Бизнес-план строительства зернохранилища в ООО агрофирме "Весна"

Бизнес-план строительства зернохранилища в ООО агрофирме «Весна»

Руководитель Лебеденко Владимир Ильич

Федорова Ирина Валерьевна, студентка гр. ЭО-1102

1. КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БИЗНЕС-ПЛАНЕ

Данный бизнес-план направлен на привлечение инвестиционных средств для создания элеватора на территории ООО агрофирмы «Весна», который обеспечит хранение зерна и продажу его по более высокой цене и дополнительный доход от приема на хранение продукции других сельскохозяйственных предприятий.

Цель проекта - увеличение объемов прибыли за счет продажи продукции по более высокой цене. Это будет достигаться благодаря возможности хранения зерна до наиболее благоприятного периода для продажи. Также целью проекта является привлечение дополнительного источника дохода в виде платы за пользование элеватором другими предприятиями.

Таблица 1. Резюме проекта

Суть проектаСтроительство накопительно-перегрузочного зернового элеватора на 50 000 тонн единовременного хранения и оказанием услуг по хранению, сушки, доработке, погрузки и разгрузки зерна. Основные услуги элеватора: · купля-продажа зерна; · приемка зерна; · хранение зерна; · сушка зерна; · подработка; · отгрузка зерна.Способы достижения целейЯвляется создание нового прибыльного предприятия, оснащение его современным технологическим оборудованием и занятие рыночной ниши в РФ в сфере предоставления услуг связанных с куплей-продажей зерна, транспортировкой, хранением, доработкой и отгрузкой зерна (в том числе на экспорт)Показатели эффективности ПроектаПоказатели эффективности, рассчитанные на базе денежного потока на инвестированный капитал: · чистая приведенная стоимость (NPV) - *** млн. руб. · внутренняя норма доходности (IRR) -***% · индекс прибыльности (PI) - *** простой период окупаемости (РВР) - *** года · дисконтированный период окупаемости (DPВP) - *** летФинансирование ПроектаСумма предстоящих затрат в рамках проекта на период инвестиционной стадии составит *** млн. руб., в том числе: · инвестиции в основной капитал (с НДС) - *** млн. руб. · инвестиции в оборотный капитал - *** млн. руб. Источники финансирования Проекта: · собственные средства · привлеченные средстваПлощадь земельного участкаДля строительства силосов для хранения и вспомогательных зданий и сооружений достаточно 5 Га. В типовом бизнес-плане предполагается аренда земельного участка по ставке *** тыс. руб. за 1 га в годПредпосылки для успешной реализации проекта· Оказание качественных услуг соответствующим мировым стандартам; · Более половины элеваторных мощностей устарели и не соответствуют современным стандартам; · Высокий уровень организации услуг за счет применения новейших и передовых технологий и оборудования, наличие внутреннего оперативного учета; · Стандартная корпоративная политика, единый корпоративный стильВнешние благоприятные возможности· Спрос на зерновые в России, странах СНГ и в мире достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению. · Положительная тенденция роста потребления зерна в Российской Федерации и в мире. · Поддержка со стороны областных и федеральных органов власти действий элеватора. · Желание зарубежных фирм поставлять оборудование на российский рынок. · Снижение кредитной процентной ставки.Сильные стороны Проекта· Высокая рентабельность производства на новом технологическом оборудовании. · Удобное месторасположение предприятия относительно районов с производством зерна. · Низкая трудоемкость производства. · Высокая автономность в сырьевом обеспечении.

1.1 Общая характеристика ООО агрофирмы «Весна»

Общество с ограниченной ответственностью агрофирма «Весна» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» имеет ОГРН 1022300713643, ИНН 2303017335, КПП 230301001.

ООО агрофирма «Весна» начала существовать 6 ноября 2009 года. Общество действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», настоящим Уставом и по организационно-правовой форме является обществом с ограниченной ответственностью.

ООО агрофирма «Весна» является сравнительно малым аграрным предприятием, что не мешает ему поставлять качественную продукцию для нынешнего аграрного рынка. Предприятие не участвует в других хозяйственных обществах и прочих организациях, имеет довольно простую структуру управления.

