Анализ деятельности Бородянского отделения Киевской ИГРУ ПАТ КБ "Приватбанк"

ВВЕДЕНИЕ


Производственная практика пройдена в Евпаторийском отделении филиала публичного акционерного коммерческого банка «ПриватБанк». Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является лидером банковского рынка страны и крупнейшим банком с отечественным капиталом. По состоянию на 1 января 2011 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 80,165 млрд. грн. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. "ПриватБанк" осуществляет для корпоративных и частных клиентов весь спектр имеющихся на отечественном рынке банковских услуг. "ПриватБанк" предлагает гражданам Украины более 150 видов современных банковских услуг, среди которых - текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риелторскими компаниями и автопроизводителями.

Цель практики - закрепление знаний, полученных в процессе обучения, приобретение навыков практической работы, создание основы для дальнейшей учебы и работы. Исходя из этого задачами практики явилось:

Ознакомление со структурой управления «ПриватБанка»;

Ознакомление с характером выполняемых операций, получением лицензий, с особенностями деятельности;

Изучение порядка расчета и регулирования обязательных нормативов для коммерческого банка;

Ознакомление с составлением отчетности;

Непосредственное участие в выполнении конкретных функциональных обязанностей работников финансовых служб;

Ознакомление с работой ИВЦ (информационно-вычислительного центра), локальных сетей и технологией машинной обработки информации;

Приобретение навыков по заполнению соответствующей документации;

Сбор материала для написания отчета по производственной практике.


1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «ПРИВАТБАНК»


.1 История создания и опыт работы банка


"Коммерческий банк "ПриватБанк" - один из наиболее динамично развивающихся банков Украины, занимает лидирующие позиции банковского рейтинга страны, входит в группу крупнейших. Основан в 1992 году. В банке работают свыше 31 тыс. сотрудников, из них 3 тыс. - в головном офисе, расположенном в Днепропетровске.

В ходе исследования рынка банковских услуг в 2009 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также является самым популярным и узнаваемым банковским брендом Украины - 64% жителей страны знают ПриватБанк без подсказки. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. На сегодняшний день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, частных предпринимателей - 314 тысяч и свыше 12,5 миллионов счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц на 1 января 2011 года составляет 20,7 млрд. грн, в том числе депозитный портфель юрлиц - 12,430 млрд. грн. Объем средств физических лиц, привлеченных ПриватБанком на 1 января 2011 года составляет 32,754 млрд. грн., в том числе депозитный портфель физлиц - 27,1 млрд. грн.

В 2011-м году Global Finance девятый год подряд признает ПриватБанк лучшим банком в Украине, равно как и другие влиятельные издания в разные годы присуждали ПриватБанку звание "The Bank of Year" (журнал "The Banker") и "Лучший банк" (журнал - "Euromoney").

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПриватБанке получают свыше 1,5 миллиона человек. Также свои средства доверяют ПриватБанку почти треть всех вкладчиков Украины. Более 35% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Банк входит в число лидеров отечественного рынка платежных карт. Выпущено более 12 млн. пластиковых карт, их принимают к оплате свыше 28 тыс. торгово-сервисных точек по всей стране.

Инновационная политика "ПриватБанка" ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых банковских услуг. Банк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

Национальная сеть банковского обслуживания "ПриватБанка" включает 2 425 филиалов и отделений по всей Украине. Банк располагает порядка 4 тыс. банкоматами.

"ПриватБанк" поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками. Является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. Имеет зарубежный филиал на Кипре. Работает на рынках России и Латвии через свои дочерние банки "Москомприватбанк" и "Paritate Banka".

По состоянию на 1 января 2011 года:

Размер чистых активов ПриватБанка составляет 80165 млрд. грн,

Уставный фонд банка составляет 5684 млрд. грн,

Собственный капитал - 7,67 млрд грн,

Кредитный портфель - 72788 млрд грн,

Чистая прибыль ПриватБанка по итогам 2010 года составила 1292 млрд. грн.

Председатель правления "ПриватБанка" Александр Дубилет. Александр Валерьевич работает в "ПриватБанке" с 1992 года, а с 1997 года занимает должность Председателя правления банка.

Банк в своей деятельности руководствуется:

Законами Украины - «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 года №2121- III, «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 года № 996-XIV, «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 года №334/94-ВР, «О залоге» от 02.10.1992 № 2654-XII и прочими;

Кодексами Украины - Хозяйственный, Гражданский и прочими;

Положениями (стандартами) бухгалтерского учета, утвержденными Министерством финансов Украины;

Декретом Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.1993 №15-93;

Положениями и Инструкциями НБУ по вопросам регулирования разных видов банковской деятельности;

Постановлениями Правления НБУ, которые определяют условия и особенности работы банковской системы Украины.

Банк в рамках действующего законодательства гарантирует неразглашение информации по операциям, счетам, вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все сотрудники банка обязаны соблюдать банковскую тайну.

Банк публикует квартальные балансы, а также отчет о прибылях (убытках) в газете "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании в течение месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банк публикует годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором, не позднее 1 июня следующего за отчетным года в газете "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании.

Отчетный год Банка начинается с 01 января и заканчивается 31 декабря[1].


1.2 Организационная структура управления ПриватБанка


Организационная структура управления (ОСУ) представляет собой единство обособленных элементов, которые во взаимосвязи и соподчинении закрепляют деление процесса управления на функции, подфункции, операции, и между которыми установлены определенные организационные отношения.

Формируется организационная система управления применительно к системе целей банка, видам его деятельности и производимым продуктам (услугам).

Организационная структура управления (ОСУ) Приватбанка представляет собой упорядоченную совокупность подразделений с четким разделением на доходные (бизнес) и расходные (Поддерживающие) в зависимости от характера влияния на прибыльность банка.

Доходными есть подразделения, которые вступают в прямой контакт с источниками дохода (клиентами, участниками банковского рынка и др.), и главной целью которых является получение прибыли. Доходные подразделения - это бизнес направления деятельности, например, Общесистемный бизнес корпоративных клиентов, Бизнес обслуживания индивидуальных клиентов.

Основная отметка деятельности общесистемного бизнеса корпоративных клиентов, Бизнеса обслуживания стратегических клиентов, Бизнеса корпоративных VIP-клиентов - предоставление полного спектра банковских услуг высокого качества корпоративным, индивидуальной, стратегической, корпоративной и индивидуальным VIP-клиентам на основе взаимовыгодного сотрудничества; способствуя их экономическом развитии.

Расходными есть подразделения, которые не вступают в прямой контакт с источниками доходов, и главной целью которых является обеспечение благоприятных условий для деятельности доходных подразделений. Расходные подразделения - Это поддерживающие направления: например, бухгалтерия, аудит, безопасность и юридическая поддержка, технико-технологическая поддержка и др.

В состав системы ПриватБанка входят:

Головной офис (ГО), расположенный в г. Днепропетровске;

Региональные подразделения (РП), расположенные во всех регионах Украины, а также за ее пределами;

Дочерние банки - Москоприватбанк (г. Москва, Россия), банк Паритате (г. Рига, Латвия)

Основным документом для формирования и актуализации ОСУ банка является Положение об организационной структуре системы ПриватБанк (Оргположение).

ОСУ ПриватБанка состоит из трех ключевых элементов:

звено (подразделения и должности);

уровень (совокупность подразделений и должностей однородных по своей компетентности);

связь (отражает взаимодействие различных подразделений и должностей).

По степени административно-правовой и хозяйственно-экономической самостоятельности, а также масштабу в ОСУ банка выделяются самостоятельно хозяйствующие подразделения (СХП), которые относятся к четырем организационным уровням:

высший (ведущий) - Головной офис (ГО);

верхний уровень - Главные региональные управления (ГРУ), Региональные управления (РУ), Областные региональные управления (ОРУ), самостоятельные филиалы (СФ);

средний уровень - филиалы, входящие в состав ГРУ (РУ);

отделения и представительства.

Управление Главным Офисом и системой Приватбанк в целом осуществляется Правлением Банка, возглавляет Председатель Правления ПриватБанка. Правление Банка является постоянно действующим исполнительным органом общих Собрания участников и ради Банка.

Для подготовки и обсуждения стратегических и важных тактических решений непосредственно под руководством Председателя Правления функционируют 6 коллегиальных органов:

-Правление Банка;

-Стратегический комитет;

-Комитет по управлению активами и пассивами;

-Кредитный комитет;

-Комитет по информационным технологиям;

-Бюджетный комитет.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, входит в компетенцию Наблюдательного совета Банка. Состав совета определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Функционирование Банка обеспечивают:

Управление банка, т.е. различные отделы (маркетинга, депозитарных операций, отделы кредитования и т.д.);

Службы банка - это бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, отдел автоматизации, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел.

