продукции8-10Высокийпроизводство и продвижение на рынок нового продукта13-15Очень высокийвложения в исследования и инновации18-20

Итак мы принимаем Р=15%, следовательно коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, определяется по формуле:



где поправка на риск.


год:

год:

год:


. Территориальный бюджетный эффект достигается в 2010 году и представлен в таблице 11. Бюджетный эффект определяется как сальдо поступлений и выплат территориального бюджета, включающего краевой и местные бюджеты, а также социальных государственных внебюджетных фондов.

В территориальный бюджет отчисляются 6,5 % налога на прибыль, налог на имущество, налог на транспорт, подоходный налог, 70 % ЕСН, 10 % ЕСН во внебюджетные фонды.

. Для прочих интегральных показателей примем норму дисконта равной 28%.

Следовательно, для расчета PI или индекса прибыльности и NPV или чистого денежного дохода (ЧДД) берем данные таблицы 9 пункт 1,2, 3 и 6:



где Ii - единовременные затраты;

n - срок проекта (лет);

r - норма дисконта;

Pi - денежный поток в i-ом году.

Проект считается прибыльным, если NPV > 0.

,31> 0, следовательно, данный проект является прибыльным.



Если PI < 1 - проект неэффективен;

PI =1 - денежные средства, полученные от операционной деятельности, с учетом дисконтирования равны вложенным средствам;

PI > 1 - проект эффективен;

PI > 2 - к такому проекту необходимо относиться с осторожностью.

Таким образом, к данному проекту необходимо относиться с осторожностью.


Приложение А


Таблица 1. Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)

Статьи затратВсего по проектуОсвоено на момент подачи заявки на конкурсПодлежит освоению2010 год2011 годВсегоПо кварталамВсегоПо кварталамIIIIIIIVIIIIIIIV1. Капитальные вложения, всего в том числе:956416,89956416,8а) строительно-монтажные работы000б) оборудование0243778,0243778,0в) автомобиль450000450000г) прочие затраты (указать по видам)0262638,89262638,8- регистрация ООО83008300- сертификация1200012000- проверка санэпидемстанцией1700017000-аренда помещений (офисного и производственного)69615,0069615,00- сырье для пробной партии и электроэнергия16,8916,89- ОСАГО4400,004400,00- госпошлина на автомобиль600,00600,00- техосмотр600,00600,00Оргтехника115499,00115499,0-компьютер Excimer 734015900,0015900,000,000,000,000,000,000,000,00-компьютер Excimer 734015900,0015900,000,000,000,000,000,000,000,00-компьютер Excimer 734015900,0015900,000,000,000,000,000,000,000,00-МФУ PANASONIC KX-MB263RU8300,008300,000,000,000,000,000,000,000,00-сервер22000,0022000,000,000,000,000,000,000,000,00-модем835,00835,000,000,000,000,000,000,000,00-модем835,00835,000,000,000,000,000,000,000,00-Телефон Philips CD140 ( 2шт)1600,001600,000,000,000,000,000,000,000,00-факс SHARP FO-P710 3540,003540,000,000,000,000,000,000,000,00-операционная система PCDB Windows 7 Ultimate Russian14999,0014999,000,000,000,000,000,000,000,00-PCSB ESET NOD32 Антивирус + Vocabulary1190,001190,000,000,000,000,000,000,000,00-программа «1С: Предприятие 8. Управление торговлей»14500,0014500,000,000,000,000,000,000,000,002. Прирост оборотных средств118504,64118504,6-сырье и материалы104425,17104425,1-общехозяйственные материалы5874,125874,12 *мыло66,0066,00 *туалетна бумага44,0044,00 *чистящее средство96,0096,00 *веник200,00200,00 *бумага для офиса504,00504,00 *концелярский набор429,00429,00 *полотенца1800,001800,00 *набор инструментов2300,002300,00Затраты на топливо, энергию4041,964041,96-вода1463,501463,50-канализация1194,671194,67-электроэнергия1383,781383,78Услуги связи (телефон, интернет)4163,404163,403. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (указать по видам)232791,13232791,1-Затраты на оплату труда158700,00158700,0-Отчисления на социальные нужды41262,0041262,00-Проценты по кредитам32829,1332829,134. Итого объем инвестиций (сумма показателей п. 1 - п.З)1307712,61307712

Пояснение к Таблице 1.

