Создание фитнес-центра "Титан"

ВВЕДЕНИЕ


На определенном этапе начала бизнеса появляется необходимость в составлении бизнес-план проекта. Каждый предприниматель знает, насколько важен бизнес-план, ведь он послужит визитной карточкой если обратиться в банк за получением кредита.

Бизнес-план - это программа управления предприятием, которая описывает полную стратегию от начала, развития до оптимизации.

Этот бизнес-план представляет собой проект по открытию фитнес-центра, который будет предоставлять качественные услуги по уходу за собой и своим здоровьем.

Целью данного бизнес-плана является получение навыков и умений разработки процесса бизнес-планирования.

Объектом исследования является предприятие ООО «Титан».

Предметом исследования является изучение теоретико-методических основ формирования бизнес-плана и разработка бизнес-плана для предприятия ООО «Титан».

Задачами данного исследования являются:

1.Получение теоретических и практических навыков разработки бизнес-плана;

2.Разработка плана маркетинга;

.Анализ рынка предоставляемых услуг;

.Расчет затрат проекта;

.Составление финансового плана предприятия;

.Прогноз эффективности проекта.


РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС ПЛАНАС УЧЕТОМ ОСОБЕННОСТЕЙ ОТРАСЛИ


.1 Бизнес-план и его составляющие


Бизнес-план - анализ, стратегия развития и прогноз всех экономический явлений на предприятии, который описывает полный жизненный цикл продукции, от её создания до реализации.

Составление бизнес плана убережет любое предприятие от непредвиденных расходов, а на первоначальном этапе покажет: выгодно ли вообще начинать данное предприятие, будет ли приносить доход и сроки его окупаемости.

Профессионально составленный бизнес план, должен отвечать большому количеству требований, сформулированных на бумаге, со специальными расчетами. Это самый начальный и самый основной шаг, на пути в большой бизнес.

Бизнес-план - это совокупное отображение движений денежных потоков и всех экономический изменений. Но, как и в любом развитии, так и в проекте, необходимо соблюдать последовательность и умеренность, и не стремиться, слишком высоко поднимать планку в развитии. Все должно быть предельно прозрачно и реально.

Грамотно спроектированный бизнес план, может привлечь не только источники дополнительного финансирования, но и помочь найти высококвалифицированный персонал и надежных поставщиков. А уровень составленного бизнес-плана показывает надежность владельца предприятия и его серьезность.

Бизнес план должен быть составлен не просто правильно, но также он должен быть читаемым и привлекательным, для различных видов инвестирования. Это, конечно, зависит от бизнес-идеи и выгодности проекта.

Бизнес план может и должен использоваться как для вновь созданного предприятия, так и для уже функционирующего, на новом этапе его развития или реконструкции.

1.Составление резюме ? одна из ключевых задач на начальном этапе бизнес-плана. Это «лицо» проекта, его внешняя оболочка. Как будет составлено резюме, так будет выглядеть и весь бизнес план в дальнейшем. При составлении масштабного проекта, требующего привлечения дополнительного финансирования, потенциальные инвесторы и различные лица, которые будут оценивать экономическую выгодность бизнес-идеи, первым делом смотрят на введение в бизнес план, и решают, будут ли она знакомиться с ним дальше. Резюме должно быть предельно простым, понятным и экономически обоснованным. В нем должна быть видно прибыльность предприятия.

2.В разделе Бизнес-идея должно быть четко дано обоснование реалистичности всего проекта, на чем основана эта уверенность и подкреплены ли теоретические выводы практикой. Здесь так же необходимо ответить на такие вопросы как:

-основная цель деятельность проекта;

-какие задачи необходимо будет преодолеть для достижения поставленных целей;

-какие проблемы могут встретиться на пути развития данного этапа предприятия и как их решит;

-какие конкретные действия будут проходить на пути к намеченной цели;

-какими главными аргументами будет подкреплена уверенность в успешном результате.

Эти пункты бизнес плана лучше всего составлять после написания основной части проекта, после того, как будут проведены все подсчеты и составлены основные показатели. Все информация во введении должна быть предельно кратко и ясно изложена, желательно, чтобы объемы этих частей не превышали 3-5 страниц.

