Общая характеристика деятельности банка

МИНИСТЕРСТВО ВЫСШЕГО И СРЕДНЕГО СПЕЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

ТАШКЕНТСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ ИНСТИТУТ

Кредитно-экономический факультет

кафедра «Банковское дело»

ОТЧЕТ

по производственной практике

Выполнил: студент 4-го курса

группы КБИ-30

Саттаров У.А.

Руководитель: асс. Султонмуродов Б.

ТАШКЕНТ - 2014

Введение

Я, студент 4 курса группы КБИ-30, Саттаров Уктам Ахтамович, проходил практику в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» с 24 февраля 2014 года по 10 мая 2014 года, где изучил работу банка по плану согласно программы практики. Во время прохождения практики я ознакомился с организационной структурой банка, задачами отдела кредитования юридических лиц, отдела кредитования физических лиц, отдела бухгалтерского учёта и отчётности, отдела внутреннего учёта, отдела денежного обращения, отдела по работе с пластиковыми карточками отдела по вкладам населения и другим депозитам, отдела по валютным операциям и внешней экономической деятельности, конверсионного отдела. Во время прохождения практики мною были изучены: история банка, кредитная политика банка, нормативные документы используемые при работе в банке, порядок формирования кредитного дела заемщика, другие практические материалы, необходимые для составления отчёта согласно программы производственно практики.

План преддипломной практики:

.Организационная структура банка, характеристика деятельности его отделов.

.Общая характеристика деятельности банка.

.Порядок кредитования банками хозяйствующих субъектов.

.Лизинговые операции и другие услуги.

.Посреднические (комиссионные) услуги банка и их анализ.

.Банковские услуги, предоставляемые населению.

.Организация денежного обращения.

.Операции банка с ценными бумагами.

.Валютные операции.

.Формирование доходов, расходов и прибыли банка.

.Инновационные банковские технологии в банковской деятельности.

Тема 1. Организационная структура банка, характеристика деятельности его отделов

История Узпромстройбанка берет свое начало с 1922 года - с открытия в Ташкенте Среднеазиатской конторы Промбанка - и неразрывно связана с развитием экономики страны.

Возросшие объемы капитальных вложений и передача на обслуживание расчетных счетов подрядных организаций в Промбанк требовали изменений в системе финансирования. В мае 1932 года Промбанк был преобразован в специализированный банк долгосрочных вложений, на который возлагалось финансирование капитального строительства, тяжелой, легкой, местной промышленности, организаций снабжения, внешней торговли.

В 1955 году утверждены новые Правила финансирования капитального строительства и Правила о подрядных договорах по строительству. Банк усиливает контроль за выполнением государственных планов ввода в действие производственных мощностей и основных фондов. Расширились расчеты за готовые объекты, изменилась система краткосрочного кредитования подрядных организаций. системы».

В целях усиления финансового контроля за правильным расходованием средств, направляемых государством на капитальные вложения, в 1959 году Промбанк преобразован в Банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк. Неоценима роль банка в восстановлении Ташкента после землетрясения 1966 года.

В 1987 году Стройбанк преобразован в Промышленно-строительный банк. В том же году начато реформирование банковской системы, которое приобрело качественно новый характер уже после провозглашения государственной независимости Узбекистана.

После провозглашения независимости в стране начала формироваться качественно новая, двухуровневая банковская система. На учредительной конференции Узпромстройбанк был преобразован в акционерно-коммерческий. Его учредителями стали ведущие промышленные предприятия и подрядные организации Республики Узбекистан.

.04.1996 года вышел Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности», определяющий правовые основы деятельности банка. Принятым в том же году Постановлением Кабинета Министров № 230 «О мерах по сокращению эмиссии денежных средств» на учреждения банка возлагался контроль за соблюдением установленных требований проведения кассовых операций хозяйствующими субъектами всех форм собственности.

В 1998 году деятельность Узпромстройбанка была направлена на выполнение утвержденных Кабинетом Министров республики программы углубления экономических реформ и Государственной программы обеспечения реализации интересов семьи, на реализацию мер по укреплению макроэкономической и финансовой стабилизации.

Вся деятельность банка проходит на фоне углубления процесса рыночных преобразований, реализации приоритетных направлений по либерализации экономики и ускорению экономических реформ, определенных Указом Президента Республики Узбекистан от 21 марта 2000 г. «О мерах по дальнейшей либерализации и реформированию банковской системы».

Денежно-кредитная политика банка, проводимая в соответствии с Постановлением Кабинета Министров РУ от 22 августа 2001 г. № 349 «О мерах по дальнейшему совершенствованию механизма кредитования экономики», способствовала проведению экономических преобразований в республике и была направлена на поддержку экспортоориентированных и импортозамещающих производств.

Фонд гарантирования вкладов граждан в банках Республики Узбекистан, созданный во исполнение Закона «О гарантиях защиты вкладов граждан в банках», принятого в апреле 2002 г. надежно защищает вклады Узпромстройбанка. Банком постоянно разрабатывались и внедрялись новые срочные вклады, которые своей привлекательностью и высокодоходностью заслужили большой интерес населения хранить свои сбережения.

Во исполнение Постановления Кабинета Министров РУ от 24 сентября 2004 года №445 «О мерах по дальнейшему развитию системы расчетов на основе пластиковых карточек» банк развивает свою платежную систему, внедряет зарплатные проекты в организациях республики. Банк первым в республике приступил к эмиссии и обслуживанию международных платежных чиповых карт Visa Electron и Visa Classic с собственным дизайном.

В январе 2006 года было принято решение о реорганизации Узпромстройбанка в форме присоединения к нему Узбекского международного банка «Узприватбанк»

В 2008 году Международным рейтинговым агентством \"FITCH RATINGS\" Узпромстсройбанку был присвоен рейтинг В- со стабильным прогнозом.

Согласно принятому решению общего собрания акционеров по итогам 2008 года юридическое наименование банка было изменено на Открытый акционерный коммерческий банк "Узбекский промышленно-строительный банк".

Свою банковскую деятельность ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляет на основании полученной Генеральной лицензии Центрольного банка Республики Узбекистан №17 от 27 июня 2009 года.

Операции в иностранной валюте банком осуществляются на основании Лицензии Центрального банка Республики Узбекистан на проведение операций в иностранной валюте №47 от 27 июня 2009 года.

Банковские реквизиты

Реквизиты ОАКБ «Узпромстройбанка»:

, г. Ташкент, ул. Шахрисабзская, 3

Телефон: (99871) 120-45-01

Факс: (99871) 233-34-26

К/счет: 16103000200000440001 в ЦБ РУз г. Ташкент

Р/счет: 29896000200000440104

МФО: 00440

ИНН: 200833707

ОКОНХ: 96120

ОКПО: 09729027

E-mail: info@uzpsb.uz <mailto:info@uzpsb.uz>

Реквизиты Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка»:

Город Навои, ул. Меъморлар, 7

(8436) 224-50-71.

Что касается Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка», то оно создано при Республиканском ОАКБ «Узпромстройбанке», по состоянию на 1 января 2013 года банк имеел большую клиентскую базу около 1100 клиентов имеющих расчётные счеты, из которых 242 индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, 858 это клиенты юридические лица. Кроме того в банке обслуживается большое число физических лиц количество которых составляет около 17 тысяч депозитных счетов. Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» имеет следующую организационную структуру (Схема №1):

Схема 1 Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк»

В обязанности вышеуказанных отделов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» входит следующее:

Отдел кредитования под руководством Ортика Сулайманава осуществляет принятие заявлений на получение кредитов от юридических лиц, анализа кредитной истории, анализа ожидаемых денежных потоков по бизнес плану, оценку баланса предприятия для установления класса кредитоспособности, изучает состояния залога на возможность полностью в случае необходимости покрыть банковские расходы. Осуществляет постоянный мониторинг на протяжение всего срока пользования кредитом. В процессе мониторинга осуществляется анализ хозяйственно-финансовой деятельности клиента, выполнения им обязательств поставки продукции в соответствии с заключёнными договорами, объёмом производства, непроизводительных расходов и потерь, издержек обращения, прибыли, динамики наличия собственных оборотных средств, состояния запасов товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных средств. Сотрудники отдела осуществляют постоянный мониторинг кредитоспособности, систематизируя показатели в кредитном деле заёмшика. Проводят изучение состояния залога, предоставленного банку, эффективного и целевого использования кредита на условиях, оговорённых в кредитном договоре. Осуществляют кредитование юридических лиц за счёт собственных средств банка, а также за счёт кредитных линий международных финансовых организаций и внебюджетных фондов. Работа отдел кредитования осуществляется в соответствии Гражданского кодекса, Положения О процедуре по ведению кредитной документации в банках Республики Узбекистан №906 от 02,03,2000 года, Порядка кредитования коммерческими банками фермерских хозяйств, а также субъектов малого и среднего бизнеса в национальной валюте №907 от 07,03,2000 года, Закона Республики УзбекистанО залоге №736 от 09,12,1992 года и другие.

Отдел бухгалтерского учёта и отчётности под руководством Еркина Муродоваа осуществляют ведение бухгалтерской работы в банке. Отдел бухгалтерского учёта и отчётности состоит из ответственных исполнителей, бухгалтера-контролёра, заместителя главного бухгалтера и главного бухгалтера. Данный отдел занимается открытием и ведением расчётов по счетам клиентов банка в национальной и иностранной валюте. В обязанности ответственного исполнительного бухгалтера входит осуществление первичного контроля, то есть принятие денежно-расчётных документов от клиентов, проверка правильности их написания и оформления по установленной нормативно-правовыми актами Центрального банка Республики Узбекистан форме бланка, недопущение в указанных денежно-расчётных документах помарок, зачёркиваний и исправлений, в том числе соответствие оттиска печати и подписей распорядителей счета представленным образцам. Ответственный исполнительный бухгалтер заносит в программу все сведения на основании принятых от клиентов оригиналов денежно-расчётных документов. Также ответственный бухгалтер принимает чеки, используемые при выдаче наличности, проверяет дату на чеке, наименование и номер счёта представившего чек хозяйствующего субъекта, сумму получаемых средств цифрами и прописью, сличает подписи и оттиск печати на документах с имеющимися у него образцами подписей и оттисков печатей. Также проверяет в установленном порядке оформление чеков денежной наличности. Бухгалтер-контролёр осуществляет текущий контроль поступивших в соответствии с внутрибанковским документооборотом от ответственного исполнительного бухгалтера оригиналов и электронных копий денежно-расчётных документов. При текущем контроле производится повторная проверка правильности оформления прошедших первичный контроль платёжных документов и правильность оформления их электронных копий, а также сличает тождественность подписей и оттисков печатей с имеющимися у них образцами подписей и оттисков печатей. В случае положительных результатов текущей проверки, проведённой бухгалтером-контролёром, он подписывает подлинник платёжного документа и направляет его на утверждение главному бухгалтеру. Главн?й бухгалтер в установленном порядке подписывает все подлинники и электронные копии денежно-расчётных документов, утверждает их и осуществляет бухгалтерские проводки. Работа данного отдела регулируется: Законом Республики Узбекистан О бухгалтерском учёте №279-1 от 30,08,1996 года, Положением О документах и документообороте в бухгалтерском учёте №1297 от 14,01,2004 года, Инструкцией О порядке ведения бухгалтерского учёта и организации бухгалтерской работы в банках Республики Узбекистан № 1834 от 11,07,2008 года и другие.

Отдел внутреннего учёта под руководством Дилнозы Донёровой осуществляет текущий контроль и учёт бухгалтерских операций осуществляемых банком по своим обязательства. Учёт внутреннего учёта основных средств.