квартал 2010 год.

.Капитальные вложения (956416,89 руб.)= оборудование (243778,00 руб)+ прочие затраты (262638,89 руб)+автомобиль (450000 руб)

.Прирост оборотных средств (118504,64 руб)= сырье и материалы (104425,17 руб)+общехозяйственные материалы (5874,12 руб)+ затраты на топливо и электроэнергию(4041,96)+услуги связи (4163,40 руб)

.Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (229204,75 руб.)= затраты на оплату труда (158700,00 руб)+ отчисления на соц. Нужды (41262,00 руб)+ проценты по кредиту (32829,13 руб)

.Итого объем инвестиций(1307712,66 руб.)


Таблица 2. Объемы государственной поддержки инвестиционного проекта

Статьи затратВсего по проекту2010 год2011 год2012 год, всегоВсегоПо кварталамВсегоПо кварталам1IIIIIIVIIIIIIIV1. Государственная поддержка по федеральным законам, всего01.1. из нее возвратные бюджетные средства02. Государственная поддержка по краевым законам, всего: в том числе:27370,421329,88925,08925183816414596,01444,41247,51050,5853,51444,42. 1. Выпадающие доходы а) налоговые льготы, всего в том числе по налогам: б) дополнительные средства, остающиеся у предприятия в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов; в) предоставление льгот по аренде государственного имущества.02.2. Государственные гарантии займов и инвестиционных рисков, веего а)поручительства Алтайского края; б) залог имущества и имущественных прав Алтайского края.02.3. Возвратные бюджетные средства а) бюджетные кредиты; б) инвестиции из краевого бюджета.02.4.Субсидии и компенсации. всего а) субсидирование части банковской процентной ставки по кредитам; б) компенсация налога на имущество, приобретаемого в рамках инвестиционного проекта.27370,453. Господдержка по решениям местных органов власти, всего03.1. из нее возвратные бюджетные средства04. Общая сумма господдержки, всего27370,45

Пояснения к Таблице 2.

квартал 2010 года.

.Государственная поддержка по краевым законам(8925 руб.)=( кредит (595000)*2/3 ставки рефинансирования (ставка рефинансирования равна 9%, т.о. 2/3 ставки рефинансирования будет равно 6%))*1/4

Всего по проекту:

Общая сумма гос. поддержки(27370,45 руб.)


Таблица 3. Источники средств

Наименование источниковСредства на проект2010 год2011 год2012 год, всегоВсегона начало реализации проектаВсегопо кварталамВсегокварталамIIIIIIIVIIIIIIIV1. Собственные средства, всего703787,66703787,66703787,66(сумма показателей пунктов 1 - 5), в том числе2. Взнос в уставный капитал нового юридического лица703787,6703787,66703787,663. Прибыль004. Амортизация основных средств005. Амортизация нематериальных активов006. Результат от продажи основных средств007. 3аемные и привлеченпые средства, всего (сумма показателей пунктов 8 - 12), в том числе622370,4616329,89603925,008. Кредиты банков (по всем видам кредитов)595000595000595 0009. Заемные средства других организаций0010. Долевое участие в строительстве0011. Возвратные средства27370,4521329,898925,008925,01838,41641,44596,01444,41247,51050,5853,561444,411.1. Федерального бюджета0011.2. Краевого бюджета с указанием вида гос. поддержки27370,4521329,898925,008925,01838,41641,44596,01444,41247,51050,5853,561444,411.3. Бюджета муниципального образования Алтайского края0012. Дополнительные средства, остающисся в распоряжении предприятия. в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов0013. Прочие (указать)0014. Итого (сумма показателей 1, 7 и 13)13261581341447,41307712,668925,01838,41641,44596,01444,41247,51050,5853,561444,4

Пояснения к Таблице 3.

