Акционерный коммерческий банк "Росбанк"

Введение


Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, коммерческое, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

Разветвленная сеть продаж - важное конкурентное преимущество банка. На начало 2013 года у Росбанка насчитывалось около 700 отделений, 1200 точек продаж в 340 городах и поселках России.

Филиалы Росбанка действуют в 64 регионах РФ. Клиентами банка являются более 3,4 миллиона физических лиц. Предприятия и организации большинства отраслей экономики, составляющие корпоративную клиентскую базу Росбанка, работают практически во всех регионах Российской Федерации.

Среди клиентов Банка такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

В корпоративном бизнесе традиционно сильные позиции банка определяются его способностью качественно и быстро предоставлять удобные услуги, совершенствовать клиентский сервис и внедрять прогрессивные формы обслуживания.

Росбанк является одним из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

С 13 января по 23 февраля 2014 года мной была пройдена производственная практика в отделе кредитования корпоративных клиентов Дополнительного офиса № 4586 ОАО АКБ «РОСБАНК», главной целью, которой являлось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для выпускной квалификационной работы.

Задачами производственной практики являлось:

)получить практические навыки работы по избранной специальности;

)получить целостное представление о работе банка через изучение функционального взаимодействия его подразделений и связей с «внешней средой»;

)собрать общие сведения о банке: формы бухгалтерской, статистической отчетности и др.;

)проанализировать финансовое состояние банка, в частности, провести анализ финансовых результатов организации;


1. Общая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»


Акционерный коммерческий банк «Росбанк» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Росбанка составил 44 131,27 млн. рублей, а суммарные активы - 806 661,60 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 2,6 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Присоединение к «Социальной партии российского бизнеса» Российского союза промышленников и предпринимателей - продуманная, закономерная инициатива РОСБАНКа, которая вместе с социально значимыми программами определяет его курс на полноценное сотрудничество с обществом. Банк активно участвует в благотворительной и спонсорской деятельности - совместно с Детским фондом ООН - ЮНИСЕФ уже в течение шести лет успешно реализует общероссийскую грантовую программу «НОВЫЙ ДЕНЬ». Одним из приоритетных направлений также является поддержка национального искусства и культуры.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moodys, Standard & Poors и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Росбанк - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

История становления:

·Март 1993 года - создание коммерческого Банка «Независимость»

·Сентябрь 1998 года - избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ

·Сентябрь 2000 года - объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ Банком

·Второе полугодие 2002 года - консолидация бизнеса с инвестиционным Банком МФК (Международная Финансовая Компания)

·Октябрь 2003 года - начало процесса интеграции РОСБАНКа и Группы ОВК


Система управления:

Головной офис

Территориальные управления

Филиалы

Дополнительные офисы


По состоянию на начало 2012 года сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» включает более 600 точек обслуживания в составе 76 региональных филиалов. В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 64 регионах РФ.

Банк имеет дочерние Банки в России (КБ "БайкалРОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).

Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания "РОСИНВЕСТ С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).

Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2011 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Рейтинг: Журнал "Профиль" публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2010 года. РОСБАНК в рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала - 8-е. Лидеры рейтинга - Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.

Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - открытое акционерное общество, именуемое в дальнейшем «Банк», является кредитной организацией, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка - Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» (открытое акционерное общество. Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО АКБ «РОСБАНК».

Местонахождение Банка и органов его управления: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д.11.

Почтовый адрес Банка: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д.11.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой Банком России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также с указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии Банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями право на осуществление банковский операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ;

осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк также вправе осуществлять следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

предоставлять в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществлять лизинговые операции;

оказывать консультационные и информационные услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал Банка составляет 7 464 614 660 (Семь миллиардов четыреста шестьдесят четыре миллиона шестьсот четырнадцать тысяч шестьсот шестьдесят) рублей и разделен на 746 461 466 (Семьсот сорок шесть миллионов четыреста шестьдесят шесть) обыкновенных именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 10 (Десять) рублей и предоставляет право одного голоса на Общем собрании акционеров Банка.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков других юридических лиц и иных иммобилизированных средств);

средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

кредитов полученных в других банках;

иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.


2. Анализ финансово-экономической деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

банк бухгалтерский финансовый экономический

Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.

Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса снизилась на 42 468 656 тыс. руб. снижение активов было обеспечено понижением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 2 853 123тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 43 180 423 тыс. руб.), «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» (на 6 914 208тыс. руб.).

Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства снизились на 34 168 863 тыс. руб., в основном за счет роста «Кредиты Центрального банка Российской Федерации» на 59 290 000тыс. руб. и «Средства кредитных организаций» на 7 494 263тыс. руб.

В разделе источники собственных средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 3 733 230 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 3 321 563тыс. руб.,

Для получения более объективной оценки баланса проведем его анализ. Цель анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Анализ финансовой отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).


Таблица 2.1. Анализ бухгалтерского баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК»

№Наименование статьи2011г.2012г.отклонениятыс. руб.%1234561. Активы1Денежные средства13 625 76114 700 251+1 074 490+7,32Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 83 620 41385 583 172+1 962 759+2,32.1.Обязательные резервы1 424 0008 256 657+6 832 657+82,83Средства в кредитных организациях 11 682 4806 551 997-5 130 483-78,34Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 7 070 5294 217 406-2 853 123-67,75Чистая ссудная задолженность347 877 284304 696 861-43 180 423-14,26Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 14 425 2347 511 026-6 914 208-92,17Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 09 084 692+9 084 692+1007.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации 6 449 5313 856 787-2 592 744-67,28Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 189 9363 943 920+2 753 984+69,89Прочие активы8 314 2599 047 915+733 656+8,110Всего активов487 805 896445 337 240-42 468 656-9,52. Пассивы12345611Кредиты Центрального банка Российской Федерации 75 250 00015 960 000-59 290 000-371,512Средства кредитных организаций 55 649 97548 155 712-7 494 263-15,613Средства клиентов (некредитных организаций) 302 822 230323 590 267+20 768 037+6,413.1Вклады физических лиц110 419 274115 330 489+4 911 215+4,314Выпущенные долговые обязательства 2 023 5790--15Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки 6 492 54718 026 456+11 533 909+63,916Прочие обязательства8 483 59910 416 906+1 933 307+18,617Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 768 0371 171 763+403 726+34,518Всего обязательств451 489 967417 321 104-34 168 863-8,23. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников) 7 197 9557 464 615+266 660+3,620Собственные акции, выкупленные у акционеров 0677 298+677 298+10021Эмиссионный доход13 859 64917 592 879+3 733 230+21,222Резервный фонд510 793510 7930023Переоценка основных средств880024Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -1 747 039191 890+1 938 929+10125Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 13 173 00016 494 563+3 321 563+20,126Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3 321 563-13 561 314-16 882 877+124,527Всего источников собственных средств 36 315 92928 016 136-8 299 793-29,628Всего пассивов487 805 896445 337 240-42 468 656-9,54. Внебалансовые обязательства29Безотзывные обязательства кредитной организации 154 666 886100 016 340-54 650 546-54,630Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией 31 893 89516 924 082-14 969 813-88,5