Состоянием на 31.12.2010р. к составу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» входят: Главный офис, расположенный в г. Днепропетровск; Региональные подразделы в составе 35 филиалов, в том числе филиал на Кипре, и 3161 отделение;

Представительства:

-г. Киев, Украина

-г. Москва, Российская Федерация

-г. Алмати, Республика Казахстан

-г. Лондон, Большая Британия

-г. Пекин, Китайская Народная Республика

В Евпатории функционируют 3 отделения филиала ПАО «ПриватБанк». Отделение представляет собой административно обособленную часть филиала не являющееся юридическим лицом, не публикующее баланса и выполняющее ограниченное количество операций, разрешенных Головным офисом и НБУ. Отделение действует на основании «Положения об отделении», утвержденного директором филиала, в состав которого оно входит.

Евпаторийское Отделение №188 находится на просп. Ленина, 3. Данное отделение состоит из:

Отдела управления: управляющий отделением и его заместитель;

Отдела кассовых операций, который производит все наличные расчеты и передает всю информацию в филиал;

Операционный отдела, который состоит из двух секторов: сектор работы с физическими лицами и сектор работы с юридическими лицами. В данном отделе производятся все операции, связанные с заключением и выполнением кредитных и депозитных договоров;

Отдела пластиковых карт, который занимается оформлением и заключением договоров с клиентами на выпуск пластиковых карт; консультацией потенциальных держателей пластиковых карт о типах, условиях приобретения и использования пластиковых карт; проведением рекламно-маркетинговой работы по распространению и внедрению пластиковых карт банка[35].

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА ПАО «ПРИВАТБАНК» В Г. ЕВПАТОРИИ


2.1 Общая характеристика деятельности банка. Основные операции


Разрешение № 22-3 от 21 сентября 2009 года, зарегистрированное Национальным банком Украины 19 марта 1992 года №92, дает Публичному Акционерному Обществу Коммерческому банку «ПРИВАТБАНК» право на осуществление операций, определенных пунктами 1-4 части второй и частью четвертой статьи 47 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», согласно приложению к этому разрешению.

На основании банковской лицензии ПриватБанк имеет право осуществлять различные банковские операции, которые можно разделить на отдельные группы: кредитные, расчетные, кассовые, межбанковские расчетные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительские.

- кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику, причем банк может выступать в этих операциях, как в роли кредитора, так и в роли заемщика, получая кредиты в национальном банке и других коммерческих банках.

расчетные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет (расчетный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.).

кассовые операции - операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.

межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производиться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.

вексельные операции банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок.

операции банка с ценными бумагами различны. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги: чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и др.

операции с иностранной валютой заключаются в покупке украинской и иностранной валюты и продажи её юридическим и физическим лицам.

комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банк выступает в роли посредника и консультанта по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и т.д.).

финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

банк может осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий[6, C.123].

2.2 Расчетно-кассовые и валютообменные операции ПАО ПриватБанка


ПриватБанк» предоставляет полный спектр банковских услуг, однако расчеты и кассовое обслуживание - это одна из наиболее распространенных услуг, которой пользуется вся группа клиентов, независимо от юридического статуса и размера капитала.

Расчетно - кассовое обслуживание в «ПриватБанке» обладает рядом преимуществ, среди которых качество обслуживания и оперативное осуществление всех видов платежей в национальной и иностранной валюте, обслуживания счетов организаций всех форм собственности, бесплатное предоставление консультационных услуг, информационная поддержка бизнеса, инкассация, перевозка и хранение ценностей, система электронных платежей «Клиент - банк», «Интернет Клиент - банк», обслуживание массовых выплат, наличие разветвленной филиальной сети по всей Украине.

«ПриватБанк» открывает и обслуживает в национальной валюте счета таких типов:

текущие;

депозитные.

Собственниками счетов могут быть:

юридические лица;

физические лица - субъекты предпринимательской деятельности;

филиалы, представительства, отделения;

избирательные фонды (политические партии, блоки партий и кандидатов в депутаты);

представительства юридических лиц- нерезидентов;

физические лица.

Для открытия текущих счетов предприятие обязано предоставить такие документы:

-заявление на открытие счета установленного образца с подписью руководителя и главного бухгалтера;

-копию свидетельства о государственной регистрации;

-копию зарегистрированного устава, заверенного нотариусом;

-карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом и подписания расчетных документов, заверенную нотариально;

-копию документа, который подтверждает взятие предприятия на налоговый учет;

-справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины.

Если предприятия зарегистрированные в форме хозяйствующих обществ, договорных объединений, товарных бирж, печатных средств массовой информации, то кроме документов указанных выше, они должны дополнительно подать в банк нотариально заверенную копию учредительного договора.

Что касается физических, то они могут открыть такие счета в национальной валюте:

вклады до востребования (текущие счета);

вкладные (депозитные).

Текущие счета открываются физическим лицам:

резидентам - гражданам Украины;

резидентам- иностранцам, которые получили вид на жительство в Украине;

нерезидентам - иностранцам и лицам без гражданства, которые проживают в Украине в соответствии с открытой визой сроком до 1 года, которые получили наследство в Украине или получили средства вследствие осуществления иностранной инвестиции в Украину[7, C.156].

Текущие счета предназначены для учета средств по вкладам физических лиц до востребования и используются ими, для сохранения средств и проведения безналичных расчетов с другими физическими и юридическими лицами. Для открытия текущего счета физическое лицо подает в банк такие документы:

заявление на открытие счета;

документ, который заверяет лицо;

договор на открытие и обслуживание счета между банком и гражданином;

карточку с образцом подписи, которая делается в присутствии работника банка, который открывает счет, и удостоверяется этим работником.

Выполнение операций на текущих счетах осуществляется на основании расчетных документов в безналичной и наличной формах.

Вкладные (депозитные) счета открываются физическим лицам тех же категорий, которые были указаны при характеристики текущих счетов. Вкладные (депозитные) счета физических лиц предназначены для учета средств, внесенных на определенный срок и за установленную плату. Средства на эти счета могут быть внесены денежной наличностью, перечислены с собственного вкладного счета в другом банке или с собственного текущего счета.

После окончания срока действия договора об открытии депозитного счета средства из этого счета могут быть выплачены денежной наличностью или перечисленные на собственный текущий счет физического лица.

Несмотря на то, что в последние годы в Украине больших размеров достигли хозяйственные операции с наличными средствами, основным и наиболее перспективными остаются безналичные расчетные операции.

Основными формами расчетных документов, по которым осуществляются безналичные расчетные операции, являются:

платежные поручение;

платежные требования - поручения;

чеки;

аккредитивы;

платежные требования;

инкассовые поручения.

Платежное поручение - это письменное распоряжение клиента банка, который его обслуживает, на перечисление соответствующей суммы денежных средств с своего счета. Этот документ содержит такие основные реквизиты:

название документа;

номер документа и дату его выписки (число, месяц, год);

название плательщика денежного средства;

название получателя денежного средства;

название, местонахождение и коды банков плательщика и получателя;

сумму платежа цифрами и прописью;

назначение платежа.

Платежное требование - это документ, который содержит письменное распоряжение взыскателя средств обслуживающего его банковскому учреждению на списание денег со счета соответствующего юридического или физического лица.

Значительно реже в банковской практике используются платежные требования-поручения.

Для усовершенствования расчетов между юридическими лицами в безналичной форме, а также с целью сокращения расчетов между физическими и юридическими лицами в наличной форме за товары, работы и услуги используются расчетные чеки. Расчетный чек - это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банковскому учреждению (банку-эмитенту), что обслуживает его счет, оплатить чекодержателю сумму денежного средства, указанную в чеку. Расчетные чеки изготовляются на специальной бумаге и брошюруются у книжки по 10, 20 и 25 чеков. Срок действия чековой книжки - один год. Чеки из чековой книжки выписываются чекодателем и выдаются чекодержателю в оплату за полученные товары, выполненные работы, предоставленные услуги.

Несмотря на интенсивное развитие современных платежных технологий и форм безналичных расчетов, львиная часть в денежном обеспечении хозяйственного оборота субъектов предпринимательской деятельности продолжает приходиться на наличные средства. В этой связи банки, которые стремятся предоставлять комплексные банковские услуги, должны обеспечить качественное выполнение всех необходимых операций кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Кассовое обслуживание - это совокупность банковских операций по принятию наличных средств от клиентов и зачисления их на соответствующие банковские счета и выдачи с клиентских счетов через кассу банка наличных средств в соответствии с распоряжением клиентов на цели, предусмотренные действующим законодательством.

