Стратегическое развитие предприятия на основе показателей планово-экономического отдела

Содержание

Введение

1. Краткий отчет о преддипломной практике

1.1 Краткая характеристика деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

1.2 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

2. Характеристика основных проблем функционирования предприятия ООО "Электротранспорт" в условиях социально-рыночной экономики и причины их возникновения

3. Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

Приложения

Введение

Объектом прохождения практики является организация ООО "Электротранспорт" г. Набережные Челны.

Предметом исследования выступает стратегия развития предприятия, связанного с осуществлением транспортных услуг.

Цель прохождения практики - исследование стратегического развития предприятия на основе показателей планово-экономического отдела.

Для достижения поставленной цели в ходе прохождения практики необходимо решить следующие задачи:

.Составить дневник прохождения практики в организации ООО "Электротранспорт".

2.Ознакомиться с краткой общеэкономической характеристикой организации ООО "Электротранспорт".

.Проанализировать динамику основных технико-экономических и финансовых показателей организации.

.Исследовать мероприятия, связанные с совершенствованием деятельности предприятия ООО "Электротранспорт".

Для осуществления оценки финансового положения организации ООО "Электротранспорт" по данным бухгалтерской отчетности использована бухгалтерская отчетность за 2011 - 2013 года, а именно: бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2). Кроме того, были использованы данные отдела труда и заработной платы, а также программы стратегического развития предприятия до 2020 года. В отчете проанализирована организационная структура предприятия с позиций значимости центров ответственности в структуре управления рисками.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что рекомендации могут быть использованы руководством ООО "Электротранспорт" на совершенствование стратегии развития предприятия на основе планово-экономических показателей.

1. Краткий отчет о преддипломной практике

.1 Краткая характеристика деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

ООО "Электротранспорт" - это предприятие, в ведении которого находится единственный в Набережных Челнах вид экологически чистого электротранспорта - Набережно-челнинский трамвай.

Трамвайное депо расположено по адресу: 423803, Республика Татарстан, город Набережные Челны, улица Сергея Титова, дом 59. Телефон (8552) 46-03-70, факс (8552) 46-03-11.

Генеральным директором ООО "Электротранспорт" является Шамсудинов Рашид Бадгиевич.

Как и любое солидное предприятие ООО "Электротранспорт" имеет свою миссию, цель и задачи.

Миссия предприятия: Мы предлагаем транспортные услуги высокого качества, которые полностью удовлетворяют потребностям жителей г. Набережные Челны. Мы искренне заинтересованы в деловых успехах и качестве своей работы, в уважении и доверии потребителей наших услуг. Мы поставляем на рынок услуги более высокого качества и на более приемлемых условиях, чем другие организации городских пассажирских перевозок. Наша цель: быстро, комфортно и безопасно доставить наших пассажиров к месту назначения.

Цели предприятия: Улучшение благосостояния работников и производственной культуры. Расширение рынка предоставляемых услуг.

Задачи: Строительство трамвайной линии. Обновление и модернизация подвижного состава. Внедрение телеуправления тяговых подстанций.

Основной вид деятельности ООО "Электротранспорт":

-обеспечение эксплуатации трамваев;

-перевозка пассажиров;

-развитие электротранспорта в городе Набережные Челны;

-строительство и ремонт производственных, дорожных, сельскохозяйственных и гражданских объектов.

"Электротранспорт" является дочерним предприятием ОАО "КАМАЗ", который является 100% учредителем. Для обеспечения деятельности Общества образован уставный капитал в размере 10 000 рублей.

ООО "Электротранспорт" создано в 2000 году путем преобразования трамвайного управления ОАО "КАМАЗ", организованного приказом "Минавтопром" в 1973 году для доставки работников КАМАЗа к месту работы и обратно.

Общая площадь земельных участков, находящихся в пользовании Общества составляет 53,41 га. Производственные площади и административно-бытовые корпуса занимают 16329,1 кв. м., площадь закрытой стоянки для трамваев 2,2 га, площадь открытой стоянки для автотракторной техники 5928 кв. м. Производственные мощности рассчитаны на выпуск на линию в рабочий день 101 пассажирских вагонов. Количество подвижного состава 155 ед., в том числе трамваев - 132, из них пассажирских 119, автобусов - 5, грузовиков - 3, тракторов - 5 единиц, спецмашин - 6, легковых машин - 4. Средний выпуск подвижного состава на линию - 101 вагонов.

Компетентность каждого работника - необходимое условие создания качественной продукции и улучшения деятельности. По мнению руководства предприятия ООО "Электротранспорт" каждый должен повышать свои знания и умения.

Руководители ООО "Электротранспорт" берут на себя ответственность за формирование корпоративной культуры и реализацию Политики в области качества, обязуются постоянно повышать результативность системы менеджмента качества и мероприятий по обеспечению качества транспортных услуг.

финансовая хозяйственная экономическая показатель

В производственном процессе предприятия ООО "Электротранспорт" задействованы следующие подразделения: служба электрохозяйства, пути, депо, два цеха.

Служба электрохозяйства включает участок преобразовательных подстанций численностью 53 человек, обеспечивает преобразование переменного тока напряжением 6-10 кв. в постоянный ток напряжением 600 в, 10 подстанций тяговых и РУ - 6 кв. (Депо). Кроме того, в нее входит участок контактно-кабельных сетей, численностью 33 человек, который обеспечивает электроснабжение подвижного состава на линии, протяженность контактных линий 104,0 км; кабельные сети протяженностью 91,73 км.

Служба пути имеет численность 78 человек, 104,0 км пути в однопутном исчислении, ремонтную мастерскую.

С 08.10.2008 года введена в эксплуатацию новая трамвайная линия "остановка 16 комплекс - остановка проспект Р. Беляева" протяженностью 2,7 км. Депо - 102 единицы подвижного состава, 5 конечных станций и одна промежуточная, протяженность маршрутной сети 394,2 км.

Цех осмотра подвижного состава, численностью персонала 98 человек, производит следующие виды технического обслуживания - ежедневный осмотр, ТО - 1, ТО - 2, случайный и заявочный ремонты.

Цех ремонта подвижного состава численностью 64 человек производит текущий и капитальный ремонты, а также капитально-восстановительный ремонт и осуществляют заготовку изделий, узлов и агрегатов для основных подразделений Общества.

С целью обеспечения требований безопасного осуществления деятельности и управления рисками на предприятии ООО "Электротранспорт" разработана и действует система, ориентированная на выявление, оценку (путем использования различных методик) и предотвращения возможных несоответствий, рисков для потребителей транспортных услуг, поставщиков и окружающей среды.

Оргструктура предприятия представлена на рисунке 1.1.1.

Рис. 1.1.1 Оргструктура ООО "Электротранспорт" на 2013 год

Руководство ООО "Электротранспорт" определяет принципы, на которых строится ответственность за предоставление транспортных услуг, основанных на следующих требованиях:

)Информированности и квалификации всех сотрудников, обеспечивающих подготовку и осуществление транспортных услуг.

2)Проведение юридических консультаций.

)Соответствие научному уровню деятельности предприятия.

В связи с этими требованиями и происходит распределение всей деятельность через соответствующие центры ответственности, представленные в организационной структуре (см. рис.1.1.2.). На рисунке 1.1.2 представлен удельный вес каждого подразделения в разрезе распределения ответственности по соответствующим центрам.

Рис. 1.1.2 Структура удельного веса по центрам ответственности по управлению риском на предприятии ООО "Электротранспорт", %

Планово-экономический отдел предприятия ООО "Электротранспорт" занимается стратегическим и оперативным бизнес - планированием, связанным с разработкой и внедрением проектов по сокращению рисков в процессе осуществления деятельности организации. На его долю приходится 20% от всей работы по созданию системы управления рисками. Результатом процесса управления риском в данном отделе является улучшенный процесс планирования. Деятельность отдела материально-технического обеспечения (ОМТО) связана с областью управления риском, касающейся управлением собственностью предприятия и его ресурсами, здесь общая доля составила 11%, в результате произошло повышение эффективности управления и распределения ресурсов. На долю отдела по работе с персоналом в общей структуре системы управления рисками приходится 22%, что связано с увеличением прибыли дивидендов компании. Отдел охраны труда и промышленной безопасности обеспечивает охрану окружающей природной среды, что составляет 32% в общей структуре управления рисками. Результат работы данного отдела связан с защитой менеджмента управления качеством предприятия ООО "Электротранспорт", связанного с экологией. Управлением проектами, связанным с рисками, занимается производственно-технический отдел, на долю которого приходится 15% в структуре управления рисками. Результатом управления является выявление новых возможностей для осуществления бизнес-процессов.

Дерево стратегических целей предприятия по более значимым в системе управления рисками отделам представлено в приложении 2. По планово - экономическому отделу ООО "Электротранспорт" намечен следующий перечень стратегических целей на 2013-2014 годы:

. Составление тарифного дела на продажу тепловой энергии на сторону на 2014 год - срок до мая 2013 года.

. Анализы по статьям расходов и доходов по выполнению бизнес-плана на 2013 год - ежемесячно в течение года.

. Выполнение плана мероприятий по "Производственной системе".

. Составление бизнес-плана на 2014 год - с июня по сентябрь 2013 года.