квартал 2010 года

.взнос в уставный капитал(703787,66 руб)= итого объем инвестиций(1307712,66 руб) - кредит(595000 руб) -гос. Поддержка (8925)

.заемные и привлеченные средства(603925 руб)= кредит(595000 руб)+возвратные средства (8925)

.Возвратные средства(8925 руб)=( кредит (595000)*2/3 ставки рефинансирования (ставка рефинансирования равна 9%, т.о. 2/3 ставки рефинансирования будет равно 6%))*1/4


Таблица 4. Программа производства и реализации продукции

ПоказателиЕд. измер ения2010 год2011 год2012 годВсегоПо кварталамВсегоПо кварталамгод, всегоIIIIIIIVIIIIIIIV1. (*Булочки с маком*)Объем производства:-в натуральном выражениишт.3511200100320125400125400501600125400125400125400125400501600-в стоимостном выражении руб.851729,2844315,13844110,523825253959618,2955414,7955211,2955009,114446134Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе на внутреннем рынке шт.3511200100320125400125400501600125400125400125400125400501600Цена реализации за единицу продукции (без НДС): -на внутреннем рынке руб.013,0210,3310,3311,7411,6911,6811,6813,60Выручка от реализации продукции (без НДС)руб.38965970,013065521295179,41294865,558679381472054146560614652941464983,96820369начисленное НДС на реализованную продукциюруб.701387,50,0235179,4233132,29233075,801056228264969,7263809,1263752,9263697,121227666

Пояснения к Таблице 4.

квартал 2010 года

.объем производства:

в натуральном выражении (в шт.): 100320 шт.=41800 шт. (производственная программа на месяц)*3*0,8 (объем загрузки во втором квартале равен 80%)

стоимостном выражении (руб.): 851729,26 =общие затраты на производство и сбыт продукции, таб. 6 п. 3 (1064661,57)*0,8

. Цена реализации за ед. продукции на внутреннем рынке: объем производства в стоим. выраж.( 851729,26)/объем реализации в натурал. выраж.( 100320) *1,3(рентабельность)= 13,02 руб.

. Выручка от реализации продукции (без НДС): Цена реализации за ед. продукции на внутреннем рынке (13,02 руб.) * объем реализации в натурал. выраж.(100320 шт.)= 1306552,68 руб.

. НДС на реализуемую продукцию: Выручка от реализации продукции (без НДС) (1306552,68) *0,18= 235179,48


Таблица 5. Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.

ПоказателиЕд. измерения2010 год2011 год2012 годВсегоПо кварталамВсегоПо кварталамгод, всегоIIIIIIIVIIIIIIIVЧисленность работающих по проекту, всего, в том числе:чел.1331313131313131313131. Рабочие, непосредственно занятые производством продукциичел.202222222222. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукциичел.828888888883. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций (включая сотрудников, занятых сбытом продукции) чел.31333333333Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды руб.5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего, в том числе: -заработная плата -отчисления на социальные нужды руб.310500,000103500,00103500,00103500,00422280,00105570,00105570,00105570,00105570,00434948,4080730026910269102691010979227448,227448,227448,227448113086,586. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосрсдственно производством продукции, всего в том числе: -заработная плата руб.8314555200258750258750258750105570263925,0263925,0263925,0263921087371,-отчисления на социальные нужды руб.216171435267275672756727527448268620,568620,568620,568620282716,467. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего в том числе: -заработная плата руб.7969510350231150231150231150943092235773,0235773,0235773,023577971384,76-отчисления на социальные нужды207202691060099600996009924520361300,9861300,9861300,9861300252560,038. Расходы на оплату труда, всего в том числе: -заработная плата руб.1938915870593400,0593400,0593400,0242107605268,0605268,0605268,0605262493704,1-отчисления на социальные нужды руб.5041141262154284154284154284629478157369,6157369,6157369,615736648363,08

Таблица 6. Затраты на производство и сбыт продукции (годовой объем)