Рисунок 1 - Структура управления ООО агрофирмы «Весна»

Такая простая структура управления довольно хорошо подходит для малой организации, она довольно понятна и оперативна. Директор отдает приказы напрямую управляющему, а тот передает их работникам, обеспечивая четкую и сложенную работу всей фирмы.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. Исполнительным органом является директор подотчетный в своей деятельности общему собранию участников общества. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

ООО агрофирма «Весна» может быть добровольно реорганизовано по решению общего собрания участников. Реорганизация может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Все вопросы, не урегулированные Уставом предприятия, решаются в соответствии с федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

Продукция ООО агрофирмы «Весна» соответствует всем стандартам. Можно сказать о высокой степени ответственности работников на рабочем месте. Несмотря на то, что очень тяжело работать в аграрной сфере, предприятие преуспевает в этом и выдает неплохие результаты деятельности.

Каждый анализ начинается с исследования возможностей организации, а они ограничиваются лишь количеством имеющихся ресурсов.

Для того, чтобы понять, насколько предприятие велико и каковы масштабы его деятельности, приведем таблицу, в которой будут отображаться все его имеющиеся ресурсы.

Таблица 2- Ресурсы ООО агрофирмы «Весна»

Показатель2011 г.2012 г.2013 г.2013 г. в % к2011 г.2012 г.Среднегодовая численность работников, чел.545555101,9100в т. Ч. Занятых в сельском хозяйстве435555127,9100Общая земельная площадь, га189319003950208,7207,9в т.ч. сельхозугодий189319003950208,7207,9из ни пашни189319003950208,7207,9Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.21163269262263410784,1Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.457574662646264101,199,2Затраты на производство продукции - всего, тыс. руб.448114884856048125,1114,7в т.ч. на продукцию сельского хозяйства448114884856048125,1114,7Энергетические мощности, всего, л.с.232027203125134,7114,9Наличие техники (на конец года), ед.: тракторы151515100100грузовые автомобили555100100

Таким образом мы видим, что предприятие обладает средними размерами, но в динамике за 2012-2013 гг. оно увеличивает их. Так общая земельная площадь возросла на 108,7% за счет роста входящей в ее состав площади пашни на 2057 га.

Средняя стоимость основных и оборотных средств также увеличились на 7% и 1,1% соответственно, в стоимостном выражении прирост составил 1471 тыс. руб. и 507 тыс. руб.

Наблюдается также рост энергетических мощностей предприятия на 34,7% (805 л.с.).

Однако видна негативная тенденция роста затрат на производство в размере 11237 тыс. руб. или на 25,1%.

Для общего представления о производственной деятельности предприятия проанализируем результаты его деятельности.

Таблица 3 - Результаты деятельности ООО агрофирма «Весна»

Показатель2011 г.2012 г.2013 г.2013 г. в % к2011 г.2012 г.Выручка, тыс. руб.52290530124959794,8593,6в т.ч. от реализации продукции растениеводства52290530124959794,8593,6Прибыль от продаж, тыс. руб.81274133449255,3108,3в т.ч. от реализации продукции растениеводства81274133449255,3108,3Прибыль до налогообложения, тыс. руб.10112410482520,18,2Чистая прибыль, тыс. руб.975339735135,312,9Рентабельность реализованной продукции, %18,79,213,4ххРеализация основных видов продукции, ц зерно-всего35566252512936682,6116,3кукуруза67181328125290376,5190,4ячмень-15743249-206,42овес-113---подсолнечник228131433869169,6123,1соя391125442005,117,86рапс59637571280046,9636,98

На основании результатов деятельности предприятия можно сделать вывод, что несмотря на рост стоимости ресурсов, результативные показатели предприятия снижаются. Об этом свидетельствуют общие снижения объемов выручки. В связи с этим рентабельность реализованной продукции сокращается в 2013 г. и на рубль вложенных затрат мы стали получать на 5,3 коп. меньше, чем в 2011 г. (13,4 коп. по сравнению с 18,7 коп. на руб.).

Это является следствием сокращения реализации зерна, сои и рапса на 17,4% (6200 ц), 94,89%(3711 ц.) и 57,04% (3163 ц.) соответственно в 2013 г.

В связи с этим, представим общие затраты и выручку в отдельной таблице для анализа окупаемости затрат ООО агрофирмы «Весна».

Таблица 4 - Денежная выручка, полная себестоимость и окупаемость затрат предприятия

Показатель2011 г.2012 г.2013 г.2013 г. в % к2011 г.2012 г.Всего:-выручка, тыс. руб.52290530124959794,8593,6-полная себестоимость, тыс. руб.441634887945105942102,1-окупаемость затрат18,408,469,96ххОт реализации продукции растениеводства: -выручка, тыс. руб.52290530124959794,8593,6-полная себестоимость, тыс. руб.441634887945105102,192,3-окупаемость затрат18,408,469,96хх

Благодаря росту полной себестоимости на 942 тыс. руб. и сокращению выручки на 2693 тыс. руб. окупаемость затрат в 2013 г. сократилась на 8,44% и составила 9,96%. На рубль вложенных затрат предприятие стало получать всего 9,96 коп. прибыли.