Отдел денежного обращения под руководством Шухратом Норовым Инструкция по организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан (новая редакция) №1518 от 26,10,2005 года. В обязанности сотрудников отдела денежного обращения входит сбор кассовых заявок от юриджических лиц, имеющих основной депозитный счёт до востребования в банке. На основании принятых заявок составляют кассовые оброты которые сводятся в ведомости по источникам поступления и структуре расходов. Кроме того сотрудники отдела денежно обращения:

принимают меры, направленные на привлечение свободных денежных средств физических лиц во вклады, расширение безналичных перечислений денежных доходов физических лиц во вклады, развитие безналичных расчётов за товары и услуги, в том числе с использованием банковских карт;

устанавливают, по согласованию с юридическими лицами, лимиты остатка наличных денег в их кассах, порядок и сроки сдачи денежной выручки в банк;

осуществляют постоянный мониторинг за ежедневным поступлением наличных денег;

анализируют причины отклонения фактических поступлений и выдач наличных денег от пргнозных расчётов кассовых оборотов и принимает меры к увеличению поступлений наличности.

Работа отдела денежного обращения осуществляется на основании Инструкции Об организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан (новая редакция) №1518 от 26,10,2005 года, Постановления Президента Республики Узбекистан О гарантиях бесперебойного обеспечения наличных выплат с депозитных счетов в банках №ПП-147 от 05,08,2005 года и другие.

Так в обязанности отдела кассовых операций под руководством Саримсаковой Лолы входит пересчёт поступившей инкассированной денежной наличности в кассу банка, сортировка принятых денежных билетов и монет по достоинствам, сортировка на годные к обращению и ветхие. Кроме того принятие и пересчёт в приходные кассы, а также в специальных кассах денежной наличности в течении рабочего дня от населения на пополнение вклада, за коммунальные услуги и другие. Выдача наличности через расходные кассы по чекам юридических лиц и расходным кассовым ордерам физических лиц. Организация приёма вечерними кассами сумок с денежной наличностью от работников службы инкассации. В своей работе отдел кассовых операций руководствуется Инструкцией по организации кассовой работы, инкассации и перевозке ценностей в коммерческих банках (новая редакция) № 1831 от 27,06,2008 года, Положением «О кассовой работе с валютными ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан» № 468 от 03,08,1998 года и другие.

Отдел по работе с пластиковыми карточками, начальником отдела является Саттарова Нигора. В обязанности этого отдела входит открытие суммовых пластиковых карт населению, сотрудникам организаций, а также открытие корпоративных пластиковых карточек юридическим лицам и частным предпринимателям. Зачисление средств на карточки на основании платёжных ведомостей, осуществление безналичных платежей по счетам держателей пластиковых карточек на основании принятых заявление, зачисление инкассированных сумм со стороны торговых предприятий принятых по средством торговых терминалов на соответствующие расчётные счета. Работа отдела по работе с пластиковыми карточками ведётся на основании Положения «О порядке выпуска банковских карт коммерческими банками и их обращения в Республике Узбекистан» №1344 от 30,04,2004 года, Положения «О порядке использования корпоративных банковских карт в национальной валюте юридическими лицами» № 1470 от 18,04,2005 год, Положения «О порядке использования индивидуальными предпринимателями банковских карт в национальной валюте» №1850 от 04,09,2008 год, Постановления Президента Республики Узбекистан «О дополнительных мерах по дальнейшему системы безналичных расчётов на основе пластиковых карточек» №ПП-433 от 03,08,2006года и другие.

Отдел по вкладам населения и другим депозитам под руководством Юсупова Алишера осуществляет принятие свободных денежных средств населения на вкладные счета.

Отдел по валютным операциям и внешней экономической деятельности под руководством Норова Уткира осуществляют регистрацию эспортно-импортных контрактов клиентов банка и осуществляет оформление и подачу заявление на конвертацию иностранной валюты. Работа отдела по валютным операциям ведётся на основании Указа Президента Республики Узбекистан «О мерах по обеспечению валютного контроля по экспортно-импортным операциям» №УП-837 от 20,04,1994 года, Положения «О порядке постановки на учёт и осуществления контроля за исполнением экспортных и бартерных контрактов в уполномоченных банках» №954 от 09,08,2000года и других нормативных документов.

Конверсионный отдел под управлением Шокосимовым Шоикромом совершает операции по реализации иностранной валюты физическим лицам-резидентам в безналичной форме с использованием международных платёжных карт и персональных пластиковым банковских карт в национальной валюте. Деятельность конверсионного отдела осуществляется на основании Постановления Президента Республики Узбекистан №ПП-1914 от 30 января 2013 года.

Тема 2. Общая характеристика деятельности банка

банк кредитование лизинговый денежный валютный

Пассивными операциями банка называются операции при помощи, которых формируются банковские ресурсы с целью осуществления активных операций. Выделяют 4 формы пассивных операций:

)эмиссия и размещение акций

)отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение собственных средств

)депозитные операции

)недепозитные операции

За счёт 1 и 2 групп формируются собственные ресурсы банка, за счёт 3 и 4 групп формируются привлечённые и заёмные ресурсы банка.

Собственные ресурсы банка формируются в основном за счёт:

акционерного капитала;

резервного капитала;

нераспределённой прибыли

Собственный капитал банка, как правило, невелик по сравнению с привлечённым капиталом и он выполняет следующие функции:

) защитную - защита интересов вкладчиков;

) оперативную - стартовый капитал;

) регулирующую - требование Центрального банка к минимальному капиталу.

Что касается привлечённых (заёмных) средств банка, которые формируются за счёт привлечение свободных средств населения и юридических лиц так называемые депозитные ресурсы, а также за счёт недепозитных ресурсов формирующихся за счёт привлечения кредитов на межбанковском рынке, в основном эти привлечённые средства обеспечивают потребности банка в ресурсах для осуществления активных операций.

Более детальную информацию по ресурсам НРФ ОАКБ «Узпромстройбанк» можно получить в таблицах 1-3.

Таблица 1 Ресурсы коммерческого банка, их структура (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)1.Обязательства (привлеченные и заемные ресурсы)1 281 787,2288,63%2 029 719,1491,98%747 931,923,35%2.Собственный капитал164 469,7111,37%177 045,468,02%12 575,75-3,35%3.Итого ресурсов1 446 256,93100,00%2 206 764,60100,00%760 507,67-

Вывод: Общий объём ресурсов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» за 2013 год был увеличен на 760 507,67 млн. сум и достиг по окончанию 2013 года 2 206 764,60 млн. сум. В общем объме ресурсов за 2013 год произошли небольшие структурные изменения, так если в 2012 году удельный вес собственного капитала банка составлял 164 469,71 млн. сум или 11,37 % от общего объёма ресурсов, то по окончанию 2013 года сумма собственного капитал увеличилась на 12 575,75 млн. сум и составила 177 045,46 млн. сум. Таким образом по окончанию 2013 года доля собственных ресурсов банка увеличилась до 3,35%. Увеличение собственного капитала банка соответствует поставленным президентом Республики Узбекистан приоритетным направлениям дальнейшего реформирования банковской системы Республики Узбекистан, где одной из задач стоит увеличение совокупного капитала коммерческих банков, в том числе за счёт дополнительного выпуска акций, за период с 2011 по 2015 года в 2,1 раза.

Таблица 2. Структура собственного капитала коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)1.Простые акции147 855,6798,94%156 322,9198,97%8 467,240,03%2.Привилегированные акции1 577,831,06%1 623,731,03%45,90-0,03%3.Всего уставный капитал149 433,5090,86%157 946,6489,21%8 513,14-1,65%4.Резервы6 461,413,93%8 384,944,74%1 923,530,81%5.Нераспределенная прибыль8 574,805,21%10 713,886,05%2 139,080,84%6.Всего собственный капитал164 469,71100,00%177 045,46100,00%12 575,75-

Вывод: Собственный капитал Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» по окончанию 2013 года увеличился на 12 575,75 млн. сум или на 0,07 % по сравнению с 2012 годом и составил 177 045,46 млн. сум. Что касается структурных изменений, то в таблице видно, что за счёт дополнительной эмиссии простых акций на 8 467,24 млн. сум их доля увеличилась на 0,03% в общем объёме собственного капитала и составила 156 322,91 млн. сум или 98,97%. За счёт увеличение доли простых акций, доля остальных источников собственных ресурсов банка уменьшилась, и доля резервов увеличилась на 0,81% до 4,74% в 2013 году, удельный вес привилегированных акций уменьшился на 0,03%. Удельный вес нераспределённой прибыли увеличился на 0,84%.

Таблица 3. Структура и динамика привлечённых ресурсов коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)123456781.Депозиты до востребования94 245,187,35%113 292,525,58%19 047,34-1,77%2.Сберегательные депозиты635,230,05%78,830,00%-556,40-0,05%3Срочные депозиты360 032,9528,09%503 879,4124,83%143 846,46-3,26%4.Депозитные сертификаты25 491,501,99%9 868,500,49%-15 623,00-1,50%5.Счета Правительства0,000,00%0,000,00%0,000,00%6.Всего депозитов480 404,8637,48%627 119,2630,90%146 714,40-6,58%7.Средства необходимые выплате в ЦБ76,510,01%70,350,00%-6,160,00%8.Средства необходимые выплате Правительству437 107,8234,10%802 926,0039,56%365 818,185,46%9.Средства необходимые выплате другим коммерческим банкам41 036,043,20%61 873,253,05%20 837,20-0,15%10.РЕПО и другие заемные ресурсы316 888,5324,72%531 764,9826,20%214 876,451,48%11.Налоговые обязательства1 721,520,13%1 482,660,07%-238,86-0,06%12.Другие обязательства4 551,940,36%4 482,650,22%-69,29-0,13%13.Выпущенные долговые ценные бумаги0,000,00%0,000,00%0,000,00%14.Всего недепозитных источников801 382,3662,52%1 402 599,8869,10%601 217,526,58%15.Итого обязательства1 281 787,22100,00%2 029 719,14100,00%747 931,92-

Вывод: Как видно из таблицы общая сумма привлечённых средств банком увеличилась на 747 931,92 млн сум и составила на конец 2013 года 2 029 719,14 млн. сум. Что касается структуры, то большую часть привлечённых средств 1 402 599,88 млн. сум или 69,10% на конец 2013 года составляют недепозитные источники. Сумма же принятых депозитов составила 627 119,26 млн. сум или 30,90%. За 2013 год в структуре привлеченных средств произошли структурные изменения по сравнению с 2012 годом, так увеличилась доля недепозитных источников на 6,58%, доля же депозитов уменьшилась с 37,48% до 30,90% или на 6,58%. Данное изменение возможно связанно с пересмотром банком своей депозитной политики и привлечению возможно более дешёвых ресурсов других банков или финансовых институтов таких как ресурсы Азиатского банка развития, чем ресурсы на срочные депозиты по которым банк платит от 18% до 25%. Об этом свидетельствуют и структурные изменения в сумме депозитных ресурсов, где сумма принятых средств на Сберегательные депозиты уменьшилась на 556,40 млн. сум и составила 78,83 млн. сум, уменьшилась и сумма средств по выпушенным депозитным сертификатам на 15 623,00 млн. сум до 9 868,50 млн. сум на 1 января 2014 года. Сумма более дешёвых ресурсов на депозитах до востребования и срочных депозитах увеличилась на 162 893,80 млн. сум и составила 617 171,93 млн. сум.

Банковские ресурсы, анализ их структуры.

Как было отмечено выше, в структуре ресурсов Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» увеличилась доля собственного капитала, так доля его на конец 2013 года составила 8,0%, доля привлечённых средств составила 92,0% или 2 029 719,14 млн. сум. В нашей республике большое внимание уделяется уровню достаточности капитала банковской системы, на 1 апреля 2014 года данный показатель составил 24%, что в 3 раза превышает требования, установленные Базельским комитетом по банковскому надзору в размере 8%. Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные средствами.

Собственные средства - средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относятся средства, полученные от кредитных организаций.

