Анализ деятельности АО "Газпромбанк"

Введение

прибыльность банк планирование организационный

Актуальность отчета о преддипломной практике заключается в том, что в настоящее время в России сформировалась двухуровневая банковская система. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и население.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Предмет отчета о преддипломной практике-деятельность банка.

Объектом исследования - Дополнительный офис «Тобольский» Филиала Газпромбанк (АО) в г. Тюмени.


1. Общая характеристика АО «Газпромбанк»


«Газпромбанк» (Акционерное общество) - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов Газпромбанка - около 4 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В настоящее время Газпромбанк владеет семью дочерними и зависимыми банками в России, Белоруссии, Армении, Швейцарии и Люксембурге, имеет представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).

В России региональная сеть Газпромбанка представлена 32 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 500.

Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

Основные направления деятельности филиала ГПБ (ОАО) в г. Тюмени:

·расчетно-кассовое обслуживание;

·кредитование юридических лиц;

·кредитование частных клиентов;

·вкладные операции;

·операции с иностранной валютой;

·операции с ценными бумагами;

·депозитарные услуги;

·все виды услуг по международным банковским картам;

·аренда индивидуальных банковских сейфов;

консультации по всем вопросам работы с Банком


2. Регулирование деятельности АО «Газпромбанк»


Управление банком осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.

В соответствии со ст. 9 устава банка органами управления банком являются:

·общее собрание акционеров;

·совет директоров;

·единоличный (Председатель Правления) и коллегиальный (Правление) исполнительные органы.

Законодательством Российской Федерации и уставом банка определены перечни решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и решений, которые принимаются Советом директоров.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Совет директоров банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом от 26 декабря 1995 года №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом банка к компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным (Председатель Правления) и коллегиальным (Правление) исполнительными органами.

Взаимодействие АО «Газпромбанк» с клиентами

Газпромбанк располагает самой современной технологической базой для осуществления различных финансовых операций в интересах своих клиентов. В частности, Банк оказывает такие услуги как:

·проведение денежных переводов;

·проведение операции по текущим счетам;

·выплата дивидендов;

·оказание депозитарных услуг;

·операции с монетами из драгоценных металлов и слитками золота.

Региональная сеть Газпромбанка покрывает значительную часть территории России. Это позволяет клиентам Банка получать весь комплекс качественных банковских услуг независимо от того, в каком месте страны они живут или находятся.

В отделении Газпромбанка находятся отделы, в которых осуществляется работа с клиентами.

Основной целью отдела является максимизация качества обслуживания клиентов - юридических и физических лиц по операциям отдела. Среди основных задач можно выделить:

·организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России;

·продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств;

·построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций.

Рассматривая основные функции отдела в части обслуживания юридических лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник также оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций, в том числе свободная и обязательная продажа иностранной валюты, осуществление контроля за правильностью оформления поручений.

Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятий, в том числе замену карточек образцов подписей и оттиска печати.

3. Организационная структура управления в отделении АО «Газпромбанк»


Данные по организации управления в отделении АО «Газпромбанк» представлены в таблице 1.