ПоказателиЕд. измерения2010 год2011 год2012 год, всегоВсегоПо кварталамВссгоПо кварталамIIIIIIIVIIIIIIIV1. (вид продукции "Булочки с маком")1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего из них:руб.709929,870,00236643,2236643,2236643,21160993290248,2290248,2290248,2290248,21412677-материальные затраты199375,890,0066458,6366458,6366458,63334906,183726,5283726,5283726,5283726,52358349,5 *мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта146486,420,0048828,8148828,8148828,81239705,059926,2659926,2659926,2659926,26256484,4 *дрожжи хлебопекарные прессованные6242,040,002080,682080,682080,6811235,672808,922808,922808,922808,9212022,17 * соль поваренная пищевая2013,550,00671,18671,18671,183624,39906,10906,10906,10906,103878,10 *сахар-песок16444,080,005481,365481,365481,3629599,347399,847399,847399,847399,8431671,30 *мак28189,800,009396,609396,609396,6050741,6412685,4112685,4112685,4112685,4154293,55-затраты на оплату труда производственных рабочих310500,000,00103500,0103500,0103500,0422280,0105570,0105570,0105570,0105570,0434948,4-отчисления на социальные нужды80730,000,0026910,0026910,0026910,00109792,827448,2027448,2027448,2027448,20113086,5-топливо (электроэнергия)119323,980,0039774,6639774,6639774,66294014,273503,5773503,5773503,5773503,57506292,52. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего, в том числе:2751616,0291952822418,2818750,6818494,83614663904047,0903792,6903538,3903285,64135280а) общепроизводственные расходы, всего из них:1549601,154813,2475039,9475078,1475117,82213630553345,6553386,7553427,8553470,62696070,6-затраты на оплату труда831450,000,00258750,0258750,0258750,01055700263925,0263925,0263925,0263925,01087371-отчисления на социальные нужды216177,000,0067275,0067275,0067275,00274482,068620,5068620,5068620,5068620,50282716,4- аренда производственного помещения214169,4453542,353542,3653542,3653542,36227447,956861,9956861,9956861,9956861,99240867,3-освещение46060,570,0015353,5215353,5215353,52113493,228373,3128373,3128373,3128373,31195435,38-вода192535,141270,8863754,7663754,7663754,76471275,1117818,7117818,7117818,7117818,7811535,-бензин (на газель)49208,990,0016364,3116402,4916442,1971232,4917746,0517787,1617828,2617871,0178144,58б) общехозяйственные расходы, всего, из них: 1105834,0214792320197,9320197,9320197,91311271327817,8327817,8327817,8327817,81354175-затраты на оплату труда796950,00158700231150,0231150,0231150,0943092,0235773,0235773,0235773,0235773,0971384,7-отчисления на социальные нужды 207207,0041262,060099,0060099,0060099,00245203,961300,9861300,9861300,9861300,98252560,0-аренда офисного помещения35694,958923,748923,748923,748923,7437908,049477,019477,019477,019477,0140144,61-телефон в офисном помещении 8085,37637,652482,572482,572482,5710545,972636,492636,492636,492636,4911168,18-интернет (оплата)10433,902608,472608,472608,472608,4711080,802770,202770,202770,202770,2011734,57-материалы47462,782660,1714934,2014934,2014934,2063440,5015860,1215860,1215860,1215860,1267183,49 *мыло599,5955,93181,22181,22181,22769,82192,46192,46192,46192,46815,24 *туалетная бумага399,7337,29120,81120,81120,81513,22128,30128,30128,30128,30543,50 *чистящее средство872,1481,36263,59263,59263,591119,74279,94279,94279,94279,941185,81 *веник1816,95169,49549,15549,15549,152332,80583,20583,20583,20583,202470,44 *бумага для офиса4578,71427,121383,861383,861383,865878,661469,661469,661469,661469,666225,50 *концелярский набор3897,36363,561177,931177,931177,935003,861250,961250,961250,961250,965299,08 *полотенца16352,541525,424942,374942,374942,3720995,205248,805248,805248,805248,8022233,92 *набор инструментов18945,766315,256315,256315,2526827,206706,806706,806706,806706,8028410,00в) амортизационные начисления56614,1010528,515361,8615361,8615361,8661447,4215361,8615361,8615361,8615361,8661447,42г) проценты по кредитам в составе себестоимости39566,8011818,411818,498112,657817,1828314,127521,727226,266930,806635,3423586,72д) налог на транспорт0,00910,00227,50227,50227,50227,50910,00е) ОСАГО4400,000,004400,000,000,004400,004400,000,000,000,007900,00ж) техосмотр600,000,00600,000,000,00600,00600,000,000,000,00900,003. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без НДС), всего из них:3462145,92919521064661105539310551384781566119952211942681194014119376155576673.1. затраты на оплату труда1938900,0158700593400593400,0593400,02421072605268,0605268,0605268,0605268,024937043.2. отчисления на социальные нужды504114,0041262,0154284,0154284,0154284,0629478,7157369,6157369,6157369,6157369,6648363,03.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков)667486,627177,17221731221769,3221809,01369988342435,0342476,1342517,2342560,020398443.4. Амортизационные отчисления56614,1010528,515361,8615361,8615361,8661447,4215361,8615361,8615361,8615361,8661447,423.5 Аренда помещений249864,3962466,162466,1062466,1062466,10265355,966339,0066339,0066339,0066339,00281011,93.6. Проценты по кредитам123656,3732829,132829,1330640,5227357,6076601,2924074,6920791,7817508,8714225,9524074,694. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др.166131,1812535,752163,5051162,3751169,52295425,874520,2873627,6873635,0873642,77419501,9

Пояснения к Таблице 6.