На показатель выручки и рентабельности также оказывает большое влияние такой фактор, как цена единицы продукции.

Для анализа данного показателя построим таблицу 5.

Таблица 5 - Цена реализации 1 ц основных видов продукции, руб.

Вид продукции2011 г.2012 г.2013 г.2013 г. в % к2011 г.2012 г.Зерно634,05771664,95104,8786,25Подсолнечник1118,41523,41071,695,8270,34Рапс14801500131588,8587,67Кукуруза600655,453589,1781,63Соя1199,951578,61920160,01121,63

На общее снижение выручки повлияло снижение цены на такие виды продукции, как: рапс, подсолнечник и кукуруза. Хоть на рынке и произошел рост цен на зерно и сою, это не помогло предприятию получить большую прибыль.

прибыль убыток денежный эффективность

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Целесообразность нововведения.

Цель проекта - увеличение объемов прибыли за счет продажи продукции по более высокой цене. Это будет достигаться благодаря возможности хранения зерна до наиболее благоприятного периода для продажи.

ООО агрофирма «Весна» занимается преимущественно производством озимых зерновых. Это такая культура, для созревания которой необходимы низкие температуры.

Озимые культуры дают урожайность на 0,5-1,0 т/га больше, чем яровые. Это связано с биологическими преимуществами.

Озимые способны накопить больше растительной массы, успевают до зимы развить мощную корневую систему и хорошо раскуститься. Закалившиеся озимые способны переносить суровые условия зимовки.

Перезимовавшие растения весной быстро трогаются в рост. Образовавшиеся узловые корни и раскустившаяся надземная масса обусловливают их более раннее (на 30-40 дней) укоренение весной и соответственно более раннее созревание.

Озимые лучше используют осенне-зимне-весенние запасы влаги, пищи и света. Они обгоняют в росте сорняки и заглушают их.

Помимо биологических, озимые имеют и существенные организационно-хозяйственные преимущества перед яровыми. Осенний сев и ранняя уборка их летом уменьшают напряженность посевных и уборочных работ, делают возможным лущение и вспашку поля под зябь. После уборки озимых остается достаточно теплого времени для выращивания на той же площади дополнительного урожая пожнивных культур, используемых на корм.

Способность растений переносить разнообразные неблагоприятные условия в зимний и ранневесенний периоды называется зимостойкостью, а их способность противостоять низким температурам - морозостойкость или холодостойкость.

Зимостойкость - биологическое свойство приспособляемости растительного организма к зимним условиям. Решающее значение в повышении зимостойкости имеет сорт. Однако способность к перезимовке также зависит от условий осеннего развития растений и своевременной подготовки их к зиме, а также от агротехники.

Развитие устойчивости растений к зимним условиям называется закалкой и представляет собой комплекс протекающих в них физиологических и биологических процессов.

Закалка озимых протекает в две фазы:

первая - осенью при солнечной погоде и дневных температурах 8-150С и при прохладных почвах;

вторая - в конце осени, при слабых морозах (0-50С) как на свету, так и в темноте.

В первой фазе усиленно накапливаются углеводы в узлах кущения и во влагалищах листьев. Продолжительной первой фазы закалки зависит от сорта и условий среды. В конце первой фазы сахаров накапливается в 2-3 раза больше, чем в начальный период. Углеводы играют защитную роль и служат запасным материалом, используемым весной, когда озимые трогаются в рост.

Во второй фазе закалки происходит некоторое обезвоживание тканей, часть воды переходит в связанное состояние, повышается концентрация кисточного сока и изменяются свойства цитоплазмы клеток. Именно эти изменения в первую очередь определяют морозостойкость растений. При пониженных температурах 0-5°С в клетках накапливаются относительно простые соединения, повышается осмотическое давление, возрастают сосущая сила, водоудерживающая способность.

К моменту завершения второй фазы закалки количество свободных аминокислот в вегетативных органах увеличивается; в клетках озимых создаются условия для переохлаждения растворов, способных длительное время не замерзать. Сложные белки переходят в более простые формы.

Именно поэтому многие сельскохозяйственные предприятия России также предпочитают возделывать именно эту культуру.