Как показывает аналитическая таблица 2.1, часть статей баланса увеличилась. Однако снизился показатель валюты баланса на 9,5 %. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 100% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 69,8%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Прочие активы» на 8,1%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 2,3%.

Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 67,7%, «Средства в кредитных организациях» на 78,3%, «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 67,2%, «Чистая ссудная задолженность» на 14,2%.

Обязательства банка снизились на 8,2%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» снизились на 15,6%. А «Прочие обязательства» прибавили 18,6%.

Что касается «Источников собственных средств», то в динамике они снизились на 29,6%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 124,5% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 20,1%, «Эмиссионный доход» на 21,2%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 3,6%.

Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.2.


Таблица 2.2. Анализ прибыли банка ОАО АКБ «РОСБАНК»

№Наименование статьи2011 г.2012 г.отклонениетыс. руб.%1234561Процентные доходы, всего, в том числе: 40 515 37752 030 202+11 514 825+22,11.1От размещения средств в кредитных организациях 2 184 125823 988-1 360 137-165,11.2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)36 975 46649 425 561+12 450 095+25,21.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 00001.4От вложений в ценные бумаги1 355 7861 780 653+424 867+23,92Процентные расходы, всего, в том числе: 22 679 88131 736 061+9 056 180+28,52.1По привлеченным средствам кредитных организаций 3 572 3759 734 773+6 162 398+63,32.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 16 750 47821 294 108+4 543 630+21,32.3По Выпущенным долговым обязательствам 2 357 028707 180-1 649 848-233,33Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)17 835 49620 294 141+2 458 645+12,14Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе: -4 255 213-15 914 774-11 659 561+73,34.1.Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 370 499-636 670-1 007 169-158,15.Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 13 580 2834 379 367-9 200 916-210,16Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -2 640 411-360+2 640 051 +733 3477.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 233 0431 333 822+1 100 779+82,58Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 00009Чистые доходы операций с иностранной валютой 2 965 895-632 610-3598505-568,810Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 463 447-379 413-842 860259,811Доходы от участия в капитале других юридических лиц 125 968324 814+198 846+61,212Комиссионные доходы10 4010223 807 183-6 593 839-173,213Комиссионные расходы1 871 2551 736 918-134 337-7,714Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -209-463 098-462 889-99,915Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 000016Изменение резерва по прочим потерям -2 131 524-2 157 182-25658-1,217Прочие операционные доходы20 008 6399 995 946-10012693-100,218Чистые доходы (расходы)41 134 89814 471 551-26 663 347-184,219Операционные расходы35 251 86627 216 086-8 035 780-29,520Прибыль до налогообложения5 883 032-12 744 535-18 627 567-146,221Начисленные (уплаченные налоги2 561 469816 779-1 744 690-213,622Прибыль (убыток) после налогообложения 3 321 563-13 561 314-16 882 877-124,523Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:000023.1Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 000023.2Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 000024Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3 321 563-13 561 314-16 882 877-124,5

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что прибыль организации снизилась на 124,5% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 22,1%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 25,2%;

От вложений в ценные бумаги на 23,9%.

Процентные расходы в целом так же увеличились на 28,5%, из них снизились только проценты по выпущенным долговым обязательствам на 233,3%, остальные статьи такие как, процентные расходы По привлеченным средствам кредитных организаций увеличились на 63,3%, процентные расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций увеличились на 21,3%.

Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в динамике выросли на 12,1%. Однако снизились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 210,1%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 568,8%, Прочие операционные доходы на 100,2%, Чистые доходы (расходы) снизились на 184,2%.

Основные операции, оказавшие в 2009 году наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка:

кредитование юридических и физических лиц;

операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;

операции на рынке ценных бумаг;

расчетно-кассовое обслуживание;

документарные операции.

Стратегическая цель региональной политики ОАО АКБ «РОСБАНК» - присутствие Банка на территории всех субъектов Российской Федерации.

В отчетном году реализация региональной политики Банка была направлена на укрупнение подразделений сети в целях оптимизации издержек. Основной задачей подразделений сети является предоставление доступных и качественных банковских услуг населению, а также широкого спектра банковских продуктов корпоративным клиентам.

Региональные подразделения ОАО АКБ «РОСБАНК» предлагают клиентам широкий набор банковских услуг на основе унифицированного продуктового ряда.

Банк имеет вложения в дочерние общества, зарегистрированные и ведущие операции на территории Швейцарии, Нидерландов, Люксембурга и Республики Беларусь, финансовая отчетность которых включается в консолидированную отчетность Банка. Основная часть операций Банка осуществляется на территории Российской Федерации. Банк привлекает и размещает средства юридических и физических лиц, проводит операции с ценными бумагами Российской Федерации, местных органов власти и ведущих российских компаний. Банк осуществляет операции привлечения и размещения средств в банках стран ОЭСР.

Основное влияние на финансовый результат 2012 года, тем не менее, оказал кризис неплатежей. С одной стороны это вылилось в рост просрочки и последовавший рост резервов, с другой стороны - в существенное сокращение возможности инвестировать привлеченные дорогостоящие ресурсы по причине нехватки заемщиков с приемлемым (в соответствии с консервативными подходами) уровнем риска.

Все составляющие финансового результата деятельности Банка в 2012 году в рамках годового отчета раскрываются в отчетности по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках».

География кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» по состоянию на 1 января 2013 года

Москва и Московская область-41%

Центральный Федеральный округ (без Москвы и МО)-6%

Северо-Западный Федеральный округ-6%

Южный Федеральный округ-4%

Приволжский Федеральный округ-7%

Уральский Федеральный округ-2%

Сибирский Федеральный округ-9%

Дальневосточный Федеральный округ-7%

СНГ-5%

Европа-9%

США-3%

Мировой финансовый кризис, начавшийся осенью 2007 года и усилившийся с августа 2008 года, привел к тому, что ситуация на финансовых рынках - как в России, так и в мире - характеризуется значительной нестабильностью.

Одним из следствий этого явилось распространение негативных ожиданий в отношении финансовой устойчивости контрагентов и стабильности ряда финансовых рынков. Многие кредитные учреждения и институциональные инвесторы снизили объем предоставляемого заемщикам финансирования, что в отдельные периоды приводило к снижению ликвидности в мировой финансовой системе.

Это, наряду с участившимися случаями неплатежеспособности предприятий и физических лиц, не могло не сказаться на своевременности погашения задолженности перед Банком многими его заемщиками. В сложившихся обстоятельствах Банк стремился обеспечить устойчивость за счет повышения капитализации и перестройки бизнеса.

В 2012 году ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществил размещение дополнительного выпуска акций. В составе дополнительного выпуска размещено 26 665 928 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 рублей, цена размещения составила 150 рублей за акцию.

Превышение свободных от встречных требований активов дочернего общества над его обязательствами и, соответственно, доход Банка по результатам проведенной реорганизации составили 2,092,234 тыс. руб1.

В начале ноября 2012 года Банк разместил два выпуска классических облигаций серии А3 и А5 общей номинальной стоимостью по 5,000,000 тыс. рублей каждый со сроком погашения на 1 464 и 1 830 день соответственно с 1,5 годовой офертой. По результатам бук-билдинга ставка 1-3 купонных периодов по каждому выпуску была установлена в размере 12%.

В декабре 2012 года между банковской группой Societe Generale (далее - «SG» и ОАО АКБ «РОСБАНК» подписаны дополнительные соглашения об увеличении срока предоставления двух субординированных займов с 7 до 15 лет. Займы предоставлены, соответственно, в декабре 2010 года на сумму 81.5 млн. долларов США и в феврале 2011 года на сумму 125.0 млн. долларов США.

На годовом Общем собрании акционеров ОАО АКБ «РОСБАНК» 24 июня 2012 года был избран новый состав Совета Директоров Банка. 4 февраля 2012 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings понизило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента ОАО АКБ «РОСБАНК» в иностранной и национальной валюте с уровня "A- (A минус)" до "BВB+", прогноз "Негативный",

(Программа эмиссии приоритетных необеспеченных долговых обязательств: долгосрочный рейтинг понижен с "A-" (A минус) до "BBB+", краткосрочный рейтинг подтвержден на уровне "F2". Приоритетный необеспеченный долг: долгосрочный рейтинг понижен с уровня "A- (A минус)" до "BBB+"). Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне "F2". Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне "AAA(rus)", прогноз "Стабильный". Рейтинг поддержки понижен с уровня "1" до "2", индивидуальный рейтинг подтвержден на уровне "C/D". Данное рейтинговое действие последовало за понижением долгосрочных РДЭ России с уровня "BBB+"/прогноз "Негативный" до "BBB"/прогноз "Негативный" и странового потолка с 1 Бухгалтерский учет операции присоединения был выполнен в сентябре 2012 года в соответствии с разъяснением Банка России (письмо № 18-1-2-5/1098 от 22 июня 2009 года). Позднее Банком России было выпущено письмо от 27 ноября 2009 года № 156-Т «Об отражении в бухгалтерском учете кредитной организации операций при реорганизации в форме присоединения». Если бы реорганизация Банка «Центральное ОВК» (ОАО) состоялась после опубликования этого документа, то строки бухгалтерского баланса (публикуемая форма) «переоценка основных средств основных средств» и «неиспользованная прибыль/ убыток за отчетный период» были бы соответственно увеличены и уменьшены на 2,106,381 тыс. руб. В отчете о прибылях и убытках операционные расходы выросли бы на 517,340 тыс. руб., расходы по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшились бы на 503,193 тыс. руб., а прочие операционных доходы сократились бы на 2,092,234 тыс. руб. Иные показатели деятельности Банка, включая показатели достаточности капитала, изменений при этом не претерпели бы уровня "A-" (A минус) до "BBB+". 8 апреля 2012 года индивидуальный рейтинг снижен до уровня "D", остальные рейтинги подтверждены на прежнем уровне.

марта 2012 года Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's пересмотрело прогноз по рейтингам ОАО АКБ "РОСБАНК" со "Стабильного" на "Негативный".

Одновременно подтверждены долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента - "ВВ+/В", а также рейтинг по национальной шкале "ruAА+". 17 июня 2012 года все рейтинги Банка были помещены в список CreditWatch с «Негативным» прогнозом. 10 ноября 2012 года Standard & Poors подтвердило рейтинги и вывело их из списка CreditWatch.

апреля 2012 года международное рейтинговое агентство Moodys Investors Service изменило прогноз с «Позитивного» на «Стабильный» на долгосрочные и краткосрочные рейтинги депозитов в национальной и иностранной валюте ОАО АКБ "РОСБАНК"/Prime-3 (прогноз - "Стабильный"). Рейтинг финансовой устойчивости ОАО АКБ РОСБАНК» на уровне D подтвержден с прогнозом "Стабильный". Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody's Interfax повысило долгосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале с Aa2.ru до Aaa.ru. 19 ноября 2012 года Moody's Investors Service поставило рейтинги ОАО АКБ «РОСБАНК» на пересмотр с негативным прогнозом.

октября 2012 года Рейтинговое агентство Moodys присвоило долгосрочный рейтинг в национальной валюте "Baa3" с прогнозом "Стабильный" программе рублевых облигаций ОАО АКБ «РОСБАНК». Программа состоит из шести серий облигаций (от A1 до A6) с зарегистрированным объемом эмиссии 5 млрд. руб. каждая, которые могут быть выпущены до 18 сентября 2013 г. Облигации будут иметь сроки погашения через три года (серии A1 и A2), четыре года (серии A3 и A4) и пять лет (серии A5 и A6) с даты выпуска.

Одновременно Moody's Interfax присвоило бондам долгосрочный рейтинг по национальной шкале "Aaa.ru".