3.В главе Маркетингового развития предприятия описывается перечень используемых товаров, которые впоследствии будут реализованы. Так же описываются основные конкурентоспособные преимущества, которые будут привлекательны для конечного покупателя, доказывается прибыльность данного вида продукции, высокий уровень спроса.

Необходимо расписать уровень и масштабы сбыта, потоки его реализации и количество. Так же, необходимо спрогнозировать потребительский спрос на товары.

На основе вышеизложенного исследования составляется прогноз продаж на год. Составляется такой прогноз в трех вариантах: реалистичный, пессимистичный и оптимистичный. Такие данные лучше всего расписывать в табличной форме.

4. Важным нюансом является рассмотрение конкурентов, их ответные действия и пути решения всех подобных проблем. Необходимо предусмотреть возможные действия конкурентов, их степень агрессивности, какое воздействие они могут оказать и их последствия, и какие есть варианты ухода от агрессии. Ответив на все эти вопросы, составляется конкурентная стратегия в бизнес-плане. Дальше её остается внедрить и реализовать.

. Производственный план является ядром всего проекта, поэтому должен быть составлен простым языком, с минимальным содержанием технических слов. Здесь полностью описывается техническое описание и пути производственных процессов завершенного производства. Так же, обязательно, включаются математические расчеты, подсчеты издержек производства и прочий экономический анализ производства.

6. В Организационной части обязательно описание правовой формы предприятия, его налогооблагаемый режим и форму собственности. Если будут пайщики и инвесторы, то на этом, так же, следует акцентировать внимание и уделить должное место в бизнес плане.

. Финансовая глава составляется одной из первых и включает основные разделы: баланс организации, анализ прибыли и убытков и прогнозирование движения финансовых средств. Данная глава содержит большое количество подсчетов, анализа и финансовый результат. Это итог всего вышеизложенного, объединенный в один финансовый результат.


.2 Правовое регулирование процесса разработки бизнес-плана


Основные правовые законы и акты которые регулируют деятельность ООО «Титан» являются:

. Хозяйственный кодекс Украины от 16.01.2003 року №436-ІУ, устав предприятия, генеральное тарифное соглашение, коллективный договор и другие правовые документы которые регулируют отдельные направления предприятия

Хозяйственный кодекс регламентирует порядок создания, регистрации, ликвидации и реорганизации предприятия ; раскрывает общие принципы управление предприятием и самоорганизации трудового коллектива; рассматривает механизм формирования и использования имущества; определяет виды хозяйственной , экономической и социальной деятельности предприятия; фиксирует права и ответственность в создании хозяйственной деятельности; регулирует отношения с другими хозяйственными субъектами

Предприятие считается созданным и приобретает права юридической личности со дня его государственной регистрации. Предприятие действует на основе устава.

. Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 №2755 - VI регулирует отношения, которые возникают в сфере производства налогов и сборов, в частности, определяет исчерпывающий перечень налогов и собраний, которые справляются в Украине, и порядок их администрирования, налогоплательщиков и собраний, их права и обязанности, компетенцию контролирующих органов, полномочий и обязанности их должностных лиц во время осуществления налогового контроля, а также ответственность за нарушение налогового законодательства.

. Кодекс законов о труде Украины от 24.06.2008 регулирует трудовые отношения всех работников, способствуя росту производительности труда, улучшению качества работы, повышению эффективности общественного производства и поднесению на этой основе материального и культурного уровня жизни трудящихся, укреплению трудовой дисциплины и постепенному превращению труда на благо общества в первую жизненную потребность каждого работоспособного человека.

. Положения (стандарт) бухгалтерского учета 25 "Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства" от 24.01.2011 устанавливает содержание и форму Финансового отчета субъекта малого предпринимательства в составе Баланса (форма №1-м) и Отчета о финансовых результатах (форма №2-м) и порядке заполнения его статей, а также содержании и форме Упрощенного финансового отчета субъекта малого предпринимательства в составе Баланса (форма №1-мс) и Отчета о финансовых результатах (форма №2-мс) и порядке заполнения его статей. Показатели этих отчетов приводятся в тысячах гривен с одним десятичным знаком.

. Устав предприятия ? это собрание обязательных правил, которые регулируют его взаимоотношения с другими субъектами ведения хозяйства, а также индивидуальную деятельность. Устав утверждается владельцем (владельцами) имущества, а для государственных предприятий - владельцем имущества при участии трудового коллектива.