В состав операционных касс включены приходные, расходные кассы, а также касса пересчета. Приходные кассы организуют прием наличных средств от клиентов, которые осуществляется по следующим документами, как объявление на внесение денежной наличности и прибыльный кассовый ордер. В этих приходных документах обязательно отмечается характер внесения денежной наличности (торговая выручка, возвращение зарплаты, которая не была выплачена, поступление на вкладные счета и т.п.).

В настоящее время широкое распространение получило использование банковских пластиковых карточек. Пластиковые карточки являются денежным документом, удостоверяющим наличие счета ее держателя в банке. Они дают возможность ее владельцу, не прибегая к бумажным носителям, списывать деньги со счета в банке только в пределах его остатка (дебетовые карточки) или использовать средства сверх имеющихся на счетах средств в пределах установленных лимитов (кредитные карточки).

Банковские пластиковые карточки применяются при оплате товаров и услуг, а также при получении наличности с помощью банкоматов и банковских терминалов в торговых точках, на улицах, в банках[10, C.76].

В настоящее время в «ПриватБанке» наиболее крупными платежными системами являются:

  • VISA;
  • Europay (выпускает карточки MASTER CARD, Maestro/Cirrus );
  • AMERICAN EXPRESS.

«ПриватБанк» является активным участником Межбанковского Валютного рынка Украины (МВРУ) и международных валютных рынков, предлагает широкий спектр услуг в области валютообменных и конверсионных операций с безналичной иностранной валютой [1].

Банк осуществляет следующие валютообменные операции:

) Покупка иностранной валюты по поручению клиента за национальную валюту.

) Продажа иностранной валюты по поручению клиента за национальную валюту.

) Конверсионная (валютообменная) операция (покупка - продажа валюты за другую валюту).

Документы для покупки иностранной валюты на МВРУ:

При осуществлении неторговых операций:

) Заявка с расчетом расходов:

а) на командировку за границу,

б) эксплуатационные расходы транспортных средств, которые выполняют рейсы за границу.

) Документы, имеющие силу договора, используемые контрагентами - нерезидентами согласно международной практике для:

а) оплаты участия в международных выставках, конгрессах и т.д.,

б) оплаты за учебу, лечение, патентование,

в) уплаты таможенных платежей, др. документы, предусмотренные законодательством.

) Заявка на проведение валютообменной операции.

При расчетах с нерезидентами по торговым операциям:

)договор с нерезидентом, или другой документ, имеющий силу договора;

) грузовая таможенная декларация (ГТД);

) акт приёма-передачи, или другой документ, свидетельствующий о предоставлении услуг;

) заявка на проведение валютообменной операции.

С целью выполнения обязательств по капитальным операциям:

) оригинал кредитного договора;

) оригинал регистрационного свидетельства, индивидуальной лицензии НБУ на получение кредита, займа в иностранной валюте от нерезидента;

) справка уполномоченного банка с указанием данных о сумме фактически полученного кредита, состояния погашенной задолженности, др. документы, предусмотренные законодательством;

) заявка на проведение валютообменной операции.


2.3 Депозитные и кредитные операции ПАО ПриватБанка


Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчика, различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

до востребования (не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условиях).

Помимо указанной классификации существуют вклады, носящие только сберегательный характер.

Согласно Закона Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц" Фонд гарантирует каждому вкладчику банка - участника Фонда возмещение средств по его вкладам, включая проценты, в размере вкладов на день наступления недоступности вкладов, но не больше 150'000 гривень.

ПАО ПриватБанк предлагает широкий спектр депозитных программ для физических лиц на оптимальных условиях и на различные сроки.

Банк предоставляет следующие виды депозитов для физических лиц:

Вклад «Зручний». Его главная особенность и отличие от других депозитов в том, что каждый месяц Вы получаете одинаковую сумму процентов. Срок вклада 6-12 месяцев. Возможность пополнения отсутствует. Ставка 14% годовых.

Вклад "Стандарт" - это максимально простые и понятные условия, лучшая процентная ставка и ежемесячная выплата процентов. Срок вклада 1, 3, 6, 12, 24 и 36, 48, 60 месяцев. Выплата процентов ежемесячно.

Вклад «Копилка» - Минимальная сумма вклада 50 гривен. Проценты выплачиваются при возврате вклада. Преимущества:

возможность пополнять депозит не посещая отделение Банка в любое удобное для Вас время;

капитализация % при продлении вклада на новый срок;

автоматическое продление вклада по окончанию срока вклада. Вам не нужно помнить срок окончания вклада и приходить в банк для переоформления договора;

возможность накапливать небольшими суммами.

« Приват-вклад» - вклад заключается на срок 12 месяцев. При расторжении договора до истечения 1-го месяца с момента заключения проценты начисляются по ставке вклада "До востребования". По истечении 1-го месяца проценты выплачиваются за фактический срок пользования вкладом по ставке, указанной в договоре . Предусмотрена возможность увеличения суммы средств на счете путем довложений, а также снятия части суммы вклада без расторжения договора.

Депозит «Комби» - это пакет, в котором объединены и взатмно увязаны три наиболее востребованных у частных клиентов банковских продукта:

депозит

международная пластиковая карта

кредитный лимит.

Минимальная сумма вклада 1000 гривен. Процентная ставка меняется в зависимости от срока вклада, суммы и валюты.

Накопительный вклад «Копилка пенсионерам»;

Вклад «Копилка детям»;

Вклад "Мультивалютный".

Что касается кредитных операций, выполняемых ПАО ПриватБанком, то основными направлениями, в которых осуществляется выдача кредитов, будут являться:

потребительское кредитование;

автокредитование;

ипотечное кредитование.

Существуют следующие виды кредитования:

«Персональный кредит наличными»- Сумма кредита от 5 000 до 50 000 гривен.

Срок кредита от 6 до 36 месяцев. Фиксированная процентная ставка 0,01 % (на остаток задолженности). Ежемесячная комиссия 2 % (от первоначальной суммы кредита). Комиссия за оформление кредита - 2 % от суммы кредита.

- Ломбардный Кредит - программа кредитования наличными физических лиц.

Преимущества Ломбардного кредита:

-без справки о доходах;

-без страхования автомобиля/недвижимости и личного страхования;

-без нотариального удостоверения договора залога/ипотеки;

-без справок о состоянии коммунальной задолженности;

Условия предоставления Ломбардного кредита:

-максимальная сумма кредита - 250 000 гривен;

-минимальная сумма кредита - 10 000 гривен;

-валюта кредитования - гривна;

-срок кредитования - 6 месяцев;

-процентная ставка - 3% в месяц;

-единоразовая комиссия - 5% от суммы кредита (комиссия за оформление кредита включаются в сумму кредита);

погашение ежемесячно только %, основного долга - в конце срока действия кредитного договора.

Авто в кредит от ПриватБанка- Максимальный срок кредита до 60 мес.. Возможность оформления кредита без справки о доходах. Никаких скрытых комиссий.

Условия предоставления кредита:

-максимальный срок кредита, мес. - 60;

-максимальная сумма кредита - 250 000 грн.;

-ставка (годовых), % - 22,44;

-минимальный аванс от стоимости автомобиля, % - 30;

-валюта договора - UAH;

-страхование - Стандартная КАСКО от 3,1% (включается в сумму кредита);

-при выдаче кредита оформляется кредитная карта (бесплатно).

Специальные условия кредитования под покупку новых автомобилей с площадки Банка:

-процентная ставка (годовых) - 20,40%;

-минимальный размер аванса - 20% от стоимости авто[35].


2.4 Порядок расчета и регулирования обязательных нормативов коммерческого банка


Система экономических нормативов является одним из основных инструментов регулирования банковской деятельности и направлена на снижение влияния банковских рисков. Экономические нормативы банковской деятельности являются количественными ограничениями некоторых абсолютных и относительных показателей, целью которых является сдерживание банковских рисков. В своей совокупности обязательные нормативы деятельности коммерческих банков- это показатели информационного порядка, имеющие целью предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности, а в частности, потери ликвидности, платежеспособности, надежности, устойчивости и в конечном счете банкротства.

На основании Закона Украины «О банках и банковской деятельности» и нормативным актам Национального Банка Украины была разработана Инструкция «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков» утвержденная Постановлением Правления НБУ от 28.08.2001 № 368.

Действие данной инструкции распространяется на учреждения НБУ и на все коммерческие банки Украины, независимо от форм собственности.

В статье 1.4. Инструкции № 368, НБУ устанавливает для всех коммерческих банков обязательные экономические нормативы:

1)норматив минимальный размера регулятивного капитала (Н1);

2)норматив платежеспособности (Н2);

)нормативы ликвидности банка (Н3, Н4, Н5, Н6);

)максимальный размер риска на одного заемщика (Н7);

)максимальный размер больших кредитных рисков (Н8);

)норматив инвестиционной деятельности (Н9).