. Составление и подписание в Исполнительном комитете общего заказа на перевозку пассажиров электротранспортом на 2014 год - октябрь-ноябрь 2013 года.

. Составление тарифного дела на перевозку пассажиров на 2014 год по итогам бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2013 года - ноябрь 2013 года.

Все перечисленные цели относятся к оперативным (краткосрочным) целям, что составляет 20% доли в общей структуре разделения функций в сфере управления риском по центрам ответственности. К тактическим (среднесрочным) относятся цели, которые ставит перед собой производственно-технический и отдел охраны труда и промышленной безопасности (см. приложение 2). В общей сложности их доля составила 47% в структуре деятельности по управлению рисками. К стратегическим долгосрочным целям относятся цели, связанные с управлением персоналом, на долю которых приходится 22%, поскольку в своей деятельности предприятие руководствуется основными принципами, связанными с повышением эффективности управления кадрами. В связи с этим важнейшее место в совершенствовании хозяйственного механизма предприятия ООО "Электротранспорт" занимают вопросы улучшения организации труда и заработной платы. Современная организация оплаты труда призвана обеспечить рациональную расстановку рабочих и наиболее эффективное использование рабочей силы, профессиональных знаний и умений работников в расширении объема и улучшения качества труда.

Для того, чтобы проанализировать использование трудовых ресурсов ООО "Электротранспорт", рассмотрим их численность и состав за 2011 - 2013 годы, данные представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Состав и структура кадров ООО "Электротранспорт" в 2011-2013 гг.

ПоказателиГоды201120122013Кол-во на конец года, чел. Удельный вес, %Кол-во на конец года, чел. Удельный вес, %Кол-во на конец года, чел. Удельный вес, %1. Рабочие507,5040,6402,7040,8463,1042,12. Водители трамвая332,5026,6280,3128,4317,9028,93. Кондуктора283,7522,7193,4519,6194,7017,74. Руководители, специалисты, служащие126,2510,1110,5411,2124,3011,35. Всего работников12501009871001100100

Увеличение общей численности работников в 2013 году происходило практически по всем категориям работающих, но при одновременном сокращении численности кондукторов. Удельный вес основной категории работающих - водителей в структуре штата работающих за три года повысился с 26,6% до 28,9%. Изменение структуры работающих - увеличение удельного веса водителей и снижение удельного веса кондукторов обусловлено значительным сокращением численности кондукторов. Это можно расценивать как положительную тенденцию - попытку руководства оптимизировать численность работающих.

Движение кадров определяется приемом, увольнением и внутрипроизводственным перемещением работников. Процесс движения и соответствующие ему изменения численности работающих называют оборотом рабочей силы, который характеризуется коэффициентами: оборот кадров по приему; оборот кадров по выбытию; текучести кадров (см. таблицу 1.2). Для изучения движения кадров используется балансовый метод. С этой целью составляется баланс движения численности работников. Для предприятия ООО "Электротранспорт" такой баланс за 2011 - 2013 гг. представлен в таблице 1.2, откуда видно, что на начало 2014 года численность составляет 1260 человек.

Таблица 1.2

Показатели движения кадров предприятия ООО "Электротранспорт" в 2011 - 2013 гг.

Наименование показателейГоды2011201220131. Численность работающих на начало года, чел. 125098711002. Число принятых на работу, чел. 1001872523. Количество уволенных, чел. 3637492в том числе: по собственному желанию, чел. 35571874. Численность работников на конец года, чел. 987110012605. Коэффициент оборота кадров по приёму, %8,0018,9522,916. Коэффициент оборота по выбытию, %28,407, 208,367. Коэффициент текучести кадров, %29,047,508,40

Показатели движения кадров - коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров. Как свидетельствуют данные таблицы 1.2 на предприятии ООО "Электротранспорт" за анализируемый период увеличивалась численность и принятых на работу (со 100 до 252 человек в год), и уменьшилась уволенных (с 363 в 2011 году до 92 человек в 2013 году). При этом сохранилась численность уволенных по собственному желанию. Это подтверждают достаточно высокое значение коэффициента оборота кадров по приему и выбытию - 22,91% в 2013 году, при этом его рост составил 14,91% с 2011 года. А коэффициент текучести кадров составил 8,4% в 2013 году, его снижение с начала 2011 года 20,64%. Это положительный результат в работе с персоналом организации. Следует отметить также, что за первый 2011 год коэффициент оборота кадров по приему был ниже коэффициента оборота кадров по выбытию, а в 2012-2013 годах произошло резкое изменение ситуации в связи с резким увеличением объема транспортных средств.

Так как заработная плата, получаемая работником, занимает одно из первых мест среди стимулирующих факторов эффективности его работы Целесообразно проанализировать состав и структуру фонда оплаты труда.

Фонд оплаты труда включает: основную заработную плату, дополнительную заработную плату и фонд поощрения (Таблица 1.3).

Таблица 1.3

Состав и структура фонда оплаты труда ООО "Электротранспорт" в 2011 - 2013 гг.

Показатели201120122013Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %Сумма, тыс. руб. Уд. вес, %1. Фонд оплаты труда - всего11570,00100,0012360,00100,0013750,00100,00 - фонд основной заработной платы6705,9757,967166,3357,987910,80 57,53 - фонд дополнительной заработной платы4589,8239,675150,4141,675802,5042, 20 - прочие поощрительные и компенсационные выплаты274,212,3743,260,3537,130,272. Среднемесячный уровень заработной платы9,2512,5212,50

За анализируемый период фонд оплаты труда возрос с 11570 тыс. руб. до 13750,00 тыс. руб. Рост этот происходил как в связи с увеличением минимальной заработной платы, так и в связи с общим улучшением ситуации с оплатой труда на предприятии. В структуре фонда оплаты труда основная заработная плата занимает стабильно высокий удельный вес (почти 58%). Однако достаточно высокий удельный вес и дополнительной заработной платы требует оценки эффективности ее использования как фактора, стимулирующего положительную мотивацию к труду. Уровень среднемесячной заработной платы составил 12500 рублей.

Таким образом, на предприятиях зачастую наблюдается излишний оборот рабочей силы, вызванный уходом работников по причинам, которые можно устранить и тем самым сохранить стабильные кадры и избежать излишних издержек на их подготовку. Для этого необходимо проанализировать численность работников, количество принятых и уволенных. Представление о движении кадров дают коэффициенты интенсивности движения кадров.

1.2 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

Одним из главных показателей характеристики хозяйственно-финансовой деятельности предприятия является анализ результатов. Целью анализа является своевременное обеспечение руководства предприятия и его финансово-экономических служб данными, позволяющими сформировать объективное суждение о результатах деятельности предприятия в различных сферах хозяйствования за отчетный год в сравнении с предыдущим годом, рядом прошедших финансовых периодов, с бизнес-планом, результатами деятельности других предприятий;

выявление факторов, действие которых привело к изменению показателей финансовых результатов и резервов роста прибыли;

разработка мероприятий по максимизации прибыли предприятия;

разработка предложений по использованию прибыли предприятия после налогообложения.

Для получения более полного представления о деятельности организации ООО "Электротранспорт", ее возможностях и положении дел, автором проводилась оценка его финансовых результатов и основных технико-экономических показателей из данных отчетности форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках" форма №1, приведенных в приложениях 4, 6.

В таблице 1.4 проведен анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 г.

Таблица 1.4

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "Электротранспорт" за 2011-2013 гг., тыс. руб.

ПоказательЗначение показателя, тыс. руб. Изменение показателяСреднегодовая величина, тыс. руб. 201120122013тыс. руб. (гр.4 - гр.2) ± % ( (4-2): 2) 12345671. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг320 000380 000420 000+ 100 000+31,25+373 3332. Расходы по обычным видам деятельности222 000305 000340 000+ 118 000+53,15+289 0003. Прибыль (убыток) от продаж (1-2) 98 00075 00080 000 - 18 000?+ 84 3334. Прочие доходы2 1402 3508 650+ 6 510+4 раза+ 4 3805. Прочие расходы33 84034 80035 560+ 1 720+5,08+ 34 7336. Прибыль (убыток) от прочих операций (4-5) -31 700-32 450-26 910+ 4 790?-30 3537. Прибыль до уплаты процентов и налогов200001875026250+6 250?+ 21 6678. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и др. расходы из прибыли400037505250+ 1250?+ 4 3339. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (3+6+8) 160001500021000+ 5 000?+ 17 333

Анализ финансовых результатов, представленный в таблице 1.4 показал ежегодный рост выручки от реализации транспортных услуг, что связано с увеличением подвижного состава и вводом в эксплуатацию новых основных средств, то есть трамваев, абсолютные изменения составили 100 000 тыс. руб. в 2013 году по сравнению с 2011 годом. Себестоимость также увеличивалась ежегодно, и, ее прирост составил 53,15% в 2013 году за три года. В 2012 году чистая прибыль, составив 15000 тысяч рублей, уменьшилась на 1 млн. руб., но в следующем году снова увеличилась, но в целом за три года ее увеличение составило 5 млн. рублей, ее среднегодовая величина равна 17 333 тысяч рублей. Прибыль до уплаты процентов и налогов также увеличилась на 6 250 тысяч рублей, а уменьшение валовой прибыли составило 18 000 тысячи рублей за три года, при этом ее среднегодовая величина составила 84 333 тысячи рублей.