Основной источник ресурсов коммерческого банка - привлеченные средства (80-90% всех банковских ресурсов). По характеру образования их подразделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 10-20%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике. В нашем примере доля собственных средств Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанка» составляет 8% от общей суммы ресурсов.

Структура банковских ресурсов коммерческих банков разнообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

по режиму функционирования счетов - банки с большим удельным весом счетов до востребования и срочных вкладов;

по характеру клиентов - банки с преобладанием вкладов частных лиц и большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.

Капитал банка и его структура

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Так в нашем примере увеличение собственного капитала банка произошло в основном за счёт дополнительной 18-ой эмиссии ценных бумаг, что принесло банку дополнительно 8 467,24 млн. сум средств, кроме того увеличение собственного капитала произошло за счёт увеличение резервов банка на 1 923,53 млн. сум. и нераспределенных прибылей на 2 139,08 млн. сум.

Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8-10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40-60 %.

В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это - обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой - для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает ЦБ РУз к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Узбекистана в целом.

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка - это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал - это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

Согласно законодательства Республики Узбекистан капитал банка делится на:капитал І уровнякапитал II уровняСхема 2

Капитал банка имеет следующие функции:-защитная, означает возможность выплаты компенсации в случае ликвидации банка, сохранение платёжеспособности банка за счёт создания резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;-регулирующая функция, заключается в исполнении нормативов установленных Центральным банком;-оперативная функция, собственный капитал должен поддерживать объём и характер банковских операций.Схема 3

Что касается основного источника ресурсов банка привлечённых средств, в нашем примере банк прибегает к привлечению более дешёвых средств других банков и финансовых организаций, нежели средства на депозитных счетах.

Депозиты, их виды.

Привлечение вкладов согласно Закона Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» является одной из основных банковских операций осуществляемые коммерческими банками. Осуществление депозитных операций является главным источником проведения активных, и прежде всего, пассивных операций; способствуют ускорение безналичных расчётов; обеспечивают ликвидность банка. Однако осуществление депозитных операций связано с некоторыми недостатками, которые связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами банка. Кроме того общий объём временно свободных денежных средств в рамках отдельного банка или района объективно ограничены, мобилизация средств зависит от вкладчиков, а не от банка, которому трудно добиться привлечения средств.

В национальной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на следующие группы:

депозиты до востребования;

сберегательные депозиты;

срочные депозиты;

сберегательный (депозитный) сертификат;

другие депозиты.

Депозиты до востребования - это средства на счетах до востребования юридических и физических лиц для текущей цели, которые могут быть востребованы в любой момент. Данный вид ресурсов банка очень изменчив, однако наиболее дешев по сравнению с другими видами депозитов, так как плата по остаткам на них либо вовсе не производится банком, либо она очень низка и составляет где-то 1-5% годовых. На 1 января 2014 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» юридическими лицами открыто более 1100 депозитных счетов до востребования, что касается физических лиц, то количество открытых ими счетов составляет около 4 800, сумма средств которых составила 6 558,85 млн. сум.

Сберегательные депозиты, формируются посредством периодических взносов, открываются юридическим и физическим лицам при желании аккумулировать на депозитном счёте конкретную денежную сумму для реализации определённой цели. К основным формам сберегательных депозитов относятся:

депозиты на сберегательных книжках;

депозиты с выпиской состояния счёта;

депозиты с уведомлением.

В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» физическими лицами открыто около 5 600 сберегательных депозитов остаток средств на которых по состоянию на 1 января 2014 года составил 58 190,85 млн. сум.

Срочные депозиты - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк, и права вклада (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Срочные депозиты классифицируется по срокам:

депозиты сроком до 30 дней;

депозиты сроком до 90 дней;

депозиты сроком до 180 дней;

депозиты сроком до 365 дней;

депозиты сроком более 365 дней.

По итогам 2013 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» было открыто около 6 400 сберегательных счетов на которые было привлечено 132 990,85 млн. сум.

Другие депозиты -к ним относятся бессрочные беспроцентные депозиты по аккредитивам, а также обязательства по траттам под векселя, различным доверительным средствам и другим подобным финансовым операциям.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков, так как наличие остатков по ним более предсказуемы, на основании этого банк может осуществлять активные операции, однако как отмечалось выше, для банка такие ресурсы являются дорогими.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

На примере Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» мы видим, что у банка снизилась доля депозитных ресурсов с 33,2% до 28,4%, одновременно он привлёк возможно более дешёвые ресурсы других банков и финансовых институтов так называемые недепозитные ресурсы доля средств которых выросла с 66,8% до 71,6% от всех привлечённых средств.

Структура активов банка, анализ структуры и качества активов, изучение рисков, связанных с ними.

Активы коммерческого банка - это статьи баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Структура активов- соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса.

Структурный анализ позволяет:

)сопоставить данные, полученные при взаимосвязи между основными источниками ресурсов и направлениями их размещения;

)выявить существующий или возможный дисбаланс в активно-пассивной политике банка;

)наметить меры по предотвращению критических последствий для платёжеспособности, ликвидности банка и его устойчивости.

По своему назначению активы делятся на:

кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

работающие (оборотные) активы приносящие банку текущие доходы;

инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

капитализированные (внеоборотные) активы предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

прочие активы.

При анализе качества активов определяется сумма активов с учётов риска, путём умножения балансовой суммы каждого актива на соответствующей ему вес риска и суммирование взвешенных по риску активов.

Структура активов Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблицах 4-5.

Таблица 4. Анализ активов банка (на 1 января 2014 года)

Статьи активов2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма,Уд. вес, (%)Сумма,Уд. вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)123456781.Наличные деньги13 512,160,93%21 534,360,98%8 022,200,04%2.Средства к получению из ЦБ108 140,597,48%89 028,004,03%-19 112,59-3,44%3.Средства к получению из других коммерческих банков122 157,508,45%57 743,032,62%-64 414,47-5,83%4.Торговые ценные бумаги для купли-продажи0,000,00%0,000,00%0,000,00%5.Неторговые ценные бумаги0,000,00%0,000,00%0,000,00%6.финансовые0,000,00%0,000,00%0,000,00%7.Наличные инвестиции для продажи506,640,04%562,660,03%56,02-0,01%8.Инвестиции до востребования0,000,00%0,000,00%0,000,00%9.Обратные РЕПО0,000,00%0,000,00%0,000,00%10.Кредиты и ссуды, выданные клиентам754 958,18-1 140 040,53-385 082,36-11.Добровольные резервы на возможные убытки-15 595,14--23 268,09--7 672,95-12.Чистые кредиты и ссуды739 363,0451,12%1 116 772,4550,61%377 409,41-0,52%13.Чистая финансовая аренда428 360,9029,62%880 055,7739,88%451 694,8710,26%14.Инвестиции0,000,00%0,000,00%0,000,00%15.Инвестиции в СП0,000,00%0,000,00%0,000,00%16.Гудвилл0,000,00%0,000,00%0,000,00%17.Основные средства28 496,261,97%31 256,001,42%2 759,74-0,55%18.Нематериальные активы339,090,02%309,020,01%-30,07-0,01%19.Другое собственное имущество570,310,04%538,890,02%-31,42-0,02%20.Налоговые требования1 900,910,13%3 032,690,14%1 131,780,01%21.Другие активы2 909,540,20%5 931,730,27%3 022,190,07%Всего активов1 446 256,93100,00%2 206 764,60100,00%760 507,67-

Вывод: В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» наибольший удельный вес в структуре активов занимают чистые кредиты и ссуды, которые за анализируемый период уменьшились на 0,52% или в суммарном выражении на 377 409,41 млн. сум, и по итогам 2013 года составили 1 116 772,45 млн. сум.

Далее как мы видим из таблицы по величине к общему остатку идет финансовая аренда которая за 2013 год удельном весе значительно увеличилась, и в суммарном выражении выросли на 451 694,87 млн. сум достигнув объёма в 880 055,77 млн. сум. Что касается другим активам, то мы можем наблюдать увеличение других активов за 2013 года на 3 022,19 млн. сум, с 2 909,54 млн. сум в 2012 году до 5 931,73 млн. сум по окончанию 2013 года. Удельный вес других активов также увеличился с 0,20 % к общему итогу активов в 2012 году до 0,27 %.

Таблица 5. Классификация качества кредитов выданных коммерческим банком

№ п/пКачество кредитовОстаток выданных кредитовРезервыНорма резервов,2012 г. Сумма, (млн. сумм)2013 г. Сумма, (млн. сумм)2012 г. Сумма, (млн. сумм)2013 г. Сумма, (млн. сумм)в %1Хорошие641 714,45969 034,450,000,000%2Стандартные90 594,98136 804,869 059,5013 680,4910%3Субстандартные19 154,9430 052,044 788,737 513,0125%4Сомнительные3 493,814 149,181 746,902 074,5950%5Безнадежные0,000,000,000,00100%Всего754 958,181 140 040,5315 595,1423 268,09-

Вывод: Данные таблицы показывают, что у банка увеличились кредитные вложения в 2013 году на 385 082,36 млн. сум, данное положение вызывает некоторую озабоченность так, как увеличение кредитных вложений приводит к увеличению процентных доход. Проанализировав кредитный портфель по качеству мы можем увидеть, что в сумме активов значительно увеличились хорошие активы с нормой отчисления в резерв 0%. Так если сумма кредитов по итогам 2013 году увеличилась по отношению к 2012 году на 51%, то сумма созданных резервов по кредитам уменьшилась на 49%. Но не изменилось суммарное отношение резервов, в 2012 году сумма всех созданных резервов составляла 2% от кредитных вложений, а по итогам 2013 года тоже они составляют 2%. В связи с не изменением качества активов сумма отчислений из прибыли банка на формирование резервов по возможным убыткам от кредитов не изменилась.

Кредитная политика банка, её структура и основные направления.

Кредитная политика банка - это документ, определяющий подходы и методы, принятые руководством банка для управления рисками, возникающими при кредитовании, и обеспечивающий руководство и персонал банка указаниями по эффективному управлению портфелем кредитов.

Каждый банк на основании Положения Центрального банка Республики Узбекистан №429 от 22 февраля 2000 года «О требованиях к кредитной политике коммерческих банков» (Новая редакция) ежегодно пересматривает, утверждает Советом банка и не позднее 1 февраля предоставляет в Центральный банк свою кредитную политику. Каждый банк в зависимости от своей специфики разрабатывает свою кредитную политику, которая может отличаться по содержанию и структуре от кредитной политики других банков.

По своей сути банковский кредит - кредит, предоставляемый банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хоз.органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор - лицо, предоставляющее своевременно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - лицо, получающее средства в пользование и обязанное возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь выступают в двух лицах, как кредитор и как заемщик, т.к. банки работают на привлеченных средствах и перед хозорганами, владельцами средств выступают в качестве заемщика. Перераспределяя ресурсы на выдачу ссуд, банки выступают как кредиторы. То же самое относится и к хозорагнам, населению и государству, которые помещают свои средства в банке. Кредиты по срокам пользования подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочный кредит - это ссуда, которая предоставляется на срок до 12 месяцев. Длительность зависит от сроков, окупаемости и других условий кредитуемого предприятия.

Долгосрочный кредит выдается на срок более 1 года на инвестиционные цели, связанные с затратами по строительству, реконструкции перевооружению объектов производственного и социального назначения.

Кредитный портфель банка, анализ его динамики и структуры, классификация кредитного портфеля по различным направлениям и порядок создания резервов по ссудам мы рассмотрим в таблицах 6-9.

