Деятельность Банка Русский Стандарт

Оглавление


1. Краткая характеристика банка

. Нормативная база банковской деятельности

. Пассивные операции банка

. Активные операции банка

. Операции с ценными бумагами

. Валютные операции банка

. Расчетно-кассовые операции банка

. Порядок и сроки предоставления отчетности

Список использованных источников

Приложение


1. Краткая характеристика банка


Банк Русский Стандарт основан в 1999 году.

Лидер национального рынка кредитования частных лиц.

Кредитные программы более чем в 2500 населенных пунктах страны.

Более 23 млн. клиентов - частных лиц.

Более 25 млн. банковских карт.

Более 30 млрд. долларов выданных кредитов.

24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

Уставный капитал банка - 1 272 883 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 12.01.2009

Сегодня Банк Русский Стандарт - один из крупнейших национальных финансовых институтов общефедерального значения. Банк реализует кредитные программы для населения более чем в 2500 населенных пунктах страны. С 2006 года Банк Русский Стандарт осуществляет банковские операции на Украине.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» - лидирующий частный банк на рынке кредитования населения. Сегодня количество клиентов Банка превышает 23 млн. человек, общий объем предоставленных населению займов превышает 30 млрд. долларов. Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов более 25 млн. кредитных карт, с 2005 года приступил к эксклюзивному выпуску и обслуживанию на территории России кредитных карт American Express. Количество торговых партнеров Банка превышает 46 тыс. организаций. банк валютный нормативный

С 2005 года Банк Русский Стандарт является эксклюзивным эмитентом и эквайером карт American Express в России. В настоящее время Банк предоставляет торгово-сервисным предприятиям полный спектр услуг по организации безналичных расчетов. Банк организует прием карт ведущих международных и российских платежных систем: American Express, VISA, MasterCard, Discover, Diners Club, JCB International и «Золотая корона» на единой технологической платформе.

С 2007 года Банк Русский Стандарт активно развивает направление бизнеса по обслуживанию привилегированных клиентов - Imperia Private Banking. Банк Русский Стандарт предоставляет полный комплекс финансовых, лайф-стайл и консьерж-услуг, способных удовлетворить самый взыскательный вкус клиентов-держателей карт Imperia.

Банк Русский Стандарт является крупным рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения. Более 90% бизнеса Банка сосредоточено в регионах страны. Наиболее удаленные офисы на территории присутствия Банка в 2008 году расположены в следующих городах:

· На Севере - в Мурманске;

· На Юге - в Сочи;

· На Западе - в Калининграде;

· На Востоке - в Южно-Сахалинске.

В 2008 году Банк продолжил реализовывать программу развития региональной сети, начатую в октябре 2007 года. В ее рамках производилась реорганизация сети представительств в сеть филиалов и операционных офисов.

Таким образом, к концу года 62 представительства Банка зарегистрированы как филиалы и операционные офисы. Из них 8 - филиалы (Санкт-Петербург, Омск, Воронеж, Ростов-на-Дону, Уфа, Казань, Екатеринбург и Самара), 54 - операционные офисы. Параллельно шел процесс преобразования отделений Банка в операционные офисы. Реорганизация сети продолжалась и в 2009 году.

Ожидается, что изменение формата позволит оптимизировать организационную структуру Банка, расширить спектр предоставляемых услуг, унифицировать технологические процессы, повысить эффективность бизнеса.

Партнеры банка

В 2008 году Банк Русский Стандарт продолжил развитие сотрудничества с торговыми организациями по программе потребительского кредитования. Банк Русский Стандарт успешно сотрудничает со всеми крупнейшими федеральными торговыми сетями, представленными в регионах России. К 1 января 2009 года общее число торговых точек партнеров, сотрудничающих с Банком Русский Стандарт, превысило 46 тыс. Количество торговых сетей-партнеров на конец 2008 года превысило 20 тыс.

В 2009 году Банк Русский Стандарт продолжает сотрудничество с крупнейшими торговыми сетями, представленными в регионах России. На 1 января 2010 года общее число торговых точек партнеров Банка превышает 27 тыс., а количество торговых сетей-партнеров - 4,6 тыс.

Торговые сети федерального значения:

Эльдорадо (317 торговых точек), М. Видео (174 торговых точек), Евросеть (3 086 торговых точек), Техносила (115 торговых точек), Media Markt (20 торговых точек), МТС, Эксперт-компьютерс, Эксперт, Позитроника, Белый ветер, Технопарк, Линия тока, Полярис, Альт-Телеком, Эльдорадо-связь, Шатура-мебель и другие компании розничного сектора.

В 2008 год Банк укрепил лидирующие позиции на рынке, увеличил объем деловой активности и показал хорошие финансовые результаты. Банк достиг высоких показателей в ключевых областях своей деятельности: его совокупные активы достигли 208 млрд. рублей, совокупный капитал - 183 млрд. рублей, прибыль после налогообложения -3,6 млрд. рублей.

год стал непростым временем для банковского сектора. Однако для Банка Русский Стандарт, образованного в период предыдущего экономического кризиса конца 90-х, события последней четверти прошло года стали очередным поводом для активного роста, вновь открытыми возможностями. В 1998-1999 году, концепция создания принципиально нового розничного банка, бизнес которого строился на предоставлении населению быстрых, удобных и недорогих кредитов, многими воспринималась скептически. Однако события 1998 года приблизили реализацию идеи - многие традиционные банковские «бренды» стали банкротами, стоимость «вхождения» в банковский бизнес существенно снизилась. Уже в начале 1999 года идея начала претворяться в жизнь - первым шагом стало приобретение «Агроопторгбанка», на базе которого 1 июля 1999 года был создан «Банк Русский Стандарт». К развитию нового направления банковского дела были привлечены ведущие российские и международные финансисты, в создании концепции будущего банка также приняли участие специалисты международной консалтинговой компании McKinsey.