Финансовые коэффициенты ликвидности предприятия ООО "Электротранспорт" приведены в таблице 1.5 по данным приложений 4 и 7.

Таблица 1.5

Динамика показателя ликвидности предприятия ООО "Электротранспорт" за период 2011 - 2013 гг., тыс. руб.

ПоказательОптимальное значение201120122013Отклонение (+,-) 20112012Коэффициент абсолютной ликвидности0,2 - 0,4 0,120,120,11--0,01Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности0,5 - 1,00,230,240,250,010,01Коэффициент текущей ликвидности1,0 - 2,00,390,380,38-0,01-

Как показали данные таблицы 1.5 на предприятии ООО "Электротранспорт", значение коэффициента абсолютной ликвидности не имеет оптимального значения за весь анализируемый период 2011-2013 гг., что связано с нехваткой денежных средств, находящихся у предприятия, а также слабой возможностью рассчитаться с дебиторами кредиторами. Коэффициент абсолютной ликвидности равный 0,11 увеличился в 2013 году не увеличивался по сравнению с 2011 г., а в течение трех лет он оставался на прежнем уровне, это говорит о том, финансовое положение предприятия не улучшилось.

Значения коэффициентом промежуточной ликвидности также не соответствуют оптимальным значениям, что является не благоприятной тенденцией. Промежуточный коэффициент быстрого покрытия равный 0,25 в 2013 г. увеличился на 0,02 пункта по сравнению с 2011 г., т.е. предприятие не успело погасить краткосрочные обязательства за счет наличных денежных средств, что свидетельствует о снижении нормального уровня финансового положения. Коэффициент критической ликвидности показывает, насколько ликвидные средства предприятия покрывают его краткосрочную задолженность. Предприятию не было достаточно оборотных средств в трехлетнем периоде.

Коэффициент текущей ликвидности - основополагающий показатель для оценки финансовой состоятельности организации, достаточности имеющихся у нее оборотных средств, которые при необходимости могут быть использованы для погашения ее краткосрочных обязательств. В 2013 г. значение данного коэффициента составило 0,38. Коэффициент текущей ликвидности не достиг нормативного значения, как видно из таблицы 1.5 Предприятие не смогло в 2011-2013 г. покрыть краткосрочные обязательства за счет текущих активов.

На предприятии ООО "Электротранспорт" управление организацией транспортного обслуживания осуществляется согласно гл.2 Федерального Закона от 8 ноября 2007 г. № 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта". (в ред. Федеральных законов от 21.04.2011 № 69-ФЗ, от 06.11.2011 № 296-ФЗ, от 14.06.2012 № 78-ФЗ, от 28.07.2012 № 131-ФЗ).

Принципы формирования себестоимости продукции определяются Законом РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций", "Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли", а также другими нормативными актами.

Статья "Материалы" - отражает использование денежных средств, для закупки и потребления различных материалов, используемых при ремонте основных средств предприятия, т.е. при ремонте подвижного состава, зданий и сооружений.

Статья "Энергоносители" - отражает расход денежных средств предприятия на топливо и ГСМ, необходимые для выполнения договорных, производственных обязательств перед заказчиками техники.

Статья "Заработная плата" - самая емкая статья затрат в финансовом выражении, отражает денежные затраты предприятия необходимые для оплаты труда работников предприятия.

Статья "ЕСН" - отражает расход денежных средств предприятия на уплату единого социального налога государству с выплатами по заработной плате, напрямую зависит от величины фонда заработной платы предприятия.

Статья "Амортизация" - отражает сумму начисленной амортизации основных средств предприятия.

Статья "Прочие собственные расходы" - содержит несколько подразделов:

расходы на тепло - и электроэнергию;

расходы на пользование связью;

расходы на коммунальные услуги (вода и стоки);

расходы на обучение персонала;

расходы, связанные с соблюдением норм ТБ и БДД;

расходы на оплату льготного отпуска работникам предприятия;

расходы на услуги прочих подрядчиков выполняющих различные пуско-наладочные и ремонтные работы для предприятия;

расходы на покупку различного рода лицензий;

расходы на оплату услуг контролирующих и инспектирующих государственных учреждений;

расходы на оплату услуг по ведению бухгалтерского учета на предприятии.

Анализ затрат ООО "Электротранспорт" на выполненные услуги в 2011 - 2013 году представлен в таблице 1.6.

Таблица 1.6

Анализ затрат ООО "Электротранспорт" на выполненные услуги в 2011 - 2013 году, тыс. руб.

Наименование статьи расходов2011 г., тыс. руб. 2012 г., тыс. руб. Темпы роста %2013 г., тыс. руб. Темпы роста %План 2013 г., тыс. руб. Отклонение (+,-) Материалы50749, 2070110,00138,1568208,0097,2980000,00-11792,00Электричество и энергоносители21156,6042408,00200,4546410,00109,4447300,00-890,00Заработная плата90731,40138244,00152,37148764,00107,61150000,00-1236,00ЕСН19846,8034960,00176,1539354,00112,5745000,00-5646,00Амортизация7326,0016492,00225,1221042,00127,8928000,00-6958,00Прочие расходы32190,0077786,00241,6596222,00123,70100000,00-3778,00Итого себестоимость услуг222 000,00380 000,00171,17420 000,00110,53450300,00-30300,00

В 2012 г. по статье "Материалы" наблюдается увеличение темпов роста на 38,15% по причине увеличения изношенности трамваев и замены их запчастей, по статье "Энергоносители" при этом произошло увеличение на 100,45% в связи с обновлением подвижного состава и его увеличением. В 2013 году наблюдается стабилизация роста по данным показателям. План в 2013 году по данным статьям не выполнен в целом на 12682 тыс. руб.

Темпы роста заработной платы и ЕСН достигли 52,37% и 76,15% в 2012 году, что произошло за счет увеличения численности персонала и фонда оплаты труда. В 2013 году по данным статьям наблюдается рост на 9,44% и 7,61%. План недовыполнен в целом на 6882 тыс. рублей. Темпы роста амортизации в 2012 году составили 125,12%, это произошло по причине увеличения капиталовложений в основные средства, в то время как в 2013 году рост составил 27,89%. Недовыполнение плана по данной статье составило 6958,00 тыс. руб. Наибольший темп роста наблюдается по статье "Прочие расходы", который составил 141,65%. Темп роста себестоимости услуг составил 71,17%. Таким образом, рост себестоимости наблюдался по причине увеличения затрат по всем статьям калькуляции себестоимости.

На рисунке 1.1.3 отражена динамика фактических и плановых показателей себестоимости оказанных услуг предприятием ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 гг., где показано, что запланированный уровень себестоимости превышает фактический, что является положительной тенденцией в целом, поскольку предприятие ставит перед собой цель - снижение издержек на производство, а не увеличение.

Рис.1.1.3 Динамика фактических и плановых показателей себестоимости оказанных услуг предприятием ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 гг., млн. руб.

В зависимости от объема производства все затраты предприятия делятся на постоянные и переменные. Постоянные расходы (амортизация основных фондов; аренда помещений, налоги, которые включаются в себестоимость; заработная плата ремонтных и подсобных рабочих; заработная плата аппарата управления; отчисления с заработной платы; прочие производственные расходы) остаются стабильными при изменении объема производства, а переменные (сдельная зарплата производственных рабочих, сырье, материалы, топливо) изменяются пропорционально объему производства. Структура затрат на выполненные услуги представлена в таблице 1.7.

Таблица 1.7

Структура затрат на выполненные услуги ООО "Электротранспорт" в 2011 - 2013 гг.

Элемент затратСумма, тыс. руб. Структура затрат, %2011201220132011201220131234678Переменные затратыМатериалы25441, 2034998,0041748,0011,469,219,94Запасные части25308,0035112,0026460,0011,409,246,30Электричество16938,6037278,0040908,007,639,819,74Топливо, ГСМ4218,005130,005502,001,901,351,31Итого переменных затрат71905,80112518,00114618,0032,3929,6127,29Постоянные расходыЗаработная плата90731,40138244,00148764,0040,8736,3835,42Отчисления с заработной платы19846,8034960,0039354,008,949, 209,37Амортизация7326,0016492,0021042,003,304,345,01Прочие расходы32190,0077786,0096222,0014,5020,4722,91Итого постоянных расходов150094, 20267482,00305382,0067,6170,3972,71Всего затрат на производство продукции222 000,00380 000,00420 000,00100100100

Из таблицы 1.7 видно, что сумма постоянных расходов за три года увеличилась в три раза, это связано с увеличением численности персонала и ростом фонда оплаты труда. Наибольший удельный вес в структуре постоянных расходов занимает заработная плата, при этом ее удельный вес увеличивается на протяжении трехлетнего периода, а рост постоянных расходов происходит за счет увеличения удельного веса прочих расходов.

В 2013 году прочие расходы увеличились с 32190,00 до 96222,00 тыс. руб. Это связано с тем, что предприятие ООО "Электротранспорт" в 2013 году увеличило расходы на развитие персонала, а также оплату льготных отпусков, кроме того, большое влияние на рост постоянных расходов оказало увеличение стоимости коммунальных услуг. Снижение удельного веса переменных затрат в общей сумме затрат за три года свидетельствует о том, что не смотря на рост численности персонала, предприятию не хватает основных средств, т.е. техники, либо по причине недостаточной квалификации работников часть техники простаивает.