Таблица 1. Организационная структура управления в отделении

№Наименование подразделенияУкрупнённые функции1Руководство · управляющий, · заместители управляющего филиалом, · главный бухгалтер, · заместитель главного бухгалтераОбщее руководство деятельностью филиала2Административно-управленческий персонал1. Ведение делопроизводства 2. Ведение архива (включает отдельные должности специалистов по направлениям деятельности, невыделенные в самостоятельные подразделения)3Служба персонала (до 50 чел. - совмещение, от 50 до 100 чел. - отдельно выделенный сотрудник, свыше 100 чел. - отдел персонала)1. Планирование численности и использование персонала 2. Осуществление набора персонала и его расстановка, формирование резерва 3. Ведение штатного расписания и кадровое делопроизводство 4. Организация обучения и повышения квалификации 5. Организация и проведение социальной работы4Юридический отдел1. Правовое обеспечение деятельности филиала 2. Защита прав и интересов филиала 3. Юридическая экспертиза распорядительных и нормативных документов, договоров, кредитных заявок5Отдел клиентских отношений1. Осуществление мероприятий по привлечению корпоративных и частных клиентов путём продажи продуктов и услуг (в т.ч. документарных операций и продуктов с использованием банковских карт) в соответствии с технологиями и продуктовым рядом, утверждёнными в Банке 2. Формирование продуктового ряда и разработка тарифов филиала 3. Маркетинг рынка банковских услуг 4. Рекламное и PR - обеспечение работы филиала6Кредитный отдел1. Оценка кредитоспособности заёмщиков 2. Формирование кредитных заявок 3. Мониторинг финансового состояния заёмщиков и соблюдения заёмщиками условий заключённых кредитных договоров 4. Осуществление кредитных операций (коммерческое кредитование) 5. Сопровождение кредитного риска 6. Ведение кредитных дел, работа с залогами 7. Документарные операции7Отдел финансового анализа и планирования1. Разработка финансовых планов и подготовка отчётов об их исполнении 2. Разработка бизнес-планов, ТЭО, расчётов окупаемости проектов 3. Осуществление текущего контроля исполнения утверждённых финансовых планов 4. Планирование бюджетных показателей 5. Анализ деятельности филиала и разработка мер по повышению эффективности его работы 6. Подготовка информации по МСФО 7. Методологическая работа по совершенствованию управленческого учёта8Отдел операций на денежных рынках и управления ресурсами1. Контроль и управление ликвидностью филиала 2. Ведение платёжных позиций 3. Привлечение финансовых ресурсов 4. Осуществление срочных депозитных операций 5. Осуществление межфилиальных и межбанкосвких операций 6. Проведение конверсионных операций 7. Осуществление операций с ценными бумагами, в том числе по поручению клиента 8. Контроль открытых валютных позиций 9. Установление курсов наличных валютообменных операций9Отдел учёта и отчётности1. Ведение внутреннего учёта, оформление, сопровождение и контроль банковских операций (осуществление функций бэк-офиса) 2. Формирование бухгалтерской, финансовой и налоговой отчётности10Операционный отдел1. Расчётное обслуживание юридических лиц 2. Ведение корреспондентского счёта филиала в расчётном подразделении Банка России 3. Ведение счетов Лоро и Ностро 4. Ведение счетов межфилиальных расчётов11Отдел обслуживания физических лиц1. Расчётно-кассовое обслуживание физических лиц 2. Вкладные операции и ведение счетов клиентов - физических лиц 3. Предоставление в аренду сейфовых ячеек12Отдел кассовых операцийОсуществление кассовых операций13Отдел валютных операций1. Сопровождение валютных контрактов 2. Выполнение функций агента валютного контроля 3. Обеспечение филиала наличной иностранной валютой 4. Операции с драгоценными металлами14Отдел депозитарных операцийОсуществление депозитарных операций и депозитарного учёта15Отдел информационных технологий1. Сопровождение и эксплуатация автоматизированных банковских систем 2. Сопровождение и эксплуатация вычислительных систем и сетей 3. Эксплуатация телекоммуникационных сетей и оборудования 4. Техническое обеспечение проведения операций с использованием банковских карт16Отдел банковских картОсуществление комплекса операций, связанных с эмиссией и обслуживание банковских карт, в том числе процессинговых операций17Экспертный отдел1. Обеспечение экспертизы, информационной и физической безопасности деятельности филиала 2. Организация работы с проблемными клиентами18Отдел инкассации (создаётся только в случае экономической целесообразности)Инкассация и сопровождение наличных денежных средств и других материальных ценностей19Хозяйственный отдел1. Подержание банковских помещений, сопровождение строительных и ремонтных работ 2. Оснащение филиала необходимой техникой, оборудованием, МБП и т.д. 3. Организация транспортного обслуживания20Дополнительный офисКомплекс операций, регламентируемых «Положением о дополнительном офисе»21Операционная касса вне кассового залаКомплекс операций, регламентируемых «Положением об операционной кассе»

4. Управление персоналом АО «Газпромбанк»


Практика деятельности менеджеров Банка

.1. Деятельность менеджеров регулируется Уставом Банка, Кодексом, Правилами внутреннего контроля Банка в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, распределением должностных обязанностей в установленном порядке, положениями о самостоятельных структурных подразделениях и должностными инструкциями.