Банк Русский Стандарт стал первым банком, который предложил населению доступные и удобные кредиты, для оформления которых не требовалось месяцами собирать документы; кредиты, которые можно было буквально за четверть часа оформить в магазине, где человек купить необходимую ему вещь. Главным принципом стало предоставления небольших по сумме банковских займов широким слоям населения за минимальное время. Годом позже Банк Русский Стандарт впервые представил кредитные карты массовому населению. Удобство использования карты в качестве кредитного инструмента оценили десятки миллионов людей. Банк первым на рынке ввел уникальную систему скоринговой оценки заемщика, начал работу с ведущими розничными сетями для начала кредитования в торговых точках, активно начал продвижение в регионах.

По итогам работы в 2009 году Банк Русский Стандарт занял 160-е место в ежегодном рейтинге 500 самых дорогих банковских брендов мира, опубликованном в февральском номере британского издания The Banker. Международное консалтинговое агентство Brand Finance, проводившее рейтинг, оценило бренд Банка в 793 млн. долларов США и присвоило рейтинг «А+». Таким образом, Банк Русский Стандарт занял третье место (после Сбербанка России и ВТБ) среди девяти рейтингуемых российских банков.

В рейтинге 50 российских банков, опубликованном журналом The Banker в феврале 2010 года, по совокупности показателей за 2009 год Банк Русский Стандарт занял 14-е место. В том числе, 5-е место по рентабельности активов, 10-е место по рентабельности капитала, 11-е - по коэффициенту достаточности капитала, 15-е - по размеру активов и 21-е - по росту прибыли в реальном выражении. Успешное развитие Банка Русский Стандарт подтверждено ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. Агентство Standard&Poors присвоило Банку Русский Стандарт рейтинг на уровне «B+», Moodys - «Ba3», Fitch - «B+».


Рисунок 1 - Организационная структура банка


Для подразделений Группы поддержки бизнеса характерна линейно-функциональная структура управления, для Группы развития бизнеса - дивизиональная структура управления - причем использование именной этой структуры управления отражено в названиях отделов/должностей и их функциональном наполнении.

ЗАО «Русский Стандарт» делит территорию РФ на так называемые дивизионы - территории, включающие в себя несколько субъектов РФ, в соответствии с чем выделяются дивизиональные офисы. Далее каждый дивизион делится на более мелкие территории - региональные офисы.

Внутри каждого дивизиона действует также матричная структура управления, представляющая собой комбинацию двух видов разделения: по функциям и по продукту. Так директор дивизиона имеет в своём подчинении менеджеров (DM), отвечающих за разные каналы продвижения продукта и соответственно за разные кредитные предложения (например, сотрудничество с автосалонами). Так же в прямом подчинении Директора дивизиона находятся и руководители региональных офисов, которые однако имеют подчинение так же каждому из дивизиональных менеджеров.

Банк вправе выполнять следующие операции:

?привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

?размещение указанных в предыдущем абзаце привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

?открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

?осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических

?лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

?инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документа и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

?купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

?привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

?выдача банковских гарантий;

?осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

?Все банковские операции Банк осуществляет при наличии соответствующей лицензии, выданной Банком России.

?Банк, помимо перечисленных банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

?выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

?приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

?доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

?осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

?предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

?лизинговые операции;

?оказание консультационных и информационных услуг.

Сделки, на совершение которых в соответствии с законодательством Российской Федерации требуется получение специальных лицензий, совершаются при наличии у Банка соответствующих лицензий.


. Нормативная база банковской деятельности


Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Он выдает коммерческим банкам лицензию. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции изменений), Федеральным законом от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции изменений), Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции изменений), и Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции изменений) и другими нормативно-правовыми актами.

Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок осуществления ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях, угрожающих законным интересам вкладчиков, а также его полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ. Последние являются для кредитных организаций обязательными документами, которыми они должны руководствоваться в своей деятельности. Нормативные акты Центрального банка РФ доводятся до сведения кредитных организаций в форме инструкций, положений и указаний, содержащих установление, изменения или отмену постоянных или временных предписаний.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает порядок, условия принятия мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, особенности оснований признания их банкротами и осуществления этой процедуры.

Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» наделяет коммерческие банки, получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций, полномочиями агентов валютного регулирования и валютного контроля и устанавливает порядок ведения ими валютных операций.

В Российской Федерации коммерческие банки (и иные кредитные организации) могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытого акционерного общества (далее ОАО); закрытого акционерного общества (далее ЗАО); общества с ограниченной ответственностью (далее ООО); общества с дополнительной ответственностью (далее ОДО).

Регламентация деятельности коммерческих банков дополняется положениями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 21 марта 2002 г.), Федерального закона от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 21 марта 2002 г.). Уставный капитал (далее УК) коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества, формируется за счет размещения его акций. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей и прочих участников. Учредителями считаются юридические и физические лица, принявшие решения об учреждении банка, занимающиеся его организацией и располагающие необходимыми средствами для формирования его уставного капитала.

Банки, образованные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции. Их всегда распределяют только среди учредителей ЗАО или заранее определенного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащие им акции преимущественно только другим акционерам. Продать же эти акции лицу, не являющемуся участником банка, можно лишь при согласии других акционеров и отказе банка самому выкупить их.