Для характеристики деятельности ООО "Электротранспорт" необходимо проанализировать основные технико-экономические показатели (таблица 1.8).

Таблица 1.8

Расчет основных показателей деятельности ООО "Электротранспорт" в 2011 - 2013 гг.

№ п/пПоказателиГодыОтклонение, %Отклонение, %20112012201312/11 гг13/12 гг1. Объем оказанных услуг, тыс. руб. 320000380000420000118,75110,532. Численность персонала, чел. 1250987110078,96111,453. Оплата труда с начислениями, тыс. руб. 115701236013750106,83111,254. Материальные затраты, тыс. руб. 210400292580326185139,06111,505. Амортизация, тыс. руб. 30,0060,0065,00200,00108,336. Основные производственные фонды, тыс. руб. 300,00600,00650,00200,00108,337. Оборотные средства в товарно-материальных ценностях, тыс. руб. 1500,002500,003500,00166,67140,009. Услуги на 1 руб. оплаты труда, руб. (п.1: п.3) 27,6630,7430,54111,1499,3510. Материалоотдача, руб. (п.1: п.4) 1,521,291,2984,87100,0011. Амортизациеотдача, руб. (п.1: п.5) 10667,006333,336461,5459,37102,0212. Фондоотдача, руб. (п.1: п.6) 1066,67633,33646,1559,37102,0213. Оборачиваемость оборотных средств, число оборотов (п.1: п.7) 21315212071,3678,9514. Себестоимость оказанных услуг, тыс. руб. (п.3 + п.4 + п.5) 222000305000340000137,39111,4815. Прибыль от продаж, тыс. руб. (п.1 - п.14) 98000750008000076,53106,6716. Рентабельность продаж, % (п.15: п.1) 30,6319,7319,0564,4196,55

По данным таблицы 1.8 в 2013 году организации наблюдается тенденция уменьшения объемов оказанных услуг. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. рост объемов составил 18,75%. В 2013 г. объем увеличился на 10,53% относительно 2012 г., что положительно сказалось на всех показателях деятельности предприятия.

Себестоимость оказанных услуг наоборот растет год от года. В 2012 г. она увеличилась на 37,39% по сравнению с 2011 г., а в 2013 г. наблюдается ее дальнейший рост на 11,48% к 2012 г.

Прибыль от продаж в 2012 г. снизилась на 23,47% по сравнению с 2011 г. за счет увеличения выручки, а в 2013 г. сравнительно с 2012 г. наблюдается увеличение темпов роста суммы прибыли от реализации на 6,67% за счет превышения темпов роста себестоимости реализации продукции над темпами роста выручки в 2013 году.

Стоимость основных средств на предприятии в 2012 г. увеличилась на 100,00% относительно 2011 г. В 2013 г. их стоимость выросла на 8,33% или на относительно 2012 г. Рост стоимости в 2012 году обусловлен приобретением предприятием новых объектов основных средств. Показатель амортизациеотдачи снизился в 2012 г. относительно 2011 г. на 40,63%, так как старые вагоны не были использованы, а в 2013 г. относительно 2012 г. после передачи в эксплуатацию новых, темпы роста по показателю увеличились на 2,02%. Показатель фондоотдачи уменьшился в 2013 г. по сравнению с 2012 г. аналогично показателю амортизациеотдачи.

В 2012 году наблюдается замедление темпов оборачиваемости оборотных средств на 28,64%, а в 2013 году снижение составило 21,05%. Это свидетельствует о наметившейся тенденции замедления оборачиваемости оборотных средств и некотором снижении эффективности их использования на предприятии, так как наблюдается рост оборотных средств предприятии, то есть наличие излишнего товарного запаса на складах. В 2013 г. в организации увеличилась стоимость оборотных средств по сравнению с 2012 г. уменьшилась, как и в прошлом году. Уменьшение оборачиваемости оборотных средств происходит в основном за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности и материальных ценностей.

Наблюдается ежегодный рост фонда оплаты труда в ООО "Электротранспорт" за счет увеличения численности работников. В 2012 г. он возрос на 6,83% к 2011 г., а в 2013 г. - на 11,25%.

Рентабельность продаж на протяжении трехлетнего периода снижается, так как прибыль от продаж уменьшилась, так как уровень выручки недостаточно высокий, а прибыль от реализации транспортных услуг в 2012 году снизилась на 23,47%, что является отрицательной тенденцией.

Таким образом, анализ основных технико-экономических показателей показал, что деятельность ООО "Электротранспорт" успешна на протяжении периода 2013 года, так как в организации достаточно эффективно использовались основные и оборотные средства, его трудовые ресурсы, увеличилась рентабельность продаж, хотя в 2012 году его деятельность была нарушена не достаточно эффективным использованием рабочей силы, кроме того, возросли цены на запчасти и электроэнергию.

В таблице приложения 5 проведен вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО "Электротранспорт", сформированный на основе приложения 2 "Бухгалтерский баланс".

Анализируя структуру пассива баланса, следует отметить как положительный момент финансовой устойчивости организации увеличение доли капитала и резервов (собственных источников) на 27,27% в 2012 году, на 100,00% в 2013 году. Отрицательным моментом также является увеличение краткосрочных обязательств на 1800 тысяч рублей или на 68,57% в 2012 году, на 650 тысяч рублей или на 14,69%.

Получается, что структура заемных средств в течение отчетного периода претерпела ряд изменений. Так сумма всех заемных средств на начало 2011 года составила 2625 тысяч рублей, а на конец 4425 тысяч рублей, что больше на 1800 тысяч рублей.

Вертикальный анализ баланса позволяет сделать следующее заключение: доля собственного капитала увеличилась на 22,22 процентного пункта в 2012 году и на 84,85 в 2013 году, что оказало положительное влияние на структуру баланса. На заемный капитал в исследуемой организации приходится 14,69% к концу 2013 года, и это на 53,88 процентного пункта меньше, чем в начале 2013 года. Доля заемного капитала снизилась в основном за счет уменьшения кредиторской задолженности. В целом же капитал ООО "Электротранспорт" в 2013 году сформировался за счет собственных источников на 5,67% и на 94,33%, аналогично предыдущим периодам.

Горизонтальный (временной) анализ - позволяет выявить тенденцию изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста (прироста). Проанализируем изменение показателей по предприятию в денежном выражении без учета инфляционных процессов (см. приложение 2).

Проведенный горизонтальный анализ баланса показывает, что, в общем, все активы организации по сравнению с первым январем 2013 года в 2012 году увеличились на 17,21%. Данное увеличение было вызвано ростом материалов и запасов на складах, а также краткосрочной дебиторской задолженности. В структуре оборотных активов наблюдались значительные изменения:

ТМЦ увеличились в конце 2013 года на 12%, в то время как в 2011 году произошло увеличение на 66,67%;

сумма краткосрочной дебиторской задолженности на конец 2013 года снизилась на 14,69%, но в 2011 году по данной статье баланса произошло увеличение 68,57%, что могло оказать отрицательное влияние на структуру баланса в целом;

сумма денежных средств ООО "Электротранспорт" увеличивалась ежегодно на 100% и 95%.

Из анализа можно сделать вывод, что рост оборотных активов оказал отрицательное влияние на структуру баланса в 2012 и 2013 годах.

Структура пассивной части баланса на 01.01.2012 года по сравнению с началом 2011 года характеризуется снижением по следующим статьям пассива баланса:

задолженность перед персоналом организации - на 01.01.2013 составляла 4155 тысяч рублей, увеличившись на 76%, в следующий период также произошло увеличение на 15%, а это - отрицательный результат;

задолженность перед государственными внебюджетными фондами - на 15% увеличилась в 2012 году, что составило 3 тысяч рублей, на 4% - в 2013 году, т.е. на 1 тыс. рублей;

задолженность перед прочими кредиторами в среднем увеличивалась на 9% ежегодно.

Таким образом, анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 годы показал, что рост выручки связан с увеличением подвижного состава, показатели ликвидности не соответствуют нормативным значениям, поэтому требуется принять меры по восстановлению нормального финансового состояния.

2. Характеристика основных проблем функционирования предприятия ООО "Электротранспорт" в условиях социально-рыночной экономики и причины их возникновения

Основными задачами наиболее значимых проектов развития транспортной инфраструктуры в современных городах, которые разрабатываются и реализуются в настоящее время, являются:

Радикальное повышение транспортной доступности. В частности, один из целевых показателей проекта развития города, предусматривает, что максимальное время поездки горожанина любым видом транспорта не должно превышать 30 минут.

Снижение давления на существующую транспортную инфраструктуру за счет внедрения новых видов транспорта и систем управления транспортными потоками.

Улучшение экологической ситуации.

Обеспечение гармоничного развития города и окружающего его региона, а также создание на базе существующих городов "распределенных" или "многополюсных" городов, то есть связанных современными транспортными артериями урбанизированных территорий, как альтернативы расползанию мегаполисов.