Таблица 6. Структура выданных кредитов коммерческого банка по срокам (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение +,-Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма, (млн.сум)Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)1Краткосрочные кредиты288 394,0238,2%730 765,9864,1%442 371,9625,9%2Долгосрочные кредиты466 564,1561,8%409 274,5535,9%-57 289,60-25,9%Всего кредитов754 958,18100,0%1 140 040,53100,0%385 082,36-

Вывод: Как видно из таблицы в 2013 году доля краткосрочных кредитов в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» увеличилась на 25,9% или 442 371,96 млн. сум и составила 64,10 % или 730 765,98 млн. сумм от общей суммы кредитных вложений. Уменьшение долгосрочных кредитов и увеличение краткосрочных кредитов- это нехороший показатель так, как планирование получение прибыли в долгосрочный период для банка более привлекательней. Однако такие структурные изменения не всегда зависит от банка, это может быть связанно с изменением специфики клиентуры.

Таблица 7. Анализ выданных кредитов коммерческого банка по субъектам (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение +,-Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)1Юридическим лицам, в т.ч.635 070,8284,12%895 501,8478,55%260 431,02-5,57%2Физическим лицам119 887,3615,88%244 538,6921,45%124 651,345,57%3Всего754 958,18100,00%1 140 040,53100,00%385 082,36-

Вывод: Данные таблицы показывают, что в 2013 году в структуре кредитного портфеля по субъектам произошли небольшие структурные изменения. Так в 2013 году по сравнению с 2012 годом доля юридических лиц в кредитном портфеле банка уменьшилась на 5,57%, но суммарном выражение произошел увеличение с 635 070,82 млн. сум до 895 501,84 млн. сум или на 260 431,02 млн. сум, удельный вес физических лиц наоборот увеличилась на 5,57% с 119 887,36 млн сум в 2012 году до 244 538,69 млн сум в 2013 году, увеличение составило 124 651,34 млн. сум. Как было показано выше общая сумма выданных кредитов увеличилась на 385 082,36 млн. сум с 754 958,18 млн сум по итогам 2012 года до 1 140 040,53 млн сум по итогам 2013 года.

Таблица 8 Динамика выданных кредитов коммерческого банка

по отраслям экономики (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение +,-Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)1Сельское хозяйство234 976,2037,00%152 235,3117,00%-82 740,89-20,00%2Промышленность228 625,4936,00%447 750,9250,00%219 125,4314,00%3Металлургия0,000,00%0,000,00%0,000,00%4Машиностроение31 753,545,00%44 775,095,00%13 021,550,00%5Транспорт6 350,711,00%0,000,00%-6 350,71-1,00%6Обрабатывающая промышленность38 104,256,00%107 460,2212,00%69 355,976,00%7Торговля95 260,6215,00%143 280,2916,00%48 019,671,00%8Прочие0,000,00%0,000,00%0,000,00%Всего кредитов635 070,82100,00%895 501,84100,00%260 431,02-

Вывод: Данные таблицы показывают, что за 2013 год сумма кредитов выданных юридическим лицам увеличилась на 260 431,02 млн. сум, изменилась также и структура выданных им кредитов. Так значительно уменьшился удельный вес кредитов выданных на сельское хозяйство с 234 976,20 млн. сум или 37% в 2012 году до 152 235,31 млн. сум или 17% в 2013 году, сумма выданных кредитов уменьшалась на 82 740,89 млн. сум - это связано в основном в связи с погашением ранее полученных кредитов целым рядом крупных предприятий работающих в сфере сельского хозяйства. Доля же кредитов выданных на промышленные цели с 228 625,49 млн. сум или 36% в 2012 году до 447 750,92 млн. сум или 50% в 2013 году, сумма выданных кредитов увеличилась на 219 125,43 млн. сум.

Таблица 9 Виды кредитов коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение +,-Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)Сумма,Уд.вес, (%)(млн.сум)(млн.сум)(млн.сум)1Потребительский17 024,0014,20%35 947,1914,70%18 923,180,50%2Ипотечный96 389,4480,40%195 141,8879,80%98 752,44-0,60%3Образовательный6 473,925,40%13 449,635,50%6 975,710,10%Всего кредитов119 887,36100,00%244 538,69100,00%124 651,34-

Вывод: За 2013 год общая сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 124 651,34 млн сум, с 119 887,36 млн сум в 2012 году до 244 538,69 млн. сум в 2013 году. Что касается структурных изменений, то как мы видим из таблицы они практически не произошли, изменения были в пределе 1%, но суммарном выражение изменились значительно.

Экономические нормативы и их соблюдение.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» каждой год старается выполнять основные нормативы Центрального банка, так коэффициент достаточности регулятивного капитала при норме в 10% по итогам 2012 года у банка составил 12%-164 469,71/1 370 582,5*100%, итогам же 2013 года данный показатель улучшился и составил 13%-177 045,46/1 361 889,55*100%. Коэффициент достаточности капитала 1 уровня по требованию Ц.Б. минимальное значение данного коэффициента должно быть 5%, по итогам 2012 года у банка этот коэффициент составил 11,5%- 158 008,30/1 370 582,5*100%, в 2013 году 12%- 168 660,52/1 361 889,55*100%. Коэффициент левеража составил в 2012 году 7%, в 2013 году 11%.

Тема 3. Порядок кредитования банками хозяйствующих субъектов

Кредитный портфель коммерческого банка-это совокупность всех выданных кредитов банком на определённую дату, в том числе просроченных.

В ходе анализа кредитных операций определяется удельный вес выданных ссуд в общем объёме активов, депонируемых в фонде обязательных резервов Центрального банка.

При формировании кредитного портфеля необходимо уделять большое внимание диверсификации кредитов. Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляются на основе определения норматива максимального размера кредитного риска на одного заёмщика, норматива крупных кредитных рисков, удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера.

Процесс выдачи кредита заёмщику со стороны банка делится на несколько этапов:

)принятие заявки на получение кредита и интервью с заёмщиком;

)анализ пакета документов заёмщика для определения его кредитоспособности;

)подготовка и заключение кредитного договора;

)кредитный мониторинг.

Как было отмечено выше, процедура прохождения документов на каждом этапе чётко определяется кредитной политикой банка.

Формирование кредитного пакета в коммерческих банках Республики Узбекистан осуществляется на основании Положения «О процедуре по ведению кредитной документации в банках Республике Узбекистан» М.Ю. №906 от 02 марта 2000 года.

Первый этап начинается с проведения интервью с будущим заемщиком. Интервью позволяет кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора. Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке, а также предоставляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита. Второй визит заемщика в банк начинается с предоставления заемщиком кредитной заявки с указанием размера кредита, срока пользования, назначения кредита, его обеспечения.

К кредитной заявке прилагаются следующие документы:

а) документы, определяющие правовой статус клиента (устав и учредительные документы);

б) свидетельство о государственной регистрации;

в) копии договоров на приобретение за счет кредита товаров (работ, услуг), а также копии договоров (контрактов) на реализацию товаров (работ, услуг) заключенных заемщиком с поставщиками.

г) бухгалтерский баланс на последний отчетный период(за исключением предпринимателей без образования юридического лица), заверенный в установленном порядке органами налоговой инспекции, с таблицами.

д) Бизнес план на период кредитования (или технико-экономическое обоснование) с обязательным указанием прогноза денежных поступлений на счет на период кредитования, структуры портфеля заказов и обоснования наличия рынка сбыта предоставляемых услуг, производимых товаров с использованием банковского кредита

е) документы, подтверждающие право на реализацию товаров и услуг, на осуществление определенного вида деятельности в соответствии с бизнес-планом.

ж) документы по обеспечению возврата кредита.

Кредитный инспектор получает полный пакет вышеперечисленных документов - происходит завершение первого этапа процесса кредитования.

Второй этап процесса кредитования начинается после внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки информации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

В ходе анализа кредитоспособности кредитным инспектором на основании анализа показателей бухгалтерского баланса рассчитываются показатели кредитоспособности заемщика (Таблица 10-15).

Основными показателями кредитоспособности являются:

1. коэффициент покрытия
2. коэффициент ликвидности
3. коэффициент автономии
4. наличие собственных оборотных средств.

Рассмотрим более подробно процесс анализа кредитоспособности на примере частного производственного предприятия «Эрудит Плюс», финансовая отчетность которого по состоянию на 1 января 2012 года.

Таблица 10 Классификация активов по степени ликвидности (на 1 января 2014 года)

№Наименование2012 год2013 годИзменениеСумма, (млн.сум)Сумма, (млн.сум)(+,-)123451 группа ликвидных активов1.Денежные средства-касса (330)0,00,00,0-денежные средства (340)81,6110,829,2-валютные средства (350)0,60,60,0-другие денежные средства и эквиваленты (360)0,0106,4106,4Итого: 1 группа ликвидных активов82,2217,8135,62.Быстрореализуемые требованияРасчеты с покупателями и заказчиками (220)62,856,0-6,6Авансовые платежи (260)8,05,4-2,6Расчеты с бюджетом(270)0,00,00,0Платежи в целевые государственные фонды и страховые платежи (280)0,00,00,0Краткосрочные вложения(370) Выкупленные собственные акции(440)0,8 0,00,8 0,00,0 0,0Расчеты с дочерними предприятиями (240)0,00,00,0Расчеты с совместными предприятиями (230)0,00,00,0Расчеты с работниками (250)0,00,00,0Расчеты с другими дебиторами (310)88,697,89,2Итого: 2-группа ликвидных активов160,2160,0-0,23 группа ликвидных активов3.Быстрореализуемые ТМЦ, резервы и производственные расходы (140)84,6138,453,8Производственные резервы (150)80,6134,453,8- Расходы на незавершенное производство (160)0,00,00,0- Будущие расходы (190)0,00,00,0- Готовые и купленные товары (170)4,04,00,0Итого: 3-группа ликвидных активов84,6138,453,8

Вывод: По данным таблицы видно, что у предприятия по итогам 2013 года стали преобладать наиболее ликвидные активы, включающие денежные средства на расчётном расчёте в национальной и иностраннойвалюте, рост которых составил 135,6 млн. сум, с 82,2 млн. сум в 2012 году до 217,8 млн. сум в 2013 году. Далее следует 2 группа быстрореализуемых активов показатель которых в динамике практически не изменился. 3 группа медленно реализуемых активов увеличилась по итогам 2013 года на 53,8 млн. сум за счёт увеличения запасов на складе готовой продукции. Таким образом, мы видим, что у предприятия в структуре активов преобладают наиболее ликвидные активы.

Таблица 11 Краткосрочные обязательства (на 1 января 2014 года)

№Наименование2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма, (млн. сумм)Сумма, (млн. сумм)123451.Краткосрочные обязательства,в т.ч.Задолженность поставщикам и подрядчикам14,00,0-14,0Отсроченные доходы0,00,00,0Полученные авансы0,00,00,0Задолженность в бюджет8,45,8-2,8Задолженность в целевые гос фонды15,017,42.6Задолженность по зарплате19,818,2-1,6Другая кредиторская задолженность101,0201,4100,4Всего краткосрочных обязательств158,2243,084,62.Долгосрочные обязательства,Долгосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам0,00,00,0Полученные авансы0,00,00,0Долгосрочная Задолженность в бюджет0,00,00,0Долгосрочные банковские кредиты0,00,00,0Другие долгосрочные займы0,00,00,0Всего долгосрочных обязательств0,00,00,0Итого обязательств158,2243,084,6

Вывод: Данная таблица показывает, что предприятие имеет в наличие краткосрочные обязательства, которые за 2013 год увеличились на 84,6 млн. сум и составили 243,0 млн. сум. На данный рост повлияло увеличение у предприятия краткосрочной кредиторской задолженности по кредитам банка. Однако проанализировав таблицы 10 и 11 мы видим, что ликвидные активы предприятия при необходимости в полном объёме смогут погасить текущие краткосрочные обязательства.