При формировании уставного капитала банка, который создается в любой организационно-правовой форме, использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, допускается только на основании специальных законодательных актов.

Общее собрание учредителей банка принимает решение об учреждении банка, избирает совет директоров (наблюдательный совет), утверждает кандидатуры на должности руководителей исполнительных органов банка и главного бухгалтера, а также бизнес-план и план доходов и расходов сроком на 3-5 лет и принимает основной учредительный документ банка - устав. Уставом определяется организационно - правовая форма создаваемого банка, его официальное наименование и местонахождение, порядок формирования УК и порядок управления деятельностью банка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок его ликвидации и реорганизации. Если банк создается в форме ОАО и ЗАО, то, помимо устава, принимают решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпуска акций кредитных организаций установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в редакции изменений) и нормативными актами Центрального банка РФ).

Высшим органом управления банком (вне зависимости от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На общем собрании участников решают следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации или ликвидации банка; избрание ревизионной комиссии банка и утверждение аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках; принимают решение о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка - это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров.

Для осуществления текущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган - правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.

Руководство текущей деятельностью филиала банка осуществляет управляющий филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с указанием их юридических адресов.


. Пассивные операции банка


Депозитная политика банка (в узком смысле, неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим, расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном, это соотношения между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).

Сложность и важность взаимоотношений по депозитам между банком и физическими и юридическими лицами предопределяют необходимость их регулирования. Базой последнего служит комплекс законодательных и подзаконных актов, нормативных документов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования в РФ. В настоящее время основными документами, регулирующими вклады (депозиты) в РФ являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также другие нормативные акты. Поскольку центром по организации системы вкладов является Банк России, на него возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления вкладов.

Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» устанавливаются нормы, регулирующие банковскую деятельность. Согласно закону вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, которые могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Ст. 28 Закона о банках разрешает привлекать кредитной организации на договорных началах средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. При этом «процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами.

Ст. 29 Закона о банках запрещает банку односторонне сокращать срок действия договора срочного банковского вклада (депозита), уменьшать размер процентов, увеличивать или в принципе устанавливать комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Необходимо знать, что данный запрет касается только срочных вкладов, т.е. тех, которые внесены на условиях их выдачи по истечении определенного срока либо по наступлению предусмотренных договором обстоятельств.

В отношении вкладов до востребования (т.е. внесенных на условиях выдачи их по первому требованию) все осталось по-прежнему. Ставки, сроки и размер комиссионного вознаграждения по ним могут быть односторонне изменены банком в случаях, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом. А закон как раз и предусматривает, что банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Отношения между кредитной организацией и клиентами должны быть оформлены договором, согласно ст. 30 Закона о банках. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Также эта статья дает право клиентам открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Договор банковского вклада должен быть заключен в простой письменной форме и его форма будет считаться соблюденной при внесении клиентом вклада на счет. По заключенному банковскому договору на вклад банк выплачивает клиенту проценты в размере, определенном в договоре. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете физического лица в банке, могут быть завещаны гражданином посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

«Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», утвержденное ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П. Положением устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам - юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

«Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», утвержденное ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П в редакции от 26.11.2007, определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

В данном положении урегулирован порядок случаев возвратов срочного либо другого вклада (иного, чем вклад до востребования) вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по такому вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам «до востребования», если договором не предусмотрен иной размер процентов.

Если клиент - вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на действующих условиях.

Согласно положению, банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (причисления) процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.).

В то же время положение разрешает банку в одностороннем порядке менять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые на соответствующем банковском счете) со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором банковского вклада (договором банковского счета).

При переносе банком в соответствии с условиями договора остатков средств с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств на другой балансовый счет по учету этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа календарных дней учета средств на каждом из этих счетов.

Депозитная политика ЗАО «Русский Стандарт» тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика формируется с выделением следующих шагов:

постановка цели и определение задач депозитной политики;

выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников;

разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная политика ЗАО «Русский Стандарт» строится в зависимости от:

субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);

банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);

агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

Депозитная политика ЗАО «Русский Стандарт» предусматривает:

.проведение анализа депозитного рынка;

.определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

.минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

.оптимизацию управления депозитным портфелем с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.

ЗАО «Русский Стандарт» при проведении своей депозитной политики учитывает следующие факторы:

.изменение налогового законодательства;

.текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов;

.изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

.изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;

.лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим банком на проводимые банковские операции.

Реализация депозитной политики банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства. При этом, ЗАО «Русский Стандарт» проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:

·возвратности;

·срочности;

·платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);

·публичности (относительно условий привлечения средств).

Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Основным направлением депозитной политики банка является открытие и ведение счетов физических лиц.

Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов банка составляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И, тем не менее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание.

Политика банка в работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитая сеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами банка. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.

Ценовая политика банка в работе с клиентами - физическими лицами, предусматривает:

Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих счетах физических лиц.

Наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением банка.

Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.

Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые банком физическим лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы, операции с наличными.

Другим важным направлением депозитной политики ЗАО «Русский Стандарт» является открытие и ведение счетов юридических лиц.

Ведущим источником формирования ресурсной базы банка являются остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов банка.

Политика банка в работе с юридическими лицами основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами банка, а также на привлечении новых.

Повышению устойчивости ресурсной базы банка (по объемам и срокам) должны способствовать:

развитие бизнеса действующими клиентами банка;

открытие в банке счетов организациями и предприятиями - контрагентами и партнерами действующих клиентов банка;

аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов банка.

Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами, предусматривает отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.

Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам, банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:

отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов - юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов срочной ресурсной базы;

создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;

своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых условиях обслуживания клиентов.

В рамках решения задач расширения круга юридических лиц, обслуживаемых в банке, увеличения ресурсной базы банка за счет средств, аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется созданию для клиентов условий, способствующих притоку в банк денежных ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по сравнению с другими банками, тарифная политика банка, гибкость банка в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами.

Структура привлеченных средств Банка в основном состоит из средств клиентов, в которые входят вклады физических лиц и юридических лиц.

На конец 2012 года сумма привлеченных депозитов физических лиц увеличилась почти в 2 раза и в рублевом эквиваленте составила 26 794 144 тыс. руб.


Таблица 1 - Депозитный портфель Банка

Депозиты физических лицНа 01.01.2012На 01.01.2013На 01.01.2014В валюте депозита, тыс. ед.В рублевом эквиваленте, тыс. руб.В валюте депозита, тыс. ед.В рублевом эквиваленте, тыс. руб.В валюте депозита, тыс. ед.В рублевом эквиваленте, тыс. руб.В рублях10 020 22310 020 22321 854 01421 854 01438 223 35638 223 356В долларах США57 3481 747 79688 6732 854 930242 8367 375 586В евро58 9991 572 93250 0392 085 20070 8813 012 389Итого13 340 95126 794 14448 611 331

На конец 2013 года сумма привлеченных депозитов физических лиц составила 48 611 331 тыс. руб. (в рублевом эквиваленте), тогда как на начало года составляла 26 794 144 тыс. руб., т.е. депозитный портфель физических лиц за 2013 г. увеличился более чем в 1,5 раза.

Сумма привлеченных средств физических лиц, включая остатки на текущих счетах, на конец 2013 года составила 52 070 385 тыс. руб. (70% всех привлеченных средств Банка).

По данным 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» Банк привлекал средства физических лиц в 41 регионе РФ. Наибольший объем привлеченных средств (55,46% общего объема) составляет Москва.


. Активные операции банка


Банк предоставляет кредиты на условиях возвратности, срочности, платности.

Система установления кредитных рисков предусматривает тщательный анализ кредитоспособности клиента на базе всех показателей: финансовой отчетности, целевого использования, документарной, финансовой и товарной схемы взаимоотношений, конкурентной позиции на рынке. Положительное решение об установлении лимита должно быть обусловлено наличием комплекса факторов, положительно характеризующих клиента, при одновременном отсутствии значительных негативных моментов.

Банк стремится к максимальной доле обеспеченных кредитов в кредитном портфеле.

Заемщики банка уплачивают проценты в размере и сроки, установленные в кредитных договорах.

Целью банка является создание стабильного кредитного портфеля на базе достаточного количества устоявшихся клиентов. Банк стремится не допускать концентрации значительной доли кредитного портфеля на небольшом количестве заемщиков.

Банк стремится, чтобы заемщиками были клиенты, использующие другие банковские продукты, помимо кредитных. Кредитование заемщиков, еще не являющихся клиентами банка, считается исключительным фактом и требует взвешенного принятия решения.

Банк обязуется не нарушать принципов конфиденциальности информации клиентов и банковской тайны, если соблюдение этих принципов не идет в разрез с существующим законодательством.

Банк не предоставляет кредиты клиентам, если у него есть основания подозревать, что выделение кредитных ресурсов будет способствовать незаконной деятельности клиента.

Банк стремится содействовать государственным правоохранительным и контролирующим органам в выявлении и пресечении деятельности, которая признана незаконной.

С целью формирования единообразного подхода при оценке кредитного риска банк руководствуется методологической нормативной базой по оценке кредитных рисков, принятой в банке.

Основная часть кредитного портфеля Банка представлена ссудной задолженностью физических лиц (96%). За 2013 год объем задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, увеличился на 27,75% с 51 708 084 тыс. руб. до 66 057 220 тыс. руб.

В портфели ссуд без просроченных платежей в 2013 году входит 54 821 839 тыс. руб., что на 47,35% больше, чем в 2012 г. (37 204 549 тыс. руб.). Также произошли существенные изменения в составе портфеле однородных требований в распределении задолженности по количеству дней просрочки. Размер требований, составивших портфель однородных требований с количеством дней просрочки до 30 стал на 71,58% больше, чем в 2012 г. (3 177 665 тыс. руб. в 2013 году против 1 851 960 тыс. руб. в 2012 году). При этом существенно сократился объем портфелей однородных требований с количеством дней просрочки более 180 дней (с 11 067 157 тыс. руб. до 4 342 867 тыс. руб.), в том числе и за счет проведенного в декабре списания просроченной задолженности с длительностью просрочки свыше одного года.

Банк предлагает три основных кредитных продукта: нецелевые кредиты, целевые кредиты и кредитные карты.

Принятие решений о предоставлении нецелевого кредита автоматизировано, и заемщику не обязательно быть уже существующим клиентом банка. Однако большинство продаж нецелевых кредитов осуществляется с использованием технологии перекрестных продаж, когда существующему заемщику, как правило, предварительно получившему и выплатившему целевой кредит, предлагается еще и нецелевой кредит.

Целевые кредиты выдаются в розничных магазинах бытовой техники и электроники. Принятие решение о предоставлении кредита, как и в случае с целевыми кредитами, автоматизировано и принимается банком непосредственно в магазине в течение 15-20 минут на основании заявления и паспорта заемщика.

Целевые кредиты выдаются на срок от 3-х до 48-х месяцев в объеме от 3 000 до 150 000 рублей.