ноября 2012 года Fitch Ratings присвоило финальные долгосрочные рейтинги в национальной валюте "BBB+" и финальные национальные долгосрочные рейтинги "AAA(rus)" вышеуказанным облигациям ОАО АКБ «РОСБАНК».

февраля 2012 года в соответствии с Указанием Банка России от 16 декабря 2008 года № 2151-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 12 ноября 2007 года №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» Банк подписал Дополнительное соглашение к Генеральному кредитному договору на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами, от 14 августа 2008 года № 22721010, в рамках которого был установлен лимит кредитования Банка в размере 53 млрд. рублей.


3. Система обслуживания ОАО АКБ «РОСБАНК»


В отчетном году кредитование корпоративных клиентов по-прежнему оставалось одной из важных сфер деятельности Банка. В условиях экономического кризиса усилия Банка были направлены на сохранение сложившейся клиентуры. Особое внимание уделялось мониторингу кредитных рисков, качеству залогового имущества, адекватному формированию резервов на возможные потери.

В сфере обслуживания представителей малого и среднего бизнеса (далее - «МСБ»), Банк, наряду с кредитованием, предлагал клиентам комплекс банковских услуг, включающий расчетно-кассовое обслуживание, сберегательные продукты, банковские бизнес-карты и зарплатные проекты. В отчетном году в рамках клиентоориентированной модели развития. Банк начал открывать специализированные бизнес-центры для улучшения качества обслуживания клиентов малого и среднего бизнеса. Обслуживанием клиентов в центрах занимаются персональные клиентские менеджеры. Помимо решения организационных и финансовых вопросов они помогают представителям МСБ с выбором банковских продуктов и услуг, учитывая отраслевую специфику, масштабы деятельности и опыт работы компании на рынке.

В отчетном году в сфере розничного бизнеса акцент был смещен на депозитное и рассчетно-кассовое обслуживание. С целью снижения рисков в части розничного кредитного портфеля, приоритетным направлением оставалось развитие обеспеченного кредитования, в частности, различных видов кредитов на приобретение автомобилей. В отчетном году Банк приступил к выдаче кредитов в рамках государственной программы субсидирования процентных ставок по автокредитам.

В отчетном году ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществлял как традиционные конверсионные операции, так и операции с производными инструментами. Активно проводились операции на денежных рынках по поручениям клиентов: покупка и продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли и за другую безналичную иностранную валюту с условиями расчетов Today, Tomorrow, Spot; предоставление и привлечение межбанковских депозитов в российских рублях и иностранной валюте; покупка и продажа наличной иностранной валюты; форвардные и фьючерсные операции с безналичной иностранной валютой в целях страхования (хеджирования) валютных рисков.

Банк предлагает своим клиентам широкий спектр операций на рынке драгоценных металлов: ведение обезличенных металлических счетов, арбитражные сделки на условиях «Margin Trading», хеджирование, экспортные операции и комиссионные сделки.

В области торговли ценными бумагами Банк осуществлял как собственные операции, так и брокерское обслуживание клиентов.

Традиционной сферой деятельности Банка в 2012 году оставалось расчетно-кассовое обслуживание, связанное с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и иностранной валюте. Клиенты Банка использовали банковскую систему оперативного доступа и управления счетом «Интернет-Клиент-Банк».

В 2012 году ОАО АКБ «РОСБАНК» продолжал развивать документарные операции и торговое финансирование.

Концентрация рисков Банка в значительной степени повторяет структурную ориентированность его активов. Основные риски, принимаемые на себя Банком:

·кредитный риск по кредитным и приравненным к ним сделкам;

·риск ликвидности;

·процентный риск;

·рыночный риск (операции с ценными бумагами, инструментами денежного и валютного рынков);

·операционные риски, связанные с внутрибанковскими процедурами и информационными технологиями;

·комплаенс риск.

Существенная доля совокупного риска приходится на кредитные операции. В условиях экономического кризиса кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» была направлена на жесткий контроль за качеством кредитного портфеля. Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2012 году была направлена, в первую очередь, не на расширение кредитных вложений, а на сохранение хорошего качества кредитного портфеля Банка, который был сформирован за предыдущие периоды его деятельности.

В рамках антикризисных мер ОАО АКБ «РОСБАНК» предпринимал усиленные действия по снижению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования, основные из которых сводятся к следующему:

·предприняты усиленные меры по мониторингу текущего финансового состоянии и платежеспособности заемщиков - корпоративных клиентов Банка;

·предприняты усиленные меры по мониторингу наличия, сохранности и переоценке предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

·проводилась работа по реструктуризации ссудной задолженности заемщиков - корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с текущей кризисной ситуацией на финансовом рынке, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

·велась активная работа с проблемными активами.

Кроме того, сформированная в ОАО АКБ «РОСБАНК» система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю также направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

·поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

·установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

·применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов.

Банк уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая Банке система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью;

·использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;

·контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;

·обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;

·формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

Действующая система управления кредитным риском, наряду с предпринятыми ОАО АКБ «РОСБАНК» антикризисными мероприятиями позволили Банку сохранить контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить приемлемый уровень надежности кредитных вложений в условиях продолжающегося финансового кризиса.

Благодаря предпринятым усилиям по итогам 2012 года ОАО АКБ «РОСБАНК» смогло сохранить диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, и сбалансированный, с точки зрения рисков, корпоративный кредитный портфель.

В части розничного кредитования в кризисных условиях отчетного года, Банк применял консервативные подходы к кредитованию физических лиц с целью сохранения качества кредитных вложений. Управление кредитными рисками осуществлялось по следующим основным направлениям: диверсификация кредитного портфеля по уровню риска (потерь), присущего тем или иным модификациям кредитных продуктов и клиентским сегментам с учетом в т.ч. состояния внешних факторов (общая экономическая ситуация, региональные особенности); стандартизация условий и процедур предоставления розничных кредитных продуктов; проведение активных мероприятий по снижению объемов мошенничества на стадии оформления ссуды; разработка и внедрение скоринговых карт по отдельным кредитным продуктам, учитывающих специфику соответствующих регионов; взаимодействие с бюро кредитных историй для более полной оценки потенциального заемщика; системный подход к оценке качества работы и мотивации кредитных экспертов/клиентских менеджеров; постоянный мониторинг качества розничного кредитного портфеля; унификация подходов к работе с просроченной задолженностью на различных стадиях; активное взаимодействие с коллекторскими агентствами; регулярные рассылки SMS писем, голосовое информирование заемщиков о предстоящих платежах и возникновении просроченной задолженности. Реализация перечисленных мероприятий позволила Банку контролировать качество розничного кредитного портфеля, в т.ч. в условиях продолжающегося финансового кризиса, и, в целом, обеспечивать приемлемый уровень риска по розничному кредитному портфелю.