В уставе предприятия определяются владелец и наименование предприятия, его местонахождения, предмет и цели деятельности, его органы управления, порядок их формирования, компетенция и полномочия трудового коллектива и его избирательных органов, порядок образования имущества предприятия, условия реорганизации и прекращения деятельности предприятия.

В устав включаются положения, связанные с особенностями деятельности предприятия, о трудовых отношениях, которые возникают на основании членства; о полномочиях, порядке создания и структуре совета предприятия; о знаках для товаров и услуг и др.

В уставе предприятия определяется орган (директор), который имеет право представлять интересы трудового коллектива.

Трудовой коллектив предприятия представляют все граждане, которые своим трудом участвуют в его деятельности на основе трудового договора (контракта, соглашения), а также других форм, которые регулируют трудовые отношения работника с предприятием.

Руководитель предприятия самостоятельно решает вопрос деятельности предприятия.

Трудовые доходы наемного работника предприятия определяются трудовым договором в соответствии с законодательством Украины.

Минимальный размер заработной платы работников, которые работают по трудовому договору, определяется в соответствии с действующим законодательством Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2013 год» от 06 декабря 2012 года №5515 - VI.

Закон Украины «Об оплате труда» от 24.03.1995 №108/95 - ВР определяет экономические, правовые и организационные принципы оплаты труды работников, которые находятся в трудовых отношениях, на основании трудового договора. Предприятие самостоятельно устанавливает формы, системы и размеры оплаты труда, а также другие виды доходов работников согласно законодательству.

Генеральное тарифное соглашение включает такие разделы:

-указание договорных сторон и правовой базы тарифного соглашения;

-оплата труда;

-обеспечение занятости;

-охрана труда;

-социальные гарантии;

-обязательство профсоюзов;

-гарантии профсоюзной деятельности;

-состав комиссии;

-лист согласования.


РАЗДЕЛ 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ (ПРОЕКТА) ООО «ТИТАН»


.1 Резюме


Создание предприятия ООО «Титан » обосновано высоким спросом и низким предложения на рынке фитнес-услуг. Предприятие ООО «Титан» будет предоставлять качественные спорт-услуги. Это предприятие будет находится по адресу - г. Харьков, пр. Тракторостроителей, 59/56.

Самым главным фактором конкурентоспособности данного предприятия является соотношение цена-качество. В Харькове существует не большое количество конкурентов, которые могут предоставить качественные услуги в сфере спорта и здоровья и соотнести это с относительно средней ценой. Так же создание данного предприятия приходится на бум популярности спорт-услуг, общественность заинтересована в здоровом теле, многие соц. сети и популярные деятели пропагандируют здоровый образ жизни. Именно поэтому на фитнес-услуги сейчас повышенный спрос.

Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса:

-Актуальность отрасли и популяризация здорового образа жизни;

-Перспективный, востребованный среди населения сегмент рынка;

-Возможность постоянного расширения спектра предоставляемых услуг.

Так как Харьков это большой мегаполис, для более точного прогнозирования, я выбрала определенный сегмент по местоположению. Так как я считаю, что обоснованность этого проекта в целом зависит от местоположения и поэтому я выбрала спальный район «Салтовка», поэтому все дальнейшие обоснования будут проводиться в рамках этих границ.

В связи с перечисленным, открытие фитнес-центра в Харькове является удачным вложением инвестиций, затраты на развитие которого способны окупиться менее чем за 2 года. Сумма инвестиций составляет 587397 грн.

Чистый приведенный доход - 669742,43 грн. Организационно-правовой формой фитнес-центра является общество с ограниченной ответственностью (ООО) с уставным капиталом 600 000 грн.

Орган управления - генеральный директор.


.2 Субъект реализации бизнес-плана


Субъектом реализации бизнес-плана является общество с ограниченной ответственностью «Титан»


.3 Цель реализации бизнес-плана


Основная цель создания нашего фитнес-центр - сопоставление цены и качества услуг. Минимум антуража и максимум функциональности. В клубе есть все, что нужно и начинающему и профессионалу

Целями открытия спортивно-оздоровительного учреждения являются:

-Расширение данного сегмента рынка в Харькове, и конкретно в Московском районе

-Получение прибыли путём предоставления качественных услуг по оздоровлению и занятиям спорта.