Основными партнерами банка по выдаче целевых кредитов являются крупные розничные сети.

С ноября 2005 года банк предлагает своим клиентам кредитные карты Master Card и Visa. Банк активно практикует два основных подхода к массовой эмиссии:

продажа карт моментального выпуска, а также классических и золотых карт в отделениях банка новым клиентам;

перекрестная продажа кредитных карт всех типов существующим клиентам, у которых уже есть частично выплаченные потребительские кредиты банка.

По кредитной карте банком предоставляется возобновляемый кредит. Максимальный размер кредитной линии - 140 000 рублей по картам моментального выпуска, 300 000 рублей по стандартным и классическим картам, а также 500 000 рублей по золотым картам.

Моментальная кредитная карта (MasterCard Standard Unembossed или VISA Classic Unembossed) выдается в точках продаж банка, в присутствии клиента, в течение 15-20 минут. Данная карта не является именной. Стандартные (MasterCard Standard Unembossed) и классические кредитные карты (MasterCard Standard) выдаются, в основном, существующим клиентам банка, которые имеют ранее выданный потребительский кредит, и зарекомендовали себя добросовестными заемщиками. Премиальная кредитная карта (MasterCard Gold) предоставляется клиентам с уровнем дохода выше среднего. В последнее время банк значительно увеличил долю этих карт в своем портфеле.

У выдаваемых кредитных карт льготный период кредитования составляет 55 дней, отсутствуют ежемесячная комиссия за обслуживание счета и комиссия за годовое обслуживание, комиссия за снятие наличных составляет 3,9% от суммы операции. Карты, распространяемые в офисе банка, могут иметь комиссию за годовое обслуживание, которая для разных типов карт составляет от 300 рублей. Наиболее широко применяемыми процентными ставками по кредиту, на сегодняшний день являются: ставка в 42% годовых на операции в предприятиях торговли и сервиса и на снятие наличных.


. Операции с ценными бумагами


Банк является участником всех сегментов рынка ценных бумаг, а потому и проводимые им операции на рынке условно могут быть разделены на:

эмиссионные операции - это операции банка на первичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с выпуском ценных бумаг в обращение;

вторичные операции - это операции банка на вторичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с куплей-продажей ранее выпущенных ценных бумаг.

В зависимости от характера вторичных операций они разделяются на:

инвестиционные операции - это операции купли-продажи ценных бумаг (включая ссудные операции с ними), проводимые банком;

посреднические вторичные операции - это оказание банком платных услуг другим участникам рынка (инвесторам) по поводу купли-продажи ими ценных бумаг.

В августе 2013 Банк разместил новый выпуск трехгодичных (до 09.08.2015 г.) облигаций на сумму 2 млрд. руб.

На конец отчетного года обязательства Банка по всем выпущенным и размещенным облигациям составляют 5 млрд. руб.; обязательства по купонам - 221221 тыс. руб. Сумма выплаченного процентного купонного дохода держателям облигаций Банка в 2013 году составила 457 164 тыс. руб.


6. Валютные операции банка


Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России. Он устанавливает принципы проведения операций с российскими деньгами и иностранной валютой на территории Российской Федерации, определяет полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

Основная задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Перечень валютных операций, осуществляемых банком:

переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции.

переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу.

Банк может покупать и продавать иностранную валюту от своего имени и за свой счет, а могут и от своего имени, но за счет и по поручению клиентов.

Банк имеет право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных (неторговых) операций с физическими лицами. Эти операции производятся через обменные пункты Банка.

Валютный контроль за банковскими операциями осуществляется на основании Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

На Банк, как на агента валютного контроля, возложена обязанность осуществлять контроль за соблюдением их клиентами (резидентами и нерезидентами) требований актов валютного законодательства при проведении валютных операций. В этих целях Банк имеет право запрашивать и получать от клиентов документы, связанные с проведением валютных операций (договоры, таможенные декларации, паспорт сделки и пр.). При этом в ряде случаев банк отказывает в совершении валютной операции (при нарушении клиентами установленных требований).

Банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся параллельно.


7. Расчетно-кассовые операции банка


Организация кассовой работы в кредитной организации осуществляется на основании Положения Центрального банка Российской Федерации «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П от 24 апреля 2008 г.

Банк осуществляет инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Центрального Банка Российской Федерации на проведение операций по инкассации.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчетов. По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

С использованием банковской карты осуществляются следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Для анализа состояния работы с корпоративными клиентами сравним данные (таблица 2) за последние три года, с целью выявления положительной или отрицательной динамики и оценки деятельности банка по работе с предприятиями и организациями.


Таблица 2 - Анализ динамики количества юридических лиц, обслуживаемых в ЗАО «Русский Стандарт»

№ГодыКоличество юридических лиц, Абсолютный прирост Темпы роста к предыдущему году, % 12011420--------220125008011932013600100120

Так в 2011 году количество предприятий и организаций было равно 420. В 2012 году их численность увеличилась на 80 и составила 500 предприятий и организаций. За 2013 год она увеличилась на 100 и достигла 600 клиентов.

Однако, необходимо отметить изменение темпов роста. За 2012 год темпы роста составили 119%, за 2013 год - 120%. Такая ситуация связана с ужесточением конкуренции среди коммерческих банков по привлечению корпоративных клиентов. Увеличение темпов роста в 2013 году на 1% по сравнению с 2012 годом связано с появление ряда новых предприятий.

Для анализа структуры корпоративных клиентов по различным операциям составим таблицу 3.