Таблица 12. Структура источников оборотных средств (на 1 января 2014 года)

Показатели2012 г.2013 г.Разница(+,-)Сумма, (млн сум)Уд. вес,Сумма, (млн сум)Уд. вес,млн сум)%%%1234567I. Собственные ресурсы369,670533,069163,4-11. Уставной капитал96,41896,4120,0-62. Нераспределенная прибыль130,825279,036148,2113. Целевые поступления142,427157,82015,4-7II. Банковские кредиты:79,615180,023100,68- краткосрочные79,41518023100,68- долгосрочные000000III. Кредиторская задолженность78,81563,08-16,0-71. Задолженность поставщикам и подрядчикам14,0300-14,0-32. Отсроченные доходы0,000,000,003. Полученные авансы0,000,000,004. Задолженность по платежам в бюджет8,425,812,8-15. Задолженность по платежам в целевые гос. фонды15,0317,422,6-16. Задолженность по зарплате19,8418,22-1,6-17. Другие кредиторские задолженности21,6421,43-0,2-1Всего527,8100776,0100248,20

Вывод: Как видно из таблицы в структуре пассива баланса предприятия наибольший удельный вес занимают собственные средства, даже несмотря на небольшое снижение доли этих средств по итогам 2013 года на 1% до 69% в структуре пассива баланса, эти средства всё равно преобладают. В суммарном же выражении собственный капитал предприятия даже вырос на 163,4 млн. сум с 369,6 млн. сум в 2012 году до 533,0 млн. сум в 2013 году. Далее наибольшую группу составляют банковские кредиты 23% по итогам 2013 года рост которых произошёл как суммарном выражении, так и в процентном выражении по отношению к итогу пассива баланса. Если в двух предыдущих категориях мы наблюдали рост, то вот кредиторская задолженность предприятия наоборот снизилась. Данное снижение связанно в основном в погашении предприятием своей задолженности поставщикам и подрядчикам в течении 2013 года сумма которой составляла 14 млн. сум или 3% суммы всех пассивов.

На основании вышеизложенных таблиц 10-12 мы сможем определить показатели оценки кредитоспособности ЧПП «Эрудит Плюс».

Таблица 13. Показатели оценки кредитоспособности клиентов (в %)

Показатели2012г.2013г.1.Коэффициент ликвидности1,51,62. Коэффициент покрытия2,072,133. Коэффициент автономии70%69%

Вывод: Данная таблица показывает, что Частное производственное предприятие «Эрудит Плюс» в 2012 году имело 1 класс кредитоспособности, в 2013 году также 1 класс кредитоспособности, а именно при требуемых значениях коэффициента ликвидности для 1 класса выше 1,5 в 2013 году мы имеем показатель превышающий это значение-1,6; при требуемых показателя коэффициента покрытия для 1 класса выше 2, мы имеем показатель в 2,13 в 2013 году; при требуемых значениях коэффициента автономии более 60%, мы имеем значение в 69%. Таким образом ЧПП «Эрудит Плюс» является заёмщиком с 1 классом кредитоспособности.

Таблица 14 Дополнительные показатели кредитоспособности клиента (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г. 2013 г.Изменения (+/-)Сумма (млн. сумм)Сумма (млн. сумм)1Источники собств средств369,6533,0163,42Долгосрочные активы (130)200,8259,859,03Оборотные активы (390)327,0516,2189,24Краткосрочные обязательства158,2243,084,65Выручка от продажи, годовая106,51410,0345,26Прибыль101,4148,246,67Наличие собственных оборотных средств ИСС-ДА+ДКЗ168,8273,2104,48Коэффициент оборачиваемости оборотных средств К=Р/СО3,32,7-0,59Оборот оборотных средств за год ( в днях) Oб=СО/Р*360110,5131,821,210Уровень рентабельности (в %)19,219,1-0,1

Вывод: Как видно из таблицы в 2013 году у предприятия за счёт увеличения источника собственных оборотных средств показатель наличия собственных оборотных средств увеличился на 104,4 млн. сум и составил 273,2. Показатель коэффициента оборачиваемости оборотных средств показал, что несмотря на значительное увеличение выручки от продаж в 2013 году сразу на 345,2 млн. сум, до 1410,0 млн. сум, в процентом соотношении этот рост был меньше, чем рост оборотных активов. В связи с чем оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 0,5 пункта и составила 2,7 раза. Что касается оборачиваемости в днях, то как мы видим этот показатель ухудшился, в 2013 году 1 оборот оборотных средств составил 131,8 дня или на 21,2 дня больше предыдущего периода. Уровень рентабельности или отдачи активов предприятия остался практически неизменным 19,1% в 2013 году, что на 0,1 меньше предыдущего периода.

В ходе третьего этапа процесса кредитования происходит заключение кредитного договора, либо дается письменный отказ заемщику с указанием причин отказа в заключении кредитной сделки и выдаче ссуды.

Кредитный договор-это основной юридический правовой документ регулирующий кредитные отношения, в нём оговариваются все вопросы кредитования.

Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его не возврата, выступает дополнительным источником погашения кредита. Под формой обеспеченности возврата кредита понимается конкретный источник и способ погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

Наиболее распространённой формой обеспечения возвратности кредита является залог имущества. Принятие имущества в качестве залога обеспечения возвратности кредита осуществляется на основании Закона Республики Узбекистан «О залоге» (Новая редакция) от 9 декабря 1992 год. Залогом считается передача одним лицом другому имущества или права на него под обеспечение обязательств. В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма (процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге) называется залоговыми операциями.

Кредиты предоставляются самостоятельным хозяйствующим субъектам, с правом юридического лица, который имеет собственный капитал и законченный баланс. Кредит не может предоставляться предприятиям, имеющим длительную просроченную задолженность по ссудам, задолженность поставщикам, бюджету, убыточным предприятиям и предприятиям, имеющим неликвидный баланс.

Выдача кредита осуществляется без открытия кредитной линии, либо с открытием кредитной линии. Обычно ссуда выдаётся на оплату денежно-расчётных документов за товарно-материальные ценности, выполненные работы или услуги, реже в наличной форме, причём кредит полученный в наличной форме, погашается также наличными средствами.

В качестве ресурсов для осуществления активных операций банка могут выступать:

) собственные средства банка,

) кредитные линии отечественных и зарубежных банков,

) средства внебюджетных фондов.

Начисление процентов по кредиту коммерческими банками начисляется по разному:

)аннуитетный способ начисления, при котором проценты по кредиту начисляются единовременно в начале периода, сразу за весь срок на который выдан кредит;

)начисление по остатку, при котором начисление процентов происходит ежедневно на фактический остаток кредита.

Условия начисления процентов по ссуде должны быть отражены в кредитном договоре.

Погашение заёмщиком основной суммы по кредиту осуществляется:

при наступлении срока по срочному обязательству (путём взыскания задолженности по ссуде с любого банковского счёта заёмщика в бесспорном порядке), при этом сумма начисленных процентов взимается вперед;

досрочно (путём зачисления на ссудный счёт платёжным поручением заёмщика свободного остатка денежных средств с его депозитного счёта);

при нарушении условия договора платёжным требованием банка с любого счёта.

При отсутствии или недостаточности средств на депозитном счёте заёмщика, ссуда выносится на счёт просроченных ссуд, при этом срочное обязательство помещается в Картотеку-2.

Четвертый заключительный этап процесса кредитования (мониторинг кредита) начинается с момента выдачи кредита и осуществляется до полного его погашения. Банк осуществляет контроль за деятельностью заемщика, анализирует кредитоспособность, состояние платежной дисциплины, выполнением условий кредитного договора и создает банк данных. В этих целях не реже 1 раза в квартал на основании данных бухгалтерского баланса осуществляет анализ хозяйственно-финансовой деятельности клиента, объемов производства и реализации готовой продукции, непроизводственных расходов и потерь, издержек обращения, прибыли, динамики наличия собственных оборотных средств, состояния запасов товарно-материальных ценностей и оборачиваемости оборотных средств, состояние дебиторско-кредиторской задолженности. Работниками кредитного отдела банка с выездом на место осуществляются проверки целевого использования кредита, которые проводятся с учетом сроков поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг, определенных договорами (контрактами), оплата которых осуществляется за счет кредита. Кредитным инспектором проверяется также состояние обеспечения по кредиту. После этого составляется акт проверки целевого использования кредитных ресурсов.

На основании результатов мониторинга разрабатывается, в случае необходимости, комплекс мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного и полного исполнения клиентом своих обязательств перед Банком вплоть до досрочного востребования задолженности по кредиту.

üВ случае ухудшения финансового состояния заемщика, при выявлении фактов не достоверности предъявленных отчетных данных или если предприятие на отчетную дату выйдет с убытками банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать раннее выданную ссуду.

После погашения заёмщиком начисленных процентов и суммы основного долга, кредитный инспектор даёт распоряжение ответственному исполнителю о списании срочного обязательства и суммы залогового обеспечения с внебалансовых счетов банка. В случае если кредит относится в безнадёжным кредитам, по окончании срока кредита непогашенная сумма переносится на внебалансовый счёт, где она учитывается в течении 5 лет, по окончанию которых она по решению Совета банка списывается и отражается в расходах банка.

В настоящее время Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляют кредитование субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляет кредитование предприятий сельского хозяйства.

Что касается льготного кредитования выращивания хлопка и зерна, то в связи отсутствием клиентуры занимающемся данным видом деятельности в Навоийском региональном филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» данный вид кредитования отсутствует.

Тема 4. Лизинговые операции банка и другие услуги

Лизинговые отношения в Республике Узбекистан регулируются Гражданским кодексом, Законов «О лизинге» от 14 апреля 1999 года, Положением «О порядке проведения лизинговых операций и их бухгалтерского учёта в коммерческих банках» № 1648 от 27 декабря 2006 года, внутренними правилами проведения лизинговых операций утверждаемые Правлением коммерческого банка, а также другими нормативно-правовыми актами Республики Узбекистан.

Закон определяет лизинг или финансовую аренду как особый вид арендных отношений при которых одна сторона (лизингодатель) по поручению другой стороны (лизингополучателя) приобретает у третьей стороны (продавца) в собственность обусловленное договором имущество (предмет лизинга) и предоставляет его лизингополучателю за плату на определённых таким договором условиях, во владения и пользования на срок превышающим 12 месяцев.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» получателем лизинга могут быть юридические лица, имеющие стабильные финансовые показатели.

Объектом лизинга может быть- объекты долгосрочного потребления, такие как компании, комплексы, здания, оборудования, транспортные средства и другие (земельные участки и другие натуральные объекты).

Лизинг предоставляется на обычных пяти принципах кредитования, при условии, что права собственности лизингового объекта до полного выкупа остаётся у лизингодателя.

Банком договор лизинга составляется на срок не меньше 80% срока службы объекта лизинга, включая амортизационные сроки указанных в части 3 стати 144 Налогового кодекса. В состав выплат по лизингу входят - основной долг (амортизационные отчисления), проценты и оплата других расходов (страхование, транспортные расходы, монтажные расходы и другие). Что касается процентной ставки, то она определяется по договору сторон. Для получения лизинга в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» необходимо представить следующие документы:

)заявление;

)технико-экономические показатели объекта лизинга и информацию о лизингодателе;

)бизнес план\ТЭО;

)учредительные документы лизингополучателя;

)проектные сметы для финансирования проекта;

)финансовые отчёты;

)лизинговое обеспечение (объект лизинга и дополнительное обеспечение);

)исходя из важности проекта, могут быть предоставлены дополнительные разрешающие документы.

Лизинговые операции не осуществляются при следующих условиях:

)субъект предпринимательской деятельности, имеет неликвидный баланс и осуществляет неэффективную деятельность;

)имеющим отрицательную кредитную историю;

)для организации казино и бильярдов.

По состоянию на 1 января 2013 года со стороны Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» сумма лизинга выданная одному хозяйствующему субъекту составила 148,2 млн. сум на приобретение медицинского оборудования, по окончанию 2013 года эта сумма в связи с погашением уменьшилась на 40,2 млн. сум и составила 108 млн. сум.