Создание избыточной инфраструктуры или внедрение градостроительных и технологических решений, позволяющих сделать существующую транспортную инфраструктуру избыточной. Развитие транспорта должно опережать текущие потребности города, в противном случае развитие транспортной инфраструктуры будет отставать от развития города.

Единых решений этих задач, которые бы подходили для всех без исключения городов, не существует. Вместе с тем можно выделить ряд ключевых направлений, в которых в настоящее время ведется поиск новых градостроительных и технологических решений. Отказ от концепции "город для автомобилей" и ренессанс общественного транспорта стал одной из значимых тенденций в развитии городского транспорта за последние 15-20 лет, в первую очередь в странах Западной Европы.

В Европе есть четкое понимание, что современный город существует для людей, а не автомобилей. При непрерывном нарастании количества автомобилей у населения решить экологические, транспортные и энергетические проблемы невозможно в принципе. Как показывает опыт второй половины XX века, развитие дорожной сети всегда находится на шаг позади роста автомобилизации населения и автомобильного парка города. Выход - в приоритетном развитии систем общественного транспорта, в первую очередь в центрах городов с плотной застройкой, поскольку именно общественный транспорт позволяет использовать городскую транспортную инфраструктуру наиболее эффективно.

Мировые тенденции в развитии транспорта свидетельствуют, что:

закончен период протекции по отношению к видам транспорта и перевозчикам. Усилия большинства стран направлены на повышение конкурентоспособности национального транспорта и отказ от системы квот, а также от тарифных и других ограничений. Их заменяет гармонизация транспортного законодательства;

качество транспортных услуг и конкурентоспособность достигли высокого уровня развития. В сегментах транспортного рынка, услуги которых имеют спрос, конкуренция перешагнула стадию соревнования за качество транспортных услуг. Оно гарантировано. Борьба носит ценовой характер. На этом фоне усиливаются требования к экологичности транспорта. Отсюда стремление поддерживать приемлемую долю транспортной составляющей в цене конечной продукции при соблюдении жестких норм по экологии и безопасности.

На предприятии ООО "Электротранспорт" разработаны и поддерживаются в рабочем состоянии документированные процедуры управления ресурсами. Процедуры корректируются при появлении новых требований потребителя. Целью управления ресурсами является обеспечение максимального размера прибыли, соответствующего ресурсному потенциалу предприятия, стратегии предприятия и рыночной конъюнктуре.

Функционирование процесса управления ресурсами предприятия ООО "Электротранспорт" осуществляется в рамках действующего правового и нормативного обеспечения. Сюда относятся нормы международного права, закрепленные в правовых актах, законы Республики Татарстан, Указы Президента, постановления правительства, приказы и распоряжения министерств и ведомств, лицензии, уставные документы, нормы, инструкции, методические указания и др.

Нормативы затрат, необходимые для поддержания безаварийного и безопасного уровня перевозочной деятельности в соответствии с "Методической рекомендацией по формированию тарифов на перевозки пассажиров и багажа автомобильным, наземным электрическим транспортом и метрополитеном в городском сообщении на территории Республики Татарстан", утвержденной Приказом Государственного Комитета Республики Татарстан по тарифам от 26.12.2011 г. № 332.

Опыт промышленно-развитых стран показывает, что городские пассажирские перевозки, в том числе автобусные, принципиально не могут быть рентабельным бизнесом, поскольку это социальная функция. Поэтому они регулируются государством и дотируются из бюджетов. Доступ к безопасным и качественным транспортным услугам определяет эффективность работы и развития производства, бизнеса и социальной сферы.

На качество обслуживания населения пассажирским транспортом влияет достаточно высокий процент изношенности контактных сетей и парка городского электрического транспорта муниципальных образований Республики Татарстан. В настоящее время отработали свой амортизационный срок и подлежат списанию порядка 82% подвижного состава предприятий ГЭТ. В ООО "Электротранспорт" большое значение уделяется потребительским и техническим свойствам вагонов. Внедрены системы бортовых преобразователей напряжения, планомерно вагоны переводятся на люминесцентное освещение салонов.

Рис.2.1.1 Схема цикла управления ресурсами на предприятии ООО "Электротранспорт"

Процесс управления ресурсами (см. рис.2.1.1.) включает в себя динамически изменяющиеся в пространстве и времени, связанные между собой управленческие функции, целью которых является решение проблем и задач организации, путем преобразования ресурсов на "входе" в продукцию или услуги на "выходе".

Для обеспечения безопасности пассажиров на все вагоны установлены проблесковые маяки и сирены. Каждый четвертый вагон обеспечен сотовой связью. Подвижной состав переведен на более экономичные угольные вставки. На трамваях установлены передние и задние светодиодные маршрутные указатели. Проведена реконструкция системы энергоснабжения трамвайных линий, позволившая снизить затраты на энергоресурсы.

В 2009 году внедрен проект "Мониторинг и управление транспортными средствами", путем создания системы динамического мониторинга и оперативного управления работой подвижного состава на линии, посредством внедрения бортовых навигационных комплексов на трамвайных вагонах. Система мониторинга автоматически регистрирует точки маршрута, места и продолжительности стоянок, скорость движения, изменение состояния контрольных датчиков и другие данные. Вся информация затем используется для составления разнообразных отчетов. Однако на сегодняшний день по-прежнему остро стоит вопрос обновления подвижного состава, износ его составляет 80,7%. Из общего количества пассажирских вагонов (119 шт.) полностью самортизированы 112 вагонов.

Нормативы затрат, необходимые для поддержания безаварийного и безопасного уровня перевозочной деятельности в соответствии с "Методической рекомендацией по формированию тарифов на перевозки пассажиров и багажа автомобильным, наземным электрическим транспортом и метрополитеном в городском сообщении на территории Республики Татарстан", утвержденной Приказом Государственного Комитета Республики Татарстан по тарифам от 26.12.2011 г. № 332.

Качество транспортных услуг в настоящее время является определяющим фактором в борьбе за потребителя на рынке пассажирских перевозок.

Главной задачей ООО "Электротранспорт" является максимальное удовлетворение потребностей пассажиров при обеспечении безопасности перевозок и высокого уровня услуг.

Общество нацелено на непрерывное улучшение своей деятельности, стремиться представлять лучшую отраслевую практику, а так же быть рентабельным, эффективным, конкурентоспособным и технически совершенным.

Качество предоставляемых услуг ООО "Электротранспорт", их конкурентоспособность, достигается путем внедрения и поддержания в рабочем состоянии системы управления качеством, разрабатываемой для постоянного улучшения деятельности Общества с учетом потребности всех заинтересованных сторон.

Приоритет деятельности Общества - обеспечение безопасности, предоставление высокого уровня транспортных услуг и комфорта для пассажиров, квалифицированный персонал. Каждый работник от генерального директора до рабочего несет ответственность за качество конечной продукции и эффективное использование всех видов ресурсов.

Постоянное совершенствование деятельности - образ жизни организации, забота и потребность каждого работника. Задача каждого - предупреждение отклонений от установленных требований и улучшение закрепленных процессов.

Стратегическая деятельность предприятия ООО "Электротранспорт" ориентирована руководством на принципы базовой концепции, содержащейся в Модели EFQM. Во-первых, предприятие стремится к постоянному совершенствованию собственной системы управления, ориентированной на результат, что связано с максимально эффективным использованием всех ресурсов. С этой целью проводится анализ всех сильных и слабых сторон в деятельности организации, а также ее возможностей и угроз. Данный анализ должен привести к сбалансированным показателям и состоянию равновесия всех составляющих, которыми являются следующие группы факторов: потребители, поставщики, инфраструктура, покупатели, персонал.

Изучение непосредственного окружения организации направлено на анализ состояния тех составляющих внешней среды, с которыми организация находится в непосредственном взаимодействии. Компоненты микросреды организации ООО "Электротранспорт" представлены на рисунке 2.1.2.

Рис.2.1.2 Микросреда организации ООО "Электротранспорт"

Надежный поставщик - гарантия качества покупных компонентов и материалов. Отношения с поставщиками предприятие ООО "Электротранспорт" строит на принципах взаимной выгоды и совершенствования их систем качества.

Во-вторых, деятельность предприятия связана с ориентацией на потребителя, при этом главной задачей ООО "Электротранспорт" является максимальное удовлетворение потребностей пассажиров при обеспечении безопасности перевозок и высокого уровня услуг.

Решающим моментом для качества продукта и услуги является, в конечном итоге, мнение потребителя. Доля рынка лучше всего оптимизируется путем четкой ориентации на потребности имеющихся и потенциальных потребителей.

Приоритет деятельности Общества - обеспечение безопасности, предоставление высокого уровня транспортных услуг и комфорта для пассажиров, квалифицированный персонал. Такая стратегия ведет к получению существенной пользы, которая заключается в увеличении занимаемой доли рынка, четком понимании создания добавленной стоимости для потребителя, небольших затратах на исполнение, долгосрочный успех.

На рисунке 2.1.3 представлена модель системы менеджмента качества, включающая все компоненты, ориентированные на создание добавленной стоимости, достижение долгосрочного успеха, отношений с покупателями услуг и поставщиками, приносящие пользу всем.