.2. В своей деятельности менеджеры Банка руководствуются следующими принципами:

.2.1. Ответственность. Менеджеры Банка несут ответственность за достижение целей, поставленных органами управления Банком.

.2.2. Подотчетность. Менеджеры Банка отчитываются о результатах своей деятельности перед исполнительными органами Банка.

.2.3. Соблюдение интересов Банка. При принятии решений менеджеры Банка руководствуются требованиями российского законодательства в интересах Банка и его акционеров.

.2.4. Платность. Менеджеры Банка получают соответствующее вознаграждение за работу, проделанную в интересах Банка. Отношения между Банком и менеджерами Банка регулируются внутренними нормативными документами Банка, предусматривающими механизм расчета выплачиваемого вознаграждения и компенсаций за проделанную работу. Размер вознаграждения, выплачиваемого Банком менеджерам Банка, определяется таким образом, чтобы обеспечить возможность привлечения и закрепления в Банке высокопрофессиональных менеджеров.

.3. Менеджеры Банка подотчетны членам Правления Банка и (или) другим высшим должностным лицам, курирующим соответствующие направления деятельности Банка. Каждый из кураторов на регулярной основе проверяет деятельность курируемых им руководителей самостоятельных структурных подразделений на предмет следования принципам корпоративного управления.

.4. Менеджерам Банка предоставляется реальная возможность заявлять о выявленных ими нарушениях в деятельности Банка напрямую Председателю Правления Банка и членам Правления Банка.

.5. Менеджеры Банка обязаны незамедлительно сообщать о возникновении конфликта интересов высшему должностному лицу, 18 Кодекс корпоративного управления ГПБ (ОАО) курирующему соответствующее направление деятельности Банка, а также службе внутреннего контроля и должны предоставлять всю информацию об обстоятельствах, послуживших причиной возникновения конфликта интересов.

.6. Менеджеры Банка осуществляют контроль использования конфиденциальной и инсайдерской информации и обеспечивают сохранение коммерческой тайны для защиты интересов Банка в соответствии с внутренними нормативными документами Банка.

.7. Менеджеры Банка в рамках своих полномочий и обязанностей поддерживают эффективную систему внутреннего контроля и систему управления рисками для обеспечения стабильной и эффективной работы Банка.

.8. Менеджеры Банка обеспечивают эффективную работу системы планирования, организации и контроля финансово-хозяйственной деятельности управляемых ими самостоятельных структурных подразделений для обеспечения интересов акционеров Банка в соответствии со стратегией и финансовым планом Банка.

.9. Менеджеры Банка содействуют проведению независимых проверок финансово-хозяйственной деятельности Банка внешними аудиторами в интересах акционеров Банка и проверок финансово - хозяйственной деятельности Банка службой внутреннего контроля Банка, а также оценки состояния корпоративного управления.

.10. Менеджеры Банка проводят надлежащую кадровую политику в отношении работников Банка, находящихся в их прямом подчинении, для обеспечения стабильной и эффективной работы структурных подразделений.

.11. Менеджеры Банка обеспечивают следование работниками Банка требованиям российского законодательства и внутренних нормативных документов Банка, осуществляют постоянный контроль соответствия их действий требованиям Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».


5. Система планирования АО «Газпромбанк»


Планирование представляет собой центральное звено цепи действий, составляющих содержание процесса управления банком. Планирование банковской деятельности представляет собой процесс определения целей на будущее и разработку путей их достижения. Планирования служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента.

Основные задачи, которые необходимо решить в процессе разработки плана деятельности: определение перспективы и будущего профиля банка; определение и характеристика сегментов рынка, которые намерены обслуживать банк; определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы; разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет получить желаемые результаты; определение целевых уровней прибыльности банка; создание эффективных систем контроля за выполнением планов.