2 квартал 2010 года

1.Прямые затраты(236643,29 руб.). Без НДС:

Мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта: 18495,76 руб*3(месяца)* 1,1(тренд на муку)* 0,8=48828,81 руб.

Дрожжи хлебопекарные прессованные: 866,95 руб.*3*1,1*0,8= 2080,68 руб.

Соль поваренная пищевая: 279,66 руб. *3*0,8=671,18 руб.

Сахар-песок: 2283,9 руб. *3*0,8=5481,36 руб.

Мак: 3915,25 руб.*3*0,8=9396,60 руб.

Затраты на материалы и др.(66458,63): мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта (48828,81)+ дрожжи хлебопекарные прессованные (2080,68)+ соль поваренная пищевая (671,18)+ Сахар-песок (5481,36)+ Мак (9396,60);

Затраты на оплату труда: 15000 руб *2*1,15*3=103500 руб.

Отчисления на соц. нужды: 103500*0,26= 26910 руб.

Затраты на энергию на технологические цели: (176,16*2,4(стоимость 1 кВТ энергии))/1,18*22*3*1,682(общая инфляция) =39774,66 руб.

.Постоянные затраты. Без НДС:

общепроизводственные расходы в том числе:

затраты на оплату труда: 75000(см. Таб.5)*1,15*3=258750,00 руб

отчисления на соц. нужды: 258750,00руб*0,26=67275,00 руб.

аренда производственного помещения: 16525,42*3*1,08=53542,36 руб.

освещение: (3590,4*3*1,682)/1,18=15353,52 руб.

вода: (1970*3*9,46/1,18)*1,682= 63754,76 руб.

бензин (на газель): 14*22*19,5/1,18*1,0717(тренд на бензин)*3=16364,31 руб.

общехозяйственные расходы:

затраты на оплату труда: 231150,00 руб.( см. Таблицу 5.)

отчисления на соц. нужды: 60099,00 руб.

аренда офисного помещения: 2754,24*3*1,08= 8923,74 руб

телефон в офисном помещении: 335/118*100*3*1,08+(3*100 + 3*350)/1000*8*22*2,03*1,08*3= 2482,57 руб.

интернет (оплата): 950/118*100*3*1,08=2608,47 руб.

материалы(14934,20):

мыло: 66,00 руб./1,18*1,08*3= 181,22 руб.

туалетная бумага: 44,00 руб./1,18 *3*1,08=120,81 руб.

чистящее средство: 96,00 руб. /1,18 *3*1,08=263,59 руб.

бумага для офиса: 504,00 руб. /1,18 *3*1,08= 1383,86 руб.

канцелярский набор: 429/1,18 *3*1,08= 1177,93 руб.

полотенца: 1800/1,18 *3*1,08=4942,37 руб.

набор инструментов: 2300/1,18 *3*1,08=6315,25 руб.

амортизация: см. таблицу 7 пункт 1(б)= 15361,86 руб.

проценты по кредиту: ( кредит (700000)*22,07% (ставка кредита))*1/4= 38622,50

.Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг):

Затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков): материальные затраты(66458,63)+материалы(14934,20)+бензин на газель(16364,31)+вода(63754,76)+освещение(15353,52)+ телефон в офисном помещ.(2482,57)+оплата за интернет(2608,47)+топливо(39774,66)+ОСАГО(4400)+техосмотр(600)+% по кредиту в составе себестоимости(11818,49)= 1064661,57

.НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.: ((Общие затраты на производство и сбыт продукции (1061868,84) -затраты на оплату труда(593400,00)-отчисления на соц.нужды(154284,00)- амортизация(15361,86)-% по кредиту в составе себестоимости(11818,49) *1,18)- (Общие затраты на производство и сбыт продукции (1061868,84) -затраты на оплату труда(593400,00)-отчисления на соц.нужды(154284,00)-амортизация(15361,86)-% по кредиту в составе себестоимости(11818,49))= 52163,50