Рис. 2.1.3 Модель системы менеджмента качества, основанная на процессном подходе (ИСО 9001: 2000)

Эта модель позволяет организации ООО "Электротранспорт" быть нацеленной на повышение удовлетворенности всех заинтересованных сторон (потребителя, персонала, собственника, поставщика и общества). Вся деятельность предприятия сфокусирована на получение прибыли для заинтересованных сторон.

Руководители ООО "Электротранспорт" берут на себя ответственность за формирование корпоративной культуры и реализацию Политики в области качества, обязуются постоянно повышать результативность системы менеджмента качества и мероприятий по обеспечению качества транспортных услуг.

Система менеджмента качества на предприятии ООО "Электротранспорт" основана на процессном подходе и соответствует стандарту ИСО 9001: 2000.

Компетентность каждого работника - необходимое условие создания качественной продукции и улучшения деятельности. Каждый должен повышать свои знания и умения. Постоянное совершенствование деятельности - образ жизни ООО "Электротранспорт", забота и потребность каждого работника. Задача каждого - предупреждение отклонений от установленных требований и улучшение закрепленных процессов. Качество транспортных услуг в настоящее время является определяющим фактором в борьбе за потребителя на рынке пассажирских перевозок.

Для определения сильных и слабых сторон в деятельности ООО "Электротранспорт" необходимо проведение SWOT - анализа на основе анализа факторов внешней среды (приложение 2).

Как видно из таблицы приложения 3, сильными сторонами ООО "Электротранспорт" являются: возможность перевозки работников ОАО "КАМАЗ", а также успешный имидж предприятия в городе Набережные Челны. К слабым сторонам ООО "Электротранспорт" можно отнести следующие: высокий уровень изношенности основных фондов и увеличение среднего возраста персонала, а также низкая заработная плата сотрудников.

Основные факторы конкурентоспособности услуг по перевозке пассажиров трамваем:

Благодаря конструктивным особенностям и некоторым факторам трамвай обладает целым рядом преимуществ перед автобусом:

Всепогодность, т.е. не боится морозов, в то время как автобусы при температуре ниже - 27 градусов имеют повышенный риск выхода из строя.

Вместимость в 2,3 раза больше чем в автобусах (176/100 = 1,76). Провозная способность трамвайной линии 20-25 тыс. пасс. /час., в то время как у автобуса 6-9 тыс. пасс. /час.

Приведенная стоимость подвижного состава (цена/срок эксплуатации/вместимость/выработка) у трамвая в 1,9 раза ниже, чем у автобуса, себестоимость перевозок в 1,7-2,1 раза ниже, чем у автобуса.

Средняя эксплуатационная скорость у трамвая в 1,4 раза выше, чем у автобуса (20 км/час против 14 км/час).

Предсказуемость и стабильность цен на электроэнергию, повышение происходит планово, не чаще одного раза в год, в то время как цены на бензин повышаются постоянно в течение года, а динамика их повышения опережает рост цен на электроэнергию.

Безопасность. Трамвай в г. Набережные Челны не занимает дорожного полотна, что в условиях растущего количества автотранспорта снижает риск ДТП и пробок.

Способствует уменьшению транспортных потоков на основных автомагистралях города.

Регулярность и ритмичность движения.

Срок службы трамвая в 2 раза выше, чем у автобуса (15 лет).

Является экологически чистым транспортом, отсутствуют вредные выбросы.

Таким образом, предприятие ООО "Электротранспорт" может расширить рынок пассажирских перевозок за счет строительства новых линий и обновления парка подвижного состава.

3. Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия ООО "Электротранспорт" связаны со стратегическими планами, разработанными до 2020 года.

С целью развития производственной системы предприятие планирует к 2020 году:

Увеличить производительность труда до уровня не менее 46,7 тысяч пассажиров на одного работающего: с 31804/1143=27,8 до 44300/ (1143-268 (од) - 27 (сэх) +38 (оэ) +17 (СП) +18 (цо) +12 (цр) +16=949) =46,7.

Увеличение КИП в рабочий день до 0,87 (126/145).

Развитие производственной системы КАМАЗ "PSK".

Мероприятия совершенствования деятельности в области менеджмента качества:

. Обеспечение выполнения отраслевых региональных нормативов качества транспортного обслуживания населения.

. Реализация мероприятий по уменьшению выбытий подвижного состава из движения.

. Обеспечение регулярности движения.

С целью совершенствования системы управления финансами предприятие намерено сокращать издержки производства на основе реализации мероприятий по оптимизации затрат:

.Сокращение затрат на оплату труда за счет оптимизации численности персонала и использования современных технологий.

2.Сокращение затрат от выбытий п/с за счет повышения качества ремонта.

.Сокращение затрат на управление производством за счет автоматизации.

.Сокращение затрат на энергоносители.

.Сокращение затрат на закупки.

Реализация подпрограммы "Экологическая безопасность РТ на период

до 2015 г.", в части развития ООО "Электротранспорт" "Плана природоохранных мероприятий ООО "Электротранспорт", "Комплексной программы промышленной безопасности группы компаний КАМАЗ на 2010-2015 гг.".

В области управления персоналом, руководство предприятия ООО "Электротранспорт" планирует осуществление стандартизации процессов деятельности на основе принципов повышения эффективности и лидерства руководителей.

Для обеспечения предприятия оптимальным персоналом необходимо проведение оценки персонала, которая будет связана с оценкой эффективности - внедрение KPI, а также оценкой компетентности - расширение методов.

Наем персонала будет основан на создании базы данных о внутренних и внешних кандидатах, а также партнерстве со специализированными организациями.

В целях сохранения ключевого персонала предприятие ООО "Электротранспорт" планирует утверждение:

.конкурентоспособной заработной платы.

2.системы информирования персонала.

.системы ротации и карьерного роста.

Процесс развития персонала связан со стратегией укрепления партнерских отношений с учебными заведениями РФ и РТ, развитием корпоративной системы обучения, профессиональных стандартов.

В области управления персоналом предприятие ООО "Электротранспорт" планирует руководствоваться следующими стратегическими принципами:

) внедрением системного подхода к инновационной политике. Любое изменение должно учитывать персонал и инвестиции в персонал;

) вовлечением и погружением руководителей всех уровней в процессы управления персоналом;

) стандартизацией всех процессов управления персоналом.

Реализация программы стратегического развития ООО "Электротранспорт" обеспечивается скоординированным выполнением функциональных стратегий подразделений Общества, системой планирования и реализации годовых бизнес-планов, внедрения KPI на всех уровнях управления. Для того, чтобы услуги пассажирских перевозок, предоставляемые ООО "Электротранспорт", соответствовали уровню лучших предприятий отрасли в Российской федерации, предприятие стремится поддерживать следующий механизм реализации стратегии.

Рис. 4.1.1 Механизм реализации стратегии на предприятии ООО "Электротранспорт"

При этом фактический и плановый объем инвестиций на предприятии ООО "Электротранспорт" должен осуществляться в соответствии с запланированными финансовыми показателями (см. рис.4.1.2.).

Рис.4.1.2 Основные показатели инвестиционного планирования предприятия ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Согласно утвержденной программы стратегического развития предприятие ООО "Электротранспорт" планирует осуществление следующих инвестиций на 2014 год, перечень которых представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Инвестиции ООО "Электротранспорт" в реализацию стратегической программы развития на 2013-2015 годы, млн. руб.

Наименование инвестиций201320142015ВСЕГОСтроительство трамвайной линии250250-500Приобретение вагонов-150150300Внедрение телеуправления 15--15АСКУЭ--1010Электронная карта--66ИТОГО265400166831

Как видно из таблицы 4.1 строительство трамвайных линий запланировано на 2013 - 2014 годы, при этом капиталовложения составят 500 млн. руб., а на приобретение вагонов - 300 млн. руб., всего потребуется 831 млн. рублей инвестиционных средств.

Бюджетная компенсация на всех уровнях в процессе стратегического управления финансами должна составить от 17,8 - в 2013 году до 27,6 млн. рублей - в 2020 году согласно финансового планирования (см. рис.4.1.3.).

Рис.4.1.3 Основные показатели планирования компенсации на всех уровнях бюджета ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

В связи с обновлением подвижного состава предприятие ООО "Электротранспорт" планирует увеличить выручку от реализации транспортных услуг населению города Набережные Челны, а, следовательно, и повысить прибыль.

На рисунке 4.1.4 отражена фактическая и плановая выручка по предприятию ООО "Электротранспорт. Плановые показатели выручки ежегодно будут увеличиваться, если предприятие будет придерживаться разработанных мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности с учетом всех рисков, связанных с управлением собственным и привлеченным капиталом. Максимальный уровень выручки должен составить 870,9 млн. руб. в 2020 году.

Рис.4.1.4 Фактические и плановые показатели выручки на предприятии ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Необходимый уровень затрат при максимальном запланированном уровне выручки составит 735,6 млн. руб. (см. рис.4.1.5.).

Рис.4.1.5 Фактические и плановые затраты ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Из рисунков 4.1.4 и 4.1.5 видно, что максимальная валовая прибыль, которая запланирована в процессе деятельности ООО "Электротранспорт" до 2020 года должна составить 870,9 - 735,6 = 135,3 млн. рублей, то есть почти в два раза больше, чем в настоящий период времени.