.4 Этапы реализации бизнес- плана


Для реализация бизнес-плана нужны не только хорошо поставленные задачи но и четкие сроки реализации. Планируемое начало деятельности - май 2014 года. Бизнес-план рассчитан на период с 01.05.2013 г. по 01.12.2015 г.

Эти сроки поставлены уже на реализацию проекта, то есть это все действия которые связаны непосредственно с работой предприятия .

В период подготовки к реализации будут выполняться такие действия :

-назначение команды по реализации бизнес-проекта;

-образование предприятия;

-финансовое планирование;

-организационное оформление;

-переговоры и заключения контрактов;

-приобретение и установление оборудования;

-закупка материалов;

-предпроизводственный маркетинг;

-учеба и назначение на должности;

-запуск и начало предоставления услуг;

-поддержка и развитие предприятия.


.5 Характеристика продукции, услуг


Предоставляемые услуги:

. Тренажерный зал;

. Аэробный зал;

. Персональные тренировки с инструктором;

. Групповые занятия: аэробные классы;

. Спортивное тестирование;

. Консультации диетолога;

. Массаж;

. Вертикальный солярий;

. Комната для детей.

Тренажерный и аэробный залы. Данные залы оснащены оборудованием, позволяющим работать над разными группами мышц, а также кардио-тренажерами для увеличения выносливость и улучшения работы дыхательного аппарата. Фитнес-инструкторы проводят обязательный инструктаж, рассказывают о возможностях тренажерного зала и технике выполнения упражнений на различных тренажерах.

Персональный тренинг. Персональная программа тренировки и индивидуальный подход - наиболее эффективный способ улучшить здоровье и уровень физической подготовки. Персональный тренер разрабатывает индивидуальную программу тренировок с учетом физиологических возможностей организма и пожеланий, подбирает необходимую нагрузку, контролирует технику выполнения упражнений, динамику спортивных достижений.

Групповые занятия

Аэробика - это комплекс упражнений на выносливость и при этом реальный путь к похудению или поддержанию веса в норме. Эффективность аэробных занятий общепризнана: используя разнообразные программы фитнес-аэробики, можно получить максимум пользы за минимальное количество времени.

Спортивное тестирование (бесплатно). Цель тестирования - определение уровня физической работоспособности, выявление состояния физических качеств человека, таких как сила, выносливость, гибкость и т. д., а также гармоничности их развития.

Консультация диетолога. Индивидуальная консультация врача-диетолога поможет подобрать индивидуальный режим питания.

В ходе консультации врач-диетолог выясняет:

-все, что касается состояния здоровья и пищевых привычек,

-объясняет, как при помощи питания можно решить конкретную задачу (избавиться от лишнего веса или набрать мышечную массу);

-дает консультацию по вопросам спортивного питания;

-составляет индивидуальную программу питания.

Массаж. Массаж проводится с целью повышения жизненного тонуса организма, укрепления здоровья и профилактики заболеваний. Это отличное средство, обеспечивающее улучшение функционального состояния органов и систем организма человека. Массаж сопутствует быстрому снятию утомления и восстановлению, повышению умственной и физической работоспособности.

Солярий. Искусственный солярий сегодня приобретает все большую популярность. Получить равномерный загар с помощью ультрафиолетовой лампы стало также легко, как под южным солнцем. Солярий, как и солнце, несомненно, источник красоты и молодости. Солнечная энергия, передаваемая солярием, оказывает благоприятное действие на ряд процессов, протекающих в организме. Например, на обмен веществ. Грамотно проведенные сеансы, несомненно, улучшают самочувствие.

Комната для детей. Для детей от 2 до 12 лет в игровой комнате: веселый лабиринт, качели, творческий уголок.


.6 План маркетинга


Современное предприятие вынуждено работать в условиях жесткой конкуренции, рыночной ситуации и экономической среды, что постоянно изменяются. Именно для того, чтобы выжить в таких условиях, необходимый план маркетинга.

