Осуществление кредитных операций

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное БЮДЖЕТНОЕ

образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Филиал АлтГУ в г. Камень-на-Оби

Отделение среднего профессионального образования

ОТЧЕТ ПО УЧЕБНОЙ ПРАКТИКЕ

(ПМ.02 «ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»)

Выполнила студентка:

курса, группа 2211

Сорокина Ксения Станиславовна

Проверил преподаватель:

Екатерина Михайловна Селезнева

Камень-на-Оби 2013

ЗАДАНИЕ

Вариант 17

1.Теоретический вопрос «Методы управления банковскими рисками».

.Перечислить основные Законы РФ, которые имеют то или иное отношение к банковской деятельности, и дать их краткую характеристику, отразив полученные результаты в виде таблицы (табл. 1).

Таблица 1

Законы Российской Федерации

Название законаНомерДата принятияОсновные общие положения законаДата последнего изменения и дополненияНомер последнего изменения и дополнения

.Решение задачи.

СОДЕРЖАНИЕ

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ ВОПРОС

.ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

.РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ

.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.ТЕОРИТИЧЕКИЙ ВОПРОС

«МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ»

Банковский риск - присущая банковской деятельности вероятность потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк - клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций.

Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой - повышают качество своих операций.

Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Известно, например, что не все разновидности банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих клиентов.

Для сокращения вероятности возникновения банковского риска кредитные организации распределяют риски по классификациям, а также разрабатывают методы управления рисками и создают стратегию и кредитную политику банка.

Здесь используются методы:

статистический - предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска. В основе метода, который может быть использован при оценке самых разных видов рисков банка, лежат сравнения вероятностей возникновения потерь с частотой их фактического возникновения;

экспертных оценок - включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффициентов) и их «привязку» к определенным зонам рисков;

аналитический - означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или для их совокупности.

Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

-й этап - выявление, распознавание рисков;

-й этап - анализ, количественная оценка рисков;

-й этап - способы уменьшения или предупреждения рисков;

-й этап - контроль рисков.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются:

Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.

Выявление и измерение риска.

Контроль риска. Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для эффективного рискового контроля необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации.

Мониторинг риска. Данный термин означает регулярную независимую систему оценки и контроля рисков с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятельность, подобную кредитному анализу.

Помимо вышеперечисленных методов банки формируют резервы на возможные потери по кредитам. Формирование резерва на возможные потери но ссудам производится в момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день банком осуществляется его корректировка в зависимости от остатка ссудной задолженности, от изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, изменения условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам.

Использование созданного резерва на возможные потери по ссудам производится при списании основного долга с баланса в случае его безнадежности и / или нереальности ко взысканию. Оно осуществляется по решению Совета директоров или Наблюдательного Совета банка. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определением, постановлением) судебных, нотариальных органов, свидетельствующем о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.

«Признанные безнадежными и / или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам без обязательного подтверждения процессуальными документами.

В том случае, если величина созданного резерва недостаточна для покрытия всей задолженности, нереальной для взыскания и подлежащей списанию с баланса, то разница между суммой ссудной задолженности, подлежащей списанию, и резервом, созданным по указанной ссуде, относится на убытки банка.

Действующая система покрытия (финансирования) кредитных рисков и их оценки не является устоявшейся и требует постоянного совершенствования по мере развития системы кредитования, методов оценки финансового состояния заемщиков и качества выдаваемых ссуд.»

.ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

Перечислить основные документы и положения, которые имеют то или иное отношение к банковской деятельности, и дать их краткую характеристику, отразив полученные результаты в виде таблицы (табл. 1).