Планирование в Банке осуществляется на различные периоды: по месяцам, по кварталам, на год. Все планы подразделяются на бизнес-планы и планы работы по каждому подразделению. Бизнес-планы имеют главными и функциями привлечение ресурсов и получение доходов. Также следует учесть, что система планов разрабатывается как для каждого сектора, так и общие для всего отдела.

Организация планирования осуществляется по различным услугам Банка по районным отделениям. В конце периода происходит сравнение плановых и фактических показателей. Выявленные результаты определяют мероприятия, проводимые в дальнейшем по стимулированию продаж данных услуг. Также раз в год каждый отдел заслушивает оценку их деятельности. Отметим также, что планирование должно быть связано с общей стратегией развития Банка.

Программное обеспечение:

На сегодняшний день вся банковская система хорошо автоматизирована. К каждому банковскому продукту привязана своя программа. Обмен документами происходит через внутреннюю постовую систему Outlook.

Перечислим основные программные продукты, используемые в ОРиЦБ:

· АС «София ВМС» используется во всем Волго-Вятском Банке Сбербанка России;

· АС «Инфобанк» предназначен для работы с ценными бумагами, точнее для учета и просмотра;

· АС «Депозитарий» используется по всей России для учета ценных бумаг;

· АС «СтатОтчетность» - сбор отчетности, используется только в Сбербанке.

· CRM Корпоративный действует на уровне всей России, используется для осуществления взаимосвязи банка с клиентами

· Информационный терминал Прайм-ТАСС - в реальном режиме времени позволяет просматривать котировки фондового рынка и рынка FOREX, также обеспечивает работу с клиентами.

К прикладным программам относится АС «Фокус», предназначенный для покупки, продажи ценных бумаг на фондовом рынке. К внутренним ПП относится бухгалтерские программы для сводного учета.

Также используется система информационной безопасности. Сюда относятся различные меры сохранности данных, например, установление паролей из 8 неповторяющихся знаков, антивирусные программы. Планируется ввести новую БД АС «QUIK», в которой будут видны технические параметры (тренды и т.п.).

Внешнеэкономическая деятельность:

Банк предоставляет широкий комплекс услуг по обслуживанию внешнеэкономический деятельности клиентов, начиная со стадии подготовки контракта, заполнения паспорта сделки и заканчивая контролем над исполнением обязательств по контракту. На стадии переговоров банк проводит экспертизу платежных условий внешнеторгового контракта (выбор наиболее выгодной формы расчетов). После подписания контрактов клиентам оказывается помощь в составлении паспорта сделки по контрактам, предполагающим расчеты в рублях и иностранной валюте и других документов валютного контроля. Проводится проверка соответствия условий внешнеторгового контракта валютному законодательству Российской Федерации.

Банк при обслуживании внешнеторговых контрактов своих клиентов активно использует документарные формы расчетов, гарантирующие защиту интересов клиента.

Банк имеет широкую сеть представительств во многих странах для осуществления сделок с нерезидентами. Отсюда многие небольшие банк открывают счета лоро в Банке для осуществления расчетов по внешнеэкономической деятельности.


. Информационные технологии АО «Газпромбанк»


Информационно-торговая система «ГПБ-Дилинг» - это программно-технический комплекс, позволяющий клиентам по каналам Интернет:

·заключать с Банком ГПБ в режиме реального времени депозитные, кредитные и конверсионные (по всем валютным парам) сделки, сделки МНО без обмена документами на бумажном носителе;

·получать новостную информацию от российских и зарубежных агентств;

·анализировать котировки с ведущих торговых площадок, в том числе с помощью инструментов технического анализа;

·осуществлять мониторинг собственных операций, оперативно контролировать позицию и формировать необходимые отчеты по заключенным сделкам;

·автоматизировать экспорт сделок во внутреннюю систему учета.

Система обеспечена многоуровневыми средствами криптографической защиты информации, сертифицированными ФСБ России, а программное обеспечение системы «ГПБ-Дилинг» разработано с учетом многолетнего опыта Банка ГПБ по обслуживанию крупнейших корпоративных клиентов.