Главная задача плана маркетинга ? найти и использовать любые возможности, которые позволят компании укрепить свои позиции на рынке и выиграть конкурентную борьбу


.6.1 Анализ мирового и украинского рынка предоставления услуг

Самый массовый и прибыльный сегмент украинской фитнес-индустрии - средний - до сих пор пустует. Большие первичные вложения в открытие бизнеса, длительный срок окупаемости и запредельные цены на рынке недвижимости парализуют волю потенциальных инвесторов. Спрос на фитнес-услуги в стране ежегодно растет на 30-40%, а предложение катастрофически отстает. Фитнес-центров с приемлемой ценой очень мало, и все они перегружены. Вот и возник вопрос: что мешает частному бизнесу удовлетворить давно назревший в украинском обществе спрос на такую услугу как фитнес.

Фитнес-индустрию в нашей стране с трудом можно назвать юной, но, тем не менее, очень бурно она стала развиваться только последние 5-6 лет. До этого клубы были явлением одиночным, о сетях в широком понимании слова говорить было сложно, хотя попытки создавать сети уже были.

Сегодня спрос на услуги оздоровительных спортивных центров в крупных городах Украины, в том числе и в Харькове, превышает предложение. Вход на этот рынок пока что открыт достаточно широко. Количество фитнес-центров в Харькове ежегодно увеличивается. Спрос удовлетворен всего на 60%.


.6.2 Характеристика потребителей услуг

Сегментация - разделение рынка на группы покупателей, обладающих схожими характеристиками, с целью изучения их реакции на тот или иной товар (услугу) и выбора целевых сегментов рынка (табл. 2.1).


Таблица 2.1

Сегментация рынка

Критерий сегментированияЭлементыХарактеристикаГеографический- регион, - область, - район, - размер города, - плотность.- охватывает Восточный регион Украины, - охватывает Харьковскую область, - Московский район, с большой проходимостью, - Харьков - крупный город, население более миллиона - 1442910 чел. - густонаселенный город, плотность = 4687 чел. на 1 км².Демографический- возраст, - пол, - род занятий, - уровень дохода, - образование, - национальность, - язык.- дети (15%), молодежь (40%), взрослые (35%), пожилые люди (10%), - женский и мужской пол, - не зависимо от рода занятия, - высокий и средний доход (65%), низкий доход (35%), - образование - высшее образование (30%) среднее, техническое (50%), школьники (7%), дошкольное (13%) - национальность роли не играет, - язык - русский (70 %), украинский (20 %), английский и др. иностранные (10%)Психографический- ценности, - интересы, - особенности личности, - образ жизни.- ориентация на людей, которые интересуются здоровым образом жизни, считают, что в здоровом теле - здоровый дух, следят за своим внешним видом и здоровьем

Проведенное сегментирование позволяет выделить 3 наиболее перспективные сегменты рынка:

. Лица до 10 лет. Это дети клиентов, с которыми будет работать няня и тренера по детскому спорту.

. Лица до 30 лет. Молодые люди, которые стремятся развиваться и хорошо выглядеть

. Лица от 30 и выше. Люди, которые стремятся поддерживать свое здоровье и внешний вид.


.6.3 Потребность рынка

Плюсом данного рынка является его перспективность в данный момент. В городе Харькове сейчас существует чуть более 40 спортивных клубов при населении более 2-х млн. человек. Это недостаточное количество, учитывая еще и тот факт, что многие их этих залов либо низкого уровня, либо оказываемые ими услуги являются чрезмерно дорогими.

Московский район, а именно «Салтовка» была выбрана как основное месторасположение и одновременно сегмент рынка, в виде того, что это самый большой спальный район города, соответственно наличие большого спроса и слабой конкуренции, что говорит о том, что спрос на данные услуги довольно таки велик и место для развития своей деятельности, есть.


.6.4 Описание конкурентной среды

Конкуренция на рынке фитнес-услуг в 2010 году усилилась. Однако как украинский рынок в целом, так и рынок столицы еще далеки от насыщения. Несмотря на некоторое удорожание стоимости услуг, конкуренция не позволяет всем операторам повысить цены, а некоторые игроки рынка заявляют о предпосылках для их снижения.

На сегодняшний день украинский рынок фитнес-услуг находится на начальном этапе своего развития. Даже в столице данный рынок остается крайне не насыщенным. Вместе с тем, крупные сетевые операторы, которых на сегодня единицы, уже в следующем году планируют активное развитие также, впрочем, как и менее крупные.