В Банке функционирует интегрированная система риск-менеджмента, основными задачами которой являются анализ и контроль качества кредитного портфеля на постоянной основе, оценка кредитных рисков при внедрении новых розничных кредитных продуктов и модификации действующих, оперативное принятие решений об ограничении продаж розничных кредитных продуктов, имеющих высокий риск, а также разработка подходов к формированию резервов на возможные потери по ссудам в части кредитных операций.

На сегодняшний день «РОСБАНК» предоставляет своим клиентам - физическим лицам несколько программ кредитования. Для начала предоставлю краткий перечень предлагаемых кредитных продуктов на сегодняшний день. (Таблица 3.1.)


Таблица 3.1. Кредитные продукты для клиентов - физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК»

№Наименование кредитного продуктаПроцентная ставкаОбеспечение по кредитуМах сумма кредитования123451Неотложные нужды - Большие деньги19,9% годовыхПоручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га.от 10 000 рублей/экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ до 500 000 рублей (экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)2Автоэкспресс-кредитОт 15% годовыхЗалог приобретаемого ТС.Минимальная сумма кредита: 60 000 рублей; Максимальная сумма кредита: 510 000 рублей. При этом, если у Клиента нет в собственности недвижимости, то максимальная сумма кредита -300.000 рублей.3Просто деньгиот 22,9%Не предоставляетсяМинимальная сумма кредита: 18 000 руб. /экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)до 200 000 рублей (при стаже работы на последнем месте более 1 года и общем трудовом стаже более 2-х лет).4Овердрафт22,9 % годовыхНе предоставляетсяот 3 000 до 300 000 руб.5Ипотечные ломбард классическийДо 5 лет - от 17% 6-10 лет - от 17,5% 11-15 лет - от 18% 20 лет - от 18,5% 25 лет - от 19%Поручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га.. Залог приобретаемого имущества.От 200 000 руб. до 6 000 000 рублей.

Ниже в таблицах рассмотрим более подробную характеристику этих продуктов.


Таблица 3.2. Кредит на неотложные нужды «Большие деньги» (физические лица)

№ п.п.Перечень тарифицируемых банковских услуг/операцийРазмер/ставка оплаты услуг123Проценты за пользование кредитом, неустойка1.1.Процентная ставка по кредиту (проценты годовых):1.1.1.На срок до 36 месяцев, в случае заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ в иностранной валюте19,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных организаций 16,9%) -1.1.2.На срок до 36 месяцев, в случае отказа от заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ в иностранной валюте 21,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных организаций 18,9%) -1.1.3.На срок свыше 36 месяцев, в случае заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ в иностранной валюте 20,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных организаций 17,9%) -1.1.4.На срок свыше 36 месяцев, в случае отказа от заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ в иностранной валюте 22,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных организаций 19,9%) - 1.2.Неустойка (пени): в рублях РФ в иностранной валюте 0,5% в день от суммы просроченного платежа -Комиссии за обслуживание кредита2.1.Комиссия за выдачу кредита в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается - 2.2. Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -2.3.Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -Открытие счетов и оформление банковских карт3.1. Оформление банковской карты (с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода)Не взимается 3.2.Единовременная комиссия за открытие Счета: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -Ведение Счетов и обслуживание банковских карт 4.1.Ежемесячное ведение Счета: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -4.2. Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты): через ПВН Банка через банкоматы Банка Не взимается Не взимается4.3.Пополнение счета наличными денежными средствами в рублях РФ и/или долларах США, и/или Евро с использованием банковское карты в банкоматах и ПВН банков-партнеров1% от суммы4.4.Предоставление выписки (информации) по Счету: 4.4.1. - в дополнительных/операционных офисах за период до 30 дней с даты обращения от 30 до 90 дней с даты обращения от 90 до 180 дней с даты обращения от 180 дней с даты обращения Не взимается От 39 руб. до 69 руб. за лист От 79 руб.до 99 руб. за лист От 119 руб. до 199 руб. за лист 4.4.2. - в банкоматах Банка: предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете Не взимается 7 руб. за одну выписку 4.4.3.- предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков 10 руб. за запрос 4.5.Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода): 4.5.1.- по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 - кода, механическим повреждением Не взимается 4.5.2.- в связи с истечением срока действия банковской картыНе взимается 4.6. Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте: через банкоматы Банка/сторонних банков через ПВН Банка/сторонних банков 750 000 руб. 1 000 000 руб.4.7.Выдача наличных денежных средств в рублях РФ: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеров Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается4.8.Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеров Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимаетсяОплата товаров и услуг5Комиссия за безналичные операции по5.1. приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты Не взимается 5.2.Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без использования банковской карты Не взимаетсяОперации, совершаемые в системе «Интернет-Банк»6.1.Просмотр остатка по СчетуНе взимается6.2.Просмотр информации о движении денежных средств по Счету Не взимается6.3.Просмотр дубликатов платежных порученийНе взимается6.4.Просмотр информации по ссудам/кредитамНе взимаетсяДополнительные услуги 7.1.Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом 750 руб. (за каждую транзакцию)7.2.Блокировка банковской карты по звонку клиентаНе взимается

Таблица 3.3. Нецелевой кредит на неотложные нужды - «Просто деньги» (физические лица)

