СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОАО «ВСК»
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СОАО «ВСК» филиала г. Омск
ОСТНОВНЫЕ СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ СОАО «ВСК»
ПЛАНИРОВАНИЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛЬ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г.ОМСК
АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОАО «ВСК» филиала г. Омск
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Можно выделить несколько задач, которые были поставлены в начале практики:
закрепить знания, полученные студентами в ходе изучения базовых дисциплин по специальности «менеджмент организации», в частности по дисциплинам в области Страхования;
приобретение навыков и умения самостоятельно и качественно выполнять работу, связанную с составлением разного рода документов, с умением сотрудничать с клиентами, с составлением отчетов и проведением анализа;
приобретение практических навыков в работе с вычислительной и организационной техникой т.д.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОАО "ВСК"
страховая компания планирование мотивация
«ВСК» является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией и имеет лицензии на осуществление страховой деятельности по более ста видам страхования физических и юридических лиц, а также оказывает услуги перестрахования.Уставный капитал - организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется Уставом или договором об основании акционерного предприятия. реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 125 000 предприятий и организаций, а также 9 миллионов российских граждан.
ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 700 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.
3 200 миллионов рублей уставного капитала, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.
В 2001 году рейтинговым агентством «Эксперт РА» Компании был присвоен высший национальный рейтинг надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности», который подтвержден в 2002-2013 гг.
За большой вклад в развитие страхового дела Президентом Российской Федерации Путиным В. В. коллективу ВСК объявлены две благодарности в 2002 и 2007 гг.
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций ВСК особое внимание уделяет надежной перестраховочной защите собственного страхового портфеля. В ходе сотрудничества с ведущими страховыми и перестраховочными организациями были созданы надежные перестраховочные программы на 2013 год.
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУТКТУРА СОАО "ВСК" ФИЛИАЛА Г. ОМСК
Организационная структура данного предприятия включает в себя:
. Дирекция
Директор
Заместитель директора
. Отдел по страхованию
Начальник отдела
Главный менеджер
Менеджер
Агент
. Операционный отдел
. Юридический отдел
.Отдел урегулирования убытков
. Бухгалтерия:
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Дирекция - лица, осуществляющие оперативное руководство страховой компанией.
Отдел по страхованию - занимается продвижением страхового продукта компании (реклама, стимулирование сбыта, личные продажи, связи с общественностью), подготовкой коммерческих предложений, заключений договоров страхования и т.п.
Юридический отдел производит юридическое обеспечение деятельности страховщика, связанное с выставлением претензий, представлением интересов страховщика в суде и арбитраже, разработкой внутренних нормативных документов страховой компании и др.
Операционный отдел осуществляет подготовку страховой документации, прием и выдачу стандартных полюсов страхования, учет договоров страхования.
Отдел урегулирования убытков занимается рассмотрением страховых случаев и принятием решений о выплате страхов.
Бухгалтерия - ведет бухгалтерский учет хозяйственных операций страховщика. Составляет текущую и годовую финансовую отчетность. Взаимодействует со службой внешнего аудита.
Таблица 1. Организационная структура СОАО «ВСК» филиала г.Омск
В данной страховой компании используется линейно - функциональная структура управления. Основу такой структуры составляет, помимо линейных принципов руководства, специализация управленческой деятельности по функциональным подсистемам компании. По каждой функциональной подсистеме формируется иерархия служб, пронизывающая всю компанию сверху донизу.
Преимущества:
. Структура повышает ответственность руководителя организации за конечный результат деятельности;
2. Способствует повышению эффективности использования рабочей силы всех видов;
3. Упрощает профессиональную подготовку;
4. Создает возможности для карьерного роста сотрудников;
5. Позволяет легче контролировать деятельность каждого подразделения и исполнителя.
ОСНОВНЫЕ СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ СОАО «ВСК»
. Личное страхование:
Страхование на дожитие с замедленной выплатой капитала и с возвратом премий:
Данный договор предусматривает замедленную выплату капитала в случае дожития застрахованного до окончания срока действия договора, т.е. выплата страховой суммы производится единовременно по прошествии определенного периода - срока действия договора. Если застрахованный не доживает до окончания срока действия договора, то выгодоприобретателю выплачивается часть страховых премий (ставка нетто).