Особенностью ведения аграрного бизнеса является его сезнность и зависимость от времени созревания урожая. Все предприятия «выбрасывают» на рынок свою продукцию в одно и то же время, создавая снижение цены (по закону спроса и предложения) на избыточный товар. Более дальновидные предприниматели откладывают зерно в зернохранилища, но так как многие из них не имеют таковых собственных, приходится обращаться к частным владельцам ангаров и элеваторов, а они, в свою очередь, просят слишком большие цены за хранение и различные процедуры обработки. Это является причиной разорения многих сельскохозяйственных предприятий и колхозов.

Решение этой проблемы - строительство собственного зернохранилища.

Оно будет не слишком дорогим и окупится в кратчайшие сроки за счет продажи продукции по более высокой цене.

Итак, строительство зернохранилища решит много проблем:

·проблему снижения прибыли;

·проблему снижения цены на товар.

И предоставит ряд возможностей, таких как:

·возможность поиска более выгодных покупателей для фирмы, пока зерно находится на складе;

·возможность получения более высокой прибыли;

·возможность рационализировать временные затраты за счет того, что не нужно убирать урожай и тут же отвозить его заказчику, пока он не испортился.

Итак, проанализируем цену продукции ООО агрофирмы «Весна» в разные годы.

Таблица 6 Цена реализации озимых зерновых в разные годы (в среднем) руб. за ц

Культура2011 г.2012 г.2013 г.Отклонение в среднем 2013 г. к2011 г.2012 г.Зерновые и зернобобовые634,177166530,9-106,1в т.ч. пшеница634832,1774139,9-58,1кукуруза600655,4534,99-65-120,4ячмень0,00756,7691691-65,7овес0,00920,40,000,00-920,4Подсолнечник1118,41523,41071,6-46,8-451,8Соя12001578,1920720,1341,4Рапс148015001315-165-185,1

Для наглядности изобразим получившуюся динамику графически.

Рисунок 2 - Динамика цен на продукцию 2011-2013 гг.

Наибольшие цены наблюдаются в 2012 году. Таким образом можно составить таблицу резервов увеличения стоимости различных видов продукции.

Таблица 7 - Резервы увеличения цены, руб. за ц

КультураЦены, руб. за цРезерв увеличения цены, руб.2011 г.2012 г.2013 г.2011 г.2013 г.Зерновые и зернобобовые634,0771,0665,0137,0106,1в т.ч. пшеница634,1832,0774,0197,958,1кукуруза600,0655,4535,055,3120,4ячмень0,0756,7691,0756,765,7овес0,0920,40,0920,4920,4Подсолнечник1118,41523,41071,6405,0451,8Соя1199,91578,61920,0378,70,0Рапс1480,01500,11315,020,1185,1

В 2013 г. по сое нет резервов так как в этот период наблюдается наибольшая стоимость реализации на этой культуры. Из таблицы 9 видно, что предприятию есть, к каким ценам стремиться и если оно сможет продавать свою продукцию по более высокой стоимости, то получит наибольшую прибыль.

Рисунок 3 - Резерв увеличения цены 1 ц продукции

Определив резервы, можно поговорить о втором факторе, влияющем на выручку в целом - количество реализованной продукции.

Так как мы рассматриваем лишь возможность увеличения стоимости продукции за счет ее хранения до более выгодных условий реализации, то не будем углубляться и рассчитывать резервы роста количества реализации продукции. Примем показатели, как неизменные.

Таблица 8- Количество реализованной продукции, ц

Культура2011 г.2012 г.2013 г.Отклонение в среднем 2013 г. к2011 г.2012 г.Зерновые и зернобобовые4342140219579051448417686в т.ч. пшеница355662525129366-62004115кукуруза671813281252901857212009ячмень01574324932491675овес011300-113Подсолнечник2281314338691588726Соя39112544200-3711-2344Рапс596375712800-3163-4771

В целом количество реализации зерновых и зернобобовых, а также подсолнечника увеличилось на 14484 ц и 1588 ц соответственно. Однако количество реализации сои и рапса сократилось на 3711 ц и 3163 ц соответственно в 2013 году, что не могло не повлиять на выручку.

Рисунок 4 - Количество реализованной продукции, ц

Таким образом, в 2011-2013 гг. предприятие выручило и реализовало:

Таблица 9 - Итого выручено и реализовано

Показатель2011 г.2012 г.2013 г.Отклонение в среднем 2013 г. к2011 г.2012 г.Выручено, тыс. руб.514935253147348-4145-5183Количество, ц555765347764774919811297

Проведем факторный анализ влияния цены и количества реализации продукции на выручку.

Факторный анализ - многомерный метод, применяемый для изучения взаимосвязей между значениями переменных. Предполагается, что известные переменные зависят от меньшего количества неизвестных переменных и случайной ошибки.