Несмотря на то, что предложение на рынке фитнес-услуг столицы с начала года увеличилось на 7%, или на 17 клубов, конкуренция на нем все еще не очень высокая, так как рынок в Украине только начал развиваться.

Конкуренты. Это предприятия, реализующие на одних и тех же рынках продукцию, удовлетворяющую одни и те же потребности. Традиционно различаю прямых и косвенных конкурентов. Прямые конкуренты производят и продают ту же продукцию, что и предприятие, на том же самом рынке и в примерно тех же масштабах. Косвенные конкуренты - это предприятия, удовлетворяющие те же потребности другим способом, либо удовлетворяющие часть потребностей. К косвенным конкурентам относят также региональные и узкоспециализированные предприятия, продукция которых способна удовлетворить часть потребностей или часть потребителей, а также конкуренты за ресурсы.

Основными конкурентами фитнес-клуба «ТИТАН» будут являться такие спортивные заведения как:

. «Хмарочос » (г. Харьков, ул. Познанская, 2 (24-этажка на Салтовке));

. «Спортклуб Акс» (Харьков, пр. 50-лет ВЛКСМ, 54Д (парк Победы, за кинотеатром Россия)).

. «Бицепс» (Харьков, пр. 50-летия ВЛКСМ, 53)

Оценка конкурентной среды предполагает выявление главных конкурентов, реальные и потенциальные угрозы с их стороны и выявление собственных сильных сторон, которые могут способствовать предприятию в конкурентной борьбе (табл.2.2).

Таблица 2.2

Сравнительная характеристика конкурентов

Факторы«Титан»Конкуренты«Хмарочос»«Спортклуб Акс»«Бицепс»Географическое расположениеУдобное, оживленное место в центре инфраструктуры района, расположен в ТРЦЗдание расположено не приметно, во дворах,Расположено на отшибе, в абсолютно безлюдном местеМесто оживленно, в старом зданииКачество услугВысокоеСреднееВысокоеНизкоеЦена за годовой абонемент7 0007 00010 0005000Ассортимент услугШирокий спектр услугСредний объем предоставляемых услугШирокий спектр услугТолько тренажерный залПредоставление скидок10 % скидка студентамотсутствуютотсутствуютотсутствуютИнтерьер помещенияКлассическийСтильныйстильныйНуждается в обновленииРепутацияНовый фитнес-центрМалоизвестенИзвестныйИмеет плохую репутациюНаправленность на клиентовСредний и высокий уровень доходностиСредний и высокий уровень доходностивысокий уровень доходностиНизкий уровень доходности

.6.5 Выбор стратегии для выхода на рынок

Для выбора стратегии предоставлен SWOT-анализ (табл. 2.3).


Таблица 2.3

SWOT-анализ

Сильные стороныСлабые сторонывысокая квалификация работников; разнообразие предоставленных услуг; высокое качество обслуживания; - выгодное расположение фитнес-центра, где большой поток людей; акции, система дисконтов для клиентов; легкость в управлении; востребованный товар (услуги).колебаемость финансовой устойчивости, нет доверия у кредиторов; небольшие размеры предприятия; не налажены связи с потребителями и деловыми партнерами; отсутствие репутации и узнаваемости предприятия.ВозможностиУгрозыстойкие контакты с потребителями и деловыми партнерами; экономический подъем; наличие каналов сбыта для расширения клиентской базы; повышение уровня жизни населения; увеличение спроса на фитнес-услуги.нестабильность налогового законодательства; отсутствие инвестирования; ненадежность кредиторов; снижение покупательской способности в связи с кризисом.

Так как у предприятия хороший маркетинговый, организационный и производственный потенциал, была выбрана стратегия роста.

Стратегия роста характеризует намерение предприятия увеличивать объемы продажи, прибыли, капитальных вложений и т.п.;


.6.6 Характеристика региона реализации продукции

Основными видами фитнес услуг на харьковском рынке являются бассейн, зал с силовыми тренажёрами, зал для проведения групповых программ (аэробика, пилатес, танцы), сауна или баня. Вариантов сочетания вышеуказанных услуг существует множество. Самые распространённые предложения:

-клубы, предлагающие все перечисленные виды услуг;

-клубы, предлагающие все перечисленные виды услуг, за исключением бассейна;

-клубы, ориентированные в первую очередь на групповые программы.