Страхование от несчастных случаев:
Данный договор предусматривает выплату страховщиком определенной суммы застрахованному либо выгодоприобретателю (при смерти застрахованного), если с застрахованным случится несчастный случай, который приведет к временной нетрудоспособности, временной или постоянной инвалидности либо к смерти застрахованного. Сумма, выплачиваемая при этом, зависит от тяжести физического повреждения. При инвалидности или смерти выплачивается 100% страховая сумма.
Страхование жизни на случай смерти с возмещением премий:
Данный договор предусматривает выплату страховой суммы выгодоприобретателю после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока действия договора. Если застрахованный продолжает жить после окончания действия договора, то ему выплачивается часть страховых премий
Смешанное страхование. Страхование к бракосочетанию:
Данный договор предусматривает выплату при наступлении события - бракосочетания детей/внуков застрахованного. Премии уплачиваются до окончания срока страхования или до дня смерти застрахованного, если она происходит раньше.
Пожизненное страхование:
Данный договор имеет срок действия до окончания жизни застрахованного. При наступлении смерти застрахованного в течение всей его жизни выгодоприобретателю выплачивается страховая сумма.
. Имущественное страхование:
договор имущественный страхование ответственность
Страхование автомобиля от угона и ущерба:
Возраст автомобиля не более 5 лет.
Срок действия договора - 1 год
Средняя сумма договора - 450 000 руб. (от 200 000 до 1 000 000 руб.)
Тарифная ставка - 9%
Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно
Страховое событие:
· угон
· столкновение, наезд, опрокидывание, возгорание в результате ДТП
· пожар
· битьё стекол
· пожар, взрыв и удар молнии
· злоумышленные противоправные действия третьих лиц, если виновато третье лицо
· кража отдельных элементов автомобиля
Страхование квартиры физического лица (несущие конструкции):
Кроме квартиры, находящееся в аварийном состоянии, средней площади до 100 м2, в доме, возраст которого не менее 8 лет.
Срок действия договора - 1 год
Средняя сумма договора - 1 000 000 руб. (от 800 000 до 3 000 000 руб.)
Тарифная ставка - 0,7%
Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно
Страховое событие:
· аварии, в результате которых повреждены несущие конструкции;
· взрыв;
· пожар;
· землетрясение, стихийные бедствия.
· противоправные действия 3 лиц.
Страхование при строительстве и реконструкции производственных зданий:
Объекты страхования: оборудование стройплощадки и материалы
Срок действия договора - 1 год
Средняя сумма договора - 5 000 000 руб. (от 3 000 000 до 10 000 000 руб.)
Тарифная ставка - 0,20%
Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно
Страховое событие:
· повреждение материалов, оборудования, техники, строящихся и готовых частей объекта в результате:
. пожара;
. стихийные бедствия;
.ошибки в проектировании;
. ошибки персонала.
. противоправных действий 3 лиц.
Страхование товарных запасов на складе:
Срок действия договора - 1 год
Средняя сумма договора - 400 000 руб. (от 150 000 до 1 000 000 руб.)
Тарифная ставка - 4,5%
Порядок выплаты страхового возмещения: после установления страхового события, единовременно
Страховое событие:
· пожар;
· кража с незаконным проникновением и ограблением;
· бой оконных стекол;
· злоумышленные действия 3 лиц (хулиганство, вандализм, терроризм)
Страхование строений (дачные дома и бани):
Кроме строения, находящегося в аварийном состоянии.
Срок действия договора - 1 год
Средняя сумма договора - 450 000 руб. (от 150 000 до 900 000 руб.)
Тарифная ставка - 0,3%
Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно
Страховое событие:
· неправомерные действия 3 лиц;
· взрыв;
· пожар;
· землетрясение, стихийные бедствия.
. Страхование ответственности:
Страхование строительной компании:
Строительная компания №2.
Объект страхования: краны.
Страховые события: обрушение части конструкций при проведении строительных работ.
Страховая сумма - 1 000 000р.
Страховой тариф - 0,5%
Срок действия договора - 1 год.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
Страхование ответственности грузоперевозчика:
Страховые события: гибель и/или повреждение груза, просрочка при доставке груза.
Страховая сумма - пропорциональна стоимости груза, средний - 700 000 руб.