НДС не начисляется на: ЕСН, заработную плату, амортизацию, проценты по кредиту


Таблица 7. Амортизационные отчисления

ПоказателиНорма амортизации (%)2010 год2011 год2012 год, всегоВсегоПо кварталамВсегоПо кварталамIIIIIIIVIIIIIIIVОсновные фонды и нематериальные активы по проекту, всего в том числе:а) по бизнес - плану, всего из них: 664218,646642180,000,000,00-производственное оборудование0,41206591,532065910,000,000,00-автомобиль0,83381355,933813550,000,000,00орг техника.1,3959067,8059067,8немат. Активы1,6717203,3917203,3б) начисления амортизации по проекту (всего)56614,1010528,515361,8615361,8615361,8661447,4315361,8615361,8615361,8615361,861447,43-производственное оборудование9317,281694,052541,082541,082541,0810164,302541,082541,082541,082541,0810164,30-автомобиль34817,806330,519495,769495,769495,7637983,059495,769495,769495,769495,7637983,05орг.техника9031,471642,082463,132463,132463,139852,522463,132463,132463,132463,139852,52немат. Активы3447,56861,89861,89861,89861,893447,56861,89861,89861,89861,893447,56в)остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проеюу2519468,5652909,637548,06622186,20606824,352273678591462,4576100,6560738,75453762027889-производственное оборудование804343,45204897202356,40199815,32197274,25763686,2194733,1192192,1189651,0187109723029,0-автомобиль1443127,1375025365529,66356033,90346538,141291194337042,3327546,6318050,83085551139262орг.техника214924,0857425,754962,5852499,4650036,33175514,047573,2045110,0742646,9440183,8136103,9немат. активы57073,8815561,314699,4213837,5312975,6443283,6412113,7511251,8610389,979528,0829493,41

Пояснения к Таблице 7.

1 квартал 2010 года

по бизнес - плану, всего (664218,64):

производственное оборудование - полная стоимость оборудования (243778)/1,18=206591,53

- автомобиль - стоимость автомобиля с НДС (450000)/1,18=381355,93

оргтехника - (стоимость компьютеров с НДС (45000)+стоимость сервера с НДС (22000))/1,18=59067,80

немат. Активы - регистрация предприятия(8300)+сертификация предприятия(12000)/1,18=17203,39


Таблица 8. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем) (тыс. руб.)

Показатели2010 год2011 год2012 год, всегоВсегоПо кварталамВсегоПо кварталамIIIIIIIVIIIIIIIV1. Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту без НДС (таблица 4, пункт 2)3896,600,001306,51295,11294,85867,91472,01465,61465,21464,96820,32. НДС. акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)701,390,00235,18233,13233,081056,2264,97263,81263,75263,701227,63. Уплачиваемые эксгюртные пошлины0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (Без НДС) в том числе: 3467,15291,951064,61055,31055,14781,51199,51194,21194,01193,75557,6а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию и др.(таблица 6, пункт 4)166,1312,5452,1651,1651,17295,4374,5273,6373,6473,64419,50б) Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (с НДС)3633,28304,491116,81106,51106,35076,91274,01267,91267,61267,05977,16. Амортизационные отчисления (таблица 7. пункт 3)56,6110,5315,3615,3615,3661,4515,3615,3615,3615,3661,457. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности)504,1141,26154,28154,28154,28630,39157,37157,37157,37158,28649,27-налог на транспорт0,000,000,000,000,000,910,000,000,000,910,91-ЕСН504,1141,26154,28154,28154,28629,48157,37157,37157,37157,37648,368. Проценты в составе себестоимости39,5711,8211,828,117,8228,317,527,236,936,6423,599. Финансовый результат (прибыль) (п. 4-(п. 5-п. 5а) п. 6-п. 7-п.8)429,45-291,95241,89239,79239,731086,3272,53271,34271,28271,221262,710. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль). всего в том числе: - налог на имущество - другие налоги (указать каждый в отдельности)14,033,623,553,473,3812,713,303,203,163,0611,76-всего по организации14,033,623,553,473,3812,713,303,203,163,0611,76-по имуществу, закрепленному за проектом14,033,623,553,473,3812,713,303,203,163,0611,7611. Налогооблагаемая прибыль (п. 9 - п. 10)415,42-295,58-53,61182,70236,341073,6269,24268,14268,12268,161250,912. Налог на прибыль с учетом льгот83,8136,5447,27214,7353,8553,6353,6253,63250,1913. Чистая прибыль (п. 11 - п. 12)-13,95-295,58-53,61146,16189,07858,93215,39214,51214,50214,531000,7а) Возврат кредита71,0071,00113,25113,25113,25113,25129,91б) Чистая прибыль за вычетом основного долга-155,95-295,58-53,6175,16118,07405,93102,14101,26101,25101,28870,8414. НДС в составе строительных работ и приобретаемых основных средств, необходимых для реализации проекта134,07134,070,000,000,000,000,000,000,000,000,0015. Платежи в бюджет начисленные (сумма показателей пунктов 2,3, 7,10,12 за вычетом п. 5а )1137,21-90,48340,85376,26386,841618,6404,96404,38404,27405,031719,3-НДС446,16-135,36194,26193,21193,15808,57202,39202,12202,06202,00858,75-прочие налоги601,9544,89157,84194,29204,94857,83214,51214,20214,15214,97911,2216. Поступление платежей в бюджет в соответствующем периоде923,01-90,48250,38376,26386,841618,6404,96404,38404,27405,031719,3