№ п.п.Перечень тарифицируемых банковских услуг/операцийРазмер/ставка оплаты услуг123Проценты за пользование кредитом, неустойка1.1.Процентная ставка по кредиту (проценты годовых): 1.1.1. На срок до 24 месяцев, в случае заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ в иностранной валюте 22,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных предприятий 19,9%) -1.1.2.На срок до 24 месяцев, в случае отказа от заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ * в иностранной валюте 24,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных предприятий 21,9%) -1.1.3.На срок свыше 24 месяцев, в случае заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ * в иностранной валюте 24,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных предприятий 21,9%) -1.1.4.На срок свыше 24 месяцев, в случае отказа от заключения договора страхования жизни и здоровья заемщика: в рублях РФ * в иностранной валюте 26,9% (для сотрудников финансово-устойчивых и бюджетных предприятий 23,9%) - 1.2. Неустойка (пени): в рублях РФ в иностранной валюте 0,5% в день от суммы просроченного платежа -Комиссии за обслуживание кредита 2.1. Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -2.2.Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте3% от суммы задолженности в первые 6 месяцев пользования кредитом 1800 рублей при пользовании кредитом более 6 месяцев -2.3.Комиссия за частичное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте 3% от суммы погашения -Открытие счетов и оформление банковских карт3.1. Оформление банковской карты (с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода)Не взимаетсяЕдиновременная комиссия за открытие Счета:3.2. в рублях РФ в иностранной валютеНе взимается -Ведение Счетов и обслуживание банковских карт 4.1. Ежемесячное ведение Счета: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается - 4.2. Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты): через ПВН Банка через банкоматы Банка Не взимается Не взимается4.3.Пополнение счета наличными денежными средствами в рублях РФ и/или долларах США, и/или Евро с использованием банковское карты в банкоматах и ПВН банков-партнеров1% от суммы4.4.Предоставление выписки (информации) по Счету: 4.4.1. - в дополнительных/операционных офисах Банка: за период до 30 дней с даты обращения от 30 до 90 дней с даты обращения от 90 до 180 дней с даты обращения от 180 дней с даты обращения Не взимается От 39 руб. до 69 руб. за лист От 79 руб.до 99 руб. за лист От 119 руб. до 199 руб. за лист 4.4.2. - в банкоматах Банка: предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете Не взимается 7 руб. за одну выписку 4.4.3.- предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков 10 рублей за запрос 4.5.Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода): 4.5.1.- по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 - кода, механическим повреждениемНе взимается 4.5.2.- в связи с истечением срока действия банковской картыНе взимается 4.6. Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте: через банкоматы Банка/сторонних банков через ПВН Банка/сторонних банков 90 000 рублей Без ограничений 4.7.Выдача наличных денежных средств в рублях РФ: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеров Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается 4.8. Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеров Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимается Не взимается 1% (мин. 89 руб.) Не взимаетсяОплата товаров и услуг 5.1.Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты Не взимается 5.2.Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без использования банковской карты Не взимается Операции, совершаемые в системе «Интернет-Банк»Операции, доступные без процедуры подключения к системе и дополнительные условия6.1.Просмотр остатка по СчетуНе взимается6.2.Просмотр информации о движении денежных средств по СчетуНе взимается 6.3.Просмотр дубликатов платежных порученийНе взимается6.4.Просмотр информации по ссудам/кредитамНе взимаетсяДополнительные услуги 7.1.Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом750 рублей (за каждую транзакцию)7.2.Блокировка банковской карты по звонку клиентаНе взимается

Таблица 3.4. Автоэкспресс - кредит на новые автомобили

№ п.п. Перечень тарифицируемых банковских услуг/операцийРазмер/ставка оплаты услуг123Проценты за пользование кредитом, неустойка 1.1. Процентная ставка по кредиту (проценты годовых) без заключения договора страхования «жизни и здоровья» клиента: 1.1.1.Срок кредита до 36 мес. в рублях при первоначальном взносе 0-9,99% при первоначальном взносе 10-29,99% при первоначальном взносе 30-49,99% при первоначальном взносе от 50% в иностранной валюте 19,0% 18,0% 17,0% 16,0% -1.1.2.Срок от 37 мес. в рублях при первоначальном взносе 0-9,99% при первоначальном взносе 10-29,99% при первоначальном взносе 30-49,99% при первоначальном взносе от 50% в иностранной валюте 20,0% 19,0% 18,0% 17,0% -1.2.Процентная ставка по кредиту (проценты годовых) при заключении договора страхования «жизни и здоровья» клиента:1.2.1.Срок кредита до 36 мес. в рублях при первоначальном взносе 0-9,99% при первоначальном взносе 10-29,99% при первоначальном взносе 30-49,99% при первоначальном взносе от 50% в иностранной валюте 17,5% 16,5% 15,5% 14,5% -1.2.2.Срок от 37 мес. в рублях при первоначальном взносе 0-9,99% при первоначальном взносе 10-29,99% при первоначальном взносе 30-49,99% при первоначальном взносе от 50% в иностранной валюте 18,5% 17,5% 16,5% 15,5% - 1.3. Неустойка (пени): в рублях РФ в иностранной валюте 0,5% в день от суммы просроченного платежа -Комиссии за обслуживание кредита2.1.Комиссия за выдачу кредита: в рублях РФ в иностранной валюте 6000 - 2.2. Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -2.3.Комиссия за частичное досрочное погашение задолженности по кредитному договору: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается -Открытие счетов и оформление банковских карт3.1. Оформление банковской карты (с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода) Не взимается3.2. Единовременная комиссия за открытие Счета: в рублях РФ в иностранной валютеНе взимается Ведение Счетов и обслуживание банковских карт 4.1. Ежемесячное ведение Счета: в рублях РФ в иностранной валюте Не взимается - 4.2. Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты): через ПВН Банка через банкоматы Банка Не взимается Не взимается4.3.Пополнение счета наличными денежными средствами в рублях РФ и/или долларах США, и/или Евро с использованием банковское карты в банкоматах и ПВН банков-партнеров1% от суммы4.4.Предоставление выписки (информации) по Счету: 4.4.1. - в дополнительных/операционных офисах Банка: за период до 30 дней с даты обращения от 30 до 90 дней с даты обращения от 90 до 180 дней с даты обращения от 180 дней с даты обращения Не взимается От 39 руб. до 69 руб. за лист От 79 руб.до 99 руб. за лист От 119 руб. до 199 руб. за лист 4.4.2. - в банкоматах Банка: предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете Не взимается 7 руб. за одну выписку 4.4.3.- предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков 10 руб.за запрос 4.5.Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН - кода и ПИН 2 - кода): 4.5.1.- по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 - кода, механическим повреждением Не взимается4.5.2.- в связи с истечением срока действия банковской картыНе взимается 4.6. Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте: через банкоматы Банка/сторонних банков через ПВН Банка/сторонних банков Услуга не предоставляется Услуга не предоставляется 4.7.Выдача наличных денежных средств в рублях РФ: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеровУслуга не предоставляется 4.8. Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте: через ПВН Банка через ПВН сторонних банков через ПВН банков - партнеров через банкоматы Банка через банкоматы сторонних банков через банкоматы банков - партнеровУслуга не предоставляется Оплата товаров и услуг5.1.Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты Услуга не предоставляется 5.2.Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без использования банковской карты Не взимаетсяОперации, совершаемые в системе «Интернет-Банк»Операции, доступные без процедуры подключения к системе и дополнительные условия6.1.Просмотр остатка по СчетуНе взимается6.2.Просмотр информации о движении денежных средств по Счету Не взимается6.3.Просмотр дубликатов платежных порученийНе взимается6.4.Просмотр информации по ссудам/кредитамНе взимаетсяДополнительные услуги 7.1.Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом750 руб. (за каждую транзакцию)7.2.Блокировка банковской карты по звонку клиентаНе взимается