Таким образом, предприятие ООО "Электротранспорт" разработало для своего развития в стратегическом плане единственно верную программу, связанную не только с получением прибыли, но и ее дальнейшим ростом.

Приложения

Приложение 1

Стратегические цели предприятия ООО "Электротранспорт"

Приложение 2

SWOT - анализ внешней и внутренней среды

ООО "Электротранспорт"

Внутренняя средаВнешняя средаВозможностиУгрозыСовершенствование деятельности в соответствии с принципами менеджмента качестваЛидирующее положение на рынке предоставления транспортных услугПовышение уровня инфляцииСнижение платежеспособности населения С И Л Ь Н Ы Е С Т О Р О Н ЫПеревозка работников ОАО "КАМАЗ"Внедрение производственной системы ОАО "КАМАЗ"Экологическая безопасностьИнтенсивная автомобилизация населенияСтарение населения и увеличение числа льготных пассажировУспешный имидж предприятия в городе Набережные ЧелныВозможность привлечения государственных инвестицийНаличие зарезервированного полотнаУвеличение уровня безработицы Снижение цен конкурентами на транспортные услугиС Л А Б Ы Е С Т О Р О Н ЫВысокий уровень изношенности основных фондовВозможность увеличения разветвленности трамвайных линий города за счет государственных средствУбыточность деятельности, недостаток финансовых средств на строительство новых линий, обновление подвижного состава, модернизация тяговых подстанцийУвеличение тарифов на электроэнергиюПрекращение оплаты за услуги со стороны ОАО "КАМАЗ"Увеличение среднего возраста персонала. Низкая заработная плата работниковПоложительное общественное мнениеПереход на бескондукторное обслуживание пассажировНедостаточная разветвленность трамвайных линий в жилой части городаОтсутствие федерального законодательства, регулирующего деятельность ГЭТ

Приложение 3

SWOT-матрица деятельности ООО "Электротранспорт"

O Сохранение лидирующих позиций на рынке транспортных услуг Совершенствование деятельности в соответствии с принципами менеджмента качестваT Снижение платежеспособности населения Повышение уровня инфляцииS Перевозка работников ОАО "КАМАЗ" Успешный имидж предприятия в городе Набережные Челны 1.1 Завоевание популярности и доверия у пассажиров - работников ОАО "КАМАЗ" 1.2 Обеспечение повышения комфортабельности (кондиционирования, отопления, низкого пола) 2.1 Информирование пассажиров 2.2 Повышение экологических и энергетических параметров1.1 Интеграция с ОАО "КАМАЗ" и муниципалитетом 1.2 Создание положительной репутации путем 2.1 Укрупнение масштабов бизнеса, кооперации, поглощения 2.2 Создание новых рабочих мест, расширение структуры W Высокий уровень изношенности основных фондов Увеличение среднего возраста персонала. Низкая заработная плата работников1.1 Расширение рынка пассажирских перевозок за счет строительства новых линий в соответствии с генеральным планом развития города 1.2 Обновление парка подвижного состава, внедрение систем телеуправления, электронных систем разработки расписаний, оплаты проезда 2.1 Разработка тарифной политики на основе прогнозирования 2.2 Использование высоких цен на услуги для быстрого возмещения затрат на оплату труда персонала1.1 Расширить ассортимент и повысить качество обслуживания 1.2 Замена старых трамваев на новые по причине изношенности подвижного состава в кратчайшие сроки 2.1 Развитие системы мотивации и стимулирования труда на предприятии 2.2 Создать наилучшие условия для работы персонала

Приложение 4

Баланс ООО "Электротранспорт" за 2011-2013 гг.

Баланс за 2011 год

Активы

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12341. Внеоборотные активыНематериальные активы110----------------------------------------Основные средства120100----------------300-------------- - Незавершенное строительство130------------------ - --------------------Доходные вложения и материальные ценности135----------------------------------------Долгосрочные финансовые вложения140----------------------------------------Отложенные налоговые активы145----------------------------------------Прочие внеоборотные активы150----------------------------------------Итого по разделу190100----------------300-------------- - 2. Оборотные активы----------------------------------------Запасы2101200------------ - 1500------------ - в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности2111200--------------1500------------ - животные на выращивании и откорме212---------------------------------------затраты в незавершенном производстве213----------------------------------------готовая продукция и товары для перепродажи214----------------------------------------товары отгруженные215----------------------------------------расходы будущих периодов216------------------ - ------------------ - прочие запасы и затраты217----------------------------------------Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220250---------------350---------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты) 230---------------------------------------в том числе покупатели и заказчики231----------------------------------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты) 240200-------------- - 300---------------в том числе покупатели и заказчики241------------------ - ------------------ - Краткосрочные финансовые вложения250100----------------100----------------Денежные средства260150--------------210----------------Прочие оборотные активы270Итого по разделу 22901900-------------2460--------------Баланс3002000-------------2760------------ -

Пассив

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12343. Капиталы и резервыУставной капитал41010-----------------10----------------Собственные акции, выкупленные у акционеров411----------------------------------------Добавочный капитал42015-----------------15-----------------в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества425----------------------------------------Резервный капитал430------------------ - ------------------ - в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством431----------------------------------------резервы образованные в соответствии с учредительными документами432-------------------------------------- - прочие показатели резервного капитала433--------------------------------------нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 47010-----------------16----------------целевое финансирование480----------------------------------------того по разделу 349025-----------------41-----------------4. Долгосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты510-------------------------------------- - Отложенные налоговые обязательства515-------------------------------------- - Прочие долгосрочные обязательства520----------------------------------------Итого по разделу 4590------------------ - -------------------Краткосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты610------------------ - --------------------Кредиторская задолженность6201975--------------2719--------------в том числе поставщики и подрядчики6211735--------------119---------------задолженность перед персоналом организации62215-----------------2356--------------задолженность перед государственными внебюджетными фондами62320-----------------20-----------------задолженность по налогам и сборам62410-------------- - 14--------------- - прочие кредиторы625195------------- - 210---------------задолженность перед участниками по выплате доходов630------------------ - -------------------доходы будущих периодов640----------------------------------------резервы предстоящих расходов650---------------------------------------Прочие краткосрочные обязательства660----------------------------------------Итого по разделу 56901975------------ - 2719------------ - Баланс7002000--------------2760--------------

Баланс за 2012 год

Активы

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12341. Внеоборотные активыНематериальные активы110----------------------------------------Основные средства120300----------------600-------------- - Незавершенное строительство130------------------ - --------------------Доходные вложения и материальные ценности135----------------------------------------Долгосрочные финансовые вложения140----------------------------------------Отложенные налоговые активы145----------------------------------------Прочие внеоборотные активы150----------------------------------------Итого по разделу190300----------------600-------------- - 2. Оборотные активы----------------------------------------Запасы2101500------------ - 2500------------ - в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности2111500--------------2500------------ - животные на выращивании и откорме212---------------------------------------затраты в незавершенном производстве213----------------------------------------готовая продукция и товары для перепродажи214----------------------------------------товары отгруженные215----------------------------------------расходы будущих периодов216------------------ - ------------------ - прочие запасы и затраты217----------------------------------------Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220350---------------450---------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты) 230---------------------------------------в том числе покупатели и заказчики231----------------------------------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты) 240300-------------- - 500---------------в том числе покупатели и заказчики241------------------ - ------------------ - Краткосрочные финансовые вложения250100----------------120----------------Денежные средства260210--------------420----------------Прочие оборотные активы270Итого по разделу 22902460-------------3990--------------Баланс3002760-------------4590------------ -

Пассив

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12343. Капиталы и резервыУставной капитал41010-----------------10----------------Собственные акции, выкупленные у акционеров411----------------------------------------Добавочный капитал42015-----------------15-----------------в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества425----------------------------------------Резервный капитал430------------------ - ------------------ - в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством431----------------------------------------резервы образованные в соответствии с учредительными документами432-------------------------------------- - прочие показатели резервного капитала433--------------------------------------нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 47016-----------------15----------------целевое финансирование480----------------------------------------того по разделу 349041-----------------40-----------------4. Долгосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты510-------------------------------------- - Отложенные налоговые обязательства515-------------------------------------- - Прочие долгосрочные обязательства520----------------------------------------Итого по разделу 4590------------------ - -------------------Краткосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты610------------------ - --------------------Кредиторская задолженность6202719--------------4550--------------в том числе поставщики и подрядчики621119---------------130---------------задолженность перед персоналом организации6222356--------------4155--------------задолженность перед государственными внебюджетными фондами62320-----------------23-----------------задолженность по налогам и сборам62414-------------- - 12--------------- - прочие кредиторы625210------------- - 230---------------задолженность перед участниками по выплате доходов630------------------ - -------------------доходы будущих периодов640----------------------------------------резервы предстоящих расходов650---------------------------------------Прочие краткосрочные обязательства660----------------------------------------Итого по разделу 56902719------------ - 4550------------ - Баланс7002760--------------4590--------------