Для заключения сделок с использованием системы «ГПБ-Дилинг» необходимо:

·заключить рамочное соглашение, регламентирующее порядок заключения соответствующего вида сделок;

·подписать заявление об акцепте условий Соглашения об использовании системы ГПБ-Дилинг;

·подписать заявление об акцепте «Регламента удостоверяющего центра Банка ГПБ (АО)».

В дальнейшем документооборот между Банком и клиентом осуществляется полностью в электронном виде, все действия дилеров протоколируются и подписываются усиленной неквалифицированной электронной подписью.

Газпромбанк также предлагает владельцам телефонов iPhone и телефонов на платформе Android воспользоваться услугами системы «Телекард», используя удобный интерфейс. Приложение системы «Телекард» доступно в магазинах приложений Apple AppStore / Android Market. Система «Телекард» экономит время клиентов - владельцев банковских карт Банка ГПБ, позволяя дистанционно управлять счетами карт, погашать задолженность по кредитным картам, совершать платежи, в том числе оплату мобильной связи, интернета, коммунальных услуг.

часа в сутки система «Телекард» позволяет держателю карты Газпромбанка, с помощью своего мобильного телефона осуществлять следующие операции:

·получать уведомления об успешно авторизованных операциях, осуществленных с использованием карты, а также зачислениях денежных средств на счета Ваших банковских карт;

·получать уведомления о неуспешных операциях по банковским картам;

·в случае утраты карты или при подозрении на мошенничество Вы сможете оперативно временно приостановить (возобновить) совершение операций с использованием карты;

·устанавливать и изменять суточный лимит расходования денежных средств с использованием карты;

·приостанавливать (возобновлять) получение уведомлений об операциях с использованием карты, а также зачислениях денежных средств на счета банковских карт;

·получать информацию о величине доступного платежного лимита, суточного лимита и состояния карты;

·получать мини-выписку по карте (5 последних операций);

·оплачивать коммунальные услуги, коммерческое телевидение, услуги ведущих операторов мобильной и стационарной связи, интернет-провайдеров и др. (полный список услуг Вы можете найти здесь).

·осуществлять погашение задолженности по кредиту, в том числе по кредитной карте;

·осуществлять переводы между своими счетами карт, открытыми в Газпромбанке;

·осуществлять переводы на счета карт других Банков;

·получать иные информационные сообщения Банка.

Автоматизированная система «Домашний банк» - это удобное, надежное и безопасное совершение банковских операций через сеть Интернет с использованием персонального компьютера 24 часа в сутки в любом месте, где есть возможность подключить компьютер к сети Интернет.

«Домашний Банк» не требует специальных навыков и знаний. У системы простой, удобный и интуитивно понятный интерфейс.

Для обеспечения защиты информации в «Домашнем Банке» применяется полный комплекс современных технологий. Компьютерные системы Газпромбанка настроены с учетом последних рекомендаций по безопасности.

Газпромбанк постоянно работает над обеспечением безопасности использования системы дистанционного обслуживания, и предоставляет клиентам максимально полную конфиденциальность проводимых операций, что является одной из ключевых задач Газпромбанка.


. Учет и отчетность АО «Газпромбанк»


Газпромбанк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом Банка не позднее, чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России. Банк предоставляет информацию о Банке в соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов.

Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Банк и его филиалы обязаны хранить документы в порядке и в течение сроков, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами. В порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, документы Банка и его филиалов передаются на государственное хранение. Исполнительные органы Банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка.

Учетная политика АО «Газпромбанк» определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка.

Газпромбанк в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395 - 1 c последующими изменениями и дополнениями, Федеральным Законом Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, указаниями Банка России, Уставом Сбербанка России, решениями Правления Газпромбанка.

Учетная политика Газпромбанка основывается на Положении Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», других документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений (стандартов) бухгалтерского учета, позволяющих реализовывать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса.

Учетная политика Газпромбанка обязательна для применения центральным аппаратом, филиалами, внутренними структурными подразделениями банка.

Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции.