Страховой тариф - 0,25%
Срок действия договора - на время рейсов.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
Страхование ответственности архитектора
Страховые события: нанесение материального ущерба 3 лицам при неправильном проектировании здания,
Страховая сумма - 900 000 руб. (от 500 000 - 2 000 000)
Страховой тариф - 2,9%
Срок действия договора - 3 года после сдачи объекта.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
Страхование ответственности нотариуса
Страховые события: причинение убытков при непреднамеренной ошибке при удостоверении сделки, оформлении наследственных прав, принятых на хранение документов.
Страховая сумма - 450 000р. Страховой тариф - 0,5%
Срок действия договора - профессиональная деятельность.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
Страхование ответственности врача
Страховые события: причинение вреда здоровью третьих лиц.
Страховая сумма - 250 000 руб. (от 50 000 - 300 000 руб.)
Страховой тариф - 1,1%
Срок действия договора - медицинская практика врача.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
Страхование ответственности водителя, работающего по найму:
Особые условия: стаж вождения не менее 5 лет
Страховые события: причинение вреда здоровью третьих лиц, причиненный водителем, работающим по найму.
Страховая сумма - 250 000 руб.
Страховой тариф - 0,89%
Срок действия договора - 1 год.
Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.
. ПЛАНИРОВАНИЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛЬ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г.ОМСК
Планирование и контроль:
В бухгалтерии СОАО «ВСК» формируется информация о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, обеспечивается контроль за наличием и движением имущества, организуется учет основных фондов, денежных средств и др.
Планово-экономический отдел СОАО «ВСК» осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности организации по обеспечению экономического повышения эффективности и выявления резервов, предупреждения потерь и непроизводственных расходов. Производит начисление заработной платы рабочим и служащим.
Финансовый отдел отвечает за правильный, своевременный учет и отчетность. Ведет контроль по расходованию средств.
На уровне Омского филиала функции планирования и контроля осуществляет дирекция и бухгалтерия. Дирекция разрабатывает определенные планы для реализации страховой продукции, контролирует действия отделов страхования, а так же действия бухгалтерии. Бухгалтерия планирует и контролирует движение денежных средств, учет доходов и расходов и тд.
Организация: на уровне Омского филиала происходит непосредственно менеджерами отделов. Главные менеджеры получают планы реализации страховой продукции от дирекции, и организовывают активную деятельность своих подчиненных менеджеров и так же агентов. А те в свою очередь организовывают свою работу непосредственно с потребителями, продажа страховой продукции, через телефон, интернет, в самом офисе, а так же на территории потребителя (осуществляют агенты).
Рассмотрим мотивацию персонала и потребителя:
.Мотивация персонала:
Основным стимулом работников страховой компании являются бонусы. СОАО «ВСК» ставит цель, направленную на прибыль компании и каждый квартал по результатам работы сотрудников делается общий анализ фактических и плановых показателей, исходя из выполнения плана и рассчитывается квартальная премия.
Следующим стимулом является обучение за счёт средств компании. Оплата учебы в условиях жесткой конкуренции на рынке труда является очень сильным стимулятором. Большую роль играет обмен опытом и обучение за рубежом.
Немало важную роль играет бесплатное медицинское обслуживание персонала компании, частичная оплата путёвок в санаторно-курортные учреждения, приобретение добровольных медицинских полисов на сотрудников за счёт фирмы.
У сотрудников есть возможность получения страховки на себя и льготы на все виды страхования.
Полный социальный пакет (оплачиваемые ежегодные и дополнительные отпуска, оплата нетрудоспособности работника, оплата труда по штатному расписанию, оплата обучения и повышения квалификации, т.е. работает согласно Трудового Законодательства, а это немало важный фактор в стимулировании).
Доброжелательное отношение руководителя к сотрудникам и уважение в коллективе - этот стимул способствует здоровой рабочей атмосфере.
Свободный график работы очень важен для молодёжи, которым даётся возможность совмещать работу с обучение без отрыва от производства. А для других сотрудников уделять больше времени семье и детям.
Аттестация на рабочем месте, что влечёт к продвижению по должности и повышению оплаты труда.
В компании существует кадровый резерв, а это значит, что любого желающего есть возможность работать в данной фирме.
СОАО «ВСК» даёт возможность своим сотрудникам проявить себя не только в страховании, но решать творческие задачи (создание рекламы, оформление стендов, подготовка докладов и презентаций).