Тема 5. Посреднические (комиссионные) услуги банка и их анализ виды

Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование юридических и физических лиц, прямое и портфельное инвестирование, кассовые и расчетные операции, коммерческие банки стали проводить посреднические операции. Интерес к таким операциям со стороны банков и клиентов вызван следующими причинами:

данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг, в результате чего процедура предоставления посреднических услуг к моменту их появления в банковской практике уже отработана;

в некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности клиентов банка более полно, чем традиционные операции; по мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской клиентуры;

как правило, посреднические услуги включают в себя несколько видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого банка и диверсификации банковских рисков;

в связи с комплексным характером посреднических услуг расширяются возможности формирования доходности банковской деятельности в целом.

К числу посреднических услуг обычно относят факторинг, трастовые операции и агентские услуги для клиентов, услуги по предоставлению гарантии банка.

К сожалению в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» посреднические услуги, а также факторинговые операции не осуществляются.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» активно осуществляются операции по выдаче банковских гарантий при участии в тендерах для нового строительства, капитального строительства, реконструкции и текущего ремонта. Так в 2013 году банком было получено 26 млн. сум дохода по данному виду операций.

Тема 6. Банковские услуги, оказываемые населению

Выдача потребительских кредитов населению осуществляется на основании Закона Республики Узбекистан «О потребительском кредите» от 6 мая 2006 года.

Потребительский кредит (финансовый) - кредит, предоставляемый физическому лицу-потребителю, на приобретение товаров (работ, услуг) произведенных на территории Республики Узбекистан, для удовлетворения его потребительских нужд. Формами потребительского кредита является финансовый потребительский кредит и товарный потребительский кредит.

По окончанию 2013 года со стороны Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» было выдано потребительских кредитов населению на сумму 35 947,19 млн. сум, что составило 14,7% от суммы всех кредитов выданных физическим лицам-клиентам этого банка.

Ипотека - это кредит, выданный под залог приобретаемого недвижимого имущества.

Ипотечное кредитование на территории Республики Узбекистан осуществляется на основании Положения «Об ипотечном кредитовании жилищного строительства, реконструкции и приобретения жилья», а также Положения «О порядке выдачи ипотечных кредитов для покупки построенного или реконструированного жилья для широких слоёв населения, в том числе молодых семей» №1835 от 12 июля 2008 года.

По состоянию на 1 января 2014 года сумма всех выданных ипотечных кредитов в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» составила 195 141,88 млн. сум, или 79,8 % от объёма всех выданных физическим лицам кредитов.

В банке широко распространён также такой вид кредитование физических лиц, как образовательные кредиты для оплаты обучения в высших учебных заведениях Республики Узбекистан на платно-контрактной основе. Выдача образовательных кредитов происходит на основании Положения «О предоставлении образовательных кредитов для обучения на платно-контрактной основе в высших учебных заведениях».

По окончанию 2013 года банк выдал образовательных кредитов на сумму 13 449,63 млн. сум, что составляет 5,5% от суммы всех выданных физическим лицам кредитов.

Тема 7. Организация денежного обращения

Организация кассовой работы в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» регулируется Инструкцией «По организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках» (Новая редакция) М.Ю. №1831 от 27 июня 2008 года и других нормативных актов.

Для контроля кассовой работы в банке создан отдел кассовых операций. Все обязанности, возложенные на отдел кассовых операций, распределены между его работниками в письменной форме, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Банк осуществляет кассовое обслуживание клиентов, сосредотачивает в своих касса денежную наличность и производит её выдачу. Все выполняемые банком кассовые операции с клиентами осуществляются на основании договора на обслуживание банковского счёта, заключённого в установленном порядке. Для выполнения кассовых операций с клиентами и обработки наличных денег в банке созданы оборотная и операционная касса. В своём составе они имеют приходную, расходную кассы, кассу пересчёта денег, вечернюю кассу, спец. кассы, а также выездные кассы. Кассовое обслуживание клиентов банком производится на основании денежных документов (денежных чеков, объявления о взносе наличными, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей и накладных), принятых работниками банка.

При взносе денег клиентами для зачисления на банковские счета работники бухгалтерии предварительно проверяют и оформляют документы в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учёту и отчётности в банка Р.Уз. После этого документы передаются под роспись в кассовом журнале по приходу. Выдача наличных денег из кассы банка производится в следующем порядке:

а) хозяйствующим субъектам- по денежных чекам,

б) физическим лицам, получившим кредит в банке, заёмщикам, вкладчикам, пенсионерам- по расходным кассовым ордера.

Расходные документы передаются в кассу работниками бухгалтерии под расписку в кассовом журнале.

Ответственность за ведение учёта кассовых документов, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на их счетах и правильность заполнения паспортных данных несут соответствующие работники бухгалтерии банка. Руководитель банка, главный бухгалтер, заведующий кассой несут ответственность за своевременное и чёткое кассовое обслуживание клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей.

Работа отдела денежного обращения Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» регулируется Инструкцией «По организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан» (Новая редакция) М.Ю. №1518 от 26 октября 2005 года. В задачи отдела денежного обращения входит ежедневный анализ поступления в кассу банка денежных средств в разрезе по источникам, а также анализ расходования наличных средств из кассы банка. Работники отдела постоянно изучают и анализируют состояние денежного обращения и осуществляют практические меры по его укреплению в целях бесперебойного удовлетворения потребностей населения и хозяйствующих субъектов по их требованию в наличных средствах.

Отдел денежного обращения осуществляет прогнозирование наличного денежного оборота, путём составления прогноза кассовых оборотов. Для составления квартального прогноза кассовых оборотов отдел получает кассовые заявки от юридических лиц, имеющих основной депозитный счёт до востребования в банке. Кассовые обороты сводятся в ведомости по источникам поступлений и структуре расходов. Суммы выплат, указанных в кассовых заявках, не означает выдачу юридическим лицам наличных денег только в пределах данных заявок.

Отдел денежного обращения Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» рассматривает полученные от юридических лиц кассовые заявки, обращая при этом особое внимание на полноту учета денежных поступлений в кассы юридических лиц, исходя из прогнозных цифр их деятельности и возможность увеличения денежных поступлений.

По результатам рассмотрения полученных от юридических лиц кассовых заявок банки при необходимости и по согласованию с клиентами вносят в них уточнения.

Отдел денежного обращения распределяет квартальный прогноз кассовых оборотов по месяцам. При этом учитывается:

количество рабочих дней и другие особенности каждого месяца;

возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота, фондов заработной платы (в зависимости от сезонности работы отдельных отраслей промышленности, сельского хозяйства, строительства, влияния праздников, времени массовых отпусков рабочих и служащих и т. п.);

сроки уплаты населением налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;

проводимые мероприятия на местах по увеличению поступлений наличных денег в кассы банков

В соответствии с «Правилами ведения кассовых операций юридическими лицами», юридические лица могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе.

Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе юридические лица обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с банком. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки банки получают в I квартале заявку-расчет. Лимит остатка наличных денег в кассе ежегодно устанавливается всем юридическим лицам, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

По юридическому лицу, не представившему заявку-расчет на установление лимита наличных денег в кассе ни в один из обслуживающих банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная юридическим лицом в банк денежная наличность - сверхлимитной.

При необходимости лимиты остатка кассы могут быть пересмотрены в течение года. Для торговых организаций, имеющих небольшие кассовые обороты, лимиты остатка наличных денег в кассе, с согласия руководителей таких организаций, могут утверждаться банком на 2 года.

Лимиты остатка наличных денег в кассе устанавливаются:

для юридических лиц, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы с утра следующего дня;

для юридических лиц, обязанных сдавать на следующий день, в размерах не более среднедневной выручки наличными деньгами;

для юридических лиц, имеющих право сдавать выручку не ежедневно, в размерах в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы выручки;

для юридических лиц, не имеющих постоянной денежной выручки, в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий и премий).

Денежная выручка сдается юридическими лицами:

в дневные и вечерние кассы банка;

инкассаторам для последующей сдачи в банк;

в объединенные кассы при юридических лиц для последующей сдачи в банки через инкассаторов.

Сроки и порядок сдачи выручки устанавливаются банками каждому юридическому лицу по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления в кассы банка.

Установленные лимиты остатка наличных денег в кассе, порядок и сроки сдачи выручки письменно сообщаются банками каждому юридическому лицу. Для сообщения юридическим лицам установленных лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки банками используются вторые экземпляры заявок-расчетов, представляемых ими.

Тема 8. Операции банка с ценными бумагами

На 1 января 2014 года уставный капитал банка составляет 157 946,64 млн. сум, с целью увеличения степени капитализации банка 18 января 2012 года Р0226-18-номером была зарегистрирована государством 18ая эмиссия акций в общей сумме 8 513,14 млн. сум.

Акции банка находятся в листинге республиканской фондовой биржи «Ташкент» в категории «А», и биржевые котировки акций банка постоянно объявляются в фондовой бирже.

Согласно Закону Республики Узбекистан "О банках и банковской деятельности" коммерческим банкам разрешается:

эмитировать ценные бумаги (векселя, акции, облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги);

покупать, продавать и хранить ценные бумаги и осуществлять другие операции с ними;

приобретать право требования, вытекающее из поставки товаров и оказания услуг, принимать на себя риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования;

оказывать доверительные операции: привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие операции по поручению клиентов;

оказывать консультационные услуги, связанные с банковской деятельностью.

Операции с ценными бумагами банками осуществляются на основании Закона «О рынке ценных бумаг» от 22 июля 2008 года, Рекомендации Центрального банка коммерческим банкам по операциям на рынке с ценными бумагами и других законодательных актов.

Согласно Рекомендации коммерческим банкам по операциям на рынке ценных бумаг, банк на рынке ценных бумаг может вести такие виды предпринимательской деятельности как:

эмиссионная

брокерская

дилерская

депозитарная, расчетно-клиринговая деятельность по переводу

ценных бумаг и денежных средств в связи с операциями с ценными бумагами

деятельность по ведению и хранению реестра акционеров и других держателей ценных бумаг

деятельность по организации торговли ценными бумагами

трастовая

инкассовая консультативная и др.

В зависимости от типа политики на рынке ценных бумаг коммерческий банк выбирает те или иные операции с ценными бумагами, направления деятельности.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляются операции по эмиссии и учёту выпущенных собственных ценных бумаг. Кроме того банк может оказывать следующие виды услуг:

) брокерские услуги по акциям;

) брокерские услуги по государственным ценным бумагам;

) услуги андеррайтинга;

) хранить и выпускать акцизные марки;

) проведение операций на внебиржевых рынках;

) предоставление статистической информации эмитентам и акционерам.

Для обеспечения профессиональную деятельность в рынке ценных бумаг эмитентам банка, инвесторам и другим заинтересованным лицам создан лицензионная дочерняя предприятие «ПСБ Депо Инвест». Опытные сотрудники компании выступают инвестиционными посредниками, управляющими инвестиционных активов и инвестиционными консультантами, а также осуществляют качественные депозитарные услуги.

Тема 9. Валютные операции

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» является уполномоченным банком, т.е. имеет лицензию на совершение валютных операций. Согласно Закону «О Валютном регулировании», уполномоченные банки вправе:

проводить в пределах лимита открытой валютной позиции на территории Республики Узбекистан операции по покупке и продаже иностранной валюты, в том числе с производными финансовыми инструментами, непосредственно между собой, со своими клиентами, через валютные биржи, а также на международных рынках;

иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Узбекистан и иностранных банках.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» в целях расширения спектра оказываемых услуг наряду с взаиморасчетами и другими видами услуг в национальной валюте предлагает ряд банковских услуг в иностранной валюте, принятых в международной банковской деятельности!