. Показатели прибыльности банка


Уровень прибыльности коммерческого банка оценивается с помощью финансовых коэффициентов. Система коэффициентов доходности включает следующие основные показатели:

·соотношение прибыли и собственного капитала;

·соотношение прибыли и активов;

·соотношение прибыли и доходов.

Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системе учета и отчетности. В числителе этих финансовых коэффициентов всегда стоит расчетный финансовый результат деятельности банка на отчетную дату. При действующей в России системе учета и отчетности в числителе находится балансовая прибыль, при зарубежных стандартах учета - чистая прибыль.

Прибыльность капитала (ПК) (ROE - в зарубежной практике) характеризует, насколько эффективно использовались средства собственников в течение года, т.е. это измеритель доходности для акционеров банка. Он приблизительно устанавливает размер чистой прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала. В отечественной практике:



ПК на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 154 671 043 тыс. руб. = 0,29.

ПК на 1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 268 911 238 тыс. руб. = 0,15.

Полученное значение прибыльности капитала рекомендуется сопоставлять с показателями достаточности капитала (увеличение первого показателя при снижении значения второго свидетельствует о расширении круга рискованных операций).

Прибыльность активов (ПА) (ROA - в зарубежной практике):



ROA на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 2 397 872 577 тыс. руб. = 0,019.

ROA на1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 2 767 090 922 тыс. руб. = 0,015.

Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов, высокое значение свидетельствует об удачном распоряжении активами.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка (Робщ):



Робщ на 1 января 2013 г. = 44 673 156 тыс. руб. / 173831 169 тыс. руб. * 100% = 25,7%.

Робщ на 1 января 2014 г. = 40 277 080 тыс. руб. / 205445 753 тыс. руб. * 100% = 19,6%.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка. А также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

Для пофакторного анализа эту формулу можно преобразовать:


,


Частная рентабельность коммерческого банка (Рч):


,


Проанализируем общую и частную рентабельность на примере ОАО «Газпромбанк».


Расчет общей и частной рентабельности ОАО «Газпромбанк»

Показатели1 января 2013 г.1 января 2014 г.ОтклонениеТемп роста, %Темп прироста, %Совокупный доход банка, тыс. руб.173 831 169205 445 75331614584118,1918,19в т.ч. процентный доход129 180 478178 342 70649162228138,0638,06Совокупный расход банка, тыс. руб.129 158 013165 168 67336010660127,8827,88в т.ч. процентный расход73 294 827112 569 47139274644153,5853,58Балансовая прибыль, тыс. руб.44 673 15640 277 080-439607690,16-9,84в т.ч. процентная маржа55 885 65165 773 2359887584117,6917,69Общая рентабельность, %25,7019,60-6,0976,29-23,71Частная рентабельность, %43,2636,88-6,3885,25-14,75

Как видно, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имела частная рентабельность. Этот показатель имел тенденцию к понижению - на 14,75%. Общая рентабельность оказалась ниже частной рентабельности. Этот показатель так же имел тенденцию к понижению - на 23,71%, что объясняется, главным образом, наличием положительной процентной маржи, которая имела высокие темпы прироста (17,69%), темпы прироста же балансовой прибыли снизились на 9,84%.

Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности. Для этого воспользуемся методом цепных подстановок:


Р0 = (1 - СР0/ СД0) * 100% = (1 - 129 158 013 / 173 831 169) * 100% = 25,7%,

P1 = (1 - СР0 / СД1) * 100% = (1 - 129 158 013 / 205 445 753) * 100% = 37,1%,

?1 = P1 - Р0 = 37,1 - 25,7 = 11,4%,


т.е. увеличение доходов банка за анализируемый период на 31614584 тыс. руб. способствовало повышению общей рентабельности на 11,4%,


P2= (1 - СР1 / СД1) * 100% = (1 - 165 168 673 / 205 445 753) * 100% = 19,6%,

?2 = P2 - Р1 = 19,6 - 37,1 = -17,5%,


т.е. несмотря на увеличение расходов банка на 36 010 660 тыс. руб., общая рентабельность уменьшилась на 17,5%.

