Проект развития деятельности автотранспортного предприятия

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение............................................................................................................ 3

ГЛАВА 1... Анализ деятельности предприятия по основным технико-экономическим показателям........................................ 5

1.1.    История автотранспортного предприятия............................................ 5

1.2.    Анализ организационной  структуры предприятия........................... 10

1.3.    Анализ хозяйственной деятельности.................................................. 15

1.4.    Финансовый анализ предприятия........................................................ 20

1.5.    Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.......... 29

ГЛАВА 2.   Теоретические аспекты разработки технико-экономического обоснования....................................................... 37

2.1.    Технико-экономическое обоснование: сущность и назначение..... 37

2.2.    Основные этапы разработки и содержания ТЭО................................ 41

ГЛАВА 3.   Разработка технико-экономического обоснования совершенствования деятельности автотранспортного предприятия.................................................................................................. 50

3.1.    Анализ рынка для выявления предпосылок выхода на новый сегмент рынка          50

3.2.    Организационный план......................................................................... 55

3.3.    Маркетинговый план............................................................................. 57

3.4.    Финансовый план................................................................................... 59

3.5.    Оценка эффективности.......................................................................... 67

ГЛАВА 4.   Безопасность и экологичность проектных решений 71

4.1.    Безопасность жизнедеятельности........................................................ 71

4.2.    Экологичность решений........................................................................ 93

Заключение................................................................................................... 97

Список литературы:............................................................................... 100

Приложения................................................................................................. 103


Введение

 

Актуальность темы. Технико-экономическое обоснование является основой любого инвестиционного проекта, и включает в себя весь комплекс необходимых для успешной реализации проекта работ и исследований. ТЭО применим для следующих видов работ:

  • Привлечение финансовых ресурсов
  • Поиск высокорентабельных проектов
  • Повышение эффективности деятельности компании
  • Комплекс услуг по финансовому оздоровлению компании.

Обычно технико-экономическое обоснование или ТЭО пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто просто отсутствуют.

В технико-экономическом обосновании приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности.

Технико-экономическое обоснование проекта включает в себя:

  • общее резюме по проекту;
  • описание потребности в увеличении мощностей производства, смены технологии или схемы производства;
  • обоснование выбора технологии, оборудования, схемы производства, строительные решения;
  • расчеты потребностей производства в сырье, материалах, энергетических и трудовых ресурсах;
  • экономические расчеты по предлагаемому проекту;
  • выводы и предложения, в которых дается общая оценка экономической целесообразности и перспектив от внедрения проекта.

Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений, сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Целью данного дипломного проекта является разработка технико-экономического обоснования выхода на новый сегмент рынка сервисной службы автотранспортного предприятия.

В рамках дипломного проекта будут решены следующие задачи:

  • проведен анализ структуры и хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия;
  • рассмотрены теоретические аспекты разработки ТЭО;
  • разработано ТЭО выхода на новый сегмент рынка автотранспортного предприятия.

Предметом исследования является процесс разработки ТЭО.

Объектом исследования является автотранспортное предприятие «СТЕИЛ».

Структурно дипломный проект состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы.

 

 

ГЛАВА 1.     Анализ деятельности предприятия по основным технико-экономическим показателям

1.1.    История автотранспортного предприятия

 

ОАО «Автотранспортное предприятие», начиная с момента образования и имея тридцатилетнюю историю, является одним из крупнейших специализированных предприятий региона.

ОАО «Автотранспортное предприятие» представляет собой охраняемую территорию общей площадью 4,9 га и полезной площадью зданий 7070 кв. метров.

На территории размещены: административно-бытовой корпус, здание ремонтно-механических мастерских, производственный корпус, два склада материальных ценностей, теплая стоянка автомобилей с линией электроподогрева, АЗС.

Предприятие было основано в апреле 1980 году, на базе дорожного отдела. В октябре 1967 года приказом № 194-У Министерства автомобильного транспорта РСФСР Московская автотранспортная контора реорганизована в Московское  автотранспортное предприятие в подчинении Московского транспортного управления.

Открытое акционерное общество " Автотранспортное предприятие " утверждено в соответствии с Указом  Президента РФ "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерном обществе", от 01.07.1992 года, зарегистрировано 28.10.1992 года Постановлением Главы администрации города Москвы.

Учредитель общества Комитет по управлению государственным имуществом Москвы и Московской области. Основным видом деятельности предприятия является перевозка пассажиров на регулярных городских и междугородных автобусных маршрутах, перевозка грузов и осуществление работ спецтехники.

В настоящее время ОАО «Автотранспортное предприятие» осуществляет следующие основные виды деятельности: - пассажирские, междугородние перевозки, маршрутные перевозки транспортом общего пользования; ремонт и обслуживание автомобильной техники; оказание платных услуг в сфере заказных автомобильных перевозок пассажиров и грузов; проведение инструментального контроля за техническим состоянием автотранспортных средств.

С каждым годом подвижной состав пополняется новыми, удобными в эксплуатации комфортабельными автобусами, грузовыми автомобилями и спецтехникой. Все автобумы укомплектованы теле-видеоаппаратурой, транспорт оснащен мягкими откидными, удобными сиденьями, в салонах автобусов установлен климат-контроль, что даёт дополнительные условия для комфортной поездки.

Предприятие неоднократно принимало участие в различных конкурсах и мероприятиях города и занимало призовые места.

Автотранспортное предприятие нацелено на удовлетворение растущего спроса населения в междугородних перевозках, совершенствует методы перевозок и изыскивает дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

В настоящее время предприятие является открытым акционерным обществом.

Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров, в компетенцию которого входит:

  • внесение изменений и дополнений в Устав общества;
  • реорганизация общества;
  • ликвидация общества;
  • определение количественного состава Совета директоров;
  • утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счета прибылей и убытков.

Общее руководство деятельностью общества осуществляет Совет директоров в количестве семи членов во главе с Председателем.

Производственная база предприятия со всеми необходимыми службами оснащена самым современным оборудованием.

В настоящий момент на балансе АТП находится более 350 действующих единиц автотранспорта и спецтехники.

Подвижной состав представлен широким спектром грузового, пассажирского автотранспорта, спецавтотехники.

В их числе:

  • самосвалы,
  • грузовые бортовые автомобили,
  • тралы для перевозки крупногабаритных грузов,
  • автобусы (КАВЗ, ЛАЗ, ПАЗ),
  • бензовозы,
  • автогидроподъемники.

На предприятии наиболее распространены следующие марки автомобилей: МАЗ, БелАЗ, ЗИЛ, ГАЗ, ИВЕКО, КРАЗ, РЕНО, ТАТРА и другие.

Для контроля работы транспортного средства применяется специальное оборудование маршрутного мониторинга, принцип действия которого основан на использовании сигналов навигационных спутников системы GPS.

Такой мониторинг позволяет исключить приписки пробега и слив топлива, нецелевое использование транспортного средства, работу с нарушением скоростного режима, необоснованные простои автотранспорта, а значит, предоставляет клиентам предприятия дополнительную гарантию качества грузоперевозок.

В автотранспортном предприятии производятся все виды ремонта легковых и грузовых автомобилей. Специалисты выполняют техническое обслуживание, текущий ремонт автомобилей и капитальный ремонт агрегатов на самом современном оборудовании.

На предприятии есть собственная автозаправочная станция, цех окраски с импортным оборудованием, а также участок антикоррозийной обработки грузовых и легковых автомобилей.

Территория предприятия полностью охраняется собственной службой безопасности при помощи современных систем наблюдения. Весь транспорт размещается в теплых боксах.

На предприятии внедрена и успешно применяется одна из самых современных систем учета затрат и прибыли, что позволяет грамотно и своевременно выявлять и использовать внутрихозяйственные резервы.

В основу деятельности АТП положена четкая управленческая структура, высокий профессионализм сотрудников.

Современная техническая и технологическая база позволяет обеспечить полный комплекс услуг и надежный сервис.

ОАО «Автотранспортное предприятие» является юридическим лицом, действует на основании устава и законодательства Российской Федерации

В соответствии с действующим законодательством организация ведет бухгалтерский учет, формирует статистическую и налоговую отчетность.

ОАО «Автотранспортное предприятие» вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

ОАО «Автотранспортное предприятие»  имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование общества на любом иностранном языке или языке народов Российской Федерации, а также вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

ОАО «Автотранспортное предприятие»  создано без ограничения срока его деятельности в соответствии с Законом Российской Федерации "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РФ" и на основании решения общего собрания трудового коллектива.

В соответствии с Уставом основной целью деятельности предприятия является получение прибыли. Финансирование деятельности осуществляется за счет собственных средств предприятия и привлечения заемных источников.

Для достижения своей цели ОАО «Автотранспортное предприятие» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • городские и пригородные перевозки грузов;
  • междугородние и международные перевозки грузов;
  • оказание транспортно-экспедиционных услуг предприятиям, организациям и населению;
  • ремонт и техническое обслуживание транспортных средств;
  • осуществление охранной деятельности по охране собственности юридических и физических лиц на платной стоянке.

ОАО «Автотранспортное предприятие» занимает площадь 5,9234 га. На территории общества размещены производственные и бытовые помещения следующей площадью:

  • производственные здания — 14 407 м2;
  • административные здания — 1 556 м2;
  • складские помещения 1 085 м2.

В учетной политике предприятия принято, что определение выручки от реализации продукции (работ, услуг), товаров, основных средств, материальных ценностей, нематериальных и других активов и признание соответствующей полученной выручке прибыли производить по мере оплаты покупателями (заказчиками) отгруженных ими ценностей, работ, услуг.

Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

ОАО «Автотранспортное предприятие» самостоятельно планирует показатели и направление своей деятельности, исходя из реального спроса, путем заключения договоров с заказчиками, поставщиками, потребителями, и вправе совершать все действия, не запрещенные законодательством.

ОАО «Автотранспортное предприятие»  имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Общество может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

ОАО «Автотранспортное предприятие»  несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих учредителей.

1.2.    Анализ организационной  структуры предприятия

 

Обеспечение эффективного функционирования любого предприятия наряду с качественным подбором кадрового персонала во многом определяется эффективностью его организационного обеспечения.

Управление ОАО «Автотранспортное предприятие» осуществляется в соответствии с законодательством РФ и его Уставом.

Рассмотрим организационную структуру управления, которая представлена на рисунке 1.

Управление деятельностью ОАО «Автотранспортное предприятие» осуществляется ее директором и подчиненным ему аппаратом – администрацией. Директор является лицом, уполномоченным на основе единоначалия организовать всю работу ОАО «Автотранспортное предприятие», без доверенности действовать от его имени, представлять ОАО «Автотранспортное предприятие» во всех организациях, распоряжаться его имуществом и средствами, заключать договоры, выдавать доверенности, открывать в банке счета предприятия.


 

Рисунок 1.1.Организационная структура управления ОАО «Автотранспортное предприятие»


Генеральный директор  ОАО «Автотранспортное предприятие» координирует работу всего предприятия, определяя стратегию и тактику организации на перспективу и ближайшее время. Генеральный директор координирует работу предприятия через своих заместителей и начальников отделов, осуществляет руководство основной деятельностью через Главного инженера, Зам директора по перевозкам а  также  непосредственно руководит всеми отделами и осуществляет контроль за действиями административных работников.

Зам. Директора по перевозкам отвечает за своевременную доставку продукции основными потребителям и заказчикам, за своевременную доставку необходимых сырья и материалов. А также организует  перевозки грузов по России.

Главный инженер отвечает за организацию технической службы предприятия, обеспечение выполнения плана по перевозкам и работам спецтехники, за техническое состояние автотранспорта, технику безопасности при осуществлении работ, руководит всеми техническими службами.

Главный бухгалтер возглавляет работу бухгалтерии, которая ведет всю необходимую документацию по учету производимых затрат, отчетность перед налоговой инспекцией, расчеты с поставщиками и потребителями, расчеты с работниками предприятия. В обязанности главного бухгалтера входит: долгосрочное финансовое планирование совместно с руководителями подразделений предприятия, составление бюджетов, финансовый контроль. Он ведет бухгалтерский учет, составляет финансовые отчеты. Управляет кредитными программами, получает и распределяет наличные средства. Т.е. фактически выполняет функции финансового директора предприятия.  А также он отвечает за организацию бухгалтерского учета не предприятии и своевременную сдачу налоговой отчетности. Бухгалтерия осуществляет бухучет хозяйственной деятельности, контроль за правильным расходованием материальных ценностей и денежных средств. Помимо главного бухгалтера в бухгалтерии работают 5 сотрудников, которые занимаются учетом материальных ценностей и расчетами по заработной плате.

Главный экономист занимается расчетами по различным операциям, в том числе расчетами эффективности перевозок и кадровыми расчетами, расчетом заработной платы и пр.

Инспектор по кадрам отвечает за организацию кадровой работы, формирование кадровой политики предприятия, осуществляет основные функции кадрового отдела: от набора и адаптации персонала до его высвобождения. Выполняет все типичные для кадрового отдела функции: набор персонала, отбор персонала, найм, адаптация, проведение аттестаций, обучения, высвобождение сотрудников.

Юристконсульт осуществляет работу по юридическим вопросам хозяйственной деятельности, правильностью составления и оформления различных договоров, представляет интересы предприятии в суде. Занимается урегулированием конфликтных ситуаций.

Отдел по охране труда и технике безопасности отвечает за соблюдение техники безопасности на предприятии, соответствие работы машин, оборудования и условий работы необходимым санитарным  нормам. В течение производственного процесса работникам предприятия постоянно приходится иметь дело с разнообразным оборудованием, техникой, инструментами, материалами. На предприятии большое внимание уделяется соблюдению правил техники безопасности и охраны труда. За невыполнение правил техники безопасности к организации могут быть применены различные санкции, штрафы и т.п. На предприятии следят за безопасностью организации производственного процесса, работникам выдаются средства индивидуальной защиты, спецобувь, спецодежда, респираторы, а также смывающие и обезвреживающие вещества по установленным нормам, если их работа связана с загрязнениями. Проводится обязательная аттестация работников и рабочих мест, обязательные предварительные (при поступлении на работу) и периодические (в течение трудовой деятельности) медицинские осмотры работников. На предприятии разработана инструкция по охране труда для работников.

Работник медпункта проводит медицинское освидетельствование и допуск к работе. Отвечает за соблюдение необходимых требований к состоянию здоровья водителей автотранспорта. К работе не допускаются лица, не прошедшие соответствующий инструктаж и медицинское освидетельствование. Работников периодически обучают правилам оказания первой помощи при несчастных случаях, безопасным методам и приемам работы.

Основная деятельность предприятия это автотранспортные перевозки. Предприятие имеет парк машин. Функционируют четыре автоколонны. Автотранспортный цех осуществляет необходимые перевозки и доставку грузов, а также на предприятии  имеется специальная техника, применяющаяся для уборки, в строительстве  и пр. работах.

Отдел перевозок занимается заключением договоров на перевозку пассажиров и грузов, осуществление работ специальной техники.

Отдел АСУ (автоматизированных систем управления) отвечает за организацию автоматизированных систем, таких как маршрутный мониторинг, основанный на использовании навигационных устройств, также отвечает за организацию автоматизированного учета в административных службах предприятия.

Предприятие имеет собственную автозаправочную станцию для нужд предприятия, а также реализует ГСМ на сторону.

Техническая служба представлена следующими отделами:

Пункт технического обслуживания (ПТО) – осуществляет различные виды технического обслуживания автотранспорта.

Отдел главного механика (ОГМ) занимается организацией  работ по техническому обслуживанию автотранспорта.

Отдел технического контроля (ОТК) осуществляет независимый контроль соответствия продукции и услуг предприятия установленным требованиям и гарантирует это соответствие потребителю. Отдел технического контроля подчиняется непосредственно Генеральному директору предприятия, что обеспечивает независимость контроля. Требования к работам и услугам устанавливают в  договорах, в нормативной и технической документации.

Авторемонтная мастерская (АРМ) выполняет практически все виды ремонта. На предприятии есть свой покрасочный цех, цех диагностики и кузовного ремонта.

Отдел материально-технического снабжения (ОМТС) занимается соответственно закупкой необходимых материальных ресурсов для организации основной деятельности предприятия. Отвечает за бесперебойное обеспечение основной деятельности материальными ресурсами, инструментом, оборудованием, спецодеждой.

Предприятие также отвечает за благоустройство вверенной ему территории, осуществляет вывоз отходов.

Подводя итог анализу организации системы управления, заметим, что, на наш взгляд, на данный момент она близка к оптимальной.  Организация имеет матричную структуру, каждая служба отвечает за свой определенный участок работ. Численность персонала достаточно оптимальна. В основе формирования структуры управления лежит принцип полноправного распорядительства: каждый руководитель имеет право давать указания по вопросам, входящим в его компетенцию. Это создает условия для формирования аппарата специалистов, которые в силу своей компетенции отвечают только за определенный участок работы. Такая децентрализация работ между подразделениями позволяет ликвидировать дублирование в решении задач управления отдельными службами и создает возможность для специализации подразделений по выполнению работ, единых по содержанию и технологии, что значительно повышает эффективность функционирования   аппарата управления.

1.3.    Анализ хозяйственной деятельности

 

Анализ хозяйственной деятельности проведем строится на анализе общеэкономических показателей деятельности предприятия и их динамике за несколько лет. Обычно рассматривается период функционирования предприятия за последние три года. Оценим хозяйственную деятельность предприятия по конечным результатам его деятельности и по основным экономическим показателям, таким как уровень выручки, затрат, прибыли. Основные экономические показатели деятельности  ОАО «Автотранспортное предприятие» представлены в таблице. Наглядно, динамика основных показателей представлена на рисунке.

Таблица 1.1

Основные показатели, характеризующие деятельность предприятия

 

2006г.

2007г.

2008г.

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

2008 к 2006 в %

2008 к 2007 в %

Общий объем средств предприятия

23 547р

23 895р

24 004р

348

109р

457р

102%

100%

Дебиторская задолженность

2 609р

1 404р

1 479р

-1 205

75р

-1 130р

57%

105%

Кредиторская задолженность

4 894р

3 616р

3 064р

-1 278

-552р

-1 830р

63%

85%

Выручка

53 478р

55 281р

51 916р

1 803

-3 365р

-1 562р

97%

94%

Себестоимость

37 450р

39 710р

35 710р

2 260

-4 000р

-1 740р

95%

90%

Валовая прибыль

16 028р

15 571р

16 206р

-457р

635р

178р

101%

104%

Чистая прибыль

5 694р

4 387р

3 595р

-1 306р

-793р

-2 099р

63%

82%

Рентабельность основной деятельности

29,97%

28,17%

31,22%

-1,8%

3,05%

1,24%

х

х

Рентабельность по чистой прибыли

10,65%

7,94%

6,92%

-2,7%

-1,01%

-3,7%

х

х

Численность работников

65

69

72

4

3

7

111%

104%

ФОТ

14 820

22 356

26 568

7 536

4 212

11 748

179%

119%

Среднемесячная ЗП

19

27

31

8

4

12

162%

114%

Производительность труда

823

801

721

-22

-80

-102

88%

90%

 

Общий объем средств предприятия за рассматриваемый период вырос на 2% и составил 24004 тыс. руб.

Сократилась сумма дебиторской задолженности, что положительно характеризует деятельность предприятия.

Также снизилась кредиторская задолженность. Это положительно характеризует финансовую устойчивость предприятия. Привлечение денежных средств со стороны значительно повышает эффективность использования собственного капитала, т.е. предприятие в свое деятельности использует капитал других фирм.

Рисунок 1.2  Динамика основных показателей

 

Выручка предприятия не имеет постоянной динамики. В 2007 году она выросла на 1803 тыс. руб, а в 2008 году снизилась на 3365 тыс. руб., что говорит о наличии некоторых проблем в основной деятельности предприятия.

Динамика себестоимости аналогична динамике выручки. Причем темпы снижения себестоимости выше темпов снижения выручки. За последний год выручка снизилась на 6%, а себестоимости снизилась на 10%.

Превышение темпов снижения себестоимости над темпами снижения выручки несомненно положительно, однако снижение себестоимости может также произойти в результате необоснованной экономии на качестве работ и услуг, и возможно косвенно или напрямую обуславливает снижение выручки предприятия.

Валовая прибыль за период с 2006 по 2008 году увеличилась на 1%. Чистая прибыль при этом снизилась на 37%. Это говорит о значительных внепроизводственных расходах предприятия.

Наивысшие показатели рентабельности основной деятельности наблюдаются в 2008 году – 31,22%. Рост рентабельности основной деятельности за весь период составил 1,24%. Однако рентабельность деятельности по чистой прибыли  снизилась на 3,7%, что также указывает на значительные внепроизводственные расходы предприятия.

Но в целом данные показатели хозяйственной деятельности предприятия на достаточно хорошем уровне, т.к. предприятие функционирует и получает прибыль, что положительно характеризует его деятельность.

Технический уровень предприятия, эффективность использования капитальных вложений можно оценить, исследуя структуру и динамику основных фондов предприятия. В частности, чем выше в составе основных фондов удельный вес машин, обору­дования и других элементов активной части основных фондов, тем больше работ и услуг будет произведено на каждый рубль основных фондов.

Рассмотрим состав и структуру основных фондов предприятия.

Наибольшую долю в структуре основных фондов предприятия составляют Машины и оборудование. Их доля на конец исследуемого периода составляет 38%. Доля транспортных средств составляет 25%. Т.е доля активной части основных фондов превосходит долю пассивной части, что положительно характеризует состав основных фондов предприятия.

 

Таблица 1.2

Состав и структура основных фондов  ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

 

Стоимостная оценка, тыс. руб

Вертикальный анализ, уд. вес, в %

2006г.

2007г.

2008г.

2006г.

2007г.

2008г.

Здания и Сооружения

7 650р.

7 650р.

7 650р.

34%

34%

33%

Машины и оборудование

8 340р.

8 340р.

8 820р.

37%

37%

38%

Транспортные средства

4 890р.

4 890р.

5 760р.

22%

22%

25%

Производственный и хозяйственный инвентарь

125р.

145р.

212р.

1%

1%

1%

Другие виды основных средств

1 570р.

1 640р.

720р.

7%

7%

3%

Итого

22 575р.

22 665р.

23 162

100%

100%

100%

Рисунок 1.3 Структура основных фондов ОАО «Автотранспортное предприятие»

Далее рассмотрим степень годности основных фондов. Данные представлены в таблице 3.

В целом степень годности основных фондов составляет 52%. Показатель более 50%, это говорит о том, что основные производственные фонды предприятия находятся в достаточно хорошем состоянии. Также на предприятии идет постепенное обновление основных фондов. Наблюдается увеличение первоначальной стоимости транспортных средств и оборудования.

 

Таблица 1.3

 

2006г.

2007г.

2008г.

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

начисленный износ, тыс. руб.

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Степень годности, %

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

начисленный износ, тыс. руб.

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Степень годности, %

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

начисленный износ, тыс. руб.

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Степень годности, %

Здания и Сооружения

7 650р.

4 190р.

3 460р.

45%

7 650р.

4 300р.

3 350р.

44%

7 650р.

4 530р.

3 120р.

41%

Машины и оборудование

8 340р.

4 075р.

4 265р.

51%

8 340р.

4 210р.

4 130р.

50%

8 820р.

110р.

4 890р.

55%

Транспортные средства

4 890р.

2 347р.

2 543р.

52%

4 890р.

2 569р.

2 321р.

47%

5 760р.

1 279р.

3 560р.

62%

Произв. и хоз. инвентарь

125р.

59р.

66р.

53%

145р.

56р.

89р.

61%

212р.

29р.

123р.

58%

Другие виды основных средств

1 570р.

870р.

700р.

45%

1 640р.

455р.

1 185р.

72%

720р.

70р.

321р.

45%

Итого

22 575р.

11 541р.

11 034р.

49%

22 665р.

11 590р.

11 075р.

49%

23 162р.

6 018р.

12 014р.

52%

Расчет степени годности основных фондов ОАО «Автотранспортное

 

1.4.    Финансовый анализ предприятия

 

Чтобы получить представление о финансовом состоянии предприятия необходимо изучить его имущество и источники его формирования. Данную информацию можно получить, проанализировав бухгалтерский баланс предприятия за период с 2006 по 2008 гг.

Рассмотрим состав, структуру и динамику активов  ОАО «Автотранспортное предприятие». Данные сгруппируем в таблицах. Наглядно структура и динамика активов представлены на рисунках.

Структура активов за период 2006-2008 гг. изменилась незначительно. 

Доля внеоборотных активов на конец периода составляет 55%, доля оборотных активов 45%.

Основную долю в структуре внеоборотных активов занимают основные средства.  Доля основных средств в структуре активов составляет 50%. Долгосрочные финансовые вложения составляют 5% от общей суммы активов предприятия.

 

Таблица 1.4

Структура активов ОАО «Автотранспортное предприятие»

Показатели

Абсолютные показатели, тыс. руб

Удельный вес, %

2006г.

2007г.

2008г.

2006г.

2007г.

2008г.

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Основные средства

11 034р.

11 075р.

12 014р.

47%

46%

50%

Долгосрочные финансовые вложения

1 200р.

1 200р.

1 200р.

5%

5%

5%

Итого внеоборотных активов

12 234р.

12 275р.

13 214р.

52%

51%

55%

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы:

7 625р.

8 978р.

8 014р.

32%

38%

33%

НДС

534р.

868р.

254р.

2%

4%

1%

Краткосрочная дебиторская задолженность

2 609р.

1 404р.

1 479р.

11%

6%

6%

Краткосрочные финансовые вложения

380р.

190р.

844р.

2%

1%

4%

Денежные средства

165р.

180р.

199р.

1%

1%

1%

Итого оборотных активов

11 313р.

11 620р.

10 790р.

48%

49%

45%

Итого активов

23 547р.

23 895р.

24 004р.

100%

100%

100%

 

Рисунок 1.4 Структура активов ОАО «Автотранспортное предприятие»

Основную долю в структуре оборотных активов занимают запасы. Они составляют 33% от стоимости активов в 2008 году.

Дебиторская задолженность составляет 6% в структуре оборотных активов. За период 2006 – 2008 гг. ее доля снизилась, что положительно характеризует динамику структуры оборотных активов предприятия, т.к. дебиторская задолженность – это фактическое отвлечение денежных средств из оборота.

Доля НДС – 4%. Доля краткосрочных финансовых вложений составляет 1%. Доля свободных денежных  средств – 1%. Доля денежных средств небольшая, что может свидетельствовать о недостаточной ликвидности и платежеспособности предприятия.

Далее рассмотрим динамику активов предприятия.

Таблица 1.5

Динамика активов ОАО «Автотранспортное предприятие»

Актив

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение в тыс. руб

Изменение в %

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Основные средства

11 034р.

11 075р.

12 014р.

41р.

939р.

980р.

100,4%

108,5%

108,9%

Долгосрочные финансовые вложения

1 200р.

1 200р.

1 200р.

0

0

0

100,0%

100,0%

100,0%

Итого по разделу I

12 234р.

12 275р.

13 214р.

41р.

939р.

980р.

100,3%

107,6%

108,0%

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы:

7 625р.

8 978р.

8 014р.

1 353р.

-964р.

389р.

117,7%

89,3%

105,1%

НДС

534р.

868р.

254р.

334р.

-614р.

-280р.

162,5%

29,3%

47,6%

Краткосрочная дебиторская задолженность

2 609р.

1 404р.

1 479р.

-1 205р.

75р.

-1 130р.

53,8%

105,3%

56,7%

Краткосрочные финансовые вложения

380р.

190р.

844р.

-190р.

654р.

464р.

50,0%

444,2%

222,1%

Денежные средства

165р.

180р.

199р.

15р.

19р.

34р.

109,1%

110,6%

120,6%

Итого по разделу II

11 313р.

11 620р.

10 790р.

307

-830

-523р.

102,7%

92,9%

95,4%

БАЛАНС

23 547р.

23 895р.

24 004р.

348р.

109р.

457р.

101,5%

100,5%

101,9%

 

 

Рисунок 1.5 Динамика активов ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

Наблюдается рост абсолютной величины основных средств предприятия. Они за исследуемый период увеличились на 980 тыс. руб или на 8,9% Долгосрочные финансовые вложения не изменились. Их величина постоянна и составляет 1200 тыс. руб.

Динамика запасов не постоянна. В 2007 году запасы выросли на 1353 тыс. руб., а в 2008 году снизились на 964 тыс. руб. В целом же за период рост запасов составил 5%.

Краткосрочная дебиторская задолженность снизилась за период на 1130 тыс. руб, что положительно характеризует состояние расчетов предприятия. Однако ее динамика неоднозначна, и в 2008 году ее абсолютная величина по отношению к 2007 году незначительно увеличилась.

Краткосрочные финансовые вложения за период выросли на 22%, денежные средства увеличились за период на 20%

Далее рассмотрим динамику и структуру капитала предприятия, как источника формирования оборотных средств ОАО «Автотранспортное предприятие». Данные представлены в таблицах, а также на рисунках.

Таблица 1.6

Структура капитала ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

Абсолютные показатели, тыс. руб

Удельный вес, %

2006г.

2007г.

2008г.

2006г.

2007г.

2008г.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

13 000р.

13 000р.

13 000р.

55,2%

54,4%

54,2%

Добавочный капитал

2 500р.

3 100р.

3 100р.

10,6%

13,0%

12,9%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

2 150р.

2 400р.

2 840р.

9,1%

10,0%

11,8%

Итого по разделу III

17 650р.

18 500р.

18 940р.

75,0%

77,4%

78,9%

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (краткосрочные)

1 003р.

1 779р.

2 000р.

4,3%

7,4%

8,3%

Кредиторская задолженность

4 894р.

3 616р.

3 064р.

20,8%

15,1%

12,8%

Итого по разделу V

5 897р.

5 395р.

5 064р.

25,0%

22,6%

21,1%

БАЛАНС

23 547р.

23 895р.

24 004р.

100,0%

100,0%

100,0%

Рисунок 1.6 Структура капитала ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

Из данных таблицы и рисунка видно, что предприятие в своей деятельности использует в основном собственный капитал. Его доля на конец  2008 года составляет 79%.  Основную долю в структуре собственного капитала занимает уставный капитал – 64% в общей структуре капитала. Доля добавочного капитала и нераспределенной прибыли примерно одинаковы – 12-13%%.  Доля заемного капитала на конец периода – 21%. Заемный капитал представлен кредиторской задолженностью – 12,8% на конец периода и краткосрочным кредитом – 8,3% в общей структуре капитала.

Далее проследим динамику капитала предприятия. Абсолютная величина капитала предприятия растет на протяжении всего периода. В целом за период капитал увеличился на 475 тыс. руб. При этом собственный капитал за период вырос на 1290 тыс. руб. Это обусловлено ростом показателя нераспределенной прибыли предприятия на 690 тыс. руб. и ростом добавочного капитала на 600 тыс. руб.

Таблица 1.7

Динамика капитала ОАО «Автотранспортное предприятие» за 2006-2008 гг.

 

2006г.

2007г.

2008г.

Изменение в тыс. руб

Изменение в %

2007 к 2006г.

2008 к 2007г.

2008 к 2006г.

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

Собственный капитал (всего)

17 650р

18 500р

18 940р

850р

440р

1 290р

105%

102%

107%

Уставный капитал

13 000р

13 000р

13 000р

0

0

0

100%

100%

100%

Добавочный капитал

2 500р

3 100р

3 100р

600р

0

600р

124%

100%

124%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

2 150р

2 400р

2 840р

250р

440р

690р

112%

118%

132%

Заемный капитал (всего)

5 897р

5 395р

5 064р

-502р

-331р

-833р

91%

94%

86%

Займы и кредиты (краткосрочные)

1 003р

1 779р

2 000р

776р

221р

997р

177%

112%

199%

Кредиторская задолженность:

4 894р

3 616р

3 064р

-1 278р

-552р

-1 830р

74%

85%

63%

БАЛАНС

23 547р

23 895р

24 004р

348р

109р

457р

101%

100%

102%

Заемный капитал снизился на 1830 тыс. руб. Данное снижение обусловлено погашением кредиторской задолженности предприятия, что оказывает положительное влияние на финансовую устойчивость предприятия. Мы рассмотрели активы предприятия и источники их формирования. Далее проанализируем уровень ликвидности автотранспортного предприятия, т.е. насколько оно может отвечать по своим обязательствам и является платежеспособным.

Рисунок 1.7 Динамика капитала ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

Для этого рассчитаем основные показатели ликвидности. Данные сгруппируем в таблице.

Таблица 1.8

Показатели ликвидности и платежеспособности

 

 

2006г.

2007г.

2008г.

Норма

Собственные оборотные средства (рабочий капитал, функционирующий капитал, чистые активы

Оборотные активы - Краткосрочные пассивы

5 416

6 225

5 726

 

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Собственные обор средства / Оборотные активы

0,48

0,54

0,53

>0,1

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия, коэффициент общей ликвидности)

Оборотные активы/Краткосрочные пассивы

1,92

2,15

2,13

1,5 - 2

Коэффициент быстрой ликвидности (коэффициент промежуточной ликвидности, коэффициент срочной ликвидности

(Денежные средства + дебиторская задолж+Кратк. Фин. влож)/ Краткосрочные обязательства

0,53

0,33

0,50

0,6 - 1

Коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент платежеспособности, "кислотный тест"

Денежные средства / Краткосрочные обязательства

0,03

0,03

0,04

0,2 -0,5

Расчеты показывают, что предприятие обеспечено собственными оборотными средствами. Их абсолютная величина составляет 5726 тыс. руб на конец 2008 года.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами в норме должен быть больше 0,1. В ОАО «Автотранспортное предприятие» он равен 0,53, что соответствует норме.

Коэффициент текущей ликвидности равен отношению оборотных активов к краткосрочным пассивам. Он показывает, могут ли быть покрыты текущие обязательства за счет оборотных активов. Данный показатель в ОАО «Автотранспортное предприятие» также в норме.

Коэффициент быстрой ликвидности исчисляется по более ликвидным активам и показывает могут ли быть обязательства предприятия покрыты за счет денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений. Данный коэффициент чуть ниже нормы, т.е. наблюдается недостаток наиболее ликвидных активов.

Коэффициент абсолютной ликвидности – наиболее жесткий критерий. Он показывает, какая часть обязательств может быть при необходимости погашена немедленно. Данный коэффициент в ОАО «Автотранспортное предприятие» ниже нормы, поэтому можно сделать вывод о том, что предприятие имеет недостаточно хорошие показатели ликвидности. Однако предприятие несомненно способно рассчитаться по своим обязательствам, но для этого ему необходимо какое-то время.

Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, на сколько эффективно предприятие использует свои средства. Коэффициенты могут выражаться в днях, а также в количестве оборотов того либо иного ресурса предприятия за анализируемый период. Рассчитанные коэффициенты деловой активности обобщим в таблице.

Таблица 1.9

Коэффициенты деловой активности

 Наименование показателя

2006г.

2007г.

2008г.

 

Фондоотдача

4,85

4,99

4,32

ФО=ВР/ОС

Фондоемкость

0,21

0,20

0,23

ФЕ=ОФ/ВР

Оборачиваемость средств в расчетах

20,50

39,37

35,10

Обср=ВР/ДЗ

Оборачиваемость запасов

6,55

5,61

6,28

ВР/ЗЗ

Оборачиваемость кредиторской задолженности

10,93

15,29

16,94

ВР/КЗ

Оборачиваемость дебиторской задолженности

20,50

39,37

35,10

ВР/ДЗ

Оборачиваемость собственного капитала

3,03

2,99

2,74

ВР/СК

Оборачиваемость оборотных активов

4,73

4,76

4,81

ВР/ОбА

Оборачиваемость внеоборотных активов

4,37

4,50

3,93

ВР/ВОбА

Продолжительность оборота оборотных активов в днях

77,21

76,72

75,86

 

 

Показатель фондоотдачи показывает, что на рубль основных фондов в 2008 году приходится 4,32 руб. выручки от реализации. Фондоемкость – показатель обратный фондоотдаче. Он показывает что в 2008 году в 1 рубле выручки – 0,23 руб стоимости основных фондов.

Оборачиваемость средств в расчетах за исследуемый период повысилась. Оборачиваемость запасов - показатель, характеризующий скорость потребления или реализации сырья или запасов.  Оборачиваемость запасов в 2006 году – 6.55, в 2007 году оборачиваемость снизилась до 5,61 а в 2008 году снова повысилась до 6,28. Данный показатель говорит о создании избыточных запасов. Оборачиваемость кредиторской задолженности выросла, что говорит о ее погашении. Оборачиваемость дебиторской задолженности также выросла, что также свидетельствует о ее погашении.

Оборачиваемость собственного капитала снизилась. Оборачиваемость оборотных активов повысилась. Оборачиваемость внеоборотных активов за период снизилась, это связано с их увеличением. Продолжительность оборота оборотных активов в днях снизилась. Что говорит об ускорении оборачиваемости.


1.5.    Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

 

Наиболее полное представление о деятельности предприятия можно получить проанализировав его финансовые результаты. Анализ финансовых результатов ОАО «Автотранспортное предприятие» начинаем с изучения их динамики, для чего используем таблицу, составленную на основе отчета о прибылях и убытках.

Таблица 1.10

Анализ динамики финансовых результатов

Наименование показателя

2006г.

2007г.

2008г.

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

2008 к 2006гг. в %

Выручка

53 478р.

55 281р.

51 916р

1 803р.

-3 365р.

-1 562р.

97%

Себестоимость

37 450р.

39 710р.

35 710р.

2 260р.

-4 000р.

-1 740р.

95%

Валовая прибыль

16 028р.

15 571р.

16 206р.

-457р.

635р.

178р.

101%

Управленческие расходы

8 120р.

9 145р.

10 820р.

1 025р.

1 675р.

2 700р.

133%

Прибыль от продаж

7 908р.

6 426р.

5 386р.

-1 482р.

-1 040р.

-2 522р.

68%

Проценты к уплате

625р.

714р.

676р.

89р.

-38р.

51р.

108%

Прочие операцион. доходы

242р.

130р.

76р.

-112р.

-54р.

-166р.

31%

Прочие операцион. расходы

33р.

69р.

56р.

36р.

-13р.

23р.

170%

Прибыль до налогообложения

7 492р.

5 773р.

4 730р.

-1 719р.

-1 043р.

-2 762р.

63%

Текущий налог на прибыль

1 798р.

1 386р.

1 135р.

-413р.

-250р.

-663р.

63%

Чистая прибыль  отчетного периода

5 694р.

4 387р.

3 595р.

-1 306р.

-793р.

-2 099р.

63%

 

Из таблицы видно, что выручка от продаж выросла в 2007 году, а в 2008 году снизилась. В целом за период снижение выручки от продаж составило 3%, что говорит о проблемах в производственно-сбытовой деятельности предприятия в 2008 году.

Себестоимость также выросла в 2007 году и снизилась в 2008 году. В целом за период снижение себестоимости составило 5%. Темпы снижения себестоимости превышают темпы снижения выручки, что говорит о снижении уровня затрат предприятия.

Валовая прибыль напротив в 2007 году имеет наименьший показатель, несмотря на то, что выручка в этом году наибольшая. А в 2008 году Валовая прибыль имеет наибольший показатель при минимальной выручке. Это может быть следствием экономного расходования средств предприятия, а возможно данная экономия вызвана отступлением от необходимых норм, и снижением себестоимости за счет снижения качества продукции, работ и услуг, что в свою очередь могло отрицательно отразиться на объемах продаж.

Управленческие расходы предприятия неизменно растут. Их рост за период составляет 33%. За счет этого прибыль от продаж неизменно снижается. Ее снижение за период составляет 32%.

Предприятие уплачивает проценты за кредит. Их уровень изменяется незначительно, однако рост составил 8% за период, что также отрицательно сказывается на финансовых результатах деятельности, особенно таких как прибыль до налогообложения и чистая прибыль.

Прочие операционные доходы снижаются, а расходы растут. Их рост за период составил 70%. Все это отрицательно отражается на показателях прибыли до налогообложения и чистой прибыли которые постоянно снижаются. Это свидетельствует о наличии значительных расходов предприятия и недостаточно грамотном их планировании.

Уровень прибыли предприятия характеризует его рентабельность. Далее проведем расчет основных показателей рентабельности деятельности ОАО «Автотранспортное предприятие»

Расчет показателей рентабельности проведем на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Результаты расчетов обобщим в таблице 11.

На основании таблицы можно сказать, что предприятие рентабельно на протяжении всего исследуемого периода. Показатели рентабельности рассчитанные  по валовой прибыли  растут. Показатели рентабельности, рассчитанные по показателям прибыли от продаж, прибыли до налогообложения и чистой прибыли снижаются.

Таблица 1.11

Показатели рентабельности ОАО «Автотранспортное предприятие»

 

2006г.

2007г.

2008г.

Коммерческая рентабельность (рентабельность продаж)

 

 

 

Маржинальный доход*100%/Выручка от продаж

30,0

28,2

31,2

Операционная прибыль*100%/Выручка от продаж

14,8

11,6

10,4

Прибыль до налогообложения*100%/Выручка от продаж

14,0

10,4

9,1

Чистая прибыль*100%/Выручка от продаж

10,6

7,9

6,9

Хозяйственная рентабельность / рентабельность хозяйственной деятельности

 

 

 

Маржинальный доход*100%/Расходы

42,80

39,21

45,38

Операционная прибыль*100%/Расходы

21,12

16,18

15,08

Прибыль до налогообложения*100%/Расходы

20,01

14,54

13,25

Чистая прибыль*100%/Расходы

15,20

11,05

10,07

Экономическая     рентабельность / рентабельность активов / рентабельность имущества

 

 

 

Маржинальный доход*100%/Активы

68,07

65,16

67,51

Операционная прибыль*100%/Активы

33,58

26,89

22,44

Прибыль до налогообложения*100%/Активы

31,82

24,16

19,71

Чистая прибыль*100%/Активы

24,18

18,36

14,98

Финансовая рентабельность / рентабельность собственного капитала / рентабельность инвестиций

 

 

 

Маржинальный доход*100%/Собственный капитал (инвестиции)

90,81

84,17

85,56

Операционная прибыль*100%/Собственный капитал (инвестиции)

44,80

34,74

28,44

Прибыль до налогообложения*100%/Собственный капитал (инвестиции)

42,45

31,21

24,97

Чистая прибыль*100%/Собственный капитал (инвестиции)

32,26

23,72

18,98

 Общие показатели рентабельности

 

 

 

Общая рентабельность

0,14

0,10

0,09

Рентабельность оборотных активов

0,50

0,38

0,33

Рентабельность производственных фондов

0,68

0,52

0,39

Рентабельность активов предприятия

0,24

0,18

0,15

Рентабельность основной деятельности

0,43

0,39

0,45

Рентабельность собственного капитала

0,32

0,24

0,19

Коэффициент валовой рентабельности активов

0,68

0,65

0,68

Период окупаемости собственного капитала

3,10

4,22

5,27

 

Общая рентабельность предприятия на уровне 9%. Рентабельность оборотных активов и производственных фондов на уровне 33-39%%.

Общая рентабельность активов 15%. Рентабельность основной деятельности на конец периода составляет 45%. Это наибольший показатель рентабельности, рассчитанный по валовой прибыли. Рентабельность собственного капитала снизилась с 32 до 19%%. В целом за период наблюдается снижение основных показателей рентабельности. Причем в 2006 году эти показатели имеют наибольшие значения, что обусловлено значительным превышением темпов роста выручки над темпами роста себестоимости.

Основными видами деятельности предприятия являются транспортные перевозки грузов для организаций, пассажирские перевозки и работа спецтехники. Рассмотрим финансовые результаты деятельности ОАО «Автотранспортное предприятие» в разрезе основных направлений деятельности.

Таблица 1.12

Финансовые результаты предприятия по основным видам деятельности

Наименование показателя

2006г.

2007г.

2008г.

2007 к 2006гг.

2008 к 2007гг.

2008 к 2006гг.

2008 к 2006 в %

Выручка

53 478р.

55 281р.

51 916р.

1 803р.

-3 365

-1 562

97%

Выручка от услуг по перевозке грузов

32 111р.

29 851р.

33 666р.

-2 260р.

3 815р.

1 555р.

105%

Выручка от работ спецтехники

21 367р.

25 430р.

18 250р.

4 063р.

-7 180р.

-3 117р.

85%

Себестоимость

37 450р.

39 710р.

35 710р.

2 260р.

-4 000р.

-1 740р.

95%

Себестоимость перевозки грузов

20 356р.

18 366р.

21 070р.

-1 990р.

2 704р.

714р.

104%

Себестоимость работы спецтехники

17 094р.

21 344р.

14 640р.

4 250р.

-6 704р.

-2 454р.

86%

Валовая прибыль

16 028р.

15 571р.

16 206р.

-457р.

635р.

178р.

101%

Валовая прибыль от перевозки грузов

11 755р.

11 485р.

12 596р.

-270р.

1 111р.

841р.

107%

Валовая прибыль от работ спецтехники

4 273р.

4 086р.

3 610р.

-187р.

-476р.

-663р.

84%

Управленческие расходы

8 120р.

9 145р.

10 820р.

1 025р.

1 675р.

2 700р.

133%

Прибыль (убыток) от продаж

7 908р.

6 426р.

5 386р.

-1 482р.

-1 040р.

-2 522р.

68%

 

Основную долю выручки предприятие ОАО «Автотранспортное предприятие» получает от транспортных перевозок.  Основная доля затрат предприятия также приходится на осуществление перевозок, однако в 2007 году наблюдается рост себестоимости услуг спецтехники над затратами связанными с осуществлением перевозок.

Основную долю валовой прибыли предприятие неизменно получает от транспортных перевозок. 

Рисунок 1.8 Структура и динамика выручки от продаж

Рисунок 1.9 Структура и динамика себестоимости

 

Рисунок 1.10 Структура и динамика валовой прибыли

Рассчитаем рентабельность основных видов деятельности предприятия.

Данные сгруппируем в таблице

Таблица 1.13

Наименование показателя рентабельности

2006г.

2007г.

2008г.

Рентабельность транспортных перевозок

37%

38%

37%

Рентабельность работ спецтехники

20%

16%

20%

 

Рисунок 1.11 Динамика показателей рентабельности

Данные таблицы и рисунка говорят о том, что  наибольшую рентабельность  имеют транспортные услуги по перевозке грузов для предприятий. Рентабельность данного вида деятельности составляет 37% на конец периода. Рентабельность услуг и работ спецтехники составляет 20% на конец периода.

Как показало проведенное исследование предприятие ОАО «Автотранспортное предприятие» имеет хорошие показатели финансовых результатов деятельности. Предприятие финансово устойчиво и независимо. Доля собственного капитала, инвестируемого в деятельность предприятия, составляет 79%.

ОАО «Автотранспортное предприятие» функционирует с прибылью и рентабельно на протяжении всего исследуемого периода. Показатели рентабельности основной деятельности растут. Однако рентабельность, рассчитанная по показателям прибыли от продаж, и чистой прибыли постоянно снижается, что обусловлено значительным ростом управленческих расходов и расходов, не связанных с основной деятельностью.

В целом можно сказать, что предприятие функционирует достаточно успешно. Его деятельность рентабельна. Основной доход предприятие получает от осуществления транспортных перевозок грузов предприятий.

Анализ предприятия показал наличие некоторых проблем в управлении предприятием, которые выражаются в снижении объемов реализации перевозок и выручки.

Среднемесячная заработная плата на предприятии растет, а производительность труда падает. Это вызвано снижением уровня выручки и ростом количества работников предприятия, что говорит о снижении эффективности использования персонала.

В 2008 году наблюдается снижение уровня выручки предприятия и снижение себестоимости. Причем темпы снижения себестоимости выше темпов снижения выручки.

Также на предприятии наблюдается постоянный рост управленческих расходов, что оказывает значительное влияние на показатели прибыли от продаж и чистой прибыли. Все это говорит о нерациональном использовании средств предприятия.

Снижение объемов выручки обусловлено  ростом конкуренции в сфере транспортных перевозок. В этой связи основными направлениями повышения эффективности деятельности могут стать реализация новых проектов, диверсификация деятельности. В этой связи предлагается увеличение доли рынка услуг для населения по перевозке грузов путем выделения в самостоятельное предприятие услуг по перевозке грузов именно по г.Москве и г.Долгопрудному широкому кругу населения, а также оказание услуг по мойке автомашин. Данные предложения будут более подробно рассмотрены в проектной главе.

 

 

 


ГЛАВА 2.     Теоретические аспекты разработки технико-экономического обоснования

 

2.1.    Технико-экономическое обоснование: сущность и назначение

 

Бизнес-план, как никакой из других планов предприятия, имеет внешнюю направленность, превращается в своего рода товар, продажа которого должна принести максимальный выигрыш. Следовательно, в отличие от традиционного плана экономического и социального развития предприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу. Кроме того, в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на маркетинговых и финансово-экономических аспектах бизнеса, в то время как научно-технические, технологические и социальные стороны представлены менее детально.

Более близок к бизнес-плану такой привычный, известный ранее российским предпринимателям документ, как технико-экономическое обоснование. Главное отличие ТЭО от бизнес-плана - это то, что технико-экономическое обоснование - это специфический плановый документ для создания и развития промышленных объектов. Поэтому особый акцент в структуре ТЭО сделан на производственно-технические аспекты проекта, а коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми. Кроме того, отличие бизнес-плана от ТЭО состоит в его стратегической направленности. Следовательно, можно говорить о гораздо более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом. Бизнес-план постепенно вытесняет ТЭО из сферы предпринимательской деятельности.

Бизнес-план является одним из ключевых элементов стратегического планирования. Как и стратегический план организации, охватывает достаточно длительный период, обычно 3-5 лет, иногда больше. Однако между бизнес-планом и стратегическим планом существует ряд различий:

1)      в отличие от стратегического плана бизнес-план включает не весь комплекс общих целей фирмы, а только одну из них ту, которая связана с созданием и развитием определенного нового бизнеса. Бизнес-план организации ориентирован только на развитие, в то время как стратегический план может включать другие типы стратегий организации;

  • стратегические планы - это обычно планы с растущим горизонтом времени. Бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки. Таким образом, бизнес-план по своей форме в отличие от стратегического плана тяготеет к проекту с его конкретной проработкой и определенной самодостаточностью;
  • в бизнес-плане функциональные составляющие (планы производства, маркетинга и др.) имеют гораздо более весомое значение, чем в стратегическом плане, являются полноправными, равновесными частями структуры бизнес-плана.

В условиях рыночной экономики функции ТЭО все чаще выполняют инвестиционные проекты, которые наиболее близки к бизнес-плану по структуре и характеру изложения материала. Понятие инвестиционного проекта может употребляться в двух случаях: «инвестиционная деятельность» - реализация системы инвестиционных мероприятий; как система организационно-правовых, аналитических, инженерно-технических, экономических и расчетно-финансовых документов, необходимых для обоснования и проведения соответствующих работ по реализации проекта.

Инвестиционный проект целесообразно рассматривать во втором смысле. Бизнес-план организации иногда выступает по отношению к инвестиционному проекту как документ, представляющий собой планы разработки и реализации соответствующей части инвестиционного проекта.

Для краткосрочных, небольших по масштабу или локальных бизнес – проектов, не требующих значительных затрат и непродолжительных по срокам реализации, бизнес-план может заменить инвестиционный проект. В нем совмещаются все этапы и работы, выполняемые в прединвестиционной фазе делового планирования. Может также существовать бизнес-план организации, включающий планируемые результаты инвестиционного проекта, например, если инвестиционный проект реализуется на действующем предприятии (расширение производства, модернизация, реконструкция). В этом случае инвестиционный проект может быть включен в бизнес-план предприятия, который регулирует порядок использования свободных средств предприятия и заемных финансовых ресурсов в рамках инвестиционного проекта.

Таким образом, инвестиционный проект и бизнес – план могут быть близки по структуре. Структура бизнес-плана схожа с инвестиционным проектом, особенно в той его части, где проводится обоснование инвестиционного замысла.

В рамках предварительного расчета бизнес-планов осуществляют оценку эффективности инвестиционного проекта, которая является ключевым показателем, определяющим решение о реализации бизнес-идеи.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) является необходимым для инвестора исследованием (документом), в ходе которого, проводится ряд работ по изучению и анализу всех параметров проекта (объекта и получателя инвестиций) и разработке схемы возврата вложенных средств и ресурсов.

Планирование проекта и подготовка ТЭО представляет собой междисциплинарную задачу, для выполнения которой необходима комплексная работа инженеров, экономистов, финансистов, юристов, социологов и т.д. Условно, реализацию инвестиционного проекта можно разделить на 3 фазы:

  1. Прединвестиционная фаза;
  2. Инвестиционная фаза (реализация проекта);
  3. Эксплуатационная фаза.

Основой успешной реализации любого проекта являются прединвестиционная (подготовка проектно-конструкторской документации, проведение переговоров и заключение контрактов) и инвестиционная (строительные работы, закупка оборудования и сырья, подготовка кадров и сдача в эксплуатацию) фазы. Именно поэтому, необходим экспертный подход к исследованиям, подготовке требуемой документации, обучению кадров и другим предшествующим эксплуатационной фазе работам.

Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта содержит подробную информацию обо всех аспектах проведения работ в ходе реализации инвестиционной и эксплутационной фаз. В соответствии со стандартами UNIDO, ТЭО должно содержать нижеследующую информацию, которую можно представить в виде основных разделов:

  1. Структурный план (резюме всех основных положений каждой главы);
  2. Общие условия осуществления проекта и его исходные данные (авторы проекта, исходные данные по проекту, уже проведенные исследования стоимости и капиталовложений и т.д.);
  3. Рынок сбыта, мощности производства и производственная программа (спрос и рынок, прогноз продаж, производственная программа, определение мощности (максимальной загрузки) предприятия и многое и т.д.);
  4. Материальные факторы производства (сырье и ресурсы, необходимые для производственного процесса) - (приблизительные потребности в факторах производства (наличие ресурсов и сырья), положение с их поставками в настоящем и будущем, приблизительный расчет годовых издержек на местные и иностранные материальные факторы производства и т.д.);
  5. Места нахождения и территория (предварительный выбор места нахождения, включая, при необходимости, расчет стоимости аренды земельного участка или помещения и т.д.);
  6. Проектно-конструкторская документация (предварительное определение рамок проекта, технология производства и оборудование, объекты гражданского строительства, необходимые для нормального функционирования предприятия и т.д.);
  7. Организация предприятия и накладные расходы (приблизительная организационная структура, сметные накладные расходы и т.д.);
  8. Трудовые ресурсы (предполагаемые потребности в ресурсах с разбивкой по категориям рабочих: ИТР, служащие, основные специалисты (местные, иностранные); предполагаемые ежегодные расходы на трудовые ресурсы в соответствии с вышеуказанной классификацией, включая накладные расходы на оклады и заработную плату и т.д.);
  9. Планирование сроков осуществления проекта (предполагаемый примерный график осуществления проекта, смета расходов на осуществление проекта, размеры траншей и т.д.);
  10. Финансовая и экономическая оценка (общие инвестиционные издержки, финансирование проекта, производственные издержки, финансовая оценка, национальная экономическая оценка и т.д.).
  11. Инвестиционный климат и риски (оценка инвестиционного климата в целом по стране и непосредственно в регионе, возможные риски и т.д.);
  12. Достижение необходимого качества и обеспечение конкурентоспособности (конкурентные преимущества, система обеспечения мировых стандартов качества выпускаемой продукции и т.д.);
  13. Эффективность бизнеса и возможные перспективы (оценка перспективности данного направления бизнеса, определение возможностей для развития данного вида бизнеса в выбранном регионе и т.д.).

Технико-экономическое обоснование является всесторонним исследованием и изучением инвестиционного проекта и, следовательно, должно содержать всю необходимую для российского и иностранного инвестора информацию с учетом возможности участия в проекте и нескольких участников с различными видами ресурсов (финансовые средства, оборудование и т.д.).

 

2.2.    Основные этапы разработки и содержания ТЭО

 

Бизнес-план - это общепринятая в мировой хозяйственной практике форма представления деловых предложений и проектов, содержащая развернутую информацию о производственной, сбытовой и финансовой деятельности фирмы и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса фирмы и интересов партнеров, инвесторов, потребителей и конкурентов.

Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления организацией, определяющих эффективность его деятельности.

Он составляется при создании новых организаций, производств, торговых точек, объектов сервисного обслуживания, проектировании строительства новых объектов и т.п. и для организации деятельности действующих предприятий различных форм собственности бизнес-план выполняет следующие функции:

  • оценка перспективы развития фирмы или проекта, которая позволяет быть готовым к изменениям рыночной и экономической ситуации;
  • повышение квалификации аппарата управления, заставляя менеджеров практически думать о возможностях фирмы, ее конкурентах и других проблемах, что ведет к принятию более квалифицированного решения;
  • защита средств инвесторов, что является моральным и юридическим долгом предпринимателя;
  • определение основных потребителей НТ и стратегии конкурентной борьбы;
  • информирование инвестора о состоянии дел предпринимателя, что очень важно для преодоления возможных финансовых проблем;
  • обеспечение поставок сырья и комплектующих изделий без предоплаты, так как поставщик, благодаря бизнес-плану, может увидеть своего потенциального надежного клиента;
  • рекламирование и формирование убеждения потенциальных потребителей в способности фирмы производить свою продукцию в достаточном количестве и достаточного уровня качества;
  • снижение вероятности банкротства в связи с обнаружением возможных дорогостоящих ошибок.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Различают следующие виды бизнес-планов:

Полный или концептуальный бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта для потенциального партнера или инвестора с изложением результатов маркетинговых исследований, обоснованием выбранной стратегии освоения рынка и прогноза предполагаемых результатов и возможных рисков, возникающих при реализации проекта.      Бизнес-план в виде заявки на кредит на получение средств от организации-кредитора, из государственного бюджета или благотворительных фондов.

Бизнес-план компании и ее структурных подразделений (внутрифирменное планирование) для планирования всех сторон деятельности компании/группы компаний, оперативного управления денежными потоками внутри компании.      Инвестиционное предложение, как приглашение к сотрудничеству потенциальных российских и зарубежных партнеров, составленное на основе разработанного бизнес-плана.

Обязательным условием получения банковского кредита является предоставленный банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высоко рисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения.

Бизнес-план должен давать представление обо всех аспектах проекта и состоять из следующих основных разделов:

  • «Резюме»
  • «Характеристика создаваемой организации и стратегия ее развития»
  • «Описание продукции (работ, услуг)»
  • «Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»
  • «Производственный план»
  • «План реализации проекта»
  • «Инвестиционный план»
  • «Финансовый план»
  • «Показатели эффективности проекта»
  • Приложения: Расчеты финансово-экономических показателей по проекту

Ориентировочный объем бизнес-плана должен составлять (без приложений): 20-40 страниц.

Общие требования к подготовке основных разделов, таблиц и приложений бизнес-плана:

  • каждый раздел формируется на основании исходных данных представленных инвестором;
  • расчетные таблицы бизнес-плана составляются исходя из специфики деятельности организации и содержат основные элементы (исходные данные, расчетные показатели) проекта;
  • при расчете технико-экономических показателей намечаемого к реализации проекта рекомендуется оценивать влияние изменения исходных параметров проекта на его эффективность и реализуемость;
  • составлять бизнес-план на период не менее 5 лет;
  • шаг отображения информации в таблицах принимать равным 1 году.

Рассмотрим разделы бизнес-плана более подробно.

Раздел «Резюме»

«Резюме» является обобщением бизнес-плана и формируется после проработки всех остальных разделов проекта.

В нем отражается основная идея проекта, объем инвестиций, источники финансирования, сроки реализации проекта, приводятся в сжатой и доступной форме основные выводы и результаты по разделам бизнес-плана. Приводятся сводные показатели по проекту.

Рекомендуемый объем резюме 2-4 страницы.

В целом раздел «Резюме» должен служить аннотацией на инвестиционный проект.

Раздел «Характеристика создаваемой организации и стратегия ее развития»

В разделе приводится информация об организационно-правовой форме будущей организации. Указываются сведения об учредителях создаваемого юридического лица (участников инвестиционной деятельности); реквизиты; финансовая состоятельность; виды вкладов, вносимые в уставный фонд; размеры, порядок и сроки формирования уставного фонда и т.д. Приводится информация об отраслевой принадлежности создаваемого производства (по основному виду намечаемой к выпуску продукции).

В данном разделе освещаются:

  • актуальность и новизна предлагаемого проекта;
  • основная направленность проекта (выпуск новой продукции для предприятия; повышение качества продукции; экономия ресурсов; вовлечение в хозяйственный оборот неиспользуемых производственных фондов; внедрение новых и высоких технологий; решение проблем импортозамещения и энергосбережения и т.д.);
  • характеристика и степень новизны привлекаемых технологий, оборудования, с учетом достигнутого научного и технического уровня, требований международных стандартов качества и надежности;
  • степень проработки проекта (наличие инвесторов, контрактных и предконтрактных документов на поставку оборудования и имеющийся опыт выпуска продукции и т.д.).

Раздел «Описание продукции (работ, услуг)»

В данном разделе представляется подробная информация о продукции (работах, услугах), которую будет производить организация:

  • область применения (назначения);
  • основные характеристики (потребительские, сбытовые и функциональные);
  • обеспечение выходного контроля качества по соответствию национальным и международным стандартам качества;
  • требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;
  • наличие патентов и лицензий, используемых в производстве;
  • новизна технических и технологических решений, потребительских свойств и т.д.

Раздел «Анализ рынков сбыта»

В данном разделе излагаются ключевые аспекты маркетинговых исследований, основанные на анализе рынков сбыта и стратегии маркетинга. Анализ рынков должен включать:

  • общую характеристику рынков сбыта (сегментация, емкость, тенденции перспективного развития);
  • «нишу» организации на прогнозируемых рынках сбыта;
  • оценку возможностей конкурентов и степень их влияния на рынок (основные данные о выпускаемой ими продукции, технический уровень, цена, уровень качества), технологическое и финансовое состояние конкурентов;
  • рынок ресурсов, соотношение стоимости импортных и отечественных материалов в структуре цены продукции;
  • соотношение экспортной выручки и стоимости валютных затрат на приобретение сырья, комплектующих по импорту под готовую программу;
  • преимущество создаваемого производства перед конкурентами.

Кроме того, в данном разделе должна быть проанализирована вероятность возникновения «критической конкуренции» ситуация, при которой создаваемое производство вступает в конкуренцию с существующими производителями аналогичной продукции.

Раздел «Производственный план»

Производственный план, включающий программу производства и реализацию продукции, разрабатывается на основании проведенных маркетинговых исследований на срок реализации проекта (горизонт расчета).

Раздел «Производственный план» должен содержать сведения и обоснования:

  • программ производства и реализации продукции на перспективу (объемы выпуска продукции, загрузка производственных мощностей; выход на проектную мощность);
  • информацию о наличии инфраструктуры и производственных мощностей (здания, сооружения, технологии, оборудование), оценка требуемых и имеющихся площадей;
  • анализ соответствия создаваемых производственных мощностей объемам производственной программы;
  • экологическую оценку - анализ воздействия будущего производства на окружающую среду, объемы отходов, предполагаемые места их удаления и переработки.

Информация о материально-техническом обеспечении производства должна раскрывать общие вопросы обеспечения проекта сырьевыми ресурсами, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями и теплоэнергетическими носителями, а именно:

  • перечень наиболее значимых для организации поставщиков сырьевых ресурсов;
  • обоснование потребности в теплоэнергетических ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией;
  • планируемый объем импорта материальных ресурсов и анализ соотношения «импорт сырья, экспорт продукции»;
  • расчет потребности в сырьевых ресурсах;
  • расчет по основным статьям издержек производства (заработной плате, амортизации, общепроизводственным и общехозяйственным расходам) и прогнозирование их изменения в перспективе.

 Раздел «Инвестиционный план»

В данном разделе приводится обоснование стоимости намечаемых инвестиционных затрат по проекту. Указываются планируемые размеры, форма и график осуществления инвестиций и направления их использования. Приводятся источники финансирования инвестиций (собственные средства; привлеченные средства; реинвестирование прибыли и т.д.).

Также в данном разделе оцениваются общие инвестиционные затраты, включающие капитальные затраты в основной капитал и потребность в оборотном капитале, учитываются изменения, которые могут возникнуть во время функционирования производства.

Конкретизируются условия финансирования проекта при кредитовании (приобретении в лизинг): сроки предоставления средств, мораторий, процентная ставка, периодичность выплат, выкупная стоимость объекта лизинга и т.д.

 Раздел «Финансовый план»

Финансовый план включает в себя расчеты прибылей и убытков, движение денежных средств, связанные с будущей деятельностью организации.

В финансовом плане проводится расчет чистой прибыли от реализации продукции. В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на погашение долгосрочной задолженности, рефинансирование и т.д.

Прогнозирование потока денежных средств производится посредством оценки притоков денежных средств от операционной (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности и их оттоков по годам реализации проекта. Распределение во времени потока средств (поступления от продаж, долгосрочные и краткосрочные ссуды и т.д.) должно быть синхронизировано с расходами (оттоком средств), связанными с инвестициями и финансовыми обязательствами.

 Раздел «Показатели эффективности проекта»

Оценка инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между притоком денежных средств от операционной (производственной) и инвестиционной деятельности и их оттоком, включая издержки финансирования (погашение процентов по долгосрочным кредитам).

На основании дисконтирования чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс доходности (ИД); срок окупаемости инвестиций (с учетом дисконтирования).

Метод дисконтирования должен применяться в случае привлечения государственных средств (имущества, гарантий) при осуществлении проекта. В остальных случаях, по усмотрению инициаторов проекта, возможно определение простого срока окупаемости инвестиций.

Кроме того, производится оценка наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта. Дается классификация и оценка рисков по месту их возникновения (производственные, инвестиционные, инфляционные, организационные, коммерческие и т.д.), а также намечаются меры по их снижению или предотвращению. С целью выявления и снижения риска вложений должен проводится анализ устойчивости (чувствительности) проекта по отклонению от расчетных параметров.

 


ГЛАВА 3.     Разработка технико-экономического обоснования совершенствования деятельности автотранспортного предприятия

 

3.1.    Анализ рынка для выявления предпосылок выхода на новый сегмент рынка

 

Планирование автомоечного бизнеса начинается с исследования рынка и предпочтений потенциальных клиентов. Обзор последних статистических данных указывает, что приблизительно 43 процента потребителей моют свои автомобили самостоятельно.

Почему? Немногие потребители считают, что могут получить в автомойке соответствующий пакет услуг должного уровня и за минимальное время. Почти 50 процентов владельцев не верят, что их автомобиль могут помыть как самый драгоценный товар.

Бытует мнение, что автомойка - наиболее популярный бизнес среди тех, кто, не обладая какими-то специальными знаниями, желает начать доходное дело. Причем эту точку зрения нельзя назвать неверной: если вы сможете подобрать участок земли, расположенный рядом с автотрассой, получить права аренды на него, решить многочисленные бюрократические формальности и найти средства для покупки оборудования, то вам останется только своевременно подбирать моющие средства и обогащаться. В Москве даже получила широкое распространение практика, когда предприниматели создают автомойку и отдают ее трудовому коллективу на условии ежемесячных выплат собственнику определенной суммы (как правило, не менее 3-5 тыс. долл.). При этом рядом могут располагаться несколько предприятий данного профиля (ограниченная производительность будет способствовать процветанию каждого из них). Соответственно, главная проблема - суметь организовать такой бизнес.

Чтобы создать автомойку, которая полностью будет оправдывать ожидания клиентов, будущему владельцу необходимо провести хорошее рыночное исследование, найти выгодное местоположение будущего комплекса, оценить специфические местные особенности, грамотно выбрать оборудование. Ниже перечислены важные составляющие, изучив и учтя особенности которых, вы сможете создать основу для своего успеха.

Выбор района строительства

  • Районы активной деловой жизни
  • Спальные районы
  • Потоки транспорта
  • Расположение автомоек - конкурентов

Выбор оборудования

  • Эффективность моечного комплекса
  • Климатические условия
  • Эксплуатационные расходы
  • Потребительская привлекательность
  • Поддержка дистрибутора и производителя

Расположение участка

  • На пути транспортных потоков
  • Радиусы поворота
  • Компоновка места
  • Видимость здания с дорог
  • Оборудование и местоположение здания

Одобрения и разрешения

  1. Определить, можно ли расположить автомойку на данном земельном участке.
  2. Спланировать расположение здания автомоечного комплекса в соответствии с требованиями техники безопасности.
  3. Получить все необходимые разрешения и документы.
  4. Представить детальный план, одобренный архитектором и инженером.


Подготовка Участка

  1. Добиться разрешения на подключение и подводку коммуникаций: вода, канализация, электричество и, если необходимо, газ. Подписать соглашение на приобретение дополнительного оборудования для коммунального хозяйства, если это необходимо. Например, купить новый более мощный трансформатор для подключения к городской электросети.
  2. Принять меры к расчистке участка и (или) выравниванию.
  3. Составить график земельных работ.
  4. Рассчитать фундамент, исходя из характеристик приобретаемого моечного комплекса.
  5. Заложить в план систему рециркуляции воды
  6. Обеспечить правильную разводку в здании электричества необходимого напряжения.
  7. Гарантировать пригодность газовой линии от главного трубопровода до распределительного узла и далее до оборудования.
  8. Обеспечить линию от водопроводной магистрали до водомерного узла (со счетчиком) и далее до оборудования.
  9. Предусмотреть дренаж использованной воды до приемного резервуара.
  10. Обеспечить электропитание всех сигналов, табло, и т.д.
  11. Обеспечить хорошее освещение внутри здания и на его подъездах.
  12. Гарантировать свободный доступ на место проведения работ.
  13. Не допускать любые отклонения от стандартных планов, без соответствующего на то разрешения.

Клиенты, которые будут чувствовать заботу о них в виде широких автоматических ворот и хорошо освещенных окон, которые в светлое время суток, кроме того, позволяют еще и экономить электроэнергию, следующий раз вновь приедут на мойку.

Специалисты рекомендуют внутреннюю ширину здания равной 5,18 метра, минимальная же ширина не должна быть меньше 4,57 метра. Обратите внимание, что линия центра моющей системы может не совпадать с линией центра помещения в узком здании. Это обусловлено необходимостью предоставления места для установки воздушных сушилок. В этом случае дверные проемы также должны быть смещены. Если же ширина здания полностью удовлетворяет рекомендациям, то система и здание могут быть симметричны.

Минимальная ширина ворот на въезде и выезде должна составлять 3,05 метра, но оптимальная ширина – 3,66 метра.

Стандартный комплект оборудования: аппарат высокого давления без подогрева воды (от 1,5 до 25 тыс. долл.); аппарат высокого давления с подогревом воды (от 2,5 до 5 тыс. долл.); пылеводосос (200-500 долл.); моющий пылесос (от 600 до 1300 долл.); аппарат для очистки и рециркуляции воды (от 4,5 до 8 тыс. долл.). В зависимости от того, сколько машин вы планируете обслуживать (для небольшой мойки оптимальным показателем будет 20-35 машин в сутки), стоит выбирать и мощность оборудования. Основная проблема для химчистки салона - необходимость последующей сушки. Лучше проводить эту операцию в отдельном сухом и теплом помещении.

Порог вхождения в «мокрый» бизнес составляет порядка 10-15 тысяч долларов. Мойки АВД окупаются за 6-12 месяцев, причем около 3-х месяцев уходит только на то, чтобы о предприятии узнали. Куда более выгодна портальная мойка. Но она требует значительно больших вложений, поскольку стоит от 40 000 евро и окупается за три года.

Стандартные услуги автомойки: мойка кузова снаружи; полировка кузова; мойка двигателя; сухая и влажная уборка салона; химчистка салона. Таким образом, автомойщики предлагают практически одинаковое «меню», и работают с помощью одной и той же техники. Большинство предпочитает марку Karcher и другой знать не желает. Действительно, техника качественная и надежная, хотя и не самая дешевая. Зато широко распространенная: российская дилерская сеть этого немецкого концерна хорошо развита. Что касается других производителей, то в России представлена продукция таких марок, как Istobal (Испания), WAP , Weidner, Wesumat, California Kleindiest, (Германия), Ceccato, Comet (Италия), Carebridge (Великобритания).

Собственно, наиболее выгодными являются всего два вида моек. К первому виду относятся мойки с высокой производительностью и минимальным ассортиментом услуг. Эти мойки приносят максимальный доход на загруженных участках автодорог и рассчитаны на клиентов, дорожащих своим временем. С другой стороны, чем быстрее обрабатывается одна машина, тем больше авто пройдет через автомойку за день. Среднее время обслуживания одного автомобиля на таких мойках не должно превышать 10-15 минут. Они максимально эффективны, в частности, на въездах в город и трассах, соединяющих спальные районы города с промышленными. Оборудование здесь нужно только автоматическое - портальные или туннельные мойки - производительностью 12-100 машин в час. А использование ручного труда сводится к минимуму. Разумеется, расходы на заработную плату тоже снижаются.

Второй, альтернативный вариант - мойки с высоким качеством и широким ассортиментом предоставляемых услуг при невысокой производительности. Набор их может включать мойку двигателя, химчистку салона, полировку кузова, натирку и полировку салона, чернение шин (в частности, в качестве предпродажной подготовки) и т. д. Такие мойки рассчитаны на клиентов, специально планирующих потратить определенное количество времени в обмен на качество, комфорт и престиж. Они могут располагаться в стороне от загруженных магистралей, но обязательно должны дать клиенту максимум пользы. На данных мойках применяется ручное оборудование: сначала ручным аппаратом с поверхности смывается абразив, затем ее протирают мягкой губкой, затем вытирают насухо, а мастер контролирует качество работ. Соответственно, на мойках данного назначения должны быть предусмотрены отдельные помещения для отдыха и занимательного времяпрепровождения клиентов.

 


3.2.    Организационный план

 

Основной целью данного проекта является установление цивилизованного рынка мойки легковых автомобилей и микроавтобусов в городе путем установки автомоющих комплексов автоматического типа. Автоматическая мойка позволяет избавить клиента от очередей ввиду большой пропускной способности (до 85 машин в час) и чрезвычайно малого времени промывки одного автомобиля (2-3 минуты). Высокая начальная стоимость проекта (300-350 тыс.) окупается в период от 12 до 24 месяцев. Установка 2-4 данных комплексов в городе и переориентация на них основного числа потребителей позволяет максимально облегчить контроль над деятельностью в данной сфере услуг и получить городскому бюджету новый источник денежных поступлений.

Основными преимуществами данного проекта, в частности к применению оборудования, следующие:

Высочайшее качество работы, исключающее проявление участков грязи после мойки, обусловленное совмещением нескольких процессов: обработка машины мощными струями воды под высоким давлением и два цикла обработки автомобиля полосками мягкого синтетического материала.

В течение всех процессов происходит одновременная подача химических компонентов и воды для улучшения качества мойки и предохранения лакокрасочного покрытия автомобиля.

Данное оборудование является реальным продуктом высоких технологий. Одним из сильных его сторон является отсутствие щеток, обработка автомобиля синтетическим воском и сушка воздухом (качающиеся воздуховоды) в конце процесса.

Полное отсутствие автомоечных комплексов данного уровня в нашем регионе и возможность установки практически такого же уровня цен, какой мы имеем в настоящее время на мойках нашего города, позволяет не сомневаться в успехе данного проекта.

План автомоющего комплекса.

Зона 1 - участок предварительного цикла: обработка ковриков, уборка салона, выписка счета на оплату, место для глубокой обработки салона

Зона 2 - участок окончательного цикла: обработка стекол, протирка оставшихся влажных мест автомобиля, выдача автомобиля клиенту.

Зона 3 - магазин аксессуаров с кассой, офис менеджера с местом для переодевания персонала, техническое помещение со складом химикатов, туалет.

Предлагаемые услуги:

1 Простая автоматическая мойка автомобиля, включающая уборку салона с обработкой ковриков, обработка всех стекол с применением химикатов, остаточная протирка кузова автомобиля.

2 Детальная мойка автомобиля включает обработку всех частей салона с применением химикатов, глубокую полировку кузова.

3 Продажа оригинальных аксессуаров и моющих средств для автомобиля.

Технология управления

Главный орган управления.

Включает в себя инвесторов и учредителей. Они собираются один раз в квартал для заслушивания отчета о прибылях и убытках , рассмотрения предложений по дальнейшему развитию и замечаний, делегирует полномочия постоянного контроля над комплексом одному из своих членов.

Сменный управляющий автомоющего комплекса.

Нанимаются два менеджера для посменного управления комплекса с правом управления ежедневных процедур и ответственности за это. Зарплата от 12 000 руб.

Сменный управляющий подчиняется только делегату от совета инвесторов и учредителей.

Рабочий персонал.

Состоит из двух сменных кассиров-операторов магазина (зарплата от 4500 руб), непосредственно мойщиков для участка предварительной обработки (4 человека) и участка конечного цикла (3-4 человека). На каждом участке назначается старший, ответственный за постановку автомобилей клиентов в моющий туннель и подачу клиенту на выходе из туннеля.

Рисунок 3.1Организационная структура автомойки

 

Мойщики нанимаются на повременную работу с оплатой от 30 руб. в час, в зависимости от количества обработанных автомобилей.

Весь персонал подчиняется непосредственно сменному управляющему.

 

3.3.    Маркетинговый план

 

Профиль потребителя.

Наши клиенты - люди, которые стремятся иметь чистый автомобиль, по возможности как можно чаще, имеющие для этого финансовые возможности (от средних), ценят и экономят свое время.

Предлагаемые услуги и оплата - все возможные услуги по мойки автомобиля за разумные деньги.

Демографические черты - диапазон потребителей чрезвычайно широк: от представителей молодежи, имеющие в пользовании автомобиль возрастом 5-8 лет до представителей с более высокими доходами, имеющими несколько новых автомобилей, различные организации, таксопарки и прочие компании, оказывающие услуги по перевозке населения.

Уровень потребления - обычно вышеуказанные потребители моют автомобиль один или более одного раза в месяц.

Месторасположение ближайших конкурентов.

Мойки, использующие ручную моечную технику (KАRСHER) не в состоянии добиться ни подобных временных показателей, ни такого качества мойки автомобиля при сопоставлении цен с автоматической мойкой.

Программа привлечения клиентов:

За 30 дней до официального открытия планируется размещение рекламных объявлений и заказных статей в СМИ (еженедельно), планируется рассылка листовок и купонов на дисконтную мойку. За неделю до открытия - заказ сюжетов в передачах местного телевидения, производство и прокат ролика и рекламных объявлений по ОРТ и другим телеканалам. В день открытия планируется установить специальные дисконтные цены сроком на 3 дня, бесплатный кофе для клиентов и легкое питание. После открытия начинает осуществляться долгосрочная программа привлечения клиентов, включающая в себя, к примеру, заключение договоров с таксопарками и другими транспортными компаниями по перевозке населения на дисконтную мойку их автомобилей в ночное время, скидки пенсионерам и бесплатную мойку для инвалидов, что позволит создать благоприятный имидж в глазах населения. Выявление "незаполненных" часов в течение дня и установление пониженных цен на это время.

Предложение клиенту несколько видов мойки.

Базовая мойка автомобиля - один из самых рекламируемых видов автоматической мойки. Включает в себя предварительную обработку в виде уборки салона мощным стационарным промышленным пылесосом, чистку ковриков водой или также пылесосом( по желанию клиента), саму мойку с напылением синтетического воска на внешнюю поверхность автомобиля, что полностью защищает лакокрасочное покрытие от воздействия окружающей среды на 3-5 дней, протирку всех стекол с применением уникальных химикатов, ликвидацию оставшейся после обдува влаги теплым воздухом. Стоимость данного вида планируется установить от 150 руб. для обычного легкового автомобиля до 200-210 руб. для микроавтобусов и джипов.

При желании клиент может исключить уборку внутри автомобиля - минус 30 руб. или заказать дополнительную мойку колес 30-60 руб., включая обработку колес специальным составом для усиления цвета.

Детальная обработка автомобиля - клиент может заказать услуги по уборке любых частей салона (половое покрытие, потолок, приборная панель и т.д.) с применением оригинальных химикатов, очищающих поверхность и восстанавливающих цвет деталей. Оптовый закуп химикатов от производителя в таре большой емкости позволяет утверждать, что прибыль от таких операций на автомоющем комплексе будет значительно выше, чем на остальных мойках города при условии равных цен.

Также планируется установка прилавков-дисплеев для продажи аксессуаров. Перечень предлагаемых поставщиком аксессуаров очень широк и оригинален (более 10000 наименований).

Данный товар может иметь норму прибыли до 50-70% и положительно повлиять на формирование благоприятного имиджа всего комплекса.

Оцененный выше сегмент рынка потребителей в 100000 единиц автомобилей вполне реален. Даже если предположить, что он завышен в 4 раза и составляет всего 20000 автомобилей, владельцы которых регулярно их используют, то и этого вполне достаточно для успешной работы 4 моющих комплексов. Исходя из мирового опыта, успешная работа мойки подобного типа - это привлечение 5000 и более автомобилей в месяц.

3.4.    Финансовый план

 

Составление финансового плана начнем с расчета количества клиентов, которое может обслужить автомойка. Планируемая расчетная производительность автомойки приведена в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Расчетная производительность

Количество машин в час Авто/ч

в день

в месяц

в год

10

160

4 800

57 600

15

240

7 200

86 400

20

320

9 600

115 200

30

480

14 400

172 800

 

Далее, исходя из минимальной стоимости помывки машины (130 руб за 1 машину) и данных о производительности, рассчитаем предполагаемый уровень выручки. Расчет оборота приведен в таблице.

 

Таблица 3.2

Расчет оборота в стоимостном выражении

Количество машин в час Авто/ч

Выручка, руб.

в день

в месяц

в год

10

20 800

624 000

7 488 000

15

31 200

936 000

11 232 000

20

41 600

1 248 000

14 976 000

30

62 400

1 872 000

22 464 000

 

Далее рассчитаем стоимость необходимого оборудования. Эти затраты будут единовременными. Расчет стоимости закупаемого оборудования приведен в таблице.

 

Таблица 3.3

Расчет стоимости закупаемого оборудования в   руб.

Наименование

цена руб.

Моющее  оборудование

3 326 912

Установка  предварительной  обработки

96 000

Система дополнительной очистки воды

265 440

Пылесос

128 000

Установка очистки и рециркуляции  воды

814 400

Телефон

9 600

ВСЕГО

4 640 352

Доставка, таможня, хранение, обслуживание

393 376

ИТОГО

5 033 728

 

Также для организации автомойки нам потребуется приобрести помещение. Эти затраты также будут являться единовременными. Характеристики помещения, где будет располагаться автомойка, приведены в таблице.

Таблица 3.4

кол-во кв\м

цена1кв\м

сумма р.

400

4800

1 920 000,00р.

 

Сгруппируем единовременные затраты в таблице.

Таблица 3.5

Единовременные капитальные затраты по проекту

Статья затрат

Сумма, руб.

Оборудование

5 033 728

Помещение

1 920 000

Итого

6 953 728

 

Далее начнем расчет текущих затрат автомойки.

Расчет стоимости материалов, необходимых для помывки 1 автомобиля приведен в таблице 3.6 и 3.7.

Таблица 3.6

Расчет стоимости материалов необходимых для помывки 1 автомобиля

Наименование

кол-во

цена р.

Химия

30мл

14,08р.

 

Таблица 3.7

Расчет стоимости материалов

Авто/час

сумма в день

сумма в месяц

сумма в год

10

2 252,80р.

67 584,00р.

811 008,00р.

15

3 379,20р.

101 376,00р.

1 216 512,00р.

20

4 505,60р.

135 168,00р.

1 622 016,00р.

30

6 758,40р.

202 752,00р.

2 433 024,00р.

 

Необходимая численность сотрудников предприятия и расчет затрат на оплату труда приведены в таблице 3.8

Таблица 3.8

Затраты на оплату труда

Персонал

Численность

Зарплата  в месяц

Фонд з\пл в месяц, руб

Управляющий

1

6 000,00р.

6 000,00р.

Распорядитель

2

4 000,00р.

8 000,00р.

Кассир-бух.

2

6 000,00р.

12 000,00р.

Мойщики

16

4 500,00р.

72 000,00р.

Охрана

2

7 500,00р.

15 000,00р.

Итого

 

28 000,00р.

113 000,00р.

 

В качестве стимулирующей составляющей основным работникам предприятия – управляющему и мойщикам предполагается переменная составляющая к заработной плате в виде процента с количества автомобилей превышающих норму – 10 автомобилей в час. Данные об уровне стимулирующих выплат приведены в таблице.

Таблица 3.9

Переменная составляющая ЗП -  % ставка с каждого автомобиля для управляющего и мойщиков

Кол-во автомобилей/ч

%  ставка

Сумма с автомобиля, руб.

Кол-во клиентов, в месяц

сумма в месяц, руб.

10

0

 

4 800

0,00р

15

5

6,5

7 200

46 800,00р.

20

8,5

11,05

9 600

106 080,00р.

30

12,5

16,25

14 400

234 000,00р.

 

Расчет затрат на электроэнергию, содержание офиса, техобслуживание, униформу приведен в таблице.

Таблица 3.10

Смета затрат

Статья затрат

Сумма

Затраты на электроэнергию

 

энергопотребление кВт\ч

55кВт

стоимость 1кВт\ч

0,63р.

издержки на э/энергию в месяц

13 721,00р.

издержки на э/энергию в год

164 652,00р.

Затраты на содержание офиса

 

в месяц

3 000,00р.

в год

36 000,00р.

Затраты на тех/обслуживание

 

в месяц

3 300,00р.

в год

39 600,00р.

Униформа

 

в месяц

8 000,00р.

в год

96 000,00р.

Остальные затраты

 

в месяц

5 000,00р.

в год

60 000,00р.

 

Предприятию особенно в первый год необходима реклама. Предполагаемые затраты на рекламу приведены в таблице.

Таблица 3.11

Затраты на рекламу

Реклама

Сумма

в месяц

33 000р.

в год

396 000р.

 

Далее рассчитаем амортизацию. Амортизация оборудования будет происходить в течении 3х лет по упрощенной системе налогообложения. В первый год амортизация оборудования составит 50%, во второй год – 30%, в третий год 20%. Амортизация помещения будет начисляться равными долями в течении 10 лет.

 

Таблица 3.12

Амортизационные отчисления по оборудованию и помещению

 

2009г.

2010г.

2011г.

 Оборудование

50%

30%

20%

в год

2 516 864,00р.

1 510 118,40р.

1 006 745,60р.

в месяц

209 738,67р.

125 843,20р.

83 895,47р.

 

 

 

 

Помещение на 10 лет равными долями

 

в год

192 000,00р.

 

 

в месяц

16 000,00р.

 

 

 

 


Таблица 3.13

Текущие расходы на производственную программу по статьям себестоимости

 

 

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

 Итого

Вода

52 800

52 800

52 800

52 800

52 800

52 800

79 200

79 200

79 200

79 200

79 200

79 200

792 000

Химия

67 584

67 584

67 584

67 584

67 584

67 584

101 376

101 376

101 376

101 376

101 376

101 376

1 013 760

% работникам

0

0

0

0

0

0

46 800

46 800

46 800

46 800

46 800

46 800

280 800

Затраты на электроэнергию

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

164 652

Затраты на содержание офиса

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

36 000

Затраты на тех. обслуживание

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

39 600

Униформа

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

96 000

Остальные затраты

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

60 000

Реклама

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

396 000

Заработная плата

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

1 356 000

ЕСН

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

379 680

Амортизация

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

2 708 864

Итого текущие расходы

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

7 158 704

 

 

Таблица 3.14

Расчет прибыли от проекта за 1 год

 

 

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

 Итого за 1 год

Кол-во машин в час

10

10

10

10

10

10

15

15

15

15

15

15

15

Выручка

624 000

624 000

624 000

624 000

624 000

624 000

936 000

936 000

936 000

936 000

936 000

936 000

9 360 000

Затраты

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

7 158 704

Переменные, в т.ч.

120 384

120 384

120 384

120 384

120 384

120 384

227 376

227 376

227 376

227 376

227 376

227 376

2 086 560

Вода

52 800

52 800

52 800

52 800

52 800

52 800

79 200

79 200

79 200

79 200

79 200

79 200

792 000

Химия

67 584

67 584

67 584

67 584

67 584

67 584

101 376

101 376

101 376

101 376

101 376

101 376

1 013 760

% работникам

0

0

0

0

0

0

46 800

46 800

46 800

46 800

46 800

46 800

280 800

Постоянные, в т.ч.

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

422 679

5 072 144

Затраты на электроэнергию

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

13 721

164 652

Затраты на содержание офиса

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

36 000

Затраты на тех/обслуживание

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

3 300

39 600

Униформа

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

8 000

96 000

Остальные затраты

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

5 000

60 000

Реклама

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

396 000

Заработная плата

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

113 000

1 356 000

ЕСН

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

31 640

379 680

Амортизация, в т.ч.

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

2 708 864

Здания

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

192 000

Оборудования

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

209 739

2 516 864

Прибыль

80 937

80 937

80 937

80 937

80 937

80 937

285 945

285 945

285 945

285 945

285 945

285 945

2 201 296

Налог 6%

37 440

37 440

37 440

37 440

37 440

37 440

56 160

56 160

56 160

56 160

56 160

56 160

561 600

Налог 13%

10 522

10 522

10 522

10 522

10 522

10 522

37 173

37 173

37 173

37 173

37 173

37 173

286 168

Чистая прибыль при 6%

43 497

43 497

43 497

43 497

43 497

43 497

229 785

229 785

229 785

229 785

229 785

229 785

1 639 696

Чистая прибыль при 13%

70 415

70 415

70 415

70 415

70 415

70 415

248 772

248 772

248 772

248 772

248 772

248 772

1 915 128

Уровень затрат на 1 автомобиль

113

113

113

113

113

113

90

90

90

90

90

90

1 221

Рентабельность при 6%

7%

7%

7%

7%

7%

7%

25%

25%

25%

25%

25%

25%

18%

Рентабельность при 13%

11%

11%

11%

11%

11%

11%

27%

27%

27%

27%

27%

27%

20%

 

Таблица 3.15

Расчет показателей проекта на 10 лет

 

 

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

8 год

9 год

10 год

Кол-во авто\ час

10-15

20

30

30

30

30

30

30

30

30

Выручка

9 360 000

14 976 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

22 464 000

Затраты

7 158 704

8 227 574

10 703 850

9 697 104

9 697 104

9 697 104

9 697 104

9 697 104

9 697 104

9 697 104

Переменные

2 086 560

4 162 176

7 141 824

7 141 824

7 141 824

7 141 824

7 141 824

7 141 824

7 141 824

7 141 824

Вода

792 000

1 267 200

1 900 800

1 900 800

1 900 800

1 900 800

1 900 800

1 900 800

1 900 800

1 900 800

Химия

1 013 760

1 622 016

2 433 024

2 433 024

2 433 024

2 433 024

2 433 024

2 433 024

2 433 024

2 433 024

% работникам

280 800

1 272 960

2 808 000

2 808 000

2 808 000

2 808 000

2 808 000

2 808 000

2 808 000

2 808 000

Постоянные

5 072 144

4 065 398

3 562 026

2 555 280

2 555 280

2 555 280

2 555 280

2 555 280

2 555 280

2 555 280

Затраты на электроэнергию

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

164 652

Затраты на содержание офиса

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

36 000

Затраты на тех. обслуживание

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

39 600

Униформа

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

96 000

Остальные затраты

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

60 000

Реклама

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

396 000

Заработная плата

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

1 356 000

ЕСН

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

379 680

Амортизация, в т.ч.

2 708 864

1 702 118

1 198 746

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

Здания

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

192 000

Оборудования

2 516 864

1 510 118

1 006 746

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль

2 201 296

6 748 426

11 760 150

12 766 896

12 766 896

12 766 896

12 766 896

12 766 896

12 766 896

12 766 896

Налог 6%

561 600

898 560

1 347 840

1 347 840

1 347 840

1 347 840

1 347 840

1 347 840

1 347 840

1 347 840

Налог 13%

286 168

877 295

1 528 820

1 659 696

1 659 696

1 659 696

1 659 696

1 659 696

1 659 696

1 659 696

Чистая прибыль при 6%

1 639 696

5 849 866

10 412 310

11 419 056

11 419 056

11 419 056

11 419 056

11 419 056

11 419 056

11 419 056

Чистая прибыль при 13%

1 915 128

5 871 130

10 231 331

11 107 200

11 107 200

11 107 200

11 107 200

11 107 200

11 107 200

11 107 200

Уровень затрат на 1 автомобиль

1 221

71

62

56

56

56

56

56

56

56


На основании всех вышеперечисленных затрат составим смету текущих расходов по месяцам. Расходы будем рассчитывать исходя из того что в первое полугодие работы автомойки объем загрузки составит 10 машин в час. ВО втором полугодии загрузка увеличится до 15 машин в час. Текущие затраты приведены в таблице 3.11. Расчет прибыли за первый год и финансовый план на 10 лет представлены в таблицах 3.12 и 3.13 соответственно.

Расчеты построены на основании того, что в первый год загрузка машин составит 10-15 авто\час. Во второй год повысится до 20 машин в час, а начиная с третьего года загрузка составит 30 машин\час.

3.5.    Оценка эффективности

 

Проект уже в первый год реализации приносит порядка 2200 тыс. руб прибыли без учета налогов. Во втором году прибыль составит 6,7 млн. руб.

Расчеты показали что в первые два года предприятию более выгодно платить налог с прибыли после вычета затрат, т.к. затраты предприятия в первые 2 года достаточно существенные. Динамика показателей прибыли по годам представлены на рисунке.

 

Рисунок 3.2 Сравнение показателей прибыли при различных способах налогообложения

 

Оценим эффективность проекта с помощью основных показателей эффективности, к ко­торым относятся:

-чистый дисконтированный доход (ЧДД);

- индекс доходности (ИД);

-срок окупаемости;

Показатели эффективности проекта рассчитаны в таблице  3.16.

При использовании показателей для сравнения различных вариантов проекта они должны быть приведены к сопоставимому виду.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма те­кущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными за­тратами.

Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

,                                                                   

где: Rt – результаты, достигаемые на t-ом шаге расчета,

3t – затраты, осуществляемые на том же шаге,

Т – горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором про­изводится ликвидация объекта),

Эt = (Rt -3t) – эффект, достигаемый на t-ом шаге.

Если ЧДД проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта).

На практике часто пользуются модифицированной формулой для оп­ределения ЧДД. Для этого из состава 3t исключают капитальные вложения и обозначают через:

Kt – капиталовложения на t-ом шаге;

К – сумму дисконтированных капиталовложений, то есть

, а через                                                       


Таблица 3.16

Показатели эффективности проекта

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1 год

2 год

Выручка от реализации

624 000

624 000

624 000

624 000

624 000

624 000

936 000

936 000

936 000

936 000

936 000

936 000

9 360 000

14 976 000

Себестоимость полная

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

543 063

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

650 055

7 158 704

8 227 574

В т.ч. Амортизационные отчисления

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

225 739

2 708 864

1 702 118

Прибыль от реализации

80 937

80 937

80 937

80 937

80 937

80 937

285 945

285 945

285 945

285 945

285 945

285 945

2 201 296

6 748 426

Налог на прибыль

10 522

10 522

10 522

10 522

10 522

10 522

37 173

37 173

37 173

37 173

37 173

37 173

286 168

877 295

Чистая прибыль, П

70 415

70 415

70 415

70 415

70 415

70 415

248 772

248 772

248 772

248 772

248 772

248 772

1 915 128

5 871 130

Чистый доход, П+АО

296 154

296 154

296 154

296 154

296 154

296 154

474 511

474 511

474 511

474 511

474 511

474 511

4 623 992

7 573 249

Дисконтированный доход, ДД

238 834

238 834

238 834

238 834

238 834

238 834

382 670

382 670

382 670

382 670

382 670

382 670

3 729 025

4 925 370

ЧДД

-6 714 894

-6 476 060

-6 237 226

-5 998 392

-5 759 558

-5 520 724

-5 138 054

-4 755 384

-4 372 713

-3 990 043

-3 607 373

-3 224 703

-3 224 703

1 700 667

 Капиталовложения, К

6 953 728

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 953 728,00

6 953 728,00

Срок окупаемости, Т.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 года

Индекс доходности (ИД)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0,24


Зt- затраты на t-ом шаге при условии, что в них не входят капитало­вложения. Тогда формула для ЧДД записывается в виде:

и выражает разницу между суммой, приведенных эффектов и приве­денной к тому же моменту времени величиной капитальных вложений (К).

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы при­веденных эффектов к величине капиталовложений

                                                                     

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же эле­ментов и его значение связано со значением ЧДД: если ЧДД положителен, то ИД > 1 и наоборот. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 – не­эффективен.

Расчеты в таблице 3.16 показывают, что наш финансовый план эффективен. Проект с первого месяца реализации приносит прибыль и способен покрывать все текущие расходы за счет выручки.

ЧДД становится положительным во втором году реализации проекта, ИД>1 во втором году реализации проекта. Срок окупаемости проекта составляет 2 года.

Следовательно капитальные затраты на данный проект полностью окупятся в течении 2 лет. Реализация данного проекта экономически эффективна и целесообразна.


ГЛАВА 4.     Безопасность и экологичность проектных решений

 

4.1.    Безопасность жизнедеятельности

4.1.1    Анализ опасных и вредных производственных факторов

 

В процессе производства и труда возникают производственные факторы, воздействующие на человека. Различают опасные и вредные производственные факторы. Опасные факторы действуют внезапно и в определенных условиях приводят к травмам или другому внезапному ухудшению здоровья. Вредные факторы действуют в течение длительного времени, постепенно приводят к заболеванию или снижению работоспособности.

На персонал (работающих) могут действовать опасные и вредные производственные факторы физической, химической и психофизиологической групп.

К опасным физическим факторам относятся движущиеся машины и механизмы различные подъемно-транспортные устройства и перемещаемые грузы незащищенные подвижные элементы производственного оборудования (приводные и передаточные механизмы, режущие инструменты, вращающиеся и перемещающиеся приспособления и др.) отлетающие частицы обрабатываемого материала и инструмента, электрический ток, повышенная температура поверхностей оборудования и обрабатываемых материалов и т.д. Вредными для здоровья физическими факторами являются повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны высокие влажность и скорость движения воздуха повышенные уровни шума, вибрации, ультразвука и различных излучений - тепловых, ионизирующих, электромагнитных, инфракрасных и др. К вредным физическим факторам относятся также запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны недостаточная освещенность рабочих мест, проходов и проездов повышенная яркость света и пульсация светового потока.

Химические опасные и вредные производственные факторы по характеру действия на организм человека подразделяются на следующие подгруппы общетоксические, раздражающие, сенсибилизирующие (вызывающие аллергические заболевания), канцерогенные (вызывающие развитие опухолей), мутогенные (действующие на половые клетки организма). В эту группу входят многочисленные пары и газы пары бензола и толуола, окись углерода, сернистый ангидрид, окислы азота, аэрозоли свинца и др., токсичные пыли, образующиеся, например, при обработке резанием бериллия, свинцовистых бронз и латуней и некоторых пластмасс с вредными наполнителями. К этой группе относятся агрессивные жидкости (кислоты, щелочи), которые могут причинить химические ожоги кожного покрова при соприкосновении с ними.

К психофизиологическим опасным и вредным производственным факторам относятся физические перегрузки (статические и динамические) и нервно-психические перегрузки (умственное перенапряжение, перенапряжение анализаторов слуха, зрения и др.).

Между вредными и опасными производственными факторами наблюдается определенная взаимосвязь. Во многих случаях наличие вредных факторов способствует проявлению травмоопасных факторов. Например, чрезмерная влажность в производственном помещении и наличие токопроводящей пыли (вредные факторы) повышают опасность поражения человека электрическим током (опасный фактор).

Уровни воздействия на работающих вредных производственных факторов нормированы предельно-допустимыми уровнями, значения которых указаны в соответствующих стандартах системы стандартов безопасности труда и санитарно-гигиенических правилах.

Предельно допустимое значение вредного производственного фактора (по ГОСТ 12.0.002-80) - это предельное значение величины вредного производственного фактора, воздействие которого при ежедневной регламентированной продолжительности в течение всего трудового стажа не приводит к снижению работоспособности и заболеванию как в период трудовой деятельности, так и к заболеванию в последующий период жизни, а также не оказывает неблагоприятного влияния на здоровье потомства.

4.1.2    Вентиляция и отопление

 

Для обеспечения чистоты воздуха и заданных метеорологических условий на рабочих местах все производственные помещения должны вентилироваться. На предприятии используется естественная и механическая вентиляция. Естественная вентиляция - не органная, то есть воздух поступает и удаляется через щели, окна, двери и тому подобное. Вентиляция осуществляется за счет разницы гравитационного давления наружного и внутреннего воздуха и действия ветра Естественная вентиляция спроектирована и допроектирована по условиям ведения технологического процесса или пребывания людей, а также хранения товаров и материалов (СНиП 41-01-03 "Нормы проектирования, отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха". М. Стройиздат, 2003г.). Механическая вентиляция осуществляется с помощью вентиляторов с электроприводом. Вентиляция производственного здания является смешанной (наличие общеобменной и местной вентиляции). Общеобменная вентиляция предусматривает обмен воздуха во всем помещении. Местная вентиляция проектируется вытяжной, предназначенной для удаления воздуха непосредственно от мест образования или выхода вредных выделений.

Естественную вентиляцию следует проектировать, если она допустима по условиям ведения технологического процесса или пребывания людей, а также хранения товаров и материалов (СНиП 41-01-03).

Требования предъявляемые к отопительным установкам следующие:

  • поддержание заданного и равномерного значения температуры во времени по всему объему здания без большой подвижности рабочей среды;
  • размещение отопительных элементов в соответствии с архитектурно-планировочным решением здания, по возможности совмещенное со строительными конструкциями и максимальным использованием «мертвых зон» на меньших рабочих площадках здания;
  • обеспечение надежности работы, простоты и удобства, управления и ремонта, незначительного шума при работе.

На предприятии применяется совмещенная (водное и воздушное) система отопления, осуществляемая смешанной системой отопления.

Для поддержания требуемых температур воздуха в помещениях в нерабочее время или во время перерывов в работе при использовании зданий и сооружений предусматривается устройство систем дежурного отопления.

Параметры воздушной среды для рабочей зоны определены исходя из категорий выполняемых в цехе работ по тяжести, характеристик производственных помещений по избыткам явного тепла с учетом периодов года (теплый, холодный, переходный), в соответствии с требованиями Санитарных норм и ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ («Воздух рабочей зоны. Общие санитарно-гигиенические требования»).

Кондиционирование воздуха рекомендуется проектировать согласно СНиП 41-01-03 для достижения чистоты воздуха в помещениях, для создания соответствующих метеорологических параметров. Вентиляция, отопление и кондиционирование соответствуют требованиям СНиП 41-01-03.

4.1.3    Производственное освещение

 

Для создания благоприятных условий труда важное значение имеет рациональное освещение. Неудовлетворительное освещение затрудняет проведению работ, ведет к снижению производительности труда и работоспособности глаз и может явиться причиной несчастных случаев и заболеваний их. Оптимальное освещение должно удовлетворять следующим требованиям: равномерность (это отношение освещенности рабочих поверхностей к полной освещенности пространства; не должно превышать 10.1; при отношении 40:1 - освещение вызывает неприятные ощущения, а при 100:1 - болезненные ощущения); направленность (отсутствие резких теней); цветовой спектр (максимальное приближение к естественному спектру солнца); отсутствие ослепленности прямым и солнечным светом; постоянство (исключение пульсаций светового потока, утомляющего глаза и вызывающих стробоскопический эффект, при котором вращающиеся или движущиеся детали кажутся неподвижными); эстетика (положительное психологическое воздействие на настроение человека).

Естественное освещение подразделяется на 3 вида: боковое, верхнее и комбинированное, а искусственное освещение на: общее (для освещения помещений с высокой плотностью рабочих мест и невысокой точностью работы), локальное или местное (дополнительное к общему освещению для концентрации светового потока непосредственно на рабочих местах), комбинированное (общее + местное).

Достаточная освещенность обеспечивается выполнением нормативных требований освещенности в зависимости от характеристики зрительной работы. Проектируемое производственное освещение помещения удовлетворяет нормам и требованиям, где в производственных условиях освещение по назначению подразделяется на: рабочее, охранное, аварийное и СНиП 23-05-95 "Нормы проектирования. Естественное и искусственное освещение". Нормативное требование к освещенности на рабочих местах определяется характеристиками зрительной работы, степенью точности, размеров, объектов различия.

Принятая для каждого пролета система естественного и искусственного освещения установлена в цехе.

4.1.4    Освещенность

Расчет освещенности рабочего места сводится к выбору системы освещения, определению необходимого числа светильников, их типа и размещения. Исходя из этого, рассчитаем параметры искусственного освещения.

Обычно искусственное освещение выполняется посредством электрических источников света двух видов: ламп накаливания и люминесцентных ламп. Будем использовать люминесцентные лампы, которые по сравнению с лампами накаливания имеют ряд существенных преимуществ:

  • по спектральному составу света они близки к дневному, естественному свету;
  • обладают более высоким КПД (в 1,5-2 раза выше, чем КПД ламп накаливания);
  • обладают повышенной светоотдачей (в 3-4 раза выше, чем у ламп накаливания);
  • более длительный срок службы.

Расчет освещения производится для цеха площадью 143 м , ширина которого 11 м, высота - 3,5 м. Воспользуемся методом светового потока.

Для определения количества светильников определим световой поток, падающий на поверхность по формуле:

        E * K * S * Z

F = -------------------- ,

                  N

где F - рассчитываемый световой поток, Лм;

Е - нормированная минимальная освещенность, Лк (определяется по таблице). В расчете для цеха принимаем равную 200 Лк;

К - коэффициент запаса, учитывающий уменьшение светового потока лампы в результате загрязнения светильников в процессе эксплуатации (его значение зависит от типа помещения и характера, проводимых в нем работ и в нашем случае К- 1,5);

S - площадь освещаемого помещения (в нашем случае S = 192 м ); Z - коэффициент, учитывающий неравномерность освещения (коэффициент запаса). Этот коэффициент зависит от размеров и формы помещения, типа светильника и в основном, от соотношения L св/Н св.;

п - коэффициент использования, который выражается отношением светового потока, падающего на расчетную поверхность, к суммарному потоку всех ламп и исчисляется в долях единицы; зависит от характеристик светильника, размеров помещения, окраски стен и потолка, характеризуемых коэффициентами отражения от стен (Рс) и потолка (Рп)-Коэффициент запаса принимаем равным 1,1, т.к. соотношение L св/Н cв имеет следующий вид:

L св            2,5

---------- = -------- = 0,8

Н cв             3

 

где L cв - расстояние между светильниками, м;

Н cв - высота подвеса светильников.

Значение n определим по таблице коэффициентов использования различных светильников. Для этого вычислим индекс помещения по формуле:

              S

I = --------------

       h*(A+B)

где S - площадь помещения, S = 192 м2 ;

h - расчетная высота подвеса, h = З м;

А - ширина помещения, А = 12 м;

В - длина помещения, В = 16 м.

Подставив значения, получим:

           192

I = -------------- = 2,29

      З*(12+16)

Зная индекс помещения I, а также учитывая, что коэффициент отражения от стен Рс = 0,3 а коэффициент отражения от потолка Рп = 0,5, по таблице находим п = 0,40.

Подставим значения в формулу для определения светового потока F:

         200*1,5*192*1,2

F = -------------------------- = 172800 Лм.

                   0,4

Для освещения выбираем люминесцентные лампы типа ЛБ40-1, световой поток которых F = 4320 Лм.

Рассчитаем необходимое количество ламп по формуле:

        F

N = -----, где

        F

N - определяемое число ламп;

F - световой поток;

Fл, - световой поток лампы, Fл, = 4320 Лм.

          172800

N = -------------- = 40 шт.

           44320

 

4.1.5    Санитарно - бытовые  помещения

 

К числу бытовых относятся помещения для удовлетворения санитарных и бытовых нужд трудящихся во время пребывания их на работе: помещения для приема пищи, гардеробные, душевые, уборные, умывальные, помещения для личной гигиены женщин, отдыха и обогрева, устройства питьевого снабжения, помещения для стирки, курительные комнаты, помещения химической чистки, сушки, ремонта спецодежды и обуви, спроектированные в соответствии со СНиП 2.09.04-87.

Помещение для личной гигиены женщин предусматривается, если число женщин, работающих в одной смене, составляет от 15 человек и более. Туалеты, комнаты отдыха размещены на расстоянии не превышающем 75 м от наиболее удаленного рабочего места.

Курительные комнаты по условиям пожарной безопасности размещены в подвалах вне рабочего места. Расстояние от рабочего места до курительного помещения принимают в помещениях не более 75 м, вне помещений - не более 150 м. Площадь курительной определяют из расчета 0,03 м2 на одного мужчину и 0,01 м2 на одну женщину в смене, но не менее 9 м2 .

Площадь помещения общественного питания предусматривают в зависимости от числа работающих в смене. Помещения для обеспыливания и ремонта спецодежды и обуви предусматриваются на каждом предприятии.

4.1.6    Нормализация микроклимата

 

Метеорологические условия, или микроклимат, в производственных условиях определяются следующими параметрами:

температурой воздуха t (°C);

относительной влажностью ( % );

скоростью движения воздуха на рабочем месте V (m/c).

Кроме этих параметров, являющихся основными, не следует забывать об атмосферном давлении Р, которое влияет на парциальное давление основных компонентов воздуха (кислорода и азота), а, следовательно, и на процесс дыхания.

Жизнедеятельность человека может проходить в довольно широком диапазоне давлений 734 - 1267 гПа (550 - 950 мм рт. ст.). Однако здесь необходимо учитывать, что для здоровья человека опасно быстрое изменение давления, а не сама величина этого давления. Например, быстрое снижение давления всего на несколько гектопаскалей по отношению к нормальной величине 1013 гПа (760 мм рт. ст.) вызывает болезненное ощущение.

Необходимость учета основных параметров микроклимата может быть объяснена на основании рассмотрения теплового баланса между организмом человека и окружающей средой производственных помещений.

Величина тепловыделения Q организмом человека зависит от степени физического напряжения в определенных метеорологических условиях и составляет от 85 (в состоянии покоя) до 500 Дж/с (тяжелая работа).

Таблица 4.1

 

Измеряемый параметр

Единица измерения

Фактическое значение

Норма

Скорость движения воздуха в теплый период года (категория работ II а)

м/с

0,1

0,1-0,4

Температура воздуха для производственных помещений (в теплый период года)

°С

22

18-27

Относительная влажность воздуха в

%

47

15-75

теплый период года при 24 °С и ниже

 

 

 

Скорость движения воздуха в холодный период года (категория работ II а)

м/с

0,05

0,1-0,3

Температура воздуха для производственных помещений (в холодный период года)

°С

20

17-23

Относительная влажность воздуха в холодный период года

%

45

15-75

4.1.7    Питьевой режим

 

Устройства питьевого водоснабжения в соответствии со СНиП 2.09.04-87 предусмотрены во всех производственных помещениях, при этом должна быть обеспечена доброкачественная питьевая вода. Применение сырой воды для питья допускается только с разрешения органов санитарного надзора.

Для снабжения питьевой водой предусматриваются автоматы, фонтанчики, сатураторные установки. Устройства питьевого водоснабжения следует размещать в основных проходах производственных помещений, в помещениях для отдыха, вестибюлях. Расстояние от рабочих мест до питьевых установок не превышает 75 м.. Суточная потребность человека в питьевой воде в обычных метеорологических условиях при выполнении легкой физической работы составляет 2,5 л. Около половины этого количества человек получает за счет еды, содержащейся в продуктах питания, а -1,2 литра необходимо потреблять в виде питьевой воды, жидких блюд, минеральных напитков или фруктовых соков. Для восстановления солей в организме рекомендуется газированная вода, содержащая 0,05% соли.

4.1.8    Меры безопасности при эксплуатации и ремонте оборудования

Рабочее место или участок, где производятся работы, должны соответствовать нормам освещенности, содержаться в чистоте и не загромождаться в соответствии со СНиП 23-05-95.

Производственное оборудование должно сооружаться с учетом особенностей человеческого организма, его физических возможностей, способности будущего оператора понимать и использовать информацию, которую дают сигнальные устройства. Особое внимание уделяется исключению ошибочных действий.

На проектируемом предприятии используется в большом количестве разнообразное механическое оборудование, в котором имеют место многочисленные опасные производственные факторы. Каждый фактор создает свою опасную зону. Для исключения попадания работающих в опасные зоны используются многочисленные меры и устройства безопасности.

Для обеспечения безопасности эксплуатации агрегатов, машин и механизмов установлено дистанционное управление, опасные зоны механизированы и автоматизированы.

4.1.9    Токсикологическая характеристика используемых вредных веществ и меры защиты от них

 

В производственных условиях, возникает потенциальная опасность нежелательного воздействия на организм обращающихся в технологическом процессе веществ и материалов. Такая опасность создается главным образом из-за загрязнений воздуха. Все загрязняющие воздух вещества оказывают вредное воздействие, если они попадают в организм в количествах, превышающих некоторую пороговую величину; но даже и в меньших количествах они вредны, если находятся в организме в необычных концентрациях или состояниях.

При работе может возникнуть и непосредственный контакт с вредными веществами. В этом случае защита не представляет особых затруднений. Главное - защита воздуха от загрязнений.

4.1.10                      Защита от шума, вибрации, ультразвука

ГОСТ 12.1.001-01 ССБТ «Ультразвук. Общие требования безопасности». В диапазоне частот 10-20 кГц не должны превышать соответственно 75-110 дБ, а общий УЗД в диапазоне частот 20-110 кГц не выше 110 дБ. Для защиты от направленных ультразвуковых волн применяют прозрачные (из оргстекла) и непрозрачные экраны.

Согласно ГОСТ 12.1.003-88 ССБТ «Шум» допустимый уровень шума для человека составляет 70дБ (при частоте колебаний 1000 Гц). Для защиты работающие от действия шума применяют общие средства индивидуальной защиты. Для защиты работающих применяют: спецкаски, противошумы, наушники, заглушки, улучшают акустические характеристики производственного оборудования, применяют кожухи, звукопоглощающие экраны.

В качестве звукопоглощающего материала рекомендуется применять пористые губчатые резины с двумя пленками (ТУ МХП 1206). Толщина слоя резины должна быть не менее 4 мм. Нанесение слоя резины производится с помощью клея БФ-2 или БФ-4.

Таблица 4.2

Уровень шума на предприятии

 

Уровни звукового давления в октавных полосах со среднегеометрическими частотами, Гц

 

31,5

63

125

250

500

1000

2000

4000

8000

ДбА

Норма

107

95

87

82

78

75

73

71

69

80

 

Меры защиты от шума, вибрации, ультразвука согласно СНиП П-12-77 «Защита от шума. Нормы проектирования», ГОСТ 12.1.012-90 ССБТ «Вибрация», шумопоглощающие устройства. Для защиты от вибрации применяются способы, основными из которых являются, применение непрерывных процессов вместо периодических; применение виброизолирующих и вибропоглощающих материалов и конструкций; качественный монтаж оборудования и его динамическая балансировка; применение динамических гасителей вибрации. Масса вибрирующего при работе инструмента не должна превышать 10 кг. Основные организационные мероприятия по борьбе с вибрацией следующие: исключение из технологического процесса вибрационного оборудования, дистанционное управление виброактивным оборудованием из кабин, пультов, применение средств индивидуальной защиты, проведение санитарно-профилактических мероприятий согласно ГОСТ 12.1.012-90 ССБТ "Вибрация. Общие требования безопасности".

Таблица 4.3

Уровень вибрации в производственных помещениях

 

Уровни колебаний скорости в Дб в октавных полосах частот, Гц

 

2

4

8

16

31,5

63

КУВ

Норма

108

99

93

92

92

92

92

Измерения(ось X)

-

-

-

-

-

-

68

Измерения(ось Y)

-

-

-

-

-

-

69

Измерения

-

-

-

-

-

-

66

 

4.1.11                      Электробезопасность

 

Электробезопасность - система организационных и технических мероприятий и средств, обеспечивающих защиту людей от вредного и опасного воздействия электрического тока, электрической дуги, электромагнитного поля и статического электричества.

Опасность поражения электрическим током возникает при использовании неисправных ручных электрифицированных инструментов, при работе с неисправными рубильниками и предохранителями, при соприкосновении с воздушными и настенными электропроводками, а также-случайно оказавшимися под напряжением металлически ми конструкциями.

Электрифицированный инструмент (дрели, гайковерты, шлифовальные машины и др.) включают в сеть напряжением 220 В. Разрешается работать только инструментами, имеющими защитное заземление. Штепсельные соединения для включения инструмента должны иметь заземляющий контакт, который длиннее рабочих контактов и отличается от них по форме. При включении инструмента в сеть заземляющий контакт входит в соединение со штепсельной розеткой первым, а при выключении выходит последним.

При переходе с электрифицированным инструментом с одного места работы на другое нельзя натягивать провод. Не следует протягивать провод через проходы, проезды и места складирования деталей. Нельзя держать электрифицированный инструмент, взявшись одной рукой за провод.

Работать с электрифицированным инструментом при рабочем напряжении, превышающем 42 В, можно только в резиновых перчатках и калошах либо стоя на изолированной поверхности (резиновом коврике, сухом деревянном щитке).

Во избежание поражения электрическим током необходимо пользоваться переносными электролампами с предохранительными сетками. В помещении без повышенной опасности (сухом, с нетокопроводящими полами) можно использовать переносные лампы напряжением до 42 В, а в особо опасных помещениях (сырых, с токопроводящими полами или токопроводящей пылью) напряжение не должно превышать 12 В.

Средства и способы защиты человека от поражения электрическим током сводятся к следующему:

- уменьшению рабочего напряжения электроустановок;

- выравниванию потенциалов (заземление, зануление);

- электрическому разделению цепей высоких и низких напряжений;

- увеличению сопротивления изоляции токоведущих частей (рабочей, усиленной, дополнительной, двойной и т. п.);

- применению устройств защитного отключения и средств коллективной защиты (оградительных, блокировочных, сигнализирующих устройств, знаков безопасности и т. п.), а также изолирующих средств защиты.

Напряжение до 42 В переменного и 110 В постоянного тока не вызывает поражающих факторов при относительно непродолжительном воздействии. Поэтому везде, где это возможно, кроме случаев, специально оговоренных в правилах, следует применять электроустановки с рабочим напряжением, не превышающим приведенных значений, без дополнительных средств защиты.

Однако при повышении мощности электроустановок с низким рабочим напряжением возрастают потребляемые ими токи, а следовательно, увеличиваются сечение проводников, габариты, потери энергии, и стоимость электроустановок. Самыми экономичными считаются электроустановки с напряжением 220...380 В. Такие напряжения опасны для жизни человека, что вызывает необходимость применения дополнительных защитных средств (защитные заземление и зануление).

Защитное заземление - преднамеренное соединение металлических нетоковедущих частей электроустановки с землей. Электрическое сопротивление такого соединения должно быть минимальным (не более 4 Ом для сетей с напряжением до 1000 В и не более 10 Ом для остальных) . При этом корпус электроустановки и обслуживающий ее персонал будут находиться под равными, близкими к нулю, потенциалами даже при пробое изоляции и замыкании фаз на корпус. Различают два типа заземлений: выносное и контурное.

Выносное заземление характеризуется тем, что его заземлитель (элемент заземляющего устройства, непосредственно контактирующий с землей) вынесен за пределы площадки, на которой установлено оборудование. Таким способом пользуются для заземления оборудования механических и сборочных цехов.

Контурное заземление состоит из нескольких соединенных заземлителей, размещенных по контуру площадки с защищаемым оборудованием. Такой тип заземления применяют в установках выше 1000 В.

К устройствам защитного отключения относятся приборы, обеспечивающие автоматическое отключение электроустановок при возникновении опасности поражения током. Они состоят из датчиков, преобразователей и исполнительных органов. Разработаны устройства, реагирующие на напряжение корпуса относительно земли и на перекос фаз в аварийных ситуациях.

Изолирующие средства защиты предназначены для изоляции человека от частей электроустановок, находящихся под напряжением. Различают основные и дополнительные изолирующие средства.

Основными изолирующими средствами для обслуживания электроустановок напряжением до 1000 В служат: изолирующие штанги, изолирующие и измерительные клещи, указатели напряжения, диэлектрические перчатки, слесарно-монтажный инструмент с изолирующими ручками, средства для ремонтных работ под напряжением (изолирующие лестницы, площадки и др.).

Дополнительными изолирующими средствами являются: диэлектрические галоши, коврики, изолирующие подставки.

Все изолирующие средства защиты, кроме штанг, предназначенных для наложения временных заземлений, ковриков и подставок, должны подвергаться электрическим испытаниям после изготовления и периодически в процессе эксплуатации.

4.1.12                      Мероприятия по безопасности труда

 

Под охраной труда понимают систему законодательных актов и соответствующих им мероприятий, направленных на сохранение здоровья и работоспособности трудящихся. Система организационных и технических мероприятий и средств, предотвращающих производственный травматизм, носит название техники безопасности.

Производственная санитария предусматривает мероприятия по правильному устройству и содержанию промышленных предприятий и оборудования в санитарном отношении (надежная вентиляция, надлежащее освещение, правильное расположение оборудования и др.).

Промышленная гигиена ставит целью создание наиболее здоровых и благоприятных в гигиеническом отношении условий труда, предотвращающих профессиональные заболевания работающих.

Обеспечение здоровых санитарно-гигиенических условий труда советских людей и внедрение совершенной техники безопасности, устраняющих производственный травматизм и профессиональные заболевания, - одни из первостепенных задач социальной политики нашего

государства и партии.

Основные положения по охране труда изложены в, Кодексе законов о труде (КЗоТ). Особое внимание уделяется охране труда женщин и подростков. Дети до 15 лет к работе в промышленности не допускаются. Подростки до 18 лет могут быть приняты на работу только после медицинского освидетельствования. Продолжительность рабочего дня подростков от 15 до 16 лет – 4 ч, от 16 до 18 лет – 6 ч. Трудовым законодательством запрещен прием женщин или лиц, не достигших 18 лет, на тяжелые и вредные работы.

Для женщин и подростков установлены значительно меньшие нормы тяжести перемещаемых грузов, чем для мужчин.

Работающие в производственном помещении с повы­шенной влажностью, пылью, низкой или высокой температурой и вредными веществами бесплатно обеспечиваются спецодеждой, спецобувью и средствами индивидуальной защиты (респираторами, очками, щитками и др.). На производствах, связанных с опасностью профессионального заболевания или отравления, рабочим и служащим бесплатно выдают специальное питание, жиры или нейтрализующие вещества. Для определенных категорий работающих во вредных производственных условиях увеличена продолжительность ежегодного отпуска, установлены сокращенная продолжительность рабочего дня и надбавки к заработной плате.

Порядок проведения инструктажа. На автотранспортных и авторемонтных предприятиях организация работ по технике безопасности и производственной санитарии возлагается на главного инженера. В цехах и на производственных участках ответственность за безопасное и труда несут начальники цехов и мастера. Осуществление мероприятий по технике безопасности и производствен ной санитарии контролируют старший инженер (инженер) по технике безопасности и профсоюзные организации. Указания старшего инженера (инженера) ни технике безопасности может отменить только руководитель предприятия или главный инженер.

Одними из основных мероприятий по обеспечению безопасности труда являются обязательный инструктаж вновь принимаемых на работу и периодический инструктаж всех работников предприятия. Инструктаж проводит главный инженер предприятия или старший инженер (инженер) по технике безопасности. Вновь принимаемых на работу знакомя! С основными положениями по охране труда, правилами внутреннего распорядка, требованиями пожарной безопасности, особенностями работы предприятия, обязанностями работников по соблюдению правил безопасности труда и производственной санитарии, порядком передвижения по территории предприятия, средствами защиты работающих и способами оказания доврачебной помощи пострадавшим. Особое значение имеет инструктаж на рабочем месте с показом безопасных приемов работы.

Требования безопасности. При техническом обслуживании и ремонте автомобилей необходимо принимать меры против их самостоятельного перемещения. Запре­щаются техническое обслуживание и ремонт автомобилей с работающим двигателем, за исключением случаев его регулирования.

Подъемно-транспортное оборудование должно быть в исправном состоянии и использоваться только по своему прямому назначению. К работе с этим оборудованием допускаются лица, прошедшие соответствующую подготовку и инструктаж.

Во время работы не следует оставлять инструменты на краю осмотровой канавы, на подножках, капоте или крыльях автомобиля. При сборочных работах запрещается проверять совпадение отверстий в соединяемых деталях пальцами; для этого необходимо пользоваться специальными ломиками, бородками или монтажными крючками.

Во время разборки и сборки узлов и агрегатов следует применять специальные съемники и ключи. Трудно снимаемые гайки сначала нужно смочить керосином, а затем отвернуть ключом. Отвертывать гайки зубилом и молотком не разрешается.

Запрещается загромождать проходы между рабочими местами деталями и узлами, а также скапливать большое количество деталей на местах разборки.

Повышенную опасность представляют операции снятия и установки пружин, поскольку и них накоплена значительная энергия.

Эти операции необходимо выполнять на стендах или с помощью приспособлений, обеспечивающих безопасную работу.

Гидравлические и пневматические устройства должны быть снабжены предохранительными и перепускными клапанами. Рабочий инструмент следует содержать в исправном состоянии.

4.1.13                      Мероприятие по пожарной безопасности

 

Пожары на производстве представляют опасность для работающих, причиняют значительные повреждения и материальный ущерб, могут вызвать остановку работ. Предотвращение производственных пожаров представляет важную задачу.

При производстве и строительстве ЦХПНЛ предусмотрены эвакуационные выходы - назначение, которых обеспечить безопасную эвакуацию находящихся в цехе и здании АБК людей на случай возникновения пожара или аварии. Согласно СНиП 21-01-97 "Противопожарные нормы проектирования зданий и сооружений. Нормы проектирования". Эвакуационными считаются выходы, которые ведут из помещений в коридор или проход, ведущий к лестничной клетке или в лестничную клетку, имеющую выход непосредственно наружу или через вестибюль.

Основными причинами возникновения пожаром и автотранспортных предприятиях являются следующие: неисправность отопительных приборов, электрооборудования и освещения, неправильная их эксплуатация, самовозгорание горючесмазочных и обтирочных материалов при неправильном их хранении; неосторожное обращение с огнем.

Во всех производственных помещениях необходимо выполнять следующие противопожарные требования: курить только в специально отведенных для этого месте; не пользоваться открытым огнем; хранить топливо керосин в количествах, не превышающих сменную потребность; не хранить порожнюю тару из-под топливных и смазочных материалов; проводить тщательную уборку в конце каждой смены; разлитое масло и топливо убирать с помощью песка; собирать использованные обтирочные материалы, складывать их в металлические ящики с крышками и по окончании смены выносить их в специально отведенное для этого место.

Любой пожар, своевременно замеченный и не получивший значительного распространения, может быть быстро ликвидирован. Успех ликвидации пожара зависит и от быстроты оповещения о его начале и введения в действие эффективных средств пожаротушения.

Для оповещения о пожаре служат телефон и пожарная сигнализация. В случае возникновения пожара необходимо немедленно сообщать об этом по телефону 01. Пожарная сигнализация бывает двух видов – электрическая и автоматическая. Приемную станцию электрической сигнализации устанавливают в помещении пожарной охраны, а извещатели – в производственных помещениях и на территории предприятия. Сигнал о пожаре подается нажатием кнопки извещателя. В автоматической пожарной сигнализации используются термостаты, которые при повышении температуры до заданного предела включают извещатели.

Эффективным и наиболее распространенным средством тушения пожаров является вода, однако в некоторых случаях использовать ее нельзя. Не поддаются тушению водой легковоспламеняющиеся жидкости, которые легче воды. Например, бензин, керосин, всплывая на поверхность воды, продолжает гореть. Ацетилен и метан вступают с водой в химическую реакцию, образуя огне- и взрывоопасные газы. При невозможности тушения водой горящую поверхность засыпают песком, покрывают специальными асбестовыми одеялами, используют пен­ные либо углекислотные огнетушители.

Для приведения в действие пенного огнетушителя ОП-2 необходимо повернуть рукоятку на 180°. При этом поднимается клапан, закрывающий кислотный стакан. Перевернув огнетушитель вверх дном и слегка встряхнув, струю пены направляют на горящий предмет, а при тушении легковоспламеняющихся жидкостей в открытых сосудах - в противоположный борт над уровнем жидкости, чтобы она не разбрызгивалась.

Для приведения в действие углекислотного огнетушителя ОУ-2 нужно взяться левой рукой за рукоятку, направить раструб  на горящий предмет и, поворачивая маховичок против часовой стрелки, открыть вентиль до отказа. При выходе из баллона жидкая углекислота мгновенно превращается в газ, горение в котором невозможно.

В особо опасных в пожарном отношении производствах могут использоваться стационарные автоматические установки различной конструкции, срабатывающие при заданной температуре и подающие воду, пену или специальные огнегасительные составы.

4.1.14                      Безопасность в чрезвычайных ситуациях

 

В обеспечении безопасности жизнедеятельности человека важное значение имеют профилактика, прогнозирование и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций (ЧС). Сегодня, когда хозяйственная деятельность человека приводит к нарушению экологического равновесия, возникновению аномальных природных и техногенных ситуаций, актуальнейшей проблемой современности является организация спасения людей, оказания им необходимой помощи, проведения аварийно-спасательных работ в очагах поражений, сохранения здоровья пострадавшим, уменьшения материального ущерба, а наряду с ней и такая проблема, как подготовка специалистов с высшим образованием, способных грамотно и умело организовать предотвращение экстремальных ситуаций и оказать помощь населению в ликвидации опасности.

Чрезвычайная ситуация — состояние, при котором в результате возникновения источника чрезвычайной ситуации на определенной территории или объекте экономики нарушаются нормальные условия жизни и деятельности людей, возникает угроза их жизни и здоровью, наносится ущерб имуществу населения, народному хозяйству и окружающей природной среде.

Источники ЧС весьма многообразны: это и опасное природное явление, и опасное техногенное происшествие (авария), и широко распространенная инфекционная болезнь людей, сельскохозяйственных животных и растений, и применение современного средства поражения при ведении военных действий (ГОСТ Р22.0.02-94).

4.2.    Экологичность решений

 

В настоящее время все проекты на строительство и реконструкцию предприятий подвергаются экологической экспертизе и не утверждаются без решения всех вопросов охраны окружающей среды.

Особое внимание обращается на решение современных экологических проблем и создание экологически безопасных, малоотходных и безотходных прогрессивных технологических процессов, производств и территориально-производственных комплексов.

На проектируемое предприятии применяются прогрессивные малоотходные ресурсосберегающие технологические процессы, предусматривающие повышение выхода годного продукции, более полного использования сырья и энергии. На предприятии предусматриваются вентиляционные системы с использованием фильтров различных конструкций, доводящие до минимума отходы и выбросы вредных веществ в окружающую среду; замкнутая система промышленного водоснабжения для экономии и охраны от загрязнения пресной воды.

В рыночных условиях хозяйствования решающим стимулом для участия производителя в добровольной экологической сертификации служит повышение конкурентоспособности продукции, как на отечественном, так и на внешнем рынке, так как: держатель экологического сертификата может рекламировать свою продукцию в СМИ; только при наличии экологического сертификата на производство продукции производитель может присвоить ей марку «экологически чистая продукция».

Помимо этого целый ряд других факторов (экономических, социальных, природоохранных) мотивирует деятельность предприятий по добровольной экологической сертификации:

  • требования зарубежных партнеров о сертификации системы экологического управления по ИСО серии 14000;
  • требования инвесторов (экологический сертификат необходим для подтверждения экологической состоятельности);
  • отношения с территориальными органами государственного контроля и общественностью; получение субсидий региональных экологических фондов.

4.2.1    Общая характеристика экологических последствий от внедрения

 

Проблема охраны окружающей среды из биологической превратилась в проблему экономическую, социальную, которая неразрывно связана с задачей создания благоприятных условий для жизни и работы трудящихся. Все более важной становится проблема защиты окружающей среды от вредных побочных влияний производственной деятельности.

Все технологические процессы подразделяются на экологические и неэкологические. К экологическим относятся такие, которые не вызывают в окружающей природной среде (биосфере) никаких вредных и аномальных последствий, нарушений экологического равновесия. Неэкологические процессы каким-либо образом воздействуют на биосферу.

Малоотходная технология является промежуточной ступенью при создании безотходного производства и исключает вредное воздействие на окружающую среду.

Разработка экологической технологии должна осуществляться в  следующих направлениях:

  • разработка и внедрение технологических процессов и схем, производства и оборудования, исключающих или доводящих до минимума отходы и выбросы вредных веществ в окружающую среду;
  • проектирование и внедрение систем комплексной переработки сырья с использованием всех его компонентов, отходов производства, возвращение в основной производственный цикл вторичных материальных и энергетических ресурсов;
  • разработка и внедрение принципиально новых процессов получения традиционных видов продукции и устранения отходов;
  • создание замкнутых систем промышленного водоснабжения для экономии и охраны от загрязнения пресной воды, как одного из самых дефицитных ресурсов;

>       создание безотходных территориально-производственных комплексов, в которых предприятия связаны переработкой и утилизацией отходов;

>       обеспечение высокоэффективной работы пылегазоочистных установок;

  • разработка и внедрение способов очистки газов от токсичных составляющих и утилизации вторичных продуктов;
  • развитие озеленения на территории предприятия и создание зеленых санитарно-защитных зон по периметру предприятия;

>       организация и внедрение массово-разъяснительной работы по популяризации природоохранительного законодательства и воспитанию чувства ответственности за сохранение природы.

4.2.2    Отходы производства

 

Отходы производства - это остатки исходного сырья и материалов, образовавшиеся при производстве продукции и полностью или частично утратившие свои потребительские свойства, а также продукты переработки сырья, получение которых не являлось целью производственного процесса. Другими словами отходы являются вторичными сырьевыми ресурсами. Их использование - утилизация, рекуперация, регенерация - важнейшие направления повышения эффективности производства и снижения загрязнения окружающей среды.

4.2.3    Нейтрализация и очистка сточных вод, повторное использование воды

 

Необходимая степень очистки сточных вод, спускаемых в водоем, определяется содержанием взвешенных частиц, усвоением сточными водами растворенного кислорода, допустимой величиной биохимической потребности в кислороде, в смеси воды водоема и сточной воды, опросной, запахом, солевым составом и температурой воды, а также ПДК токсичных примесей и других вредностей.


Заключение

 

Бизнес-планирование представляет собой процесс написания бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, который хочет оценить эффективность вложения средств, и исполнители, в лице консультантов или персонала предприятия.

Инвестиционный проект должен быть экономически эффективным, иметь гарантированные рынки сбыта продукции (работ, услуг), обеспечен источниками финансирования.

Основополагающими для разработки бизнес-плана инвестиционного проекта являются маркетинговые исследования рынков сбыта предполагаемой к выпуску продукции (работ, услуг), результаты которых должны подтверждать целесообразность создания производства выбранного вида продукции (работ, услуг).

Одновременно с маркетинговыми исследованиями проводятся исследования по выбору технологий и оборудования, способных обеспечить выпуск конкурентоспособной продукции. На данном этапе анализируются предложения от поставщиков оборудования, обобщается информация о технических характеристиках, стоимости и условиях поставки планируемых к применению производственного оборудования и технологий.

Результаты маркетинговых исследований и выбор технологии и оборудования являются основой для финансово-экономических расчетов объемов производства и продаж будущей продукции, затрат на ее выпуск и реализацию, определения объема инвестиций и стратегии реализации проекта.

В данном дипломном проекте был разработан проект выхода сервисной службы автотранспортного предприятия на новый рынок.

ОАО «Автотранспортное предприятие», начиная с момента образования и имея тридцатилетнюю историю, является одним из крупнейших специализированных предприятий региона.

В настоящее время предприятие является открытым акционерным обществом.

В рамках рассматриваемого проекта предполагается выделение самостоятельного ООО «СТЕИЛ», которое будет оказывать услуги по перевозке грузов по г. Москве и г.Долгопрудному широкому кругу населения, а также услуги по мойке автомашин.

ООО «СТЕИЛ» создано с целью осуществления внутригородских и областных грузовых перевозок, на расстояние в среднем около 50 км, а также для получения прибыли от этих перевозок.

Внутренняя норма доходности проекта приблизительно равна 15%, а это выгоднее, чем вкладывать деньги в банк, так как в банке могут дать только от 6 до 9% годовых.

Таким образом, создается ООО «СТЕИЛ» - автотранспортное предприятие, которое также будет оказывать услуги по мойке автомашин.

Основной целью данного проекта является установление цивилизованного рынка мойки легковых автомобилей и микроавтобусов в городе Долгопрудном путем установки автомоющих комплексов автоматического типа. Автоматическая мойка позволяет избавить клиента от очередей ввиду большой пропускной способности (до 85 машин в час) и чрезвычайно малого времени промывки одного автомобиля (2-3 минуты). Высокая начальная стоимость проекта (300-350K) окупается в период от 12 до 24 месяцев. Установка 2-4 данных комплексов в городе и переориентация на них основного числа потребителей позволяет максимально облегчить контроль над деятельностью в данной сфере услуг и получить городскому бюджету новый источник денежных поступлений.

Потенциальные клиенты - люди, которые стремятся иметь чистый автомобиль, по возможности как можно чаще, имеющие для этого финансовые возможности (от средних), ценят и экономят свое время.

Предлагаемые услуги и оплата - все возможные услуги по мойки автомобиля за разумные деньги.

Демографические черты - диапазон потребителей чрезвычайно широк: от представителей молодежи, имеющие в пользовании автомобиль возрастом 5-8 лет до представителей с более высокими доходами, имеющими несколько новых автомобилей, различные организации, таксопарки и прочие компании, оказывающие услуги по перевозке населения.

Базовая мойка автомобиля - один из самых рекламируемых видов автоматической мойки. Включает в себя предварительную обработку в виде уборки салона мощным стационарным промышленным пылесосом, чистку ковриков водой или также пылесосом( по желанию клиента), саму мойку с напылением синтетического воска на внешнюю поверхность автомобиля, что полностью защищает лакокрасочное покрытие от воздействия окружающей среды на 3-5 дней, протирку всех стекол с применением уникальных химикатов, ликвидацию оставшейся после обдува влаги теплым воздухом. Стоимость данного вида планируется установить от 150 руб. для обычного легкового автомобиля до 200-210 руб. для микроавтобусов и джипов.

Оцененный сегмент рынка потребителей в 100 000 единиц автомобилей вполне реален. Даже если предположить, что он завышен в 4 раз и составляет всего 20 000 автомобилей, владельцы которых регулярно их используют, то и этого вполне достаточно для успешной работы 4 моющих комплексов. Исходя из мирового опыта, успешная работа мойки подобного типа - это привлечение 5 000 и более автомобилей в месяц.

Таким образом, даже при "негативном" сценарии, автомоющий комплекс вполне может окупиться в срок чуть более одного года.

 

 

 

 


Список литературы:

 

  1. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 2006.
  2. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практ. пособие. - М.: Эксперт-бюро, 2007.
  3. Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: «Финансы и статистика», 2007.
  4. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. - М.: Банки и биржи, 2006.
  5. Бугулов Э.Р. Составление бизнес-плана. – М., 2006.
  6. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие. – М.: ИНФРА, 2007.
  7. Грузинов В.П. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов / под ред. проф. В.П. Грузинова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
  8. Звиглянич В.А. Научное познание как культурно-исторический процесс. Киев: Наукова Думка, 2005.
  9. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Филинъ, 2007.
  10. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов. / под ред. С.И. Шумилина. - М., 2006.
  11. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е.. Кредиты. Инвестиции. – М., 2007.
  12. Латыпов Т.Д. Как составить бизнес-план: Рекомендации российскому предпринимателю //США. Экономика, политика, идеология.. 2006, №6.
  13. Лащенко О. Эффективность инвестиционных проектов в России. // Инвестиции в России, 2003, № 5.
  14. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. Практ. пособие – 2-е изд. – М.: «Дело», 2005.
  15. Липсиц И.В. Ваша путеводная звезда - бизнес-план //Экономика и жизнь. 2005, № 33.
  16. Липсиц И.В. Как составлять бизнес-план //ЭКО. 2007. №2.
  17. Львовский Г.Л. Бизнес-план на персональном компьютере. //МИР ПК. 2006. Вып.7.
  18. Макаревич Л.М. Бизнес-план для иностранного инвестора. Методическое пособие – М.: «Финпресс», 2006.
  19. Медведев А. Экономическое обоснование предпринимательского проекта //Мировая экономика и международные отношения. 2005. №6.
  20. Методика подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. М.: Финансы и статистика. 2005. Вып.4.
  21. Неуйлин Я.Г. Модели в науке и технике. Ленинград: Наука, 2005.
  22. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. М.: Экономика. Дело, 2005.
  23. Рукшина А.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М., 2005.
  24. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.
  25. Современный маркетинг /Под ред. В.Е. Хруцкого/. М.: Финансы и статистика,2005.
  26. Содержание и методы подготовки кадров управления.: М., экономика. 2007.
  27. Старик Д.Э. Расчеты эффективности инвестиционных проектов./ Учебное пособие. – М.: ЗАО "Финстатинформ, 2006.
  28. Фальцман В.К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий. – М.: ТЕИС, 2006.
  29. Хелферт Э. Техника финансового анализа./ Под редакцией Л.П. Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 2006.
  30. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство. М.: Прогресс-Универс, 2005. Вып. 1+5.
  31. Чекрыгина И.М., Бронникова Т.С. Бизнес-план. Таганрог: ТНИИС, 2005. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

Коды

Форма № 1 по ОКУД

 

на 31 декабря 2007 г

Дата (год, месяц, число)

 

 

 

Организация: ОАО «Автотранспортное предприятие».

по ОКПО

 

Отрасль (вид деятельности):

по ОКОНХ

 

Организационно-правовая форма: ООО

по КОПФ

 

Орган управления государственным имуществом:

по ОКПО

 

Единица измерения: тыс. руб.

по СОЕИ

 

Актив

Код

На начало года

На конец года

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

11 034

11 075

Незавершенное строительство

130

 

 

Доходные вложения в материальные ценности

135

 

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 200

1 200

Инвестиции в дочерние общества

141

1 200

1 200

Отложенные налоговые активы

145

 

 

Прочие внеоборотные активы

150

 

 

Итого по разделу I

190

12 234

12 275

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Запасы:

210

7 625

8 978

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

3 104

3 111

животные на выращивании и откорме

212

 

 

затраты в незавершенном производстве

213

4 000

5 014

готовая продукция и товары для перепродажи

214

521

853

товары отгруженные

215

 

 

расходы будущих периодов

216

 

 

прочие запасы и затраты

217

 

 

НДС

220

534

868

Долгосрочная дебиторская задолженность

230

0

0

Краткосрочная дебиторская задолженность

240

2 609

1 404

в том числе покупатели и заказчики

241

 

 

заказчики по выполненным этапам

243

 

 

авансы выданные

244

2 609

1 404

прочие дебиторы

245

 

 

Краткосрочные финансовые вложения

250

380

190

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

 

 

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

380

190

Денежные средства

260

165

180

Прочие оборотные активы

270

 

 

Итого по разделу II

290

11 313

11 620

БАЛАНС

300

23 547

23 895

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассив

Код

На начало года

На конец года

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

Уставный капитал

410

13 000

13 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

 

 

Добавочный капитал

420

2 500

3 100

Резервный капитал в том числе:

430

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

 

 

Фонд социальной сферы

440

 

 

Целевое финансирование и поступления

450

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

2 150

2 400

Итого по разделу III

490

17 650

18 500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты (долг)

510

 

 

Отложенные налоговые обязательства

515

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

 

 

Итого по разделу IV

590

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты (кратк)

610

1 003

1 779

Кредиторская задолженность:

620

4 894

3 616

поставщики и подрядчики

621

4 011

2 642

задолженность перед персоналом организации

622

 

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

 

 

авансы полученные

626

 

 

прочие кредиторы

625

883

974

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

 

 

Доходы будущих периодов

640

 

 

Резервы предстоящих расходов

650

 

 

Прочие краткосрочные обязательства

660

 

 

Итого по разделу V

690

5 897

5 395

БАЛАНС

700

23 547

23 895

 


Приложение 2

 

Отчет о прибылях и убытках

 

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

 

за 2007 г.

Дата (год, месяц, число)

 

 

Организация: ОАО «Автотранспортное предприятие».

По ОКПО

 

Отрасль (вид деятельности):

по ОКОНХ

 

Организационно-правовая форма: ООО

по КОПФ

 

Орган управления государственным имуществом:

по ОКПО

 

Единица измерения: тыс. руб.

по СОЕИ

 

Контрольная сумма

 

Наименование показателя

Код стр.

за прошедший год

за

текущий год

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

53 478

55 281

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

37 450

39 710

Валовая прибыль

029

16 028

15 571

Управленческие расходы

040

8 120

9 145

Прибыль (убыток) от продаж

050

7 908

6 426

Прочие доходы и расходы

 

 

 

Проценты к получению

060

 

 

Проценты к уплате

070

625

714

Доходы от участия в других организациях

080

 

 

Прочие операционные доходы

090

242

130

Прочие операционные расходы

100

33

69

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

7 492

5 773

Текущий налог на прибыль

150

1 798

1 386

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

5 694

4 387


Приложение 3

 

 

Бухгалтерский баланс

Коды

Форма № 1 по ОКУД

 

на 31 декабря 2008 г

Дата (год, месяц, число)

 

 

 

Организация: ОАО «Автотранспортное предприятие».

по ОКПО

 

Отрасль (вид деятельности):

по ОКОНХ

 

Организационно-правовая форма: ООО

по КОПФ

 

Орган управления государственным имуществом:

по ОКПО

 

Единица измерения: тыс. руб.

по СОЕИ

 

Актив

Код

На начало года

На конец года

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

11 075

12 014

Незавершенное строительство

130

 

 

Доходные вложения в материальные ценности

135

 

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 200

1 200

Инвестиции в дочерние общества

141

1 200

1 200

Отложенные налоговые активы

145

 

 

Прочие внеоборотные активы

150

 

 

Итого по разделу I

190

12 275

13 214

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Запасы:

210

8 978

8 014

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

3 111

3 010

животные на выращивании и откорме

212

 

 

затраты в незавершенном производстве

213

5 014

4 013

готовая продукция и товары для перепродажи

214

853

991

товары отгруженные

215

 

 

расходы будущих периодов

216

 

 

прочие запасы и затраты

217

 

 

НДС

220

868

254

Долгосрочная дебиторская задолженность

230

0

0

Краткосрочная дебиторская задолженность

240

1 404

1 479

в том числе покупатели и заказчики

241

 

 

заказчики по выполненным этапам

243

 

 

авансы выданные

244

1 404

1 479

прочие дебиторы

245

 

 

Краткосрочные финансовые вложения

250

190

844

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

 

 

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

190

844

Денежные средства

260

180

199

Прочие оборотные активы

270

 

 

Итого по разделу II

290

11 620

10 790

БАЛАНС

300

23 895

24 004

 

 

 

 

Пассив

Код

На начало года

На конец года

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

Уставный капитал

410

13 000

13 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

 

 

Добавочный капитал

420

3 100

3 100

Резервный капитал в том числе:

430

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

 

 

Фонд социальной сферы

440

 

 

Целевое финансирование и поступления

450

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

2 400

2 840

Итого по разделу III

490

18 500

18 940

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты (долг)

510

 

 

Отложенные налоговые обязательства

515

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

 

 

Итого по разделу IV

590

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты (кратк)

610

1 779

2 000

Кредиторская задолженность:

620

3 616

3 064

поставщики и подрядчики

621

2 642

2 870

задолженность перед персоналом организации

622

 

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

 

 

авансы полученные

626

 

 

прочие кредиторы

625

974

194

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

 

 

Доходы будущих периодов

640

 

 

Резервы предстоящих расходов

650

 

 

Прочие краткосрочные обязательства

660

 

 

Итого по разделу V

690

5 395

5 064

БАЛАНС

700

23 895

24 004

 

 


Приложение 4

 

Отчет о прибылях и убытках

 

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

 

за 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

 

 

Организация: ОАО «Автотранспортное предприятие».

По ОКПО

 

Отрасль (вид деятельности):

по ОКОНХ

 

Организационно-правовая форма: ООО

по КОПФ

 

Орган управления государственным имуществом:

по ОКПО

 

Единица измерения: тыс. руб.

по СОЕИ

 

Контрольная сумма

 

Наименование показателя

Код стр.

за прошедший год

за

текущий год

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

55 281

51 916

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

39 710

35 710

Валовая прибыль

029

15 571

16 206

Управленческие расходы

040

9 145

10 820

Прибыль (убыток) от продаж

050

6 426

5 386

Прочие доходы и расходы

 

 

 

Проценты к получению

060

 

 

Проценты к уплате

070

714

676

Доходы от участия в других организациях

080

 

 

Прочие операционные доходы

090

130

76

Прочие операционные расходы

100

69

56

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

5 773

4 730

Текущий налог на прибыль

150

1 386

1 135

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

4 387

3 595

 

 

 

Теги: Проект развития деятельности автотранспортного предприятия  Диплом  Маркетинг
Просмотров: 348
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Проект развития деятельности автотранспортного предприятия
Назад