. Норматив минимального размера регулятивного капитала (Н1).

Регулятивный капитал банка, неоткорректированный на основные средства, рассчитывается по такой формуле:


РК1 = ОК + ДК - О (2.1)


где РК1 - регулятивный капитал банка, неоткорректированный на основные средства;

ОК - основной капитал (капитал 1-го уровня);

ДК - дополнительный капитал (капитал 2-го уровня);

О - отчисления.

. Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

Норматив адекватности регулятивного капитала рассчитывается по такой формуле:


РК

Н2 = ------ х 100% (2.2)

Ар


где РК - регулятивный капитал банка;

Ар - активы, взвешенные с учетом риска.

.Норматив адекватности основного капитала (Н3).

Норматив адекватности основного капитала рассчитывается по такой формуле:


ОК

Н3 = ------ х 100% (2.3)

ОА


где ОК - основной капитал;

ОА - общие активы.

. Норматив мгновенной ликвидности (Н4).

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по такой формуле:


Скс + Ска

Н4 = -------- х 100% (2.4)

Тек.с


где Скр - средства на корреспондентском счете;

Ска - средства в кассе;

Тек.с - текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности.

. Норматив текущей ликвидности (Н5)(с конечным сроком погашения до 31 дня).

Норматив текущей ликвидности рассчитывается по такой формуле:


Апв

Н5 = -------- х 100% (2.5)

Тек.с + О


где Апв - активы первичной и вторичной ликвидности;

Тек.с - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности;

О - обязательства банка.

. Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)с начальным сроком погашения до 1 года).

Норматив краткосрочной ликвидности рассчитывается по такой формуле:


Ал

Н6 = ---------- х 100% (2.6)

Тек.с + Об.к


где Ал - ликвидные активы;

Тек.с - текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности;

Об.к - краткосрочные обязательства.

. Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента(Н7).

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента рассчитывается по такой формуле:


Зс

Н7 = --- х 100% (2.7)

РК1


где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовому лизингу, векселям, долговым ценным бумагам, акциям, дебиторской задолженности, просроченным/сомнительным начисленным доходам, 100 процентов суммы забалансовых обязательств, выданных относительно одного контрагента (или группы связанных контрагентов);

РК1 - регулятивный капитал банка, неоткорректированный на основные средства банка.

. Норматив больших кредитных рисков (Н8).

Норматив больших кредитных рисков рассчитывается по такой формуле:


Зв

Н8 = ---- (2.8)

РК


где Зв - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовому лизингу, векселям, долговым ценным бумагам, акциям, дебиторской задолженности, просроченным/сомнительным начисленным доходами, 100 процентов суммы забалансовых обязательств, которые учитываются в банке по большим кредитам по всем контрагентам (или группе связанных контрагентов);

РК - регулятивный капитал банка.

. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9).

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, рассчитывается по такой формуле:


Зсов.

Н9 = ----- х 100% (2.9)

РК1


где Зсов. - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовому лизингу, векселям, долговым ценным бумагам, акциям, дебиторской задолженности, просроченным/сомнительным начисленным доходам, 100 процентов суммы забалансовых обязательств относительно одного инсайдера;

РК1 - регулятивный капитал банка, неоткорректированный на основные средства банка.

В соответствии с предоставленными Банком данными, объем его регулятивного капитала (Н1) за прошлый 2010 год увеличился на 2 759 590 тыс. грн., или в процентном выражении на 31,35% и составил 11 562 125 тыс. грн.

Уровень адекватности регулятивного капитала Банка в течение 2011 года не нарушался, состоянием на в 01.01.2010 году норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) составлял 11,18% при нормативном значении не менее 10%. Средневзвешенное значение норматива соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) на конец года составлял - 9,03% при нормативном значении не менее 9%.

Анализ нормативов ликвидности банка по состоянию на 01.01.2012р. показал, что Банк на отмеченную дату способен обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которое определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств[6, C.135].

Состоянием на 01.01.2012р. нормативы ликвидности Банка следующие: норматив мгновенной ликвидности (Н4) - 42,60% (нормативное значение - не менее 20%); норматив текущей ликвидности (Н5) - 75,24% (нормативное значение - не менее 40%); норматив краткосрочной ликвидности (Н6) -111,66% (нормативное значение - не менее 60%).

Основные виды операций, которые предоставлялись связанным лицам: кредитные, депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание. Лимиты на проведение данных операций устанавливаются банком в пределах нормативных требований Национального банка Украины:

норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) (нормативное значение не больше 25%) - 22,32%;

норматив больших кредитных рисков (Н8) (нормативное значение не больше 800%) 301,37%;

норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного одному инсайдера Н9 (нормативное значение не больше 5%), - 1,83%;

норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных инсайдерам Н10 (нормативное значение не больше 30%) - 4,84%.


2.5 Оценка валютных операций «Приватбанк»


Проанализируем структуру валютных операций, проводимых банком.

На протяжении 2011 года отделом проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в данном отделении открыто 483 счетов в иностранной валюте, что на 14% больше по сравнению с 2010 годом, открыто - 415 счетов в иностранной валюте физическим лицам.

В городе работает 4 банковских пунктов обмена валют (БПОВ). Прибыль от первого БПОВ составила 14980гривен, от второго - 16158гривен, от третьего - 15450 гривен, и от четвертого - убыток 2972 гривны. Таким образом, средняя доходность одного банковского пункта обмена валют составила (14980+16158+15450-2972)/4 = 10904 гривен. В этот период работал 1 обменный пункт по агентским соглашениям, прибыль - 7456 гривен. Производится выдача разрешений на вывоз валюты, выдано 62 разрешения - прибыль составила около 2586 гривен. Доходы от выдачи валюты на командировочные расходы составили 2988 гривен. Отдел неторговых операций продает чеки «ТOMAS COOK», реализовано чеков на сумму 34500 долларов, прибыль составила 800 гривен. Подписан договор о продаже дорожных чеков с «АМЕRIСАN ЕХРRЕSS СОМРАNУ».

За 2011 год предприятия фактически получили кредиты на 280 тыс. дол США и 15 тыс. евро. На 01.01.2005 года задолженность по кредитам составляет 10,5 тыс. долларов США и 8 тыс. евро. Анализ состояния международных расчетов показал, что на протяжении нескольких лет наблюдается тенденция увеличения экспортных поставок. Так в 2004 году объем экспортных поступлений составил 5,6 млн. долларов США, что на 19% больше, чем в 2010 году. Из-за уменьшения объема экспортных поступлений объем биржевых операций сократился по сравнению с 2009 годом на 1,8%.

Наиболее популярной формой расчетов остается банковский перевод как в свободно конвертируемой валюте, так и в неконвертируемой валюте. В общем объеме экспортных операций он составляет 98,8%,в импортных -95,6%.Однако по сравнению с 2009 годом на 0,76% возросли расчеты по импортным аккредитивам (0,87 млн. долларов США).В 2004 году от валютных операций получено отделом 320 тыс. грн. доходов, в том числе комиссионных 76 тыс. грн., что составляет 10% и 2,38% от общего объема доходов. Прибыль составила 297,5 тыс. грн. или 85% от общей прибыли. Прибыль от валютообменных операций составила 17850 грн. или 6% прибыли от валютных операций и 5,1% от общей прибыли.

Согласно тарифам банка за каждую проведенную валютную операцию банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение, как в национальной валюте Украины, так и в СКВ.

Все валютные операции связаны как с доходными статьями, так и с расходными отображены в таблице 2.1


Таблица 2.1- Активы и обязательства банка по видам иностранных валют

Иностранная валютаАктивы банка по балл. и внебал. Счетах по каждой иностранной валютеОбязательство банка по баланс. и внебал. счетах по каждой иностранной валютеОткрытая валютная позиция по каждой иностранной валютеДоллар США2 000 000,001 500 000,00500 000,00Английский фунт10 000,00500,009 500,00Евро2 000,0010 000,00-8 000,00Российский рубль50 000,0070 000,00-20 000,00Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в гривневый эквивалент по официальному курсу НБУ и складываются.

Общая величина открытой валютной позиции банку равняется сумме абсолютных величин длинной и короткой открытой валютной позиции банка по каждой иностранной валюте. Расчет установленного норматива общей величины открытой валютной позиции банка:

(960 687: 5 000 000) х 100% =19, 2%

При расчете взвешенной открытой валютной позиции банка активы и обязательства по балансовым и внебалансовым счетам банка, обращают внимание на коэффициенты с учетом срока, что остался до окончательного расчета. Механизм расчета взвешенной открытой валютной позиции такой же, как и при расчете общей открытой валютной позиции.