Руководство компании постоянно организует спортивные и культурные мероприятия. Это проявляется в следующем: коллективные походы в театр, пикник за городом, массовый выход на лыжи и т.п.
Мотивация потребителей: в условиях конкуренции страховая компания старается привлечь потребителей для использования именно их услуг.
Отдел маркетинга организовывает рекламную компанию, например рекламные ролики по телевиденью, рекламы и статьи в газетах, рекламные баннеры на улицах, брошюры и т.д.
Ск старается делать более выгодные предложения по страхованию, например большие выплаты по происшествию несчастного случая, либо низкие тарифы.
Так же потребитель может стать вип клиентом, для таких клиентов компания предлагает большие скидки, а так же подарки на определенные праздники.
Компания имеет несколько офисов по Омску, а так же очень много агентов, которые приезжают непосредственно туда, где удобно клиентам заключать сделку, что безусловно дает определенное преимущество, некоторые потребители ориентированы на удобство, чем на разницу в оплате по страховке.
Можно сделать выводы о том, что в Омском филиале не достаточно отделов для осуществления планирования, организации, мотивации и контроля на местном уровне, например как в головном офисе, поэтому эти функции осуществляются дирекцией, бухгалтерией, и отделами по страхованию, система мотивации внедряется и осуществляется отделом маркетинга из головного офиса, который находится в Москве.
АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г. ОМСК
На первом этапе прохождения практики в СОАО «ВСК» филиала г.Омск, я познакомилась с организационно-правовой формой хозяйствующего субъекта, видами оказываемых услуг, объектами страховок деятельности, изучила объем страхового поля, и страховой портфель, формы и системы оплаты труда, структуру управления и др.
Также я исследовала динамику страховых платежей и страховых выплат, формирование страхового и резервных фондов и составила соответствующие таблицы (табл. 1).
Таблица 1. Динамика страховых премий (взносов) и страховых выплат по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахован
Вид страхованияОбщий объем страховых премий (взносов) (тыс. руб.)2007200820092010201120122013Добровольное страхование:9 039 4198 876 35111 252 52917 249 04220 520 10119 507 74219 096 226Страхование жизни 1 643 07337 99237 83423 86416 3267 2284 974Страхование иное, чем стр. жизни:7 396 3468 838 35911 214 69517 225 17820 503 77519 500 51419 091 252Личное страхование2 797 1113 177 8773 845 3345 852 9146 804 8626 390 0396 290 480Имущественное страхование4 295 8965 205 5866 716 66810 538 16912 868 19112 311 75211 936 604Страхование ответственности303 339454 896652 693834 095830 722798 723864 168Обязательное страхование473 6171 260 7091 693 0432 846 1283 566 3513 212 6213 052 121Итого премий9 513 03610 137 06012 945 57220 095 17024 086 45222 720 36322 148
Вид страхованияОбщий объем страховых выплат (тыс. руб.)2007200820092010201120122013Добровольное страхование:5 128 3293 712 3214 244 1996 110 4409 108 44310 122 39311 131 639Страхование жизни 2 169 89394 42315 55029 492128 48811 74423 143Страхование иное, чем стр. жизни:2 958 4363 617 8984 228 6496 080 9488 979 95510 110 64911 108 496Личное страхование1 525 0991 856 0531 928 1202 634 4623 472 0484 156 4734 104 517Имущественное страхование1 342 6701 728 3762 266 7923 394 0985 411 8245 867 1166 922 803Страхование ответственности90 66733 46933 73752 38896 08387 06081 176Обязательное страхование25 369296 141591 071980 7081 651 2171 937 6961 616 307Итого выплат5 153 6984 008 4624 835 2707 091 14810 759 66012 060 08912 747В 2013 г. общий объем страховых премий (взносов) составил 22 148 млн. рублей. Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование. В 2013 г. страховые премии (взносы) по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахование, составили: по страхованию иному, чем страхование жизни - 22 143 млн. руб., в том числе
добровольное личное страхование - 6 290 млн. руб.;
добровольное имущественное страхование - 11 937 млн. руб.;
добровольное страхование ответственности - 864 млн. руб.;
обязательное страхование - 3 052 млн. руб.
СОАО «ВСК» своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Общий объем страховых выплат в 2013 г. составил 12 748 млн. рублей. Наибольший рост страховых выплат был отмечен по договорам, принятым в перестрахование.