Таблица 3 - Структура корпоративных клиентов

№ Наименование201120122013Количество клиентовУдельный вес клиентов, %Количество клиентовУдельный вес клиентов, %Количество клиентовУдельный вес, %11. Количество клиентов, получающих услуги по расчетно-кассовому обслуживанию 38090,484559155091,6722. Количество кредитуемых клиентов 153,57173,4203,3333. Количество клиентов, получающих услуги по ценным бумагам 204,76224,4233,8344. Количество клиентов, имеющих валютные счета 10,2410,220,3455. Количество клиентов, получающих услуги по хранению ценных бумаг 0-12020,3366. Количество клиентов, получающих услуги по инкассации 40,9540,830,57Итого: 420100%500100%600100%

Анализ данных таблицы 3 свидетельствует о том, что основу структуры составляет расчетно-кассовое обслуживание. Увеличение удельного веса с 90,48 % в 2010 году до 91,67 % в 2013 году связано с тем, что предприятия и организации перешли на расчетно-кассовое обслуживание в ЗАО «Русский Стандарт» из других коммерческих банков.

Второе место занимает количество клиентов, оформивших кредиты в ЗАО «Русский Стандарт», но не пользующиеся услугами расчетно-кассового обслуживания. Не смотря на увеличение на 2-3 предприятия каждый год, в структуре удельного веса отмечается уменьшение с 3,4% в 2012 году до 3,33% в 2013. Это связано с тем, что на рынке кредитов действует большое количество кредитных организаций, предоставляющих услуги кредитования на более выгодных условиях, чем в ЗАО «Русский Стандарт». Количество таких организаций с каждым годом растет. Несмотря на более высокие процентные ставки, они привлекает новых клиентов упрощенной системой выдачи кредитов без обеспечения.

Количество клиентов, пользующихся услугами вексельного обращения, с каждым годом увеличивается, так как вексель имеет достаточно высокую ликвидность и обращаемость на рынке. Но в структуре удельного веса видно снижение с 4,76% в 2011 году до 3,83% в 2013.

В таблице 4 приведены данные доходов и расходов от расчетно-кассового обслуживания в ЗАО «Русский Стандарт».

Увеличение доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.


Таблица 4 - Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц.

N п/пНаименование статей2012 г.2013 г.Изменение1 полугодие2 полугодиеИтого за год1 полугодие2 полугодиеИтого за год 1.Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.31780359506773037960395007746097302.Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.21486248704635629840315606140015044

Прием от юридических лиц в кассу ЗАО «Русский Стандарт» осуществляется:

.денежной наличности Банка России - по объявлению на взнос наличными ф. № 0402001, представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция;

.денежной наличности иностранных государств - по приходному кассовому ордеру.

Прием от клиентов наличных денег. Наличные деньги принимаются для зачисления на счет на основании объявления на взнос наличными, состоящего из собственно объявления, ордера и квитанции.

Операционист ЗАО «Русский Стандарт»:

) записывает операцию приема денег в лицевой счет и операционный дневник, указав на обороте объявления размер средств на счете после совершения операции;

) ставит дату и свою подпись;

) отделяет от объявления ордер и присоединяет его к лицевому счету (для выдачи владельцу вместе с выпиской из счета);

) передает объявление и квитанцию кассиру. Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдает вносителю квитанцию. Собственно объявление в составе отчета передается в бухгалтерию для контроля. Суммы кассовых документов должны быть отражены в операционном дневнике в тот же рабочий день. Никакие исправления и помарки в кассовых документах не допускаются.

Клиенты - юридические лица могут получать наличные только со своего расчетного (текущего) и/или бюджетного счета, только в пределах имеющихся средств на указанных счетах и только в размере, необходимом на разрешенные цели. Наличные деньги, полученные в ЗАО «Русский Стандарт», должны расходоваться строго по целевому назначению.

Выдача денег по чеку. Деньги по чеку выдаются лицу, указанному в чеке. Как правило, выдача денег работнику клиента, чья подпись на чеке является второй, а также другому счетному работнику, не допускается.

При выдаче наличных денег операционист ЗАО «Русский Стандарт»:

) проверяет правильность заполнения чека, совпадение сумм прописью и цифрами;

) сличает подписи, оттиск печати на чеке и его номер с образцами подписей, печатью и номерами чеков в карточке;

) списывает сумму чека со счета клиента, проставляет на обороте чека остаток средств на счете после совершения операции, дату и свою подпись;

) удостоверяется в личности получателя денег, предложив ему расписаться на обороте чека и сличив эту подпись с подписью, имеющейся в предъявленном паспорте (документе, его заменяющем);

) записывает на обороте чека данные паспорта (заменяющего его документа) и ставит свою подпись;

) записывает операцию в операционный дневник и передает документы в кассу.

Кассир ЗАО «Русский Стандарт» в свою очередь:

) проверяет наличие на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность получателя;

) сверяет расписку в получении денег на обороте чека с образцом подписи в паспорте (документе, его заменяющем);

) проверяет наличие на чеке подписи операциониста;

) подписывает чек;

) выдает получателю деньги и возвращает ему документ, удостоверяющий личность.

Средства клиентов - индивидуальных предпринимателей, открывших счета в банке, могут учитываться для их удобства на бланках лицевых счетов (с выдачей сберегательной книжки). Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. При этом в лицевой счет заносятся все сведения о каждой операции: номер документа, номер счета плательщика (получателя), БИК, дата операции, сведения об общей сумме оборотов. В сберегательную книжку записываются все приходные и расходные операции и все совершаемые в безналичном порядке операции по счету.