2.6 Анализ масштабов и динамики кредитных вложений


Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с определения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка по формуле:


. (2.10)


Этот показатель может быть рассчитан как в целом за анализируемый период, так и на определенную дату, то есть на начало, или на конец периода. Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишком высокий, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточно диверсифицирована, что, в свою очередь, увеличивает риск в случае ухудшения кредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствует о том, что банк недостаточно использует источники финансирования в процессе формирования прибыльных активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.

Банк, который чересчур перегруженный займами, имеет высокий коэффициент части займов в общих активах. Показатель более 65% считается высоким. Ликвидные банки имеют уровень ниже этого коэффициента, но большую часть средств в краткосрочных средствах денежного рынка и в инвестиционных ценных бумагах, которые, в свою очередь, могут легко конвертироваться в денежные средства, которые потом могут быть выданы в форме займов.

Определим кредитную активность ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода на основе данных финансовой отчетности банка.

,

,

.

По результатам расчетов, часть кредитных операций банка в 2009 году составила 74,2%, в 2010 году 90,8%, а в 2011 году 87,1% всех активов банка, то есть с 2009 по 2010 год этот показатель увеличился на 16,6%, а с 2010 по 2011 год этот показатель уменьшился на 3,7%. Ситуацию 2009-2011 года можно расценивать как позитивное явление, а уменьшение показателя в 2010-2011 году как негативное. Но полный вывод о целесообразности расширения заемной деятельности можно сделать после анализа погашения займов и расчета эффективности отдельных видов банковской деятельности, а также объективных возможностей их развития.

Кредитная активность банка приведена в таблицах 2.2 и 2.3.

Из данных, полученных в таблице видно, что кредитные вложения за год увеличились на 31 094 425 тыс. грн., либо на 74,58%, активы банка увеличились на 23 954 060 тыс.грн., либо на 42,61%, удельный вес кредитов в общих активах за год увеличился на 16,6 процентных единиц, либо в процентном выражении на 22,37%.


Таблица 2.1 - Анализ масштабов кредитной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 208-2010гг.

Показатель2009 год2010 годОтклонениеабсолютноеотносительное, %123451. Кредитные вложения, тыс.грн41 694 30272 788 727+31 094 425+74,582. Общие активы, тыс. грн56 211 40580 165 465+23 954 060+42,613. Удельный вес кредитов в общих активах, %74,290,8+16,6+22,37

Аналогично в таблице 2.2 отразим анализ масштабов кредитной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2010-2011 год


Таблица 2.2 - Анализ масштабов кредитной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2010-2011 гг.

Показатель2010 год2011 годОтклонениеабсолютноеотносительное, %1. Кредитные вложения, тыс.грн72 788 72774 991 912+2 203 185+3,022. Общие активы, тыс. грн80 165 46586 066 131+5 900 666+7,363. Удельный вес кредитов в общих активах, %90,887,1-3,7-4,07

Из таблицы видно, что кредитные вложения за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличились на 2 203 185 тыс.грн, либо в относительном выражении на 3,02%, общие активы увеличились на 5 900 666 тыс.грн, либо на 7,36%, удельный вес кредитов в общих активах за год уменьшился на 3,7 процентных единиц, либо в процентном выражении на 4,07%.

Обозначим графически показатели кредитных вложений и общих активов ПАО КБ «ПриватБанк» в 2009-2010 гг. на рисунке 2.1.


Рисунок 2.1 - Кредитные вложения и общие активы ПАО «ПриватБанк» за 2009-2011 гг.


Следующим этапом кредитных операций является определение темпов роста и прироста. Темп роста определяется как соотношение суммы кредитных вложений на конец отчетного периода и суммы на начало периода:


. (2.11)


Темп прироста кредитных вложений рассчитывается по формуле:


. (2.12)


Приведенные коэффициенты свидетельствуют о темпе роста (прироста) или снижении заемной деятельности банка. При этом необходимо определить и проанализировать какие-либо источники (то есть сегменты портфеля) изменений, а также их влияние на риск деятельности. Кроме этого, важно выявить, являются ли эти изменения типичными для всей банковской системы, или только для данного банка.

На основе данных финансовой отчетности ПАО КБ «ПриватБанк», рассчитаем показатели темпа роста и темпа прироста за 3 отчетных периода.

,

,

.

По данным расчетов, видно, что кредитные вложения в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличиваются, темп роста в 2009 году составил 1,45, то есть увеличился на 45%, в 2010 году темп роста составил 1,75, то есть кредитные вложения в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились на 75%, а в 2011 году темп роста составил 1,03, что говорит о том, что кредитные вложения увеличились, но не значительно, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, а именно, вложения увеличились всего лишь на 3% за год.

,

,

.

Темп прироста в 2009 году составил 0,45, в 2009 году 0,75, и в 2011 году 0,03, что свидетельствует о том, что кредитные вложения банка с каждым годом возрастают.

Проиллюстрируем графически изменения темпов роста и темпов прироста кредитных вложений ПАО «ПриватБанк» в 2009-2011 гг. на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Показатели темпов роста и темпов прироста кредитных вложений ПАО «ПриватБанк» в 2009-2011 гг


В данном подразделе были проанализированы кредитные вложения ПАО «ПриватБанк» за 3 отчетных периода. Проведенный анализ показал, что кредитные вложения в 2009-2010 годах растут, что является положительным явлением, а вот проанализировав 2011 отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может быть следствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частности кредитные операции.


2.7 Оценка кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО «ПриватБанк»


В большинстве коммерческих банков Украины проводят анализ кредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:

¾анализ личных качеств потенциального заемщика;

¾анализ совокупных доходов клиента;

¾анализ обеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).

Приватбанк для оценки финансового состояния заемщика - физического лица устанавливает единые показатели и их оптимальные значения независимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту. Оценка финансового состояния заемщика в Приватбанке учитывает количественные и качественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень их вероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. При этом учитываются как количественные показатели (экономическая кредитоспособность), так и качественные характеристики (личная кредитоспособность) заемщика.

К качественным характеристикам заемщика в частности принадлежат:

¾общее материальное состояние клиента;

¾социальная стабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и т.п.);

¾возраст клиента;

¾кредитная история.

К основным количественным показателям оценки финансового состояния заемщика-физического лица в частности принадлежат:

¾совокупный чистый доход и прогноз на будущее;

¾сбережения в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);

¾коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые

¾возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;

¾обеспечение кредита и его ликвидность.

Таким образом, современные практические подходы к методологии анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках основаны на комплексном применении финансовых и нефинансовых критериев. Следует отметить, что методика анализа кредитоспособности физических лиц существенно отличается от оценки предприятий-заемщиков. Считается, что именно физическое, а не юридическое лицо более подвержено экономической нестабильности, так как финансовое состояние семьи или отдельного человека вследствие утраты работы или болезни может ухудшиться гораздо быстрее, чем финансовое положение предприятия.

В качестве примера, рассмотрим методики оценки кредитоспособности физических лиц ПриватБанка.

Обе методики основаны на использовании системы кредитного скоринга, но при более детальном рассмотрении заметны существенные различия в оценке кредитоспособности частных лиц.

Алгоритм обработки заявки на получение кредита предусматривает несколько основных групп показателей, используемых при анализе. Различия в процентной оценке данных групп приведены в таблице 2.3.


Таблица 2.3 - Процентная оценка значимости групп показателей кредитоспособности физических лиц «Приватбанка»

Наименование групп показателейПроцентная оценка1. Общие данные о заемщике20%2. Финансовые показатели заемщика50%3. Характеристика кредита30%ИТОГО100%

Столь различные подходы к оценке кредитоспособности аналогичных субъектов кредитования объясняются предшествующим банковским опытом каждого банка. Например, если банк, анализируя свои успехи в области кредитования за предыдущий год, обнаруживает, что имеется существенная разница между берущими взаймы клиентами, классифицированными по профессиональному признаку, а различия между клиентами, классифицированными по семейному положению, очень небольшие, то в последующий год большее значение будет придаваться вопросу о профессии. Но если в дальнейшем семейное положение становится важным индикатором способности справиться с выплатами по ссуде, тогда возросшая весомость этого фактора будет учтена.

На основании полученных данных рассчитываются коэффициенты платежеспособности заемщика и платежеспособности его семьи.

Коэффициент платежеспособности заемщика Кпз рассчитывается как отношение совокупного среднемесячного дохода (МД) заемщика к сумме среднемесячных затрат (МЗ) заемщика и месячных платежей по кредиту и процентам (МПК):


(2.13)


где МПК - месячные платежи по кредиту, включая проценты (в расчет берется кредит, который предусматривает получить заемщик).