Результаты проведенного факторного анализа показали, что влияние негативного фактора (увеличение суммы расходов) перекрыло влияние положительного (увеличение суммы доходов) и дало снижение общей рентабельности на 6,1% (11,4% + (-17,5)%)

Расчет коэффициента эластичности доходов за анализируемый период подтверждает вывод о том, что общая рентабельность понизилась в связи с опережающими темпами прироста расходов по отношению к темпам прироста доходов:



Значение данного коэффициента свидетельствует о том, что при увеличении суммы расходов на 1% сумма доходов увеличивается на 0,65%, что является не достаточным для сохранения достигнутого в начале анализируемого периода уровня общей рентабельности АО «Газпромбанк».


9. Информационное и методическое обеспечение ВКР


Информационное обеспечение ВКР

Содержание ВКРИнформационная база ВКРИсточник информации1. Теоретические положения управления конкурентоспособностью организации 1.1. Конкурентоспособность предприятия: сущность, виды, составляющие. 1.2. Условия и факторы, определяющие конкурентоспособность организации. 1.3. Основные направления повышения конкурентоспособности организации. 2. Методическое обеспечение программы повышения конкурентоспособности организации. 2.1. Методические подходы к оценке конкурентоспособности организации. 2.2. Технология выбора стратегии обеспечения (сохранения) конкурентных преимуществ организации. 2.3. Последовательность формирования программы повышения конкурентоспособности организации. 3. Практические аспекты разработки программы повышения конкурентоспособности организации. 3.1. Оценка конкурентоспособности организации. 3.2. Выявление возможностей повышения конкурентных преимуществ организации. 3.3. Разработка рекомендаций по формированию программы повышения конкурентоспособности организации. (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) Анализ ликвидности банка Анализ организационной структы (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) (отсутствует) 3.1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01 апреля 2013 г.; Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01 апреля 2014 г.; 3.2. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и других активов на 01 апреля 2013 года; Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и других активов на 01 апреля 2014 года; (отсутствует)

Методическое обеспечение ВКР

Содержание ВКРМетодическая база ВКРИсточник методической базы1. Теоретические положения управления конкурентоспособностью организации 1.1. Конкурентоспособность предприятия: сущность, виды, составляющие. 1.2. Условия и факторы, определяющие конкурентоспособность организации. 1.3. Основные направления повышения конкурентоспособности организации. 2. Методическое обеспечение программы повышения конкурентоспособности организации. 2.1. Методические подходы к оценке конкурентоспособности организации. 2.2. Технология выбора стратегии обеспечения (сохранения) конкурентных преимуществ организации. 2.3. Последовательность формирования программы повышения конкурентоспособности организации. 3. Практические аспекты разработки программы повышения конкурентоспособности организации. 3.1. Оценка конкурентоспособности организации. 3.2. Выявление возможностей повышения конкурентных преимуществ организации. 1. 3.3. Разработка рекомендаций по формированию программы повышения конкурентоспособности организации.1. Управление конкурентоспособностью; 1.1. Понятие, виды и типы банковской конкуренции; 1.2. Конкурентоспособность: факторы и оценка; 1.3.способы повышения конкурентоспособности банка; 2. Методы управления конкурентоспособностью; 2.1 Анализ ликвидности банка, анализ рентабельности банка; 2.2. Анализ дополнительных финансово-экономических и качественных показателей деятельности банка; 2.3. Система стратегического управления 3. Стратегия развития банка 3.1. Рейтинг надежности банка 3.2. Анализ организационной структуры; 3.3. Рекомендованные направления повышения конкурентоспособности.1.1. [1], [2], [3]. 1.2. [1], [2] 1.3. [4], [5] 2. [6], [12], [13] 2.1. [9], [18] 2.2. [8], [19] 2.3. [11], [19] 3. [10], [15] 3.1. [7] 3.2. [16], [17] 3.3. [14], [20]


Заключение


Данная компания, имеет развитую организационную структуру, в силу значительного масштаба деятельности и количеству проводимых операций, а так же в силу разветвленной региональной структуры, филиальной сети. Структура управления построена рациональным образом и позволяет вести эффективную деятельность компании, а так же способствует в разработках успешных финансовых решений.