При совершении операций владельцам счетов выдаются копии документов, служащих основанием приходных и расходных операций, а сберегательная книжка служит выпиской из лицевого счета. Исписанные лицевые счета хранятся в бухгалтерии банка в возрастающем порядке номеров в течение трех лет.

Учет средств клиентов ЗАО «Русский Стандарт» ведется на бланках лицевого счета в двух экземплярах под копирку. При этом первые экземпляры лицевых счетов после оформления всех операций, заключения операционного дня и переноса остатка средств на счете на новый бланк подшиваются в отдельные дела по клиентам и в хронологическом порядке, а второй экземпляр служит выпиской и предназначается для выдачи клиенту; он заверяется подписью операциониста и скрепляется оттиском печати банка.

Выписки из счета выдаются клиенту в зависимости от условий договора (ежедневно, один раз в неделю, по мере совершения операций и т.д.). К выпискам должны прилагаться копии документов, на основании которых в лицевой счет были внесены записи. Если с клиентом заключен договор об электронном документообороте, то сведения об операциях и другие данные относительно счета ему предоставляются в электронном виде, заверенные ЭЦП банка. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат выдается с письменного разрешения руководителя банка или главного бухгалтера. Дубликат выдается под расписку клиента на его соответствующем заявлении в банк.

По окончании года клиентам направляются извещения об остатках средств на их счетах по состоянию на 1 января нового года с просьбой подтвердить указанные остатки. Поступившие от клиентов подтверждения направляются в бухгалтерию банка.


8. Порядок и сроки предоставления отчетности


Отчетность является завершающим этапом всего учетного процесса. Она обобщает и представляет информацию о деятельности банка в виде определенного набора отчетных форм и отчетных показателей. Ее можно классифицировать по ряду признаков:

-по экономическому содержанию и способу формирования: статистическая, налоговая, бухгалтерская, финансовая отчетность;

-по периодичности доставления: оперативная (предоставляемая по требованию) и периодическая (ежедневная, декадная, месячная, квартальная, годовая);

-по степени группировки показателей: первичная и сводная;

-в зависимости от включения в отчетность результатов работы филиалов коммерческого банка и дочерних предприятий: консолидированная, неконсолидированная,

-по адресату, предоставляемая: Банку России и его подразделениям, органам статистики, налоговым органам, руководству банка, сторонним организациям;

-по способу передачи: передаваемая обычной почтой, электронной почтой, телеграфом;

-по степени секретности: разрешенная к публикации в открытой печати и не разрешенная.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических показателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

Для разработки и представления статистических отчетов предусмотрены утвержденные стандартные бланки статистических отчетных форм, имеющих свое условное обозначение. Статистическая отчетность предоставляется органам государственной статистики. Отчетность, предоставляемая в Банк России, также содержит формы отчетности статистического характера. Среди всех 73-х форм отчетности, перечисленных в Указании ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. №2332-у "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", можно указать в качестве примера на некоторые действующие в настоящее время формы банковской статистической отчетности:

-форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";

-форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";

-форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";

-форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";

-форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";

-форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

Налоговая отчетность представляется банком в налоговые органы и предназначена для расчета налогов, неналоговых платежей и сборов в отчетном периоде. Она составляется на основании данных налогового учета банка. Данные бухгалтерского учета используются для уточнения, дополнения и проверки данных налогового учета. На текущий момент наибольшую трудоемкость в формировании налоговой отчетности представляют следующие налоговые декларации:

-декларация по налогу на прибыль,

-декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость),

-декларация по налогу на имущество.

Бухгалтерская отчетность коммерческого банка также разрабатывается в соответствии с утвержденными формами. Перечень форм бухгалтерской отчетности, предоставляемой в Банк России, нашел отражение в упомянутых Указаниях № 2332, а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Основой бухгалтерской отчетности являются данные аналитического и синтетического учета. Выделяют текущую и годовую отчетность. Текущая отчетность делится на ежедневную, месячную и квартальную отчетность. К ней относятся следующие основные формы:

-форма № 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

-форма № 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";

-форма № 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

-форма № 0409135 "Информация об обязательных нормативах";

-форма № 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах".

Отдельно следует выделить формы годового бухгалтерского отчета:

-форма № 0409802 "Консолидированный балансовый отчет";

-форма № 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках";

-форма № 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы".

Основным законодательным документом о порядке составления годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков являются публикуемые указания Банка России. На данный момент действует Указание ЦБ РФ от 08 октября 2008 г. № 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета".

По окончанию года также составляются публикуемые формы отчетов:

-форма № 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

-форма № 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)";

-форма № 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)";

-форма № 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)";

-форма № 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)".

Формы публикуемой отчетности характеризуются агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных или местных печатных органах и других средствах массовой информации.

Банк России принял решение помимо бухгалтерской отчетности, основанной на российских правилах бухгалтерской отчетности, ввести в обязанность коммерческих банков представлять дополнительную отчетность, основанную на нормах международной системы финансовой отчетности (МСФО). Эта отчетность получила название финансовой отчетности и регламентируется Указанием ЦБ РФ от 25.12.2003 N 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями". Кредитные организации составляют финансовую отчетность в соответствии с методическими рекомендациями, упомянутыми в этом указании, на базе российской бухгалтерской отчетности путем перегруппировки статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, внесения необходимых корректировок и применения профессиональных суждений. Такое формирование отчетности называется формированием методом трансформации.