Пояснения к Таблице 8

квартал 2010 г.

Амортизация 10,53 тыс. руб. (Таблица 7 п.1 б)

Налог, включаемый в себестоимость (ЕСН) 41,26 руб. (Таблица 6 п. 3.)

Финансовый результат:

выручка от реализации (0) - общие затраты (291,95) = -291,95 тыс. руб.

т.к. прибыль отрицательна, ее сумма переносится на следующий квартал, пока она не станет положительной

налог, относимый на финансовый результат (налог на имущество) 3,62 тыс. руб.

НДС в составе строительных работ и основных средств:

((Оборудование (243778) + автомобиль (450000)+ аренда помещений(69615) + сырье для пробной партии(16,89) + оргтехника(115499))- (Оборудование (243778) + автомобиль (450000)+ аренда помещений(69615) + сырье для пробной партии(16,89) + оргтехника(115499))/1,18)/1000 = 134,07 тыс. руб.

Платежи в бюджет -90,48 тыс. руб.:

НДС от реализации продукции (0) + пошлины (0) + налоги, включаемые в себестоимость (41,26) + налог, относимый на финансовый результат (3,62) + налог на прибыль (0) - (НДС по затратам на приобретаемые материалы, топливо, энергию (12,54)-НДС на аренду (11,24))- НДС в составе основных средств и строительных работ (134,07)

НДС: НДС от реализации (0) -(НДС по затратам на приобретаемые материалы, топливо, энергию (12,54)- НДС на аренду (11,24)) - НДС в составе основных средств и строительных работ (134,07) =-135,36 тыс. руб.

Прочие налоги: пошлины (0) + налоги, включаемые в себестоимость (41,26) + налог, относимый на финансовый результат (3,62) + налог на прибыль (0) = 44,89 тыс. руб.


Приложение Б


Индекс потребительских цен на хлебобулочные изделия в 2007-2009 гг.


104,54107,29115,88124,69104,97120,44127,54125,82103,88102,81101,9

Рисунок 1


Индекс потребительских цен, процент, Российская Федерация,

Бензин автомобильный марки А-76 (АИ-80), л, в % к декабрю предыдущего года


2007Март99,16Июнь100,43Сентябрь102,08Декабрь108,092008Март103,28Июнь118,34Сентябрь121,69Декабрь102,312009Март92,39Июнь97,26Сентябрь111,69декабрь

Рисунок 2


Спрогнозированные ИПЦ

2010март106,92июнь107,17сентябрь107,42декабрь107,682011март107,93июнь108,18сентябрь108,43декабрь108,692012март108,94июнь109,19сентябрь109,44декабрь109,7