.6.7 Сравнительный анализ цен и ценовая политика

Общий анализ фитнес услуг в Харькове показал следующий диапазон цен на абонементы: от 135 грн./мес. до 976 грн./мес. Средняя цена абонемента составила 251 грн./мес. Цены сравнивались из расчёта 10 тренировок в месяц.

Анализ цен фитнес услуг в различных районах Харькова показал, что не существует прямой зависимости между ценой на недвижимость и стоимостью абонемента. Однако, хорошо прослеживается зависимость между ценой квадратного метра и плотностью расположения клубов в этом районе. Чем выше стоимость жилья, тем больше клубов приходится на район. При этом цена абонемента как для "дорогого" района, так и для "дешёвого" может быть любой (табл. 2.4).


Таблица 2.4

Таблица соотношения цен на недвижимость и цен на фитнес услуги по районам Харькова

РайонКол-во клубовmax цена абонементаmin цена абонементаЦена 1 м2 продаваемого жилья, $Центр219761501490Центральный рынок, ЮЖД7320150880Холодная гора, Бавария, Залютино8276165920пр. Гагарина, Спортивная, пл. Восстания8430150910Одесская4225160750Салтовка12330160830Новые Дома, Красный луч, Парк Артёма8600170780ХТЗ, Восточный, Рогань1135135760Жуковского1290290770Алексеевка, П. Поле7455200970

Выбор ценовой политики был обусловлен такими факторами как: потребительский спрос, конкуренция на рынке, издержки производства и потребления, а также основным фактором является - установление общих целей фирмы.

Исходя из установленных общих целей фирмы, выбранной ценовой политики и факторов, влияющих на уровень цены, методом определения цены, ориентированного на издержки будет ценообразование по принципу «издержки плюс накидка».

Основными статьями в издержках станут: плата за аренду помещения, оплата труда работников и наибольшую часть займут затраты на приобретение литературы - нашего товара.

Под накидкой подразумевается рентабельность, вкладываемая в цену и направленная на покрытие изначальных затрат, пока магазин не выйдет на точку безубыточности своей деятельности и для дальнейшего развития.

Большинство фирм устанавливает, как правило, на свои товары не одну-единственную цену, а целую систему ценовых модификаций в зависимости от одинаковых рыночных условий. Эта система цен учитывает как возможные различия ассортимента, модификации продукта, так и разницу во внешних условиях реализации (например, географические отличия издержек и спроса), интенсивность спроса на различных сегментах рынка, разное время реализации продукта и т.д. Все эти факторы имеют большое значение в ценообразовании и специально учитываются при выработке ценовой стратегии фирмы. Однако этот вопрос еще очень слабо изучен и весьма ограниченно применяется в отечественной ценовой практике.

бизнес план фитнес центр

2.6.8 Реклама и сбыт продукции

Кратко охарактеризуем возможности основных средств рекламы.

Печатная реклама:

. Рекламно-каталожные издания (каталоги, проспекты, буклеты, плакаты, листовки и т.п.);

. Новогодние рекламно-подарочные издания (фирменные календари всех разновидностей, дневники, записные книжки, поздравительные открытки и пр.).

Реклама в прессе:

. Рекламные объявления;

. Статьи и другие публикации обзорно-рекламного характера.

Аудиовизуальная реклама:

. Рекламные кинофильмы (рекламные ролики, реклам» технические фильмы, рекламно-престижные фильмы);

. Рекламные видеофильмы (ролики, рекламно-технические, рекламно-престижные, экспресс-информация);

. Слайдфильмы.

Радио- и телереклама:

. Радиореклама, радиоролики, радиообъявления, радиожурналы, репортажи и пр.;

. Телереклама, телеролики, телеобъявления, телерепортажи, телезаставки.

Для успешного выхода фитнес-клуба на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой клуба. Наиболее выгодными будут такие виды рекламы, как аренда щитов, реклама в Интернет. Также необходима вывеска клуба, расходы на которую тоже будут отнесены на маркетинговые затраты (табл. 2.5).