Финансовая отчетность представляется в Банк России не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, и состоит из консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и включает:

-отчет о финансовом положении на конец отчетного периода;

-отчет о прибылях и убытках за отчетный период;

-отчет о совокупных доходах за отчетный период;

-отчет об изменениях в собственном капитале за отчетный период;

-отчет о движении денежных средств за отчетный период;

-примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прочие пояснительные примечания.

Одна из основных целей указанной отчетности - расширение числа пользователей доступной информацией о финансовом состоянии банка и принятию ими экономических решений, в частности о целесообразности и безопасности инвестирования средств в деятельность банка.

Деятельность территориальных учреждений Центрального банка РФ по существу состоит из выполнения возложенных на них законодательством РФ функций, которые можно разделить на две больших группы. Первая из них направлена на осуществление ими своей основной работы, для которой они и были организованы. Функции второй группы направлены на обеспечение качественного выполнения ими функций первой, основной группы (осуществления учета и отчетности о своей деятельности, делопроизводства, организации деятельности их служащих и т.п.).

Так называемые основные функции территориальных учреждений Центрального банка РФ действуют в области денежно-кредитного регулирования, организации денежного обращения, расчетов, регулирования, надзора, контроля за деятельностью кредитных организаций. В рамках выполнения функций денежно кредитного регулирования территориальные учреждения могут использовать как методы рыночного характера (рефинансирование кредитных организаций, депозитные операции с банками), так и административного характера (регулирование размеров обязательных резервов).

Функции территориальных учреждений Центрального банка РФ в области валютного регулирования и валютного контроля наиболее обширны, поскольку они вправе самостоятельно принимать решения о выдаче (либо отказе в выдаче) разрешений на осуществление определенного Банком России перечня валютных операций, решения о регистрации пунктов обмена валюты уполномоченных банков и их филиалов, проводить проверки их операций и рассмотрение ходатайств кредитных организаций о выдаче им лицензий на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

Важное место в деятельности территориальных учреждений Центрального банка РФ занимают функции, связанные со статистическим сбором и экономическим анализом данных по соответствующим регионам, в том числе в рамках мониторинга предприятий, с обеспечением и защитой информации, а также их полномочия в правовой области. Тем не менее, полномочия территориальных учреждений Банка России по реализации названных функций нуждаются в расширении, что позволило бы главным управлениям и национальным банкам не только принимать решения, которые будут максимально учитывать местные экономические условия, но и значительно повысит оперативность их принятия, что во многих ситуациях имеет определяющее значение.

Руководство Центрального банка РФ в настоящее время начинает серьезные мероприятия, по преобразованию устройства территориальных учреждений, работники которых также проявляют инициативу, реализуют разнообразные проекты, связанные с укреплением и развитием региональных банковских систем, на практике доказывая самостоятельность своих идей и эффективность подобного рода экспериментов.


Список использованных источников


1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2012 г., с изм. вступ. в силу 27.01.2013 г.)

. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 29.12.2012 г.)

. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 16.07.2012 г. № 385-П. (ред. от 26.09.2012 г.)

. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.09.2002 (ред. от 04.09.2012 г.)

. О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации: Положение ЦБР N 373-П от 12 октября 2011 г. (вступило в силу с 01.01.2012)

. Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И (ред. от 28.08.2012) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2006 N 8388)


Приложение А


Бухгалтерский баланс Банка на 01.01.2014 г.

Номер строкиНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого периода I Активы1Денежные средства215824518039982Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ468436139894143Средства в кредитных организациях72789439049414Финансовые активы5358352657815Чистая ссудная задолженность62432158449058238Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы7563177710489Прочие активы3017173282885710Всего активов85 682 54955 269 862 II ПАССИВЫ12Средства кредитных организаций2 996 8152 201 79513Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями634423983709050615Выпущенные долговые обязательства51670005 933 29716Прочие обязательства26318921 798 10318Всего обязательств74 238 10547 023 70119Средства акционеров (участников)501 000501 00022Резервный фонд78 05078 05025Нераспределенная прибыль прошлых лет7 667 1115 841 67726Нераспределенная прибыль за отчетный период3 198 2831 825 43427Всего источников собственных средств114444448 246 16131Всего пассивов85 682 54955 269 862

Приложение Б


Отчет о прибылях и убытках Банка за 2013 г.

Номер строкиНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого периода1Процентные доходы всего, в т.ч.:1374449281414651.1- от размещения средств в кредитных организациях58806 0181.2- от ссуд, предоставленных клиентам8016954136837221.3- от вложений в ценные бумаги54 8901184932Процентные расходы557109934553572.1- по привлеченным средствам кредитных организаций281893826892.2- по привлеченным средствам клиентов4 771 0092 874 9192.3- по выпущенным долговым обязательствам5181974977493Чистые процентные доходы817339346861084 Изменения резерва на возможные потери по ссудам-8350378-21427475 Чистые процентные доходы после создания резерва-176 9852 543 3616Чистые доходы от операций с ценными бумагами70 938-81 2067Чистые доходы от операций с иностранной валютой-526 553381 2378Чистые доходы от переоценки с иностранной валютой912 713889 4249Доходы от участия в капитале других юридических лиц567310Комиссионные доходы-1 125 6482 554 47011Комиссионные расходы120 407272 26012Изменение резерва по прочим потерям36 989-61 05813Прочие операционные доходы8 109 61710 765 94514Чистые доходы7 568 91213 243 99415Операционные расходы4 307 3409 327 65116Прибыль до налогообложения3 261 5723 916 34317Начисленные налоги65 863718 06018Неиспользованная прибыль3 195 7093 198 283


Теги: Деятельность Банка Русский Стандарт  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 11261
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Деятельность Банка Русский Стандарт
Назад