·Осуществление взаиморасчетов с иностранными партнерами и банками с помощью корреспондентских счетов, открытых в зарубежных банках;

·Осуществление всех видов документарных операций, а именно:

oоткрытие импортных аккредитивов и ведение по ним расчетов;

oакцептование экспортных аккредитивов и доставка их бенефициарам; в случае необходимости подтверждение экспортных аккредитивов;

oосуществление выплат по аккредитивам; отправка документов, поступающих по экспортным аккредитивам, в банки, подтверждающие их или уведомляющие об их поступлении;

oосуществление приема тратт;

oприем инкассо и документарных инкассо, уведомление об их поступлении; осуществление по ним выплаты;

·Выдача гарантий, прием гарантий, уведомление клиентов об их поступлении;

·Оформление документов для конвертации национальной валюты на иностранную валюту на внебиржевом валютном рынке;

·Регистрация внешнеторговых контрактов и ведение их учета, оформление паспортов импортных сделок и выдача справки о расчетах по экспортным операциям.

Валютные операции подразделяются на текущие международные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим международным операциям относятся:

все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, иной текущей деятельности, включая услуги, а также в связи с работой обычных краткосрочных банковских и кредитных механизмов;

платежи, подлежащие выплате в форме процентов и иных доходов, в том числе по банковским вкладам, кредитам, лизингу, а также в форме чистого дохода от иных инвестиций;

выплаты умеренных сумм в счет погашения кредитов, займов или в счет амортизации прямых инвестиций;

умеренные суммы переводов неторгового характера.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся все операции, не являющиеся текущими международными операциями, в том числе:

осуществление инвестиционной деятельности;

получение и предоставление кредитов, осуществление лизинговых операций;

покупка и продажа недвижимости;

привлечение из иностранных государств и размещение в иностранных государствах средств на счета и во вклады.

Порядок представления отчетности по валютным операциям, ее виды, форма и сроки представления определяются Центральным банком Республики Узбекистан совместно с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции.

Требование по представлению отчетности по валютным операциям нерезидентами могут быть установлены только в части валютных операций, совершенных на территории Республики Узбекистан.

Для открытия депозитных счетов до востребования в иностранной валюте, а также вторичных депозитных счетов до востребования, сберегательных, срочных и других видов депозитных счетов в национальной и иностранной валюте клиентами в банк представляются следующие документы:

для субъектов предпринимательства:

заявление на открытие счета;

копия свидетельства о государственной регистрации;

карточка с образцами подписей и оттиска печати.

для юридических лиц - резидентов, не являющимися субъектами предпринимательства, в том числе бюджетными организациями:

заявление на открытие счета;

копия удостоверения о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, выданного налоговыми органами;

карточка с образцами подписей и оттиска печати

для нерезидентов (за исключением физических лиц):

заявление на открытие счета;

копия удостоверения о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, выданного налоговыми органами, если иное не предусмотрено законодательством;

карточка с образцами подписей и оттиска печати.

для физических лиц - резидентов и нерезидентов:

заявление на открытие счета;

документ, удостоверяющий личность (паспорт или приравненные к нему документы), данные которого записываются в заявлении на открытие счета.

Кредитование хозяйствующих субъектов в иностранной валюте в банке не производится.

В настоящее время в банке существуют следующие виды международных денежных переводов:

- Caspian Money Transfer,

Contakt,

Inter Express,

Лидер,

Money Gram,

UniStream,

Western Union,

-Золотая корона,

Анелик.

Для отправления денежного перевода, необходимо:

·Обратиться в любое отделение банка;

·Предъявить документ, удостоверяющий личность;

·Назвать ФИО получателя (доп. информация номер телефона получателя)

·Выбрать страну, где получатель сможет получить деньги.

Для получения денежного перевода, необходимо:

·Представить документ, удостоверяющий личность;

·Сообщить оператору контрольный код, сумму и валюту денежного перевода.

Тема 10. Формирование доходов, расходов и распределение прибыли банка

Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - это осуществление банковских сделок, которое имеет название уставная деятельность. Ее проведение требует от коммерческого банка значительных затрат, но кроме затрат возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка.

Результатом сопоставления доходов и затрат есть финансовый результат уставной деятельности, которая выступает в виде прибыли или убытков. Понятия доходности коммерческого банки отображает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличения собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

В перечень доходов, получаемых коммерческими банками, включаются:

процентные доходы;

беспроцентные доходы.

Структура доходов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблице 15.

Таблица 15 Доходы коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

№Показатели2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма, (млн сум)Уд. вес, %Сумма, (млн сум)Уд. вес, %Сумма, (млн сум)Уд. вес, %123456781.Процентные доходы58 072,4615,63%87 883,0620,97%29 810,595,34%Процентный доход по кредитам55 298,9514,89%80 383,2819,18%25 084,324,30%Процентный доход по счетам в ЦБ РУз и других банках2 773,510,75%7 499,781,79%4 726,271,04%Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - торговые0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - неторговые0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентный доход по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентный доход по инвестициям, удерживаемым до погашения0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентный доход по обратным сделкам РЕПО0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентный доход по финансовой аренде0,000,00%0,000,00%0,000,00%Другие процентные доходы0,000,00%0,000,00%0,000,00%2.Беспроцентные доходы313 414,4884,37%331 151,3179,03%17 736,83-5,34%Доходы от реализации объектов жилой недвижимости294 993,3279,41%307 727,8873,44%12 734,56-5,97%Доход от комиссионных и платы за услуги14 730,533,97%21 200,875,06%6 470,341,09%Прибыль от торговых операций00,00%00,00%0,000,00%Прибыль от валютных операций00,00%136,660,03%136,660,03%Доход в виде дивидендов30,620,01%20,830,00%-9,790,00%Прибыль от инвестиций00,00%00,00%0,000,00%Прибыль зависимых хозяйственных обществ и совместных предприятий00,00%00,00%0,000,00%Прибыль по чистым денежным статьям00,00%00,00%0,000,00%Прочие операционные доходы3 660,010,99%2 065,070,49%-1 594,94-0,49%Всего доходов371 486,94100,00%419 034,37100,00%47 547,42-

Вывод: Как видно из таблицы в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» в составе доходов превышает доля беспроцентных доходов, удельный вес которых по окончанию 2013 года составил 79,03% или 331 151,31 млн. сум, доля же процентных доходов соответственно составила 20,97% или 87 883,06 млн. сум. В целом же по банку мы можем наблюдать о значительном увеличении суммы всех доход по сравнению с предыдущим периодом, сумма доходов банка по итогам 2013 года составила 419 034,37 млн. сум, что на 47 547,42 млн. сум больше 2012 года. На данное увеличение повлияло как рост процентных доходов с 58 072,46 млн. сум в 2012 году до 87 883,06 млн. сум в 2013 году, рост составил 29 810,59 млн. сум, так и рост беспроцентных доходов на 17 736,83 млн. сум.

Расходы коммерческого банка делятся на:

процентные;

беспроцентные;

операционные.

Структура расходов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблице 16.

Таблица 16 Расходы коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

Показатели2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма, (млн сум)Уд. вес, %Сумма, (млн сум)Уд. вес, %Сумма, (млн сум)Уд. вес, %123456781Процентные расходы19 832,295,39%34 714,448,39%14 882,153,00%Процентные расходы по депозитам до востребования500,120,14%615,160,15%115,040,01%Процентные расходы по сберегательным депозитам15,340,00%10,640,00%-4,700,00%Процентные расходы по срочным депозитам7 076,891,92%13 955,203,37%6 878,311,45%Процентные расходы по депозитным сертификатам0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентные расходы по счетам правительства0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентные расходы по счетам к оплате в ЦБ РУз0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки3 751,361,02%3 098,950,75%-652,41-0,27%Процентные расходы по другим заемным средствам8 488,582,31%17 034,494,12%8 545,911,81%Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам0,000,00%0,000,00%0,000,00%Процентные расходы по сделкам РЕПО0,000,00%0,000,00%0,000,00%Другие процентные расходы0,000,00%0,000,00%0,000,00%2Беспроцентные расходы298 053,0681,03%304 678,0373,62%6 624,96-7,40%Себестоимость объектов жилой недвижимости294 471,8680,05%292 741,9970,74%-1 729,87-9,32%Расходы по выплате комиссионных и платы за услуги3 535,210,96%5 075,311,23%1 540,100,27%Формирование резерва под строительство0,000,00%6 860,721,66%6 860,721,66%Убыток от торговых операций0,000,00%0,000,00%0,000,00%Убыток от валютных операций45,990,01%0,000,00%-45,99-0,01%Убыток от инвестиций0,000,00%0,000,00%0,000,00%Убыток зависимых хозяйственных обществ и совместных предприятий0,000,00%0,000,00%0,000,00%Убыток по чистым денежным статьям0,000,00%0,000,00%0,000,00%3Операционные расходы40 997,8011,15%64 344,9815,55%23 347,184,40%Заработная плата и другие расходы на сотрудников22 833,266,21%40 956,139,90%18 122,873,69%Расходы по аренде и содержанию847,900,23%1 130,520,27%282,620,04%Транспортные и командировочные расходы537,120,15%602,010,15%64,890,00%Административные расходы6 707,721,82%8 563,782,07%1 856,060,25%Износ основных средств3 701,461,01%3 983,020,96%281,56-0,04%Амортизация - Нематериальные активы249,370,07%185,760,04%-63,61-0,02%Расходы на страхование, налоги и другие платежи5 612,641,53%7 811,581,89%2 198,940,36%Оценка резерва на возможные убытки0,000,00%0,000,00%0,000,00%Убыток от выбытия основных средств0,000,00%227,390,05%227,390,05%Прочие операционные расходы508,340,14%884,790,21%376,460,08%4Другие расходы8 966,972,44%10 109,482,44%1 142,510,01%Оценка резерва возможных убытков по кредитам6 107,141,66%8 134,171,97%2 027,030,31%Оценка налога на доход (прибыль)2 859,830,78%1 975,310,48%-884,52-0,30%Монетарная позиция0,000,00%0,000,00%0,000,00%Всего расходов367 850,12100,00%413 846,92100,00%45 996,80-

Вывод: По данным таблицы видно, что по итогам 2013 года в структуре расходов наибольший удельный вес занимают беспроцентные расходы -73,62% или 304 678,03 млн. сум, затем идут операционные расходы - 15,55% или 64 344,98 млн. сум и процентные расходы - 8,39% или 40 841 млн. сум. В по итогам 2013 года расходы составили 413 846,92 млн. сум, что на 45 996,80 млн. сум больше 2012 года. На данное изменение повлияло рост беспроцентных расходов на 6 624,96 млн. сум по сравнению с предыдущим периодов, рост операционных расходов на 23 347,18 млн. сум и процентных расходов на 14 882,15 млн. сум.

К налогам, уплачиваемым коммерческими банками, относятся: налог на доходы (прибыль), налог на добавленную стоимость, экологический налог, налог на имущество, земельный налог, сбор на благоустроительные работы, налог за пользование водными ресурсами, сбор за парковку автотранспорта, налог на развитие социальной инфраструктуры, налог за пользование недрами, другие налоги, сборы и обязательные платежи, вводимые в соответствии с законодательством Республики Узбекистан.

Исчисление и уплата земельного налога, сбора на благоустроительные работы, налога за пользование водными ресурсами, сбора за парковку автотранспорта, налога на развитие социальной инфраструктуры осуществляются в соответствии с законодательством.

Объектом налогообложения по налогу на доходы для банков является доход, исчисленный как разница между совокупным доходом и вычетами в соответствии с отчетом о прибылях и убытках, скорректированный на сумму расходов, включаемых в налогооблагаемую базу обратным порядком.

Налог на добавленную стоимость для банков представляет собой отчисления в бюджет части стоимости, добавленной в процессе реализации услуг (товаров, работ) за исключением освобожденных от обложения.