Нормативное значение коэффициента платежеспособности Кпз - не меньше 1,3.

Коэффициент платежеспособности семьи Кпс вычисляется из отношения совокупного месячного дохода семьи ко всем месячным затратам, включая затраты по кредиту:

банк коммерческий валютный кассовый

(2.14)


где МДС - месячный доход семьи;

МЗС - месячные затраты семьи.

Нормативное значение Кпс должно быть не меньше 1,5.

Проведем оценку кредитоспособности заемщика физического лица методом, применяемым Приватбанком на примере 2-х различных заемщиков.

Допустим, существует 2 потенциальных заемщика Петренко А.В. и Кораблев О.В., которые хотят взять кредит в Приватбанке. Месячный доход Петренко составляет 3000 грн., Кораблева - 4000 грн., среднемесячные затраты 1500 грн. и 2550 грн. соответственно. Платеж по кредиту и процентам у Петренко составляет 500 грн, у Кораблева 700 грн. Необходимо провести оценку кредитоспособности заемщиков и сделать вывод о том, целесообразна ли выдача кредита данным заемщикам.

Оценим платежеспособность заемщика Петренко:

Нормативное значение рассчитанного коэффициента составляет не менее 1,3, в нашем случае, данное значение превысило нормативное и составило 1,5, что говорит о том, что заемщик Петренко может претендовать на кредит.

Аналогичным образом оценим платежеспособность заемщика Кораблева:

.

Как уже говорилось ранее, нормативное значение данного показателя составляет не меньше 1,3, мы получили значение, равное 1,2, что говорит о том, что потенциальный заемщик Кораблев является неплатежеспособным, и ему будет отказано в предоставлении кредита.

Проведя анализ платежеспособности на примере двух разных заемщиков, мы увидели 2 различные ситуации. В одной, рассчитанный показатель соответствовал установленным нормам и говорил о том, что кредит будет предоставлен, а в другой, наоборот, полученный показатель был меньше нормативного и говорил о том, что в предоставлении кредита будет отказано.

Таким же образом проанализируем 2 семьи, которые хотят взять кредит в Приватбанке.

У семьи Кириенко месячный доход составляет 9 000 грн., а у семьи Диденко 10 000 грн., месячные затраты составляют 4 000 грн. и 5 000 грн. соответственно. Месячный платеж по кредиту и процентам у первой семьи составляет 2 500 грн, а у второй семьи 1 000 грн. Определим целесообразность выдачи кредита этим семьям, с помощью методики, используемой Приватбанком.

Рассчитаем показатель платежеспособности для семьи Кириенко:

.

Нормативное значение данного показателя составляет 1,5, а это значит, что кредит семье Кириенко не будет предоставлен (1,38<1,5).

Рассчитаем этот же показатель для семьи Диденко:

.

В этом случае в отличие от предыдущего, полученный результат превышает нормативное значение показателя, что говорит о том, что данной семье кредит будет предоставлен и семья является платежеспособной.

Рассмотрев 2 различные семьи, с различными доходами, затратами и платой за кредит, мы получили 2 разных результата, которые говорят о том, что проводить анализ платежеспособности заемщика очень целесообразно. Этот анализ дает возможность определять, сможет ли семья заемщик, выплачивать обязательства по кредиту.

Как вывод, можно сказать о том, что в данном подразделе была рассмотрена методика определения кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк». Рассмотрев на примере несколько различных ситуаций кредитования, можно сказать о том, что проведение такого анализа весьма полезно и необходимо для банка, дабы избежать риска невыплаты обязательств по кредиту[29].

В разделе «Анализ кредитной деятельности ПАО КБ ПриватБанк» были рассмотрены следующие подразделы:

¾анализ масштабов и динамики кредитных вложений;

¾анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»;

¾анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь;

¾оценка кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк».

В подразделе анализ масштабов и динамики кредитных вложений были проанализированы кредитные вложения ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода. Проведенный анализ показал, что кредитные вложения в 2009-2010 годах растут, что является положительным явлением, а вот проанализировав 2011 отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может быть следствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частности кредитные операции.

В подразделе анализ кредитного портфеля ПАО «ПриватБанк» был проанализирован кредитный портфель банка за 2008-2010 годы, был сделан вертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля, который показал структурные изменения в кредитном портфеле, абсолютное и относительное отклонение в позициях кредитного портфеля.

Горизонтальный анализ показал, что за 3 года показатели кредитного портфеля с каждым годом возрастают. Вертикальный анализ показал, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты в текущую деятельность. Также был проведен анализ структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 3 года, который показал, что банк наиболее интенсивно кредитовал торговую отрасль и физических лиц.

Также в данном подразделе был проведен анализ обеспечения кредитов, который показал, что все позиции по обеспечению кредитов с каждым годом увеличиваются, что говорит о том, что банк избегает риска убытка от невыплаты кредитов.

В подразделе «Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь» были рассчитаны 3 коэффициента для определения защищенности банка. Данный анализ показал, что банк в достаточной степени защищен от потерь, и с каждым годом улучшает данную ситуацию.

В подразделе «Оценка кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО «ПриватБанк», была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика физического лица, которая используется в Приватбанке. Данный анализ позволил на примере определить платежеспособность заемщиков и сделать вывод о том, предоставлять ли тому или иному заемщику кредит. В данном подразделе была рассмотрена методика определения кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО «ПриватБанк». Рассмотрев на примере несколько различных ситуаций кредитования, можно сказать о том, что проведение такого анализа весьма полезно и необходимо для банка, дабы избежать риска невыплаты обязательств по кредиту.


3. ПУТИ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ПУМБ»


3.1 Эффективная процентная ставка кредитования


Сегодня в Украине большинство банков не рассчитывают эффективную ставку по кредитам. А те, кто предоставляет такую услугу, делает это крайне неохотно. Что уже говорить о раскрытии реальной ставки, которая учитывает все основные и сопутствующие затраты по кредиту. Более чем полтора года прошло с момента введения в действие постановления НБУ № 168 «Об утверждении Правил предоставления банками Украины информации потребителю об условиях кредитования и совокупную стоимость кредита», а подсчитать реальную ставку все еще остается непосильным заданием для банковских сотрудников.

Кредиторы в торговых сетях в лучшем случае выдают клиенту приблизительный график ежемесячных платежей. Отдельно условия кредитования (ставки, комиссии, страховки) в нем не обозначаются. Большинство банков продолжают «терять» в расчете итоговую графу, с помощью которой можно на месте составить хотя бы приблизительное представление о реальной стоимости кредита.

Банкиры настойчиво сопротивляются объявлению неизбежных расходов заемщика на услуги оценщиков, страховщиков и юристов (часто это ограниченный круг партнеров банка). Продолжают прятать и собственные комиссионные.

В экономической литературе находим такие определения термина «реальная процентная ставка». Реальная процентная ставка - процентная ставка, очищенная от влияния инфляции. Выступает как разница между номинальной ставкой процента и уровнем инфляции. Процентная ставка, скорректированная на фактические изменения уровня цен, называется «фактической реальной процентной ставкой». Эта ставка свидетельствует, насколько эффективно кредитор поступил (в реальном выражении), предоставив заем. То есть ожидаемая реальная процентная ставка - это ставка, скорректированная на ожидаемые изменения уровня цен.

Задекларированная банками ставка по кредитам (ипотека, авто- и потребительские кредиты) отличается от общей суммы, которую в результате платит заемщик вместе со «скрытыми комиссиями». Так, по расчетам аналитиков, ныне реальная ставка по займам значительно превышает заявленную банками, особенно в пакетах «беспроцентные кредиты». По данным компании «Простобанк Консалтинг», наиболее дорогой является гривневая наличность (57,55%) и потребительские кредиты (53,5%). Следовательно, реальная прибыльность по кредитам составляет 50-60% (таблица 3.1).


Таблица 3.1 - Средние реальные ставки по кредитам украинских банков, %

Вид кредитаВалюта кредитаСредняя реальная процентная ставка, %Жилье в кредитUAH17,85USD13,15Авто в кредитUAH17,55USD13,25Рассрочка (потребительские кредиты)UAH53,5Кэш-кредитыUAH57,55Кредитные картыUAH36,05USD24,15

В Нацбанке считают, что потребители не до конца осознают расходы, которые им придется нести, а получив возможность ориентироваться в условиях кредитных договоров, реально будут оценивать собственную платежеспособность и смогут принимать взвешенное решение о выборе банка. Эксперты уверены, что основная цель НБУ - отследить реальные доходы финучреждений и заставить банки считать доходы страховых компаний, нотариусов и регистраторов. Следовательно, у НБУ стандартный постулат - никаких дополнительных комиссий. Все, что связано с оплатой кредита, должно входить в процентную ставку. В НБУ также обещают, что в случае создания банками финансовых компаний по раскрытию информации будут действовать те же правила[25].