Баланс за 2013 год

Активы

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12341. Внеоборотные активыНематериальные активы110----------------------------------------Основные средства120600----------------650-------------- - Незавершенное строительство130------------------ - 50-----------------Доходные вложения и материальные ценности135----------------------------------------Долгосрочные финансовые вложения140----------------------------------------Отложенные налоговые активы145----------------------------------------Прочие внеоборотные активы150----------------------------------------Итого по разделу190600----------------700-------------- - 2. Оборотные активы----------------------------------------Запасы2102500------------ - 2800------------ - в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности2112500--------------2800------------ - животные на выращивании и откорме212---------------------------------------затраты в незавершенном производстве213----------------------------------------готовая продукция и товары для перепродажи214----------------------------------------товары отгруженные215----------------------------------------расходы будущих периодов216------------------ - ------------------ - прочие запасы и затраты217----------------------------------------Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220450---------------630---------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты) 230---------------------------------------в том числе покупатели и заказчики231----------------------------------------Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты) 240500-------------- - 700---------------в том числе покупатели и заказчики241------------------ - ------------------ - Краткосрочные финансовые вложения250120----------------150----------------Денежные средства260420--------------400----------------Прочие оборотные активы270Итого по разделу 22903990-------------5380--------------Баланс3004590-------------5380------------ -

Пассив

показатель наименованиекодна начало отчетного периодана конец отчетного периода12343. Капиталы и резервыУставной капитал41010-----------------10----------------Собственные акции, выкупленные у акционеров411----------------------------------------Добавочный капитал42015-----------------15-----------------в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества425----------------------------------------Резервный капитал430------------------ - ------------------ - в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством431----------------------------------------резервы образованные в соответствии с учредительными документами432-------------------------------------- - прочие показатели резервного капитала433--------------------------------------нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 47015-----------------21-----------------целевое финансирование480----------------------------------------того по разделу 349040-----------------46-----------------4. Долгосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты510-------------------- - ---------------- - Отложенные налоговые обязательства515-------------------------------------- - Прочие долгосрочные обязательства520----------------------------------------Итого по разделу 4590------------------ - --------------------Краткосрочные обязательства----------------------------------------Займы и кредиты610------------------ - --------------------Кредиторская задолженность6204550--------------5334--------------в том числе поставщики и подрядчики621130---------------265---------------задолженность перед персоналом организации6224155--------------4780--------------задолженность перед государственными внебюджетными фондами62323-----------------24-----------------задолженность по налогам и сборам62412-------------- - 15--------------- - прочие кредиторы625230------------- - 250---------------задолженность перед участниками по выплате доходов630------------------ - -------------------доходы будущих периодов640----------------------------------------резервы предстоящих расходов650---------------------------------------Прочие краткосрочные обязательства660----------------------------------------Итого по разделу 56904550------------ - 5334------------ - Баланс7004590--------------5380--------------

Приложение 5

Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО "Электротранспорт" (тыс. руб.)

АктивГоды Удельный вес, %Абсолютное изменениеТемпа роста, %20112012201320112012201320122013201220131234п.2: ВБх100п.3: ВБх100п.4: ВБх100п.3-п.2п.4-п.3п.3: п.2х100п.4: п.3х100I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активыОсновные средства30060065010,8713,0812,0930050200,00108,33Незавершенное строительство500,9350доходные вложения в материальные ценностидолгосрочные финансовые вложенияотложенные налоговые активыпрочие внеоборотные активыИтого по разделу I30060070010,8713,0813,02300100200,00108,33II. ОБОРОТНЫЕ АКТ"ИВЫ Запасы15002500280054,3554,4752,051000300166,67112,00том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценностиживотные на выращивании и откормезатраты в незавершенном производствеготовая продукция и товары для перепродажитовары отгруженныерасходы будущих периодовпрочие запасы и затратыНалог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям35045063012,699,8111,71100180128,57140,00Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) том числе покупатели и заказчикидебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 30050070010,8710,9013,02200200166,67140,00В том числе покупатели и заказчикикраткосрочные финансовые вложения1001201503,632,622,792030120,00125,00денежные средства2104204007,619,157,44210-20200,0095,24прочие оборотные активыИтого по разделу IIБАЛАНС (ВБ) 2760459053801001001001830790166,30117,21

Пассив

ПассивГоды Удельный вес, %Абсолютное изменениеТемпа роста, %20112012201320112012201320122013201220131234п.2: ВБх100п.3: ВБх100п.4: ВБх100п.3-п.2п.4-п.3п.3: п.2х100п.4: п.3х100III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал1010100,340,220,23----Собственные акции, выкупленные у акционеровДобавочный капитал1515150,550,330,34----Резервный капитал, в том числе:резервы, образованные в соответствии с учредительными документамиНераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1615210,590,320,29-1693,75140,00Итого по разделу III4140461,480,870,863014097,56115,00IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредитыОтложенные налоговые обязательстваПрочие долгосрочные обязательстваИтого по разделу IVV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредитыКредиторская задолженность27194550533498,5299,1399,141831784167,34117,23в том числе:" поставщики и подрядчики1191302654,312,834,9311135109,24203,85задолженность перед персоналом организации23564155478085,3790,5388,851799625176,36115,05задолженность перед государственными внебюджетными фондами2023240,730,510,4531115,00104,35задолженность по налогам и сборам1412150,510,270,28-2385,72125,00прочие кредиторы2102302507,615,014,652020109,53108,70Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходовДоходы будущих периодовРезервы предстоящих расходовПрочие краткосрочные обязательстваИтого по разделу V27194550533498,5299,1399,141831784167,34117,23БАЛАНС (ВБ) 276045905380100,00100,00100,001830790166,30117,22Приложение 6

Отчеты о прибылях и убытках ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 гг., тыс. руб.

Отчеты о прибылях и убытках за 2011 год

показатель наименованиекодза отчетный периодза аналогичный период предыдущего года1234Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010320000290000Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг020222000263000Валовая прибыль0299800027000Коммерческие расходы03012500980Управленческие расходы040345001520Прибыль (убыток) от продаж0505100024500Прочие доходы и расходыПроценты к получению0601500650Проценты к уплате070800950Доходы от участия в других организациях080Прочие доходы0902140800Прочие расходы1003384010000Прибыль (убыток) до налогообложения1402000015000Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства142Текущий налог на прибыль15040003000Дополнительные показатели160Чистая прибыль (убыток) очередного периода 1901600012000СПРАВОЧНОПостоянные налоговые обязательства (активы) 200Базовая прибыль (убыток) на акцию201Разводненная прибыль (убыток) на акцию202

Отчеты о прибылях и убытках за 2012 год

показатель наименованиекодза отчетный периодза аналогичный период предыдущего года1234Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010380000320000Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг020305000222000Валовая прибыль0297500098000Коммерческие расходы0301180012500Управленческие расходы0402365034500Прибыль (убыток) от продаж0503955051000Прочие доходы и расходыПроценты к получению06024001500Проценты к уплате070750800Доходы от участия в других организациях080Прочие доходы09023502140Прочие расходы1002480033840Прибыль (убыток) до налогообложения1401875020000Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства142Текущий налог на прибыль15037504000Дополнительные показатели160Чистая прибыль (убыток) очередного периода 1901500016000СПРАВОЧНОПостоянные налоговые обязательства (активы) 200Базовая прибыль (убыток) на акцию201Разводненная прибыль (убыток) на акцию202

Отчеты о прибылях и убытках за 2013 год

Показатель наименованиекодза отчетный периодза аналогичный период предыдущего года1234Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010420000380000Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг020340000305000Валовая прибыль0298000075000Коммерческие расходы0301050011800Управленческие расходы0402125023650Прибыль (убыток) от продаж0504825039550Прочие доходы и расходыПроценты к получению06025502400Проценты к уплате070200750Доходы от участия в других организациях080Прочие доходы09086502350Прочие расходы1003300024800Прибыль (убыток) до налогообложения1402625018750Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства142Текущий налог на прибыль15052503750Дополнительные показатели160Чистая прибыль (убыток) очередного периода 1902100015000СПРАВОЧНОПостоянные налоговые обязательства (активы) 200Базовая прибыль (убыток) на акцию201Разводненная прибыль (убыток) на акцию202

Приложение 7

Группировка активов и пассивов ООО "Электротранспорт" по степени их ликвидности и обязательств по срочности их оплаты, тыс. руб.

Группа активовГруппировка активов балансаСтроки актива балансаСумма, тыс. руб. Группа пассивовГруппировка пассива балансаСтроки пассива балансаСумма, тыс. руб. 201120122013201120122013А1Наиболее ликвидные активыСтроки 250+260310540550П1Наиболее срочные обязательстваСтрока 620262544255075% к итогу11,2311,7610,22% к итогу95,1196,4094,33А2Быстрореали-зуемые активыСтроки 230+ +240+270300500700П2Краткосрочные обязательстваСтроки 610+630+ +660 - - -% к итогу10,8710,9013,01% к итогу - - -А3Медленно-реализуемые активыСтроки 210+220185029503430П3Долгосрочные обязательстваСтрока 590 - - -% к итогу67,0364,2763,75% к итогу - - -А4Труднореали-зуемые активыСтрока 190300600700П4Собственный капитал и другие постоянные пассивыСтроки 490+640+ +650135165305% к итогу10,8713,0713,01% к итогу4,893,605,67ИтогоВалюта балансаСтрока 300276045905380Валюта балансаВалюта балансаСтрока 700276045905380 100,00100,00100,00 100,00100,00100,00