Приложение В


Прогноз основных макроэкономических параметров в 2010-2012 годы

Показатели2009201020112012Закон*ОжидаемоеЗакон*прогнозЗакон*прогнозпрогнозЦены на нефть Urals, долл. / барр.921127895749088Инфляция (ИПЦ) декабрь к декабрю предыдущего года, в %109-110,5110,5-111,8106-107,5107,5-108,5105-107105,5-107105-106,8Внутренний валовый продукт (ВВП), объем, млрд. руб.42 240,044 056,048 620,051 475,055 690,059 146,067 610,0Темп роста ВВП к предыдущему году, %107,6107,8106,6106,7106,5106,6106,2Курс доллара США, руб. за доллар23,923,824,924,726,226,027,3

Приложение Г


1.МПМХ-01: Мукопросеиватель



Таблица 1

ИД312НаименованиеМПМХ-01: МукопросеивательЕд.штЦена, руб14910,00МаркаМПМХ-01Пр-ть250 кг/чНапр-е,B220Мощ-ть,кВт0,12Габ. размеры,мм770x810x750

Мукопросеиватель МПМХ-01 (вибросито) предназначен для механизации процесса отделения муки от посторонних предметов, а также для рыхления и аэрации муки.

Вибросито может использоваться на предприятиях общественного питания, в кондитерских цехах, мини пекарнях и т.д.

Климатическое исполнение вибросита УХЛ2 по ГОСТ 15150. При температуре окружающего воздуха от 10 до 40 °С относительной влажности 45-80%.

Комплект поставки

Вибросито с размерами ячейки сита 1.2 х 1.2 мм, шт. 1

Сито с размерами ячейки 1.0 х 1.0 мм, шт. 1

Руководство по эксплуатации, шт. 1

Устройство и принцип работы

· Вибросито состоит из каркаса, приемного бункера, сита, выпускного лотка с магнитным ловителем металлических примесей, вибропривода и подставки.

· Сито подвешено к каркасу на эластичных подвесках, позволяющих ему перемещаться в горизонтальной плоскости.

· Вибропривод состоит из электродвигателя, соединенного ременной передачей с кривошипным механизмом, который обеспечивает возвратно-поступательное движение сита.

· Запуск вибросита осуществляется нажатием кнопки «Пуск» (черная) на пульте управления, остановка - нажатием кнопки «Стоп» (красная).

· Для подключения к сети питания машина снабжена гибким кабелем со штепсельной вилкой.

· Просеивание происходит следующим образом. Мешок с мукой ставится на опорную подставку. Мука порциями пересыпается в приемный бункер. Вибросито запускается нажатием кнопки «Пуск». Просеянная мука по выпускному лотку стекает в подставленную тару. Остановка вибросита осуществляется нажатием кнопки «Стоп». Металлические примеси, попавшие на магниты, удаляются по окончании работы.

.МТМ-110: Тестомес с дежой


Таблица 2

ИД2089НаименованиеМТМ-110: Тестомес с дежойЕд.Шт.Цена, руб53390,00МаркаМТМ-110Пр-ть120 кг/чНапр-е,B380Мощ-ть,кВт1,1Габ-е размеры,мм1000х650х1320

МТМ-110: Тестомес с дежой 110 литров из нержавейки.

Дежа не имеет отдельного привода и получает вращение от рабочего органа через замешиваемое тесто. Машина во время работы должна обслуживаться оператором, производящим притормаживание дежи педалью.

Производитель: Россия

Норма загрузки……30-60 кг.

Продолжительность замеса……20-30 мин

В комплекте съемная дежа из нерж. стали, тележка для снятия и перевозки дежи, частота вращения месильного органа: 80 об./мин.

.Стол производственный разделочный СРОР


финансовый булочка инвестиционный

Таблица 3

ИД1831НаименованиеСРОР-1/1500/600: Стол производственный разделочныйЕд.штЦена, руб5220,00МаркаСРОР-1/1500/600Габ-е размеры, мм1500х600х870

СРОР-1/1500/600: Стол производственный разделочный. Столешница без бортика - нержавейка, каркас - оцинкованная сталь.

.ШРЭ-2.1: Шкаф расстоечный со стеклом



Таблица 4

ИД1870НаименованиеШРЭ-2.1: Шкаф расстоечный со стекломЕд.штЦена, руб21120,00Пр-ть136 формНапр-е,B380Мощ-ть,кВт1,6МаркаШРЭ - 2.1Габ-е размеры, мм1010х810х1635


Теги: Создание предприятия ООО "Булочник"  Бизнес-план  Экономическая теория
Просмотров: 24664
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Создание предприятия ООО "Булочник"
Назад