У банкиров другая позиция. Почему банк должен включать в расчет эффективной ставки доходы страховых компаний, нотариусов, государственных регистраторов и т.д.? Ведь в случае подорожания нотариальных услуг или увеличения госпошлины банк станет плохим - у него возрастет реальная ставка. Следовательно, часть требований НБУ большинство банков Украины выполнить не сможет, в частности предоставить клиентам информацию о стоимости услуг третьих лиц (страховых, нотариальных, оценочных компаний), поскольку банк не может влиять на тарифы этих компаний и гарантировать их неизменность на протяжении определенного периода.

То, что Национальный банк обязал банки раскрывать полную стоимость кредитов с учетом всех дополнительных платежей и комиссий (так называемую реальную ставку), приведет, по мнению экспертов, к уменьшению количества клиентов банков, поскольку реальная стоимость кредитов сейчас составляет 50 - 60 %, но в долгосрочной перспективе это будет способствовать снижению процентных ставок. Впрочем, новые нормы уже сейчас создают на рынке потребительских кредитов преимущества для небанковских финучреждений, на которые не распространяется решение НБУ.

Постановление № 168 обязывает украинские банки с 5 июня 2007 года предоставлять заемщикам информацию о реальной стоимости потребительских кредитов: «Эти Правила регулируют порядок предоставления банками потребителю полной, необходимой, доступной, достоверной и своевременной информации о совокупной стоимости потребительского кредита (кредита на текущие потребности, кредита в инвестиционную деятельность, ипотечного кредита) с учетом процентной ставки по ним, стоимости всех сопровождающих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя, которые связаны с получением, обслуживанием и погашением кредита». К «сопровождающим услугам», которые включаются в реальную ставку кредита, относят комиссию за эмиссию карт, их обслуживание, ведение счета, операции по картам, штрафные санкции, операции конвертаций и другие услуги. Кроме того, документ запрещает банкам устанавливать платежи, которые клиент должен заплатить в пользу банка: за ведение дела, договора, учет задолженности, совершение платежа.

Кредитный договор в соответствии с п. 3.2 постановления должен содержать график платежей (согласно срокам, указанным в договоре, каждый месяц, каждый квартал и т.д.) в разрезе сумм погашения основного долга, уплаты процентов за пользование кредитом, стоимости всех сопутствующих услуг, а также других финансовых обязательств потребителя по каждому платежному периоду с учетом данных, предусмотренных в дополнении к этим Правилам. В графике платежей должна быть подробно расписана совокупная стоимость кредита по каждому платежному периоду.

Рассмотрим на примере, как банки на практике рассчитывают, в соответствии с постановлением НБУ № 168, совокупную стоимость кредита и реальную процентную ставку (таблица 3.2, 3.3).


Таблица 3.2 - Исходные данные для расчета совокупной стоимости кредита и реальной процентной ставки

Сумма кредита8000,00 грн12Первоначальный взнос в валюте кредита0,00 грнСрок пользования (мес.)18Цель кредитаПотребительские целиФорма кредитованияПерерасчет средств с ссудного счета на карточныйТип процентной ставкиФиксированнаяПогашение кредитаАннуитетные платежиНоминальная процентная ставка8Совокупные расходы заемщикаОбъем, %База вычисленияПериодичностьКомиссия за предоставление кредита3,00Остаток кредитаПри выдачеКомиссия за обслуживание3,00Сумма кредитаЕжемесячноСумма средств, необходимая для составления Договора 240,00 грн

НБУ рекомендует использовать в расчетах реальной ставки функцию Microsoft Excel ЧИСТВНДОХ. Следовательно, рассчитаем график платежей с помощью данной функции.


Таблица 3.3 - Расчет совокупной стоимости кредита и реальной процентной ставки

Дата платежаДниСумма платежа за расчетный периодВ том числеРеальная процентная ставкаАбсолютное значение подорожания кредитаПогашение основной суммы кредитаПроценты за кредитКомиссия задолжтиОстаток задолжтиСопутствующие платежи1234567891013.12.07-7760-800000800024010.01.0819711,95438,6333,322407561,37011.02.0831711,95420,7151,242407140,66010.03.0829711,95426,6945,262406713,97010.04.0831711,95426,4645,492406287,51012.05.0830711,95430,7241,232405856,79010.06.0831711,95432,2639,692405424,53010.07.0830711,95436,3835,572404988,15011.08.0831711,95438,1533,82404550,00010.09.0831711,95441,1230,832404108,88010.10.0830711,95445,0126,942403663,87010.11.0831711,95447,1224,832403216,75010.12.0830711,95450,8621,092402765,89012.01.0931711,95453,2118,742402312,68010.02.0931711,95456,2415,712401856,44010.03.0928711,95460,5611,392401395,88010.04.0931711,95462,479,48240933,41011.05.0930711,95465,816,14240467,6012.06.0942711,95467,64,324000Всего12815,058000495,05432024063,195055,05В валюте кредитаUAH5055,05

Согласно Правил, реальная процентная ставка (в процентах годовых) определяется как такая, что «точно дисконтирует все будущие денежные платежи потребителя по кредиту к чистой сумме выданного кредита». Расчет значения реальной процентной ставки совершается с использованием формулы:


(3.1)


где d - реальная процентная ставка;

ЧСК - чистая сумма кредита, то есть сумма средств, которые выдаются потребителю или перечисляются на счет получателя в момент выдачи кредита. Чистая сумма кредита рассчитывается как основная сумма кредита, определенная согласно с условиями договора, минус сумма средств, которые удерживаются банком во время выдачи кредита, а также минус все платежи за счет собственных средств потребителя, которые совершены ним для выполнения условий получения кредита;- порядковый номер периода действия кредитного договора (месяц или день);- общее остаточное количество периодов действия кредитного договора (месяцев или дней) на дату расчета;

- сумма средств, которую потребитель выплачивает банку и/или другим лицам по кредиту. К потоку включаются платежи на погашение основного долга по кредиту, процентов за пользование ним, комиссии в пользу банка, платежи в пользу третьих лиц, которые выплачиваются по условиям получения кредита и связаны с обслуживанием и погашением кредита.

Абсолютное значение подорожания кредита (в денежном выражении) рассчитывается путем суммирования всех платежей (проценты за пользование кредитом, все платежи за сопутствующие услуги, связанные с предоставлением кредита, его обслуживанием и погашением), совершённых потребителем как в пользу банка, так и в пользу третьих лиц во время получения, обслуживания и погашения кредита.

В соответствии с п. 3.5 Правил банки имеют право изменять процентную ставку по кредиту только в случае наступления случая, который не зависит от воли сторон договора и имеет непосредственное влияние на стоимость кредитных ресурсов банка. Банки не имеют право изменять процентную ставку по кредиту в связи с волеизъявлением одной из сторон (изменения кредитной политики банка).

Несмотря на то, что НБУ обязал банки отказаться от некоторых видов комиссий в их пользу (за ведение дела, договора, учет задолженности, принятие платежа), банкиры могут просто их переименовать, тем самым консервируя нынешнюю стоимость ссуд до определенного времени. Более того, последнее время, кроме разных разовых комиссий при выдаче кредита, некоторые банки ввели комиссии, которые взимают в конце срока, то есть прилагаются к последнему платежу.

Еще одно недавнее ноу-хау, которому в свете невыгодного для банков постановления пророчат особенную популярность, - принудительное добавление к кредиту обязательного страхования жизни. Согласно с данными, банки начали использовать страховые схемы в рассрочке еще до официального введения в действие постановления НБУ (Дельта-Банк, РайффайзенБанк Аваль, OTP Bank, Правексбанк). Как правило, в таких случаях параллельно используются две программы - со страхованием и без. В первом варианте эффективные ставки могут быть выше. Однако, в Цивильном кодексе нет указания на то, что страхование жизни заемщика является обязательным (в отличие от страхования залогового имущества), ведь этот платеж иногда достигает 10% от суммы кредита. Это навязанная услуга. Не трудно догадаться, что страховые выплаты пойдут в банк. Тогда возникает вопрос: кого страхуют - заемщика или банк?

В лучшем случае, банкам остается запасной вариант - формирование дочерних финансовых компаний, которые специализируются на потребительском кредитовании (на них, как и на кредитные союзы, действие постановления НБУ не распространяется).

Рассмотрим позитивные и негативные стороны принятого НБУ положения.