Экономический анализ, изучающий влияние отдельных факторов на экономические показатели, называют факторным анализом. Основными разновидностями факторного анализа являются детерминированный анализ и стохастический анализ.

Мы будем использовать детерминированный подход, так как выручка связана с ценой и объемами реализации функционально.

Таблица 10 - Вспомогательная таблица для факторного анализа

КультураВыручка 2011 г.Условная выручкаВыручка 2013 г.Зерновые и зернобобовые2753128872,838504в т.ч. пшеница2255427527,722729кукуруза40313594,113530ячмень00,02245овес00,00Подсолнечник25512444,34146Соя46937509,1384Рапс88257841,33682

Таблица 11 - Факторный анализ изменения выручки за счет изменения цен и количества реализованной продукции

КультураЦена, руб. за цКоличество реализованной продукции, цОбщее отклонение выручки, тыс. руб.В т.ч. за счет цены, тыс. руб.за счет количества продукции, тыс. руб.2011 г.2013 г.2011 г.2013 г.Зерновые и зернобобовые634,05664,954342157905109731341,89631,2в т.ч. пшеница634,14773,9935566293661754973,7-4798,7кукуруза600,03534,996718252909499-436,99935,9ячмень0,00690,980324922450,00,0овес0,000,000000,00,0Подсолнечник1118,371071,59228138691595-106,71701,7Соя1199,951920,003911200-43092816,1-7125,1Рапс1479,961315,0059632800-5143-983,7-4159,3

Проведенный анализ позволяет сделать выводы о том, что общий объем выручки по зерновым и зернобобовым, и по подсолнечнику увеличился на 10973 тыс. руб. и 1595 тыс. руб. соответственно. По сое и рапсу наблюдается сокращение объемов выручки в размере 4309 тыс. руб. и 5143 тыс. руб. соответственно. Это произошло в большей мере потому, что сократился объем реализации продукции.

Однако, учитывая резерв увеличения цены на продукцию, составим прогнозные значения выручки.

Таблица 12 - Прогнозное значение выручки на 2014 г. с учетом наивысших цен на продукцию

КультураЦена, руб. за цКоличество реализованной продукции, цВыручка от реализации продукции, тыс. руб.2012 г.2013 г.2014 г.Зерновые и зернобобовые771,05790544645,0в т.ч. пшеница832,02936624433,9кукуруза655,42529016574,4ячмень756,732492458,4овес920,400,0Подсолнечник1523,438695894,0Соя1578,6200315,7Рапс1500,128004200,2ИтогХ12267998521,5

Мы видим, что, если предприятие при достигнутых уровнях реализации продукции сможет продавать свой товар по максимальной цене (за эталон берется средняя цена реализации продукции 2012 года), то выручка возрастет вдвое.

Таким образом благодаря постройке зернохранилища, предприятие сможет выждать самого благоприятного момента для продажи зерна или заняться поиском наиболее выгодного покупателя для заключения выгодных контрактов о поставках продукции.

Технические моменты

Успех проекта вложения средств в создание индустрии строительства зернохранилищ, продажу их фермерским хозяйствам, переработку зерна в муку и другие зернопродукты обеспечивается следующими обстоятельствами:

·новейшая технология строительства помещений арочного (ангарного) типа, благодаря которой их стоимость примерно в два раза ниже по сравнению с ранее применявшейся технологией, основой которой являлись опорные

·конструкции фермерского типа;

·снижение сроков строительства в 3-5 раз;

·снижение металлоемкости конструкции примерно в 2-2,5 раза.

Новая технология позволяет уменьшить затраты на создание арочных сооружений и, соответственно, их продажную цену примерно в 2 раза. Новая технология позволяет создавать помещения арочного типа в широком диапазоне размеров.

По информации фирм-производителей технологического оборудования, габариты возводимых сооружений могут быть практически любыми, которые необходимы покупателю. Максимальный пролет панелей может составлять 24 м, а длина-до 100 и более метров.

Изучение спроса на зернохранилища в данном сельскохозяйственном регионе показало, что наиболее приемлемыми является зернохранилище именно такой площади. Мы будем строить Заготовительные или хлебоприемные. Они зерно принимают от хозяйств, потом очищают его от примесей, сушат и отправляют потребителю, их емкость от 15 до 100 тыс. тонн. габариты зернохранилища будут следующими:

длина - 50 м:

ширина - 20 м;

высота - 8м

Принятая в расчетах стоимость такого зернохранилища составляет 92 тыс. долл.