Таблица 3.5. Ипотечный ломбард классический

№ п.п.Перечень тарифицируемых банковских услуг/операцийРазмер/ставка оплаты услуг123Проценты за пользование кредитом, неустойка 1.1. Процентная ставка по кредиту (проценты годовых): в рублях РФ в иностранной валютеДо 5 лет - от 17% 6-10 лет - от 17,5% 11, 15 лет - от 18% 20 лет - от 18,5% 25 лет - от 19% - 1.2.Неустойка (пени в день): в рублях РФ в иностранной валюте 0,5% -Операции по открытию и ведению Личного банковского счета (ЛБС), а также оформлению и обслуживанию банковских карт2.1. Все операцииСогласно выбранному Заемщиком тарифному плану по ЛБС

За 2011 г. выдано потребительских кредитов на сумму 3 158 997 тыс.руб., 51 478 шт., прирост ссудной задолженности за год составил 1 067 384 тыс.руб., процент оседания выданных кредитов в портфеле составил 34%.

За 2011 г. от розничного кредитования получен доход (% и комиссионный) в размере 606 419 тыс.руб.

На начало 2012 года картина по кредитованию изменилась не в лучшую сторону, кредитование физических лиц и добросовестных заемщиков заметно приостановилось. Наибольшую долю в кредитовании занимают корпоративные клиенты. В сложившемся финансово-экономическом положении в стране, банк изменил свои ориентиры, теперь политика банка направлена не на привлечение новых заемщиков, а на сохранение «надежных» клиентов, проверенных долгосрочным взаимовыгодным сотрудничеством.


. Рекомендации по совершенствованию обслуживания физических лиц


Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков.

Банковское кредитование как юридических так и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

Проводя анализ банка, в котором видно, что наибольшую долю в активе занимают кредиты предоставленные клиентам банка, а межбанковские расчеты преобладают в структуре пассива баланса.

Расчет финансового состояния банка, позволяет сделать основной вывод: финансовое состояние за рассматриваемый период можно оценить как хорошее, все показатели находятся в пределах допустимого.

В целом процесс кредитования развит очень хорошо, но имеются некоторые недостатки:

. Небольшое количество программ ипотечного кредитования;

. Недостаточно охвачен сегмент рынка;

. Недостаточно развиты зарплатные проекты;

. В банке отсутствуют программы образовательных кредитов.

С целью устранения перечисленных недостатков в процессе кредитования предлагаются следующие:

. Увеличить количество рабочих дней;

. Внедрить новую программу кредита на образование.

Образовательный кредит - это вид долгосрочного кредита, который относительно недавно появился в нашей стране, в связи с переходом большинства учебных заведений на коммерческую основу. До сих пор многие считают, что на образовательные цели удобно взять обычный потребительский кредит, однако это неверно. Образовательный кредит имеет несомненные преимущества, по сравнению с нецелевыми краткосрочными кредитами. Как новый кредитный продукт, образовательный кредит предоставляется далеко не всеми банками (кредитными организациями).

Принципиальными отличиями образовательного кредита является то, что он выдаётся только для оплаты образовательных услуг (или сопутствующих обучению расходов), заёмщиками являются молодые люди уже с 14-16 лет, а основные выплаты по нему приходятся на время после окончания обучения. Процентные ставки по образовательным кредитам в России на сегодняшний день достаточно велики и составляют 12%-19% процентов годовых, а вот максимальный размер кредита - напротив, пока ещё ограничен суммой в 140 тыс. рублей или 5-6 тыс. долларов. Максимальный срок образовательного кредита - 10-11 лет.

Государство на современном этапе очень заинтересовано в продвижении и распространении кредитования на образовательные цели, есть законопроекты, призванные оптимизировать проценты, сроки и условия образовательных кредитов с точки зрения их доступности.

Для получения образовательного кредита необходимо поступить в государственное или негосударственное учреждение высшего или среднего профессионального образования, которое имеет государственную аккредитацию.

Различают такие виды образовательных кредитных договоров, как договор основного образовательного кредита и договор сопутствующего образовательного кредита. Под сопутствующими образованию расходами понимается проживание, питание и некоторые другие траты студента в период обучения.

Механизм получения образовательных кредитов в нестоящее время далёк от совершенства, поэтому часто возникают следующие проблемы:

·взять кредит на образование можно только в том банке, который имеет договор о кредитовании обучения в конкретном учебном заведении, а это не всегда выгодно заёмщику. Кроме того, конкурс, при поступлении в такие учебные заведения (имеющие договор с банком), всегда гораздо выше;

·требуются поручители или имущество в качестве залога, что не всегда может быть в наличии у заемщика. Для получения образовательного кредита чаще всего требуется наличие одного или двух поручителей, достаточно платёжеспособных граждан. Родители, старшие сёстра и братья могут стать поручителями, но только по их личному согласию. В качестве залога банки могут принимать недвижимость, автомобили, драгоценные металлы, ценные бумаги, но данные материальные ценности не всегда имеются в наличии у студента, который хочет повысить свой уровень образования;

·расторжение или изменение условий договора образовательного кредита, а также перевод заёмщика в другое образовательное учреждение всегда влечёт за собой существенные финансовые траты;

·заёмщик должен иметь гражданство России, а также, в большинстве случаев, требуется наличие постоянной регистрации в районе, где расположен банк-кредитор;

·в большинстве случаев банки обговаривают в договоре такое условие, что если студент-заёмщик неуспешно сдал сессию - выплаты прекращаются и договор считается расторгнутым;

·если стоимость обучения выше максимального размера кредита - приходится либо брать дополнительный потребительский кредит, либо искать более дешёвое учебное заведение;

·обязательное страхование заёмщика проводится только в компаниях, аккредитованных банком, что не всегда удобно;

·существенная переплата за обучение, в том числе и за ведение счёта в банке.