Среди позитивов принятых Правил:

¾рынок банковских услуг станет прозрачнее, исчезнут скрытые платежи и комиссии;

¾заемщики будут в большей степени информированы о ставках, которые будут способствовать уменьшению недоверия к банку;

¾в долгосрочной перспективе произойдет уменьшение ставок;

¾нововведение не отразится негативно на работе тех банков, которые постоянно предоставляют потребителям информацию об условиях кредитования и совокупную стоимость кредитов.

Среди недостатков:

¾клиенты временно перестанут пользоваться кредитами, снизится спрос на них;

¾от нововведения пострадают банки, которые специализируются на розничных и экспресс-кредитах.

¾не исключено, что банки будут стараться ввести новые скрытые комиссии, которые не попадают под действие постановления;

¾часть потенциальных заемщиков может перейти в кредитные союзы, которые не обязаны вычислять реальную ставку и информировать клиентов о дополнительной комиссии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Финансовая практика была пройдена в Севастопольском отделении «ПУМБ». В процессе прохождения практики я ознакомилася со структурой управления банком, с характером выполняемых операций, с составлением отчетности, ознакомилась с работой локальных сетей и информационных технологий, используемых в банке, собрала материал для выполнения работы.

В первой части данного отчета по практике представлена характеристика, основная деятельность банка «ПУМБ», структура его управления.

Во второй части отчета представлены все операции банка, изученные в процессе прохождения практики, приведены сведения по обязательным нормативам коммерческого банка.

В третьем разделе предложен путь усовершенствования кредитной системы банка «ПУМБ».

К отчету по практике приложен дневник по практике и отзыв на прохождение практики.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


1.Закон України «Про банки та банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. № 2121 - III // Урядовий курєр. - 2001. №8. - 17 січня.

.Положення Національного банку України Про кредитування, затверджено постановою Правління НБУ № 246 від 28 вересня 1995 р.

.Шевченко Р.И. Кредитование и контроль: / Учеб. Пособие.- К.: КНЕУ, 2002.

.Бондаренко В. Скоринг-оценка кредитоспособности заемщика // Финансовая консультация. - 2005. - № 1-2. с. 13 - 16.

.Банківські операції: Підручник / За ред.. В.І. Міщенка, Н.Г. Словянської. К.: Знання, 2006. - 728 с.

.Аналіз банковскої діяльності: Підручник/ А.М. Гирасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М Парасій - Вергуненко та ін..; За ред. А.М Герасимовича.- Вид. 2-ге _ К. КНЕУ, 2006.- 600с.

.Банківське кредитування: Навчальний посібник/ за ред.. д-ра екон. Наук, проф. С.К.Реверчука.-К.: Атіка, 2008.-648с.

.Фастовець М. Проблемні аспекти ризиковості кредитування малого бізнесу в Україні// Вісник Національного банку України,- К.,2007. - №2.-С.38-45

.Савчук В. Проблеми оптимізації управління споживчим кредитуванням комерційних банків/ В.Савчук, П.Мазурок, А.Панчук// Банківська справа.- К., 2007.- 2.- С.50-55

.Бассова О. Визначення розміру кредиту при іпотечному кредитуванні промислового підприємства// Економіст.- К, 2006.-№11.- С.40-43

.Єпіфанов А.О. Операції комерційних банків: Навчальний посібник/ А.О.Єпіфанов, Н.Г.Маслак, І.В.Сало.- Суми: Університетська книга, 2007.- 522 с. Кільк. прим.: 1 (чит.зал екон.літ. -1)

.Романова М.І. Основи банківської справи: Навчальний посібник/ М.І.Романова, Ж.В.Устюгова.- К: ЦУЛ, 2007.-168 с.

.Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ,- М.: Консалтбанкир, 2001 .-288 с.

.Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/А.Д.Шеремет, Г.Н.Щербакова,-М: Финансы и статистика, 2002.- 256 с.

.Коробов М.Я. Фінанси промислового підприємства: Підручник.- К.: Либідь, 1995.-160 с.

.Костюченко О.А. Банківське право: Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн.: Інститут банківської таємниці: Навчальний посібник.- 2-ге вид.- К: А.С.К., 2001.- 676 с.

.Прядко В.В. Кредитний потенціал комерційних банків у період економічної кризи // Фінанси України, - К, 2009.-11.- с. 73-77

.Міщенко В. Реструктуризація кредитів в умовах кризи: світовий досвід і можливості застосування в Україні // Вісник НБУ, - К, 2009. -№5. с.12-17

.Камінський А. Експертна модель кредитного скорингу позичальника банку // Банківська справа, - К, 2006. -№1. с. 75-81

.Кручок Н. Стандартизація вимог до кредитної історії позичальника банку та формалізація її оцінки // Вісник НБУ, - К, 2009. - №11. с. 6-8

.Чуб П. Ефективна процентна ставка кредитування: реалії та перспективи // Банківська справа, - К - 2008. 2. с. 73-81

.Дементій Л.В. Охорона праці в механічних та складальних цехах / Л.В. Дементій, С.А. Гончарова. - Краматорськ: ДДМА, 2005. - 312 с.

.Геврик Є.О. Охорона праці. - К.: Ельга: Ніка-Центр, 2003. - 280 с.

.Жидецький В.Ц. Охорона праці користувачів компютерів. - Львів: Афіша, 2000. - 176 с.

.Сивко В.Й. Розрахунки з охорони праці. - Житомир: ЖІТІ, 2001. -152 с.

.Шульга Н.П.Оцінка кредитоспроможності клієнта / Рекомендації банкіру при видачі кредиту. - К.: КІБ"Україна",2004

.Сугоняко О. Роль комерційних банків у встановленні національної економіки //Закон і Бізнес №24, 2003 р.

.Раєвський К. Особливості регулювання та аналіз діяльності комерційних банків// Банківська справа №2, 2007р.

.Кредит і кредитні правовідносини: економічна природа і практика законодавчого регулювання. М.Олексієнко, В. Ольшанський, Д.Лилак, Е.Першиков. - К.: «Козаки», 2000. - 144 с.

.Облік та аудит у комерційних банках / А.Герасимович, Т.В. Кривовяз, О.А. Мазур та ін.: За ред. д.е.н., проф. А.Н. Герасимовича. - Львів: «Фенікс» , 1999. - 512 с.

.Положення про кредитування / Ситник В.П., Кравець В.М., Міхеєв П.М., Грибков В.Н. та ін. - К.: Банк «Україна», 1998. - 144 с.

.Шлапак О., Пушкарьов В., Карчева Г. Фінансовий стан, тенденції та проблеми функціонування і розвитку банків в 2010 році // Вісник НБУ. - 2011. - №3. с. 2 - 10

.www.bank.gov.ua

.www.rada.gov.ua

.www.bankportal.com.ua

.www.americanbank.com

.www.privatbank.ua

ПРИЛОЖЕНИЕ А


Таблица 1 - Сводный баланс ПриватБанка на 2011год

Наименование статьиСуммаАктивыНаличные средства в кассе865 728 854.52Средства в НБУ1 108 495 340.35Средства на корсчетах "Ностро"-7 054 804.79Вложения в ОВГЗ76 693 752.20Межбанковские кредиты2 298 603 836.25Кредиты юридическим лицам6 591 230 128.04Кредиты физическим лицам2 892 639 358.91Начисленные доходы277 097 575.69Ценные бумаги709 672 036.04Основные средства банка733 535 215.14Дебиторская задолженность854 541 468.32Валютные операции1 017 800 108.82Резервы под кредиты-1 311 791 417.89Итого Активы:16 107 191 451.60ОбязательстваСредства на корсчетах "Лоро"-7 261 148.60Межбанковские депозиты177 496 869.16Кредиты Национального Банка18 520 209.41Кредиты междунар. финанс.орг.533 940 143.07Текущие счета юр. лиц3 101 403 944.49Бюджетные средства15 653 066.80Депозиты юридических лиц2 515 650 940.31Текущие счета физических лиц1 352 653 271.18Депозиты физических лиц5 056 696 379.94Расчеты по ценным бумагам50 318 841.90Начисленные расходы153 307 211.80Кредиторская задолженность443 628 085.01Валютные операции1 017 799 347.79Итого Обязательства:14 429 807 162.26КапиталУставной капитал банка1 020 526 000.00Резервы банка367 501 558.16Результат предыдущих лет172 464 006.44Результат текущего года116 892 724.74Итого Капитал:1 677 384 289.34


Теги: Анализ деятельности Бородянского отделения Киевской ИГРУ ПАТ КБ "Приватбанк"  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 13841
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Анализ деятельности Бородянского отделения Киевской ИГРУ ПАТ КБ "Приватбанк"
Назад