В качестве текущих задач Газпромбанка можно выделить следующие:

·сохранение и упрочнение конкурентных позиций, увеличение объема и спектра предоставляемых услуг, активное расширение клиентской базы в основных бизнес-сегментах;

·увеличение объемов кредитования, документарного бизнеса, запуск новых факторинговых продуктов;

·увеличение среднего объема сделок корпоративного финансирования и консалтинга, а так же улучшение имиджа Газпромбанка как одного из лидирующих провайдеров услуг инвестиционно-банковского направления;

·расширение перечня предлагаемых продуктов и услуг, внедрение единых стандартов деятельности Группы Газпромбанка, разработку общих подходов банков в области планирования, бюджетирования и отчетности, внедрение единой клиентской политики в отношении крупных корпоративных клиентов и финансовых учреждений, переход к единым методам управления рисками.

В период прохождения практики были приобретены навыки общения с коллективом, аппаратом управления и клиентами Банка, также были закреплены теоретические знания и приобретены практические навыки в области анализа, финансов и налогообложения.


Список литературы


1)Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент - М.: Издательское объединение «Юнити», 2013. - 556 с.

2)Млоток Е. Принципы маркетингового исследования конкуренции на рынке // http://www.marketing. spb.ru/read/m3/index. Htm

)Портер М. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. - 454 с.

)Портер М. Конкуренция: Уч. Пособие. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2011. - 495 с.

)Захаров А.Н. Экономическая сущность и механизмы повышения конкурентоспособности предприятия. (Мировой опыт) // Внешнеэкономический бюллетень. - 2013. - №4. - С. 11-20.

)Черкасов В.А. Теоретические основы конкурентоспособности: Препринт. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010

)http://www.banki.ru/banks/ratings

8)Юданов, А.Ю. Конкуренция: теория и практика. / А.Ю. Юданов. - М.: Акалис, 2012. - 384 с.

9)Хасанова, Л.Т. Оцениваем конкурентную позицию банковской услуги / Н.П. Абаева, Л.Т. Хасанова // Российское предпринимательство. - 2011. - №4. - С. 112-119.

10)Филосова, Т.Г., Быков, В.А. Конкуренция и конкурентоспособность. - М: ЮНИТИ, 2012. - 271 с.

)Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. / Р.А. Фатхутдинов. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 351 с.

12)Тавасиев, А.М. Конкуренция в банковском секторе России: учебное пособие / А.М. Тавасиев, Н.М. Ребельский. - М.: Альфа, 2011. - 304 с.

13)Самойлов, Г.О. Банковская конкуренция. / Г.О. Самойлов, А.Г. Бачалов. - М.: Экзамен, 2010. - 256 с.

14)Петров, М.Л. Банковская конкуренция в России. / М.Л. Петров. - Саратов: СГСЭУ, 2010. - 53 с.

15)Мазилкина, Е.И. Управление конкурентоспособностью: учебное пособие. / Е.И. Мазилкина. - М.: Омега-Л, 2012. - 325 с.

16)Коробов, И.Ю. Банковская конкуренция на современном этапе. / И.Ю. Коробов // Банковское дело. -2010. - №11. - С. 13-16.

17)Качалина, Л.Н. Конкурентоспособный менеджмент: учебник. / Л.Н. Качалина. - М.: Эксмо, 2010. - 460 с.

18)Захарьян, А.Г. Экспертная оценка комплексной устойчивости коммерческого банка / А, Г. Захарьян // Финансовые исследования. - 2012. - №16. - С. 14-19.

)Дойль, П. Менеджмент. Стратегия и тактика. / П. Дойль. - СПб.: Питер, 2011. - 364 с.

20)Андреев, И. Критерии конкурентоспособности однородных банковских услуг. / И. Андреев // Маркетинг. - №11. - 2011. - С. 35-40.


Теги: Анализ деятельности АО "Газпромбанк"  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 37458
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Анализ деятельности АО "Газпромбанк"
Назад