Законы Российской Федерации

Название законаНомерДата принятияОсновные общие положения законаДата последнего изменения и дополненияНомер последнего изменения и дополнения«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»№86-ФЗ10.07.2002Центробанк юридическое лицо, его уставный капитал является федеральной собственностью, при этом он не отвечает по долгам государства. Цель создания Банка России - защита и сохранение устойчивости рубля, развитие, укрепление, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной и банковской систем.23.07.2013№ 251-ФЗ«О банках и банковской деятельности»№ 395-102.12.1990Определяет круг операций, которыми могут заниматься исключительно кредитные организации. Определяет понятие союзов, ассоциаций и групп, создаваемых банками. Заложены основы взаимоотношений банков и государства. Кроме того, в разделе прописаны базовые понятия, необходимые для создания банка: учредительные документы, минимальный уставный капитал, органы управления.30.09.2013№ 266-ФЗ«Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»№ 266-П24.12.2004Определяет порядок эмиссии и использования банковских карт. Даны определения, что такое кредитная, расчетная и предоплаченная карта, установлен круг операций, проводимых физ. лицами, организациями или ИП, с использованием банковских карт. Определены документы составляемые при операциях с использованием платежных карт и их содержание.10.08.2012№2862-У«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»№ 115-ФЗ7.08.2001В этих правилах определяются процедуры по выявлению подозрительных, необычных сделок и доведение их до сведения контролирующего органа. Закон также предписывает, в каких случаях кредитная организация имеет право отказать физическому или юридическому лицу в проведении операции. Отдельно в законе прописаны права и обязанности адвокатов, нотариусов.02.07.2010№ 176-ФЗ«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»№254-П26.03.2004В положении 254-П устанавливаются: перечень ссуд, ссудной задолженности, возможные потери по которым являются объектом создания резервов; пять категорий качества риска и критерии отнесения к ним; требования об оценке кредитного риска; перечень источников информации, которые банк в качестве рекомендации может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в течение периода ее нахождения на балансе и т.д.09.12.2008№ 2155-У«Об обязательных нормативах банков»№ 139-И01.012.013Основная функция данного документа - установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.06.12.2011№2426-П«О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»№ 385-П01.01.2013Настоящее положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.26.09.2012№ 2884-У«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»28.11.2003Предусматривает выплату вкладов клиентам банков - физ. лицам при наступлении страхового случая. Сумма страхового возмещения была увеличена со 100 тыс. до 700 тыс. рублей.27.09.2009№ 227-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле»№ 173-ФЗ10.12.2003Согласно закону органы валютного регулирования в Российской Федерации - это Центральный банк и правительство, а органы валютного контроля - ЦБ и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные правительством. Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки, подотчетные Банку России.23.07.2013N 251-ФЗ«О национальной платежной системе»№ 161-Ф27.05.2011Устанавливает правовые и организационные основы НПС и ее субъектов, определяет порядок оказания платежных услуг, в т. ч. проведения переводов электронных денежных средств, и осуществления надзора. Вводится понятие «значимые платежные системы». В законе обозначены все участники НПС, обеспечивающие ее деятельность, установлены их функции и обязанности.«О кредитных историях»№ 218-ФЗ22.12.2004Определяет, что такое кредитная история, ее содержание, а также как она формируется, хранится и используется; регулирует деятельность бюро кредитных историй, их создание, ликвидацию и реорганизацию; определяет принципы взаимодействия бюро с заемщиками, органами государственной власти и Банком России.23.07.2013N 251-ФЗ«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»№ 283-П20.03.2006Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и нормы осуществления Банком России надзора за его соблюдением. Здесь же определены пять классификационных категорий качества риска и критерии отнесения к ним.14.06.2007N 1837-У«Об ипотеке (залоге недвижимости)»№ 102-ФЗ16.07.1998Закон устанавливает основные понятия, относящиеся к залогу недвижимости и ипотечному кредитованию. Содержатся основные положения об ипотеке: основания возникновения ипотеки и особенности ее регулирования. Описано, какие обязательства и требования обеспечивает ипотека, какое имущество может быть предметом ипотеки. Регулирует вопросы заключения договора об ипотеке.19.05.2013N 101-ФЗ«Налоговый кодекс Российской Федерации»31.07.1998№146-ФЗУстанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации.07.05.2013N 104-ФЗ

.ЗАДАЧА №17

банковский риск ставка платеж

Сумма кредита 100000 руб., ставка 18% годовых, срок кредита 12 мес., ежемесячная комиссия за обслуживание кредита 1% от суммы кредита, аннуитетный платеж. Определить эффективную процентную ставку.

Исходные данные:= 100 000 рублей= 1,5% (18% / 12 мес) = 0,015= 12 (3 года х 12 мес)

Подставляем эти значения в формулу и определяем коэффициент аннуитета:

К =0,015*(1+0,015)12=0,09168.

(1+0,015)12 - 1

Далее находим сумму аннуитетного платежа:

= K*S,

где S - сумма кредита (в нашем случае S = 100 000); K - коэффициент аннуитета.

А = 0,09168 * 100 000 = 9168 рублей.

Ежемесячная комиссия за обслуживание кредита 1%, что составляет 1000 рублей в месяц.

Сумма ежемесячного платежа с учётом всех условий составит 10 168,00 рублей.

168 * 12 = 122 016 рублей.

Переплата по кредиту составит 22 016 рублей,

Процентная ставка: 22 016 / 100 000 = 22%

ОТВЕТ: Сумма аннуитетного платежа составит 9168 рублей, Сумма ежемесячных выплат составит 10 168 руб., Процентная ставка составит 22%.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.Тавасиева, А.М. Банковское дело: управление и технологии / А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 198 с.

.Севрук, В.Т. Банковские риски. - М.: «Дело ЛТД», 2009. - 361 с.

.Русанов, Ю.Ю. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента/ Ю.Ю. Русанов. - М.: Банковское дело, 2004 - 206 с.