Несомненно, положительными сторонами образовательного кредита являются:

·возможность оплатить все виды обучения: как на дневном, так и на вечернем или заочном отделениях, а также в аспирантуре. Можно оплатить учёбу в техникуме (училище), колледже, институте, университете и в академии;

·возможность выплачивать в период обучения только проценты по кредиту, а основную часть - в течение пяти лет после получения диплома. Хотя есть и образовательные кредиты с равнодолевыми выплатами, равномерно распределёнными на весь срок кредитования, это удобно, к примеру, для работающих студентов-заочников;

·перевод денег от банка к образовательному учреждению чаще всего происходит по безналичному расчёту, в установленные договором сроки, то есть, снижается риск отчисления за неоплату услуг образовательного учреждения;

·возможность получения компенсации от государства, в размере до 40%-60% от суммы обучения.

Абитуриенту, претендующему на образовательный кредит, нужно собрать все документы и подать заявку в банк заблаговременно, сразу после сдачи вступительных экзаменов, так как принятие решения о выдаче образовательного кредита занимает до 15-20 дней.

Совершенно очевидно, что брать образовательный кредит стоит только в том случае, если есть уверенность в том, что профессиональная деятельность после окончания обучения будет приносить высокий и стабильный доход. То есть, образовательный кредит - дополнительный повод задуматься о правильности выбранной специальности и своей будущей конкурентоспособности на рынке труда....


Заключение


Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, коммерческое, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

Разветвленная сеть продаж - важное конкурентное преимущество банка. На начало 2013 года у Росбанка насчитывалось около 700 отделений, 1200 точек продаж в 340 городах и поселках России.

Росбанк является одним из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

С 4 февраля по 30 марта 2013 года мной была пройдена преддипломная практика в отделе кредитования частных клиентов Дополнительного офиса № 4586 ОАО АКБ «РОСБАНК». Мной были получены практические навыки работы, а также собраны общие сведения о банке и материал для выполнения дипломной работы. Цели и задачи преддипломной практики были выполнены в полной мере.

Кроме того, мной было проанализировано финансовое состояние банка, в частности, был проведен анализ финансовых результатов организации. Таким образом, можно сделать следующие выводы: в течение трех лет наблюдалось наличие высокой прибыли от прочих банковских операций, а также присутствие существенных операционных убытков. Чистая прибыль банка имела тенденцию к сокращению своего размера. Показатели рентабельности банка также снижались в динамике, что являлось следствием сокращения чистой прибыли. Основным фактором, обусловившим уменьшение финансового результата деятельности, являлось опережение роста расходов по сравнению с доходами банка. По этой же причине довольно существенно снизилась рентабельность акционерного капитала банка.


Список литературы


Нормативно-законодательные документы

.О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ: принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.

.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 03.02.1996. N 395-I // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. ст. 492.Российская газета. 1996. N 27.

.Об оценке экономического положения банков: указание от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 06.04.2012) / ЦБ РФ // Вестник Банка России. 2012. N 21.

Учебники и учебные пособия

.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 2010. 344 с.

.Борисов А.Б. Большой экономический словарь: учебник. М.: Книжный мир, 2011. 895 с.

.Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. М.: Магистр, 2009. 350 с.

.Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник. М. : Омега-Л, 2006. 542 с.

.Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ, 2009. 191 с.

.Левита Р.Я. История экономических учений: учебник. М.: Catallaxy, 2010. 192 с.

.Майбурд Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров: учеб. пособие. М.: Дело, 2011. 560 с.

.Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 2009. - 288 с.

.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. 272 с.

.Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2008. 560с.

.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Инфра - М, 2008. 320 с.

.Роуз П.С. Банковский менеджмент: учеб. пособие. М.: Дело, 2007. 786 с.

.Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2010. 527 с.

.Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2009. 256 с.

Книги с одним автором

.Андросов А.М. Финансовая отчетность банка: учеб. пособие. М.: Менатеп-информ, 2011. 464с.

.Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2009. 168 с.

Книги с соавторами

.Абрамова М. А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. Спб.: Бизнес-пресса, 2010. 410 с.

Книги, описанные под заглавием

.Банки и банковские операции: учебник / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. 471 с.

.Банковский сектор экономики Приморского края: анализ, оценка, перспективы: учебник / под ред. В.В. Рудько - Силиванова. Владивосток: ДВГАЭУ, 2011. 224 с.

.Банковское дело: учебник / под ред. проф. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2009. 464 с.

.Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / О.В. Ефимовой [и др.]; под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. М.: Омега-Л, 2011. 548 с.

.Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008. - 464 с.

.Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. М.: Издательство «Перспектива», 2009. 656 с.

.Основы банковской деятельности (Банковское дело): учебник / под ред. К.Р. Тагирбекова М.: Издательский дом «Инфра - М», Издательство «Весь мир», 2010. 720 с.

Статьи из сборников и журналов

.Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал. 2012. № 3. С. 36 - 38.

Электронные ресурсы

29.Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: <http://www.cbr.ru/> (дата обращения: 25.02.2013).

.Котина О.В. Уроки банковской аналитики [Электронный ресурс]. URL: <http://bankir.ru/tehnologii/s/yroki-bankovskoi-analitiki-ili-laquoanalitika-s-nylyaraquo-prodoljenie-1373797/> (дата обращения: 26.03.2013).

Самойлов Е.В. Подход к стресс - тестированию платежной позиции банка [Электронный ресурс]. URL: <http://bankir.ru/tehnologii/s/podhod-k-stress-testirovaniu-platejnoi-pozicii-banka-2173639> (дата обращения: 20.03.2013).


Теги: Акционерный коммерческий банк "Росбанк"  Отчет по практике  Банковское дело
Просмотров: 16897
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Акционерный коммерческий банк "Росбанк"
Назад