Таблица 2.5

Маркетинговые затраты

Наименование затратСумма (грн.) в месяцмесяцгод1. Вывеска салона: световые объемные буквы, 5 букв высотой 75см (2400 грн. /шт.)1 1001 1002. Рекламные щиты: (1 щит размера 3*6 метров)5 25063 0003. Реклама в Интернет: контекстная реклама в Yandex, Googlе, (1500 грн. / в одном поисковике)3 00036 000Итого затрат:100 100

.6.9 Плановая цена

Цены планируются на уровне рыночных. Также цены в фитнес-центре еще будут зависеть от предоставляемой услуги (табл. 6)


Таблица 6

Плановые цены

УслугаСумма (грн.)Разовое посещение40Тренажерный залМесяц250Полгода1200Год2500Клубная карта (доступ ко всем видам услуг)Полугодовая3600Годовая7200Аэробный залМесяц200Полгода1000Год2200Студенческий абонемент в тренажерный зал на месяц (10 % скидка)25Персональные тренировки с тренером (месячный абонемент с доступом к любому из залов)500Дополнительные услугиКонсультация диетолога100Солярий (руб. /минута)4Комната для детей100Массаж70

.7 План производства


При определении посещаемости в месяц сравнивались выше перечисленные фитнес-центры с графиком работы - 7 дней в неделю, с 8 утра до 22 вечера. Т.о. средняя месячная численность клиентов составила около 300 человек, в т.ч. 250 человек пользующихся услугами непосредственно тренажерного и аэробного залов, а так же 50 детей в возрасте до 10 лет.


Таблица 2.7

Плановая выручка

Вид продукцииЦенаКоличество человек в месяцВыручка в месяцВыручка в год12345Разовое посещение4025100012 000Тренажерный залМесяц2505012 500150 000Полгода1 2002024 000288 000Год2 500512 500150 000Клубная карта (доступ ко всем видам услуг)Полугодовая36001036 000432 000Годовая7200536 000432 000Аэробный залМесяц2005010 000120 000Полгода1 0003030 000360 000Год2 200511 000132 000Персональные тренировки с тренером (месячный абонемент с доступом к любому из залов)500126 00072 000Дополнительные услугиКонсультация диетолога10088009 600Солярий ( 4 грн. /1 минуту, 7 минут макс)4205606720Комната для детей100505 00060 000Массаж70107008400Итого:1860602 232 720

.7.1 Торговые помещения

Распределение площадей для фитнес-центра (табл. 2.8)


Таблица 2.8

Распределение площадей

Наименование комнатыЗанимаемая площадь (м2)Ресепшн и комната ожидания20Тренажерный зал50Аэробный зал30Раздевалка/душевая27/15Хозяйственное помещение6Тренерская20Уборная для сотрудников10Служебное помещение20Кабинет директора15Кабинет диетолога10Кабинет бухгалтера, касса10Массажный кабинет15Солярий10Детская комната30Всего занимаемая площадь:298

Фитнес-клуб «Титан» будет располагаться в нежилом помещении, на первом этаже, площадью 298 м2, по адресу: г. Харьков, пр. Тракторостроителей, 59/56. Годовая арендная плата составляет 200 000 грн.


.7.2 План закупок технологического оборудования

Для предоставления услуг необходимо специальное оборудование (табл. 2.9)


Таблица 2.9

Необходимое оборудование

НаименованиеКоличествоСтоимостьСумма (грн)1234РесепшнМесто администратора137843784Стул для администратора1378378Компьютер175697569Кассовый аппарат112611261Диван для ожидания248944894Зеркало114681468Кулер для воды118351835Журнальный столик117131713Итого2290222902Тренажерный и аэробный залыБеговые дорожки314684404Силовые тренажеры214682936Велотренажер155005500Гантели155007500Тренажер со свободными весами108008000Скамья под штангу212002400Зеркало44501800Универсальная скамья110001000Жалюзи410004000Кондиционер215003000Гимнастические мячи201503000Музыкальный центр14004000Гимнастический мат-коврик201503000Эспандер201002000Гимнастическая палка20300.6000Степ-платформы202004000Зеркало43501400Итого1653663940Стул бухгалтера1500500Стул посетителей1300300Компьютер170007000Телефон1140140Принтер/ксерