Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4. Составить баланс на 01.11.
5. Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
01 | 80 000 | 80 | 92 440 |
10 | 5 000 | 60 | 66 000 |
50 | 1 354 | 68 | 1 560 |
51 | 73 400 | ||
71 | 246 | ||
Баланс | 160 000 | 160 000 |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
№ | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма |
1. | ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка | 50 | 51 | 12 000= |
2. | ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 50 | 71 | 246= |
3. | П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог | 68 | 51 | 1 560= |
4. | ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию | 50 | 62 | 70 800= |
5. | РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку | 71 | 50 | 6 000= |
6. | РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк | 51 | 50 | 68 000= |
7. | Начислена зарплата основному персоналу | 20 | 70 | 38 500= |
8. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 69 | 70 | 840= |
9. | Начислен ЕСН за сентябрь | 20 | 69 | 10 010= |
10. | Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 70 | 68 | 4 953= |
11. | П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 69 | 51 | 10 010= |
12. | Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 50 | 55 | 1 470= |
13. | Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 50 | 52 | 8 530= |
14. | Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно – 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. | 20 | 71 | 11 050= |
15. | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 4 000= |
16. | Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. | 20 | 02 | 1383= |
17. | ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты | 50 | 51 | 40 000= |
18. | РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 | 70 | 50 | 33 547= |
19. | Выставлены счета покупателям | 62 | 90 | 118 000= |
20. | Начислен НДС за октябрь | 90 | 68 | 10 800= |
21. | М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 91 | 51 | 300= |
22. | Списаны производственные затраты на продажу | 90 | 20 | 64 943= |
23. | Финансовый результат от продаж | 90 | 99 | 42 257= |
24. | Списаны внереализационные расходы | 99 | 91 | 300= |
25. | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 41 957= |
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
№ счёта | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
01 | 80 000= | 80 000= | ||||
10 | 5 000= | 4 000= | 1 000= | |||
50 | 1 354= | 133 046= | 107 547= | 26 853= | ||
51 | 73 400= | 68 000= | 63 870= | 77 530= | ||
71 | 246= | 6 000= | 11 296= | 5 050= | ||
80 | 92 440= | 92 440= | ||||
60 | 66 000= | 66 000= | ||||
68 | 1 560= | 1 560= | 57 710= | 57 710= | ||
62 | 118 000= | 70 800= | 47 200= | |||
70 | 38 500= | 39 340= | 840= | |||
69 | 10 850= | 10 010= | 840= | |||
20 | 64 943= | 64 943= | ||||
02 | 1 383= | 1 383= | ||||
90 | 118 000= | 118 000= | ||||
91 | 300= | 300= | ||||
99 | 42 257= | 42 257= | ||||
55 | 1 470= | 1 470= | ||||
52 | 8 530= | 8 530= | ||||
итого | 160000= | 160000= | 601 456= | 601 456= | 233 423= | 233 423= |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
01 | 80 000 | 02 | 1 383= |
10 | 1 000 | 52 | 8 530= |
50 | 26 853= | 55 | 1 470= |
51 | 77 530= | 60 | 66 000= |
62 | 47 200= | 68 | 57 710= |
69 | 840= | 70 | 840= |
71 | 5 050= | ||
80 | 92 440= | ||
Баланс | 233 423= | 233 423= |