При исследовании финансовых основ страховой деятельности я рассчитала основные коэффициенты, характеризующие деятельность страховой компании (см. ниже, коэффициенты рассчитаны по итогам деятельности компании на 31.12.2013 г.), ознакомилась с инвестиционной деятельностью страховой компании, ее эффективностью и результатами, оценила размер прибыли страховой компании, ее динамику, источники и назначение.
Итак, рассчитаем некоторые наиболее важные показатели, характеризующих деятельность страховой компании.
Показатели достаточности капитала (финансовой устойчивости).
Доля Собственного капитала в пассивах (коэффициент автономии) = Собственный капитал (Строка 490 Баланса)/Итого Обязательства и Капитал (Строка 700 Баланса). Следовательно, доля Собственного капитала в пассивах = 7 456 767 тыс. руб./33 425 783 руб. = 0,22 или 22,3%
Показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости.
Достаточность фактического размера маржи платежеспособности = Фактический размер маржи платежеспособности (ф.6, стр. 001)/Нормативный размер маржи платежеспособности (ф.6, стр. 007). Следовательно, достаточность фактического размера маржи платежеспособности = 6 888 230 тыс. руб./2 246 465 тыс. руб. = 3,07 или 307%.
Показатель определяет достаточность фактического размера маржи платежеспособности (скорректированной величины собственного капитала) по отношению к объему принимаемых страховой компанией на себя рисков.
А именно, показатель сообщает нам о том, достаточен ли у страховой компании размер собственного капитала относительно уже принятого объема рисков на страхование. Если показатель находится в пределах оптимума (95%-200%), значит у компании все в порядке. Если данный показатель в динамике уменьшается, значит, что «аппетиты» страховой компании по принятию рисков растут быстрее темпов роста собственного капитала. Это не страшно и даже где-то нормально для динамично развивающейся страховой компании до момента, когда указанный показатель упадет ниже 95%-100% (экспертный рубеж). Показатель существенно превышающий 100% говорит о том, что у СК есть большой запас прочности по принятию на себя рисков в страхование и может означать наличие у СК планов по бурному развитию стразового бизнеса в будущем (компания "запаслась" большим собственным капиталом, для того, чтобы принимать большие риски). Если большой запас прочности держится достаточно долго, то такая СК достаточно консервативна, либо занимается специфическими видами страхования, требующими такого запаса прочности, либо управление в СК недостаточно качественное, либо СК кэптивная и создана для эпизодического проведения каких-то специфических оптимизационных операций. Показатели Рентабельности
Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = Прибыль или убыток от обычной деятельности кроме страхования жизни (ф.2 стр.250)/Доходы страховой компании (Страховые премии (взносы) всего ф.2 стр.081 + Доходы по инвестициям ф.2 стр. 180 + Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями ф.2 стр. 210 + Внереализационные доходы, кроме дооценки финансовых вложений ф.2 стр. 230). Следовательно, рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = -2 219 222 тыс. руб./26 083 582 тыс. руб. = - 0,085 или - 8,5%.
Показатель определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (отношение прибыли СК от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов СК по страховой и инвестиционной деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде).
Рентабельность собственного капитала = Прибыль или убыток от обычной деятельности (ф.2 стр. 250)/Средняя величина Собственного капитала за период (ф.1 стр. 490). Следовательно, рентабельность собственного капитала = 2 219 222 тыс. руб./7 410 617 руб. = - 0,3 или - 30%.
Показатель определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала.
Показатели убыточности страховых операций
Показатель уровня страховых выплат (Claims Level Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки всего (ф.2 стр. 111)/Страховые премии (взносы) всего (ф.2 стр. 081) = 12 048 345 руб./22 713 135 руб. = 0,53 или 53%
Показатель упрощенно определяет общий уровень убыточности страховых операций СК с учетом перестраховщиков.
Показатель убыточности - Нетто (Net Loss Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки-нетто перестрахование (ф.2 стр. 110)/Заработанная премия - нетто перестрахование (Собранные премии-нетто перестрахование за отчетный период ф.2 стр. 080 + Резерв незаработанной премии на начало периода ф.1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на начало периода ф.1 стр.162 + Резерв незаработанной премии на конец периода ф.1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на конец периода ф.1 стр.162). Следовательно, Claims Level Ratio, кроме страхования жизни = 11 602 634 тыс. руб./(19 050 049 тыс. руб. + 8 496 328 тыс. руб. + 7 921 130 тыс. руб. + 959 156 тыс. руб. + 1 139 558 тыс. руб.) = 0,32 или 31,61%.