Банки производят исчисление и уплату экологического налога в соответствии с Инструкцией <#"justify">Показатели2012 г.2013 г.Изменение (+,-)Сумма, (млн сум)Сумма, (млн сум)Сумма, (млн сум)123451.Процентные доходы58 072,4687 883,0629 810,592.Процентные расходы19 832,2934 714,4414 882,153.Чистый процентный доход38 240,1753 168,6114 928,444.Формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентов6 107,148 134,172 027,035.Чистый процентный доход за минусом резервов на возможные потери по ссудам клиентов32 133,0445 034,4512 901,416.Комиссионные доходы14 730,5321 200,876 470,347.Комиссионные расходы3 535,215 075,311 540,108Прибыль за минусом расходов по операциям с иностранной валютой521,468 125,177 603,719Прибыль за минусом убытков по операциям с иностранной валютой-15,37157,49172,8610Формирование наличных инвестиционных ценных бумаг для продажи0,000,000,0011Другие операционные доходы3 660,012 065,07-1 594,9412.Административные и другие расходы40 997,8064 344,9823 347,1813.Прибыль до уплаты налогов6 496,657 162,75666,1014.Налог на прибыль2 859,831 975,31-884,5215.Годовая чистая прибыль3 636,825 187,441 550,62

Вывод: Данные таблицы показывают, что у банка как в 2012 году, так и в 2013 году процентные доходы превышают процентные расходы. После отчисления обязательных резервов по кредитам мы в обоих случаях имеет чистый процентный расход после отчислений в резервы. В 2013 году мы наблюдаем увеличение суммы отчислений, что связано с ухудшением качества активов. Далее в 2013 году мы получили достаточно большую сумму комиссионных доходов которые после выплаты комиссионных и операционных расходов позволили получить прибыль до уплаты налогов в размере 7 162,75 млн. сум, что не скажешь о 2012 годе, где мы получили прибыль в размере 6 496,65 млн. сум. Таки образом после уплаты налога на прибыль в размере 15% мы по итогам 2013 года получили прибыль в размере 5 187,44 млн.сум.

Тема 11. Инновационные банковские технологии в банковской деятельности

В настоящее время Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» проводит широкомасштабную работу по развитию сектора банковских пластиковых карточек, внедрению необходимых технических средств для использования возможностей безналичного расчета. Важным фактором, влияющим на рост популярности платежных карт, является развитие зарплатных проектов. Зарплатный проект - это соглашение, установленное между банком и организацией о выплате заработной платы посредством платежных карт. Каждый работник организации, в которой действует зарплатный проект, имеет собственную платежную карту, как инструмент доступа к своему счету.

Преимущества функционирования пластиковых карт в режиме ОNLINE.

·Пластиковые карты функционируют в режиме Оnline.

·При утере пластиковой карты возможна мгновенная блокировка.

·Получение сведений о счете пластиковой карты через SMS посредством сотовой связи.

·Функционирование пластиковой карты в режиме Оnline исключает необходимость загрузки денежных средств через банк, автоматически попадают на карту при её авторизации.

·На пластиковой карте имеется Е-кошелек.

Клиенты - держатели пластиковых карт новой системы «UzСard EMV» (онлайн), могут в инфокиосках и банкоматах подключиться к услуге «SMS-информ», посредством которой они получают возможность своевременно получать информацию о зачислении или списании денежных средств со своего счета, о проведенных транзакциях в торгово-сервисной сети и другие информационные услуги. Держателем пластиковых карточек ОАКБ «Узпромстройбанк» может выступить любое физическое лицо, для этого необходимо лишь прийти в банк и заполнить заявление по форме.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» также предлагает воспользоваться новыми, современными возможностями управления суммовыми счетами- системов «Интернет-Банк».

Индивидуальные сейфы

ОАКБ «Узпромстройбанк» предлагает новые и удобные банковские депозитные ячейки всем желающим физическим, а так же юридическим лицам. Банк в целях надежности сохранности ценностей своих клиентов установил новейшие депозитные ячейки в различных объемах, изготовленные Швейцарской фирмой «ROBUR SAFE AB».

Банк гарантирует сохранность вещей. За использование депозитных ячеек в течение одного месяца в зависимости от её объема устанавливается определённая плата за услугу.

Для открытия депозитных ячеек юридических лиц пишется заявление на имя управляющего. Заявление рассматривается в тот же день. После того как разрешено использование депозитных ячеек, между банком и юридическим лицом заключается договор. Оформляется карточка образцов подписей и печатей в нотариальной конторе или в вышестоящих организациях. В дальнейшем депозитной ячейкой пользуется только та организация, с которой были оформлены образцы подписей.

По желанию самого клиента, он может передать в пользование депозитную ячейку второму лицу по доверенности, заверенной в нотариальной конторе. В свою очередь банк обязуется обеспечивать полную беспрепятственность пользованию депозитной ячейкой, как указано в составленном договоре.

Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) - это возможность дистанционного управления счетом в Узпромстройбанке через интернет и телефон. Можно совершать банковские операции по счетам и контролировать их состояние в любое удобное время независимо находитесь ли Вы в офисе или нет.

СМС информер - это пакет услуг, который дает возможность клиентам - юридическим лицам - контролировать состояние своих счетов по мобильному телефону и электронной почте. Клиенты имеют возможность в режиме online получать SMS-сообщения:

·расходных операциях по своим счетам в реальном времени

·поступлении денежных средств на свои счета в реальном времени

·размере остатка на своих счетах

·поступлении своего платежного поручения в банк в реальном времени а также письма по электронной почте с выписками по своим счетам.

Приложения

Приложение №1

ОАК ПСБ "Узпромстройбанк"Консолидированный отчет о финансовом положении0,000850,00085№Статьи20122013АктивыСумма (млн. сум)Сумма (млн. сум)010Наличность13 512,1621 534,36020К получению из Центрального банка Республики Узбекистан108 140,5989 028,00030К получению из других банков122 157,5057 743,03040Ценные бумаги для купли и продажи - Торговые0,000,00041Ценные бумаги для купли и продажи - Неторговые0,000,00050Производные финансовые инструменты0,000,00060Инвестиции - имеющиеся в наличии для продажи506,64562,66061Инвестиции - удерживаемые до погашения0,000,00070Обратные РЕПО0,000,00080Кредиты и авансы клиентам:754 958,181 140 040,53081Минус: Резервы по возможным убыткам-15 595,14-23 268,09082Чистые кредиты и авансы739 363,041 116 772,45090Финансовая аренда0,000,00091Строительство объектов жилой недвижимости424 614,18811 938,74092Предоплата строительным компаниям и прочим поставщикам3 746,7268 117,03100Инвестиции в зависимые хозяйственные общества0,000,00101Инвестиции в совместные предприятия0,000,00110Гудвилл0,000,00120Основные средства (по чистой балансовой стоимости)28 496,2631 256,00130Нематериальные активы (по чистой балансовой стоимости)339,09309,02140Другое собственное имущество570,31538,89150Налоговые требования1 900,913 032,69160Другие активы2 909,545 931,73170ИТОГО: АКТИВЫ1 446 256,932 206 764,60ОбязательстваДепозиты181До востребования94 245,18113 292,52182Сберегательные635,2378,83183Срочные360 032,95503 879,41184Депозитные сертификаты25 491,509 868,50185Правительственные счета0,000,00190Всего: депозиты480 404,86627 119,26200К оплате в Центральный банк76,5170,35210К оплате правительству437 107,82802 926,00220К оплате в другие банки41 036,0461 873,25221Депозиты для подписки на акции2 789,800,00222Предоплата, полученная от физических лиц за строительство объектов жилой недвижимости281 629,77465 962,78223Торговая кредиторская задолженность строительным компаниям32 468,9658 941,48224Формирование резерва под строительство0,006 860,72230РЕПО и другие заемные средства0,000,00240Производные финансовые инструменты0,000,00250Налоговые обязательства1 721,521 482,66260Другие обязательства4 551,944 482,65270Выпущенные долговые ценные бумаги0,000,00280Всего: обязательства1 281 787,222 029 719,14Собственный капитал300Обыкновенные акции147 855,67156 322,91310Привилегированные акции1 577,831 623,73320(Собственные выкупленные акции)0,000,00330Итого: Акционерный капитал149 433,50157 946,64340Эмиссионный доход (добав. Капитал)800,60800,60341Резерв по уставному капиталу5 660,817 584,34350Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)8 574,8010 713,88360Всего: собственный капитал164 469,71177 045,46370ИТОГО: Обязательства и собственный капитал1 446 256,932 206 764,60

Приложение №2

ОАК ПСБ "Узпромстройбанк"Консолидированный отчет о совокупном доходе№Статьи20122013Процентный доходСумма (млн. сум)Сумма (млн. сум)011Процентный доход по кредитам55 298,9580 383,28012Процентный доход по счетам в ЦБ РУз и других банках2 773,517 499,78013Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - торговые0,000,00014Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - неторговые0,000,00015Процентный доход по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи0,000,00016Процентный доход по инвестициям, удерживаемым до погашения0,000,00017Процентный доход по обратным сделкам РЕПО0,000,00018Процентный доход по финансовой аренде0,000,00019Другие процентные доходы0,000,00020Итого: процентные доходы58 072,4687 883,06Процентные расходы031Процентные расходы по депозитам до востребования-500,12-615,16032Процентные расходы по сберегательным депозитам-15,34-10,64033Процентные расходы по срочным депозитам-7 076,89-13 955,20034Процентные расходы по депозитным сертификатам0,000,00035Процентные расходы по счетам правительства0,000,00036Процентные расходы по счетам к оплате в ЦБ РУз0,000,00037Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки-3 751,36-3 098,95038Процентные расходы по другим заемным средствам-8 488,58-17 034,49039Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам0,000,00040Процентные расходы по сделкам РЕПО0,000,00041Другие процентные расходы0,000,00050Итого: процентные расходы-19 832,29-34 714,44060Чистый процентный доход38 240,1753 168,61070Оценка резерва возможных убытков по кредитам-6 107,14-8 134,17080Чистый процентный доход после вычета оценки резерва32 133,0445 034,45Беспроцентный доход089Доходы от реализации объектов жилой недвижимости294 993,32307 727,88090Себестоимость объектов жилой недвижимости-294 471,86-292 741,99091Доход от комиссионных и платы за услуги14 730,5321 200,87092(Расходы по выплате комиссионных и платы за услуги)-3 535,21-5 075,31093Формирование резерва под строительство0,00-6 860,72094Прибыль (убыток) от торговых операций0,000,00095Прибыль (убыток) от валютных операций-45,99136,66096Доход в виде дивидендов30,6220,83097Прибыль (убыток) от инвестиций0,000,00098Прибыль (убыток) зависимых хозяйственных обществ и совместных предприятий0,000,00099Прибыль (убыток) по чистым денежным статьям0,000,00100Прочие операционные доходы (расходы)3 660,012 065,07101Итого: беспроцентный доход15 361,4126 473,28Операционные расходы111Заработная плата и другие расходы на сотрудников-22 833,26-40 956,13112Расходы по аренде и содержанию-847,90-1 130,52113Транспортные и командировочные расходы-537,12-602,01114Административные расходы-6 707,72-8 563,78115Износ основных средств-3 701,46-3 983,02116Амортизация - Нематериальные активы-249,37-185,76117Расходы на страхование, налоги и другие платежи-5 612,64-7 811,58118Оценка резерва на возможные убытки0,000,00119Убыток от выбытия основных средств0,00-227,39120Прочие операционные расходы-508,34-884,79121Итого: операционные расходы-40 997,80-64 344,98130Чистая прибыль (убыток) до налога на доход (прибыль)6 496,657 162,75140Оценка налога на доход (прибыль)-2 859,83-1 975,31141Монетарная позиция0,000,00150Чистая прибыль3 636,825 187,44160Базовая прибыль на акцию0,000,00170Разводненная прибыль на акцию0,000,00