Показатель определяет собственный уровень убыточности страховых операций СК без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков по причине наличия в практике анализируемой страховой компании таких условий перестрахования, как "перестрахование на базе эксцедента убытка", когда убытки ниже оговоренных в договоре перестрахования оплачиваются самой страховой компанией. При этом крайне низкие значения показателя означают то, что СК "не платит" по договорам страхования, что не может характеризовать СК с положительной стороны. Слишком высокие значения показателя могут свидетельствовать о несбалансированном страховом портфеле СК, возможно, о неоптимальности политики перестрахования рисков или о катастрофических потерях СК, вызванных объективными причинами. В зависимости от специализации страховой компании, оптимальным считается показатель, который принимает значение в пределах от 5% до 60%.
Показатель уровня расходов (Expenses Ratio), кроме страхования жизни = Расходы страховой компании (Расходы на ведение страховых операций-нетто перестрахование ф.2 стр. 160 + Управленческие расходы ф.2 стр. 200 + Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями ф.2 стр. 220 + Внереализационные расходы, кроме уценки финансовых вложений ф.2 стр. 240)/Заработанная премия - нетто перестрахование. Следовательно, Expenses Ratio = (2 981 006 тыс. руб. + 5 027 736 тыс. руб. + 1 074 562 тыс. руб.)/36 702 981 тыс. руб. = 0,25 или 24,7%.
Показатель определяет уровень расходов СК по страховым операциям по отношению к Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным экспертно считается показатель, значение которого располагается в интервале 5-30%.
Комбинированный показатель убыточности - нетто (Net Combined Ratio) = (Показатель убыточности - Нетто) + (Показатель уровня расходов). Следовательно Net Combined Ratio = 31,61% + 24,7% = 56,31 %.
Показатель определяет общий уровень убыточности страховых операций, совмещая в себе убыточность страховых выплат и уровень расходов по страховым операциям. Оптимальное значение показателя - менее 100%.
Инвестиции
Продолжая следовать стратегии консервативного подхода с целью обеспечения максимальной надежности и ликвидности вложений, СК размещает страховые резервы и собственные средства в банковские инструменты наиболее крупных и финансово устойчивых банков, а также в государственные ценные бумаги и корпоративные облигации с высоким рейтингом надежности. Банковские инструменты с фиксированной доходностью, как и прежде, занимают основную долю портфеля и составляют 63% (на конец 4 квартала 2012 года - 64%).
Наряду с контролем над кредитным качеством инвестиционного портфеля, компания уделяет большое внимание диверсификации своих вложений, формируя сбалансированное соотношение государственных и корпоративных инвестиций в портфеле и ограничивая максимальную долю вложений в инструменты одного эмитента.
Размер прибыли страховой компании, ее динамика, источники и назначение
Результаты 12 месяцев 2013 года отражают стратегию прибыльного роста Группы ВСК. Операционная прибыль Группы за 12 месяцев 2013 года возросла на 213% и составила 1346 млн. руб., что на 916 млн. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года (табл. 2).
Таблица 2. Вклад компаний ВСК в операционную прибыл
Операционная прибыль, млн. руб.Прирост, млн. руб.2012г.2013г.СК «ВСК»1273126310СК «ВСК- мед»27104-77СК «ВСК -Милосердие»391291100Прочие дочерние компании118-393511Итого18091265544
Обеспечение прибыльности портфеля по автострахованию и увеличение рентабельности бизнеса компании ВСК привели в 4 квартале 2013 года к снижению комбинированного коэффициента в страховании ином, чем страхование жизни, до 96,8% (4 квартал 2012 года - 98,7%). Показатель общего уровня убыточности (отношение состоявшихся убытков к заработанной страховой премии) в страховании ином, чем страхование жизни в 4 квартале 2013 г. составил 57,68% (4 квартал 2012 года - 57,95%).
Таблица 3. Вклад компаний ВСК в консолидированную чистую прибыл
Чистая прибыль, млн. руб.Прирост, млн. руб.2013г.2012г.СК «ВСК»779-12111990СК «ВСК-Мед»2351-28СК «ВСК-Милосердие»-160-493333Прочие дочерние компании146-462608Итого788-21153903
Прирост чистой прибыли по компаниям Группы ВСК по сравнению с 12 месяцами 2012 года составил 3145 млн. руб. Такой существенный прирост был достигнут за счет улучшения страхового и инвестиционного результата СК «ВСК» и снижения убытков в дочерних компаниях (табл. 3).
Совокупные страховые премии Группы ВСК за 12 месяцев 2013 года составили 22,9 млрд. рублей (за 12 месяцев 2012 - 24,7 млрд. рублей). На фоне 8% падения страхового рынка, снижение общих сборов Группы в 2013 году находится в рамках ожидаемых величин, а объем заключенных договоров остался на прежнем уровне (2013 - 3 871 тыс. договоров; 2012 - 3 906 тыс. договоров).
Снижение собранных премий в 2013 году обусловлено намеренным снижением объемов продаж в сегменте автострахования в связи с плановой оптимизацией портфеля по автострахованию в наиболее убыточных сегментах, общерыночной тенденцией по сокращению расходов в компаниях-клиентах на медицинское страхование, а также снижением объема страховых премий ВСК -Мед (на 53,7 %).
Таблица 3. Сегментация страховых премий по компаниям ВСК
Страховые премии, млн. руб.2013г.2012г.Прирост, %СК «ВСК»21 47822 302-3,7%СК «ВСК-Мед»825967-14,8%СК «ВСК-Милосердие»381825-53,7%Итого22 68424 094-7,2%
Доля СК «ВСК» в совокупных сборах Группы за 4 квартала 2013 года составила 93,9% (4 квартал 2013 года - 90,3%).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Я, Алейникова Екатерина Сергеевна, проходила преддипломную практику в СОАО «ВСК» филиала г. Омск в период с 17 февраля 2014 г. по 12 апреля 2014 г.
Основной целью являлось приобретение практических навыков в области Страхования.
В процессе практики я:
познакомилась с организационно-правовой формой хозяйствующего субъекта, видами оказываемых услуг, объектами страховок деятельности, изучила объем страхового поля, и страховой портфель, формы и системы оплаты труда, структуру управления и т.д.;
изучила структуру и функции предприятия;
ознакомилась со страховыми продуктами СОАО «ВСК»;
ознакомилась с необходимым для заключения договоров перечня документов, запрашиваемых у клиента или оформляющихся в организации;
получила практические навыки в оформлении Договоров страхования и Полисов;
получила практические навыки в общении с клиентами;
участвовала в составлении отчетов и различных реестров и др.
Выполнение всех процессов, связанных с документационным обеспечением управления, базировалось на широком применении средств вычислительной техники и оргтехники.
Навыки, полученные в течение прохождения практики безусловно, помогут мне в будущей работе. Я не исключаю такую возможность, что моя будущая карьера будет связана именно со страхованием. Меня привлекает работа в обществе и постоянное общение с клиентами. По моему мнению, это интересный вид деятельности, непохожий по своему функциональному назначению на другие виды. Плюс ко всему, страхование - это достаточно прибыльный вид деятельности, в частности касаемо продавцов. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому страхование является одним из самых мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической жизни своих стран.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
Бухгалтерский баланс СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.
Отчет о прибылях и убытках СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.
Отчет о платежеспособности СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.
Инструкция по ведению и заключению договоров.
Инструкция по оформлению страховой документации при страховании автотранспорта.
Интернет-сайт www.vsk.ru <http://www.vsk.ru>
Описание и стратегия маркетинга по комбинированному нетиповому страховому продукту ВСК-Мед
Описание и стратегия маркетинга по комбинированному типовому страховому продукту ВСК Формула
Описание и стратегия маркетинга по комбинированному типовому страховому продукту ВСК-Автопарк
Правила добровольного страхования транспортных средств от «01» октября 2013. № 475 (УТВЕРЖДЕНОПриказом Генерального директора СОАО «ВСК»)
Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Страховые тарифы по нетиповому страховому продукту ВСК-Мед
Страховые тарифы по страховому продукту ВСК-Автопарк
Страховые тарифы по страховому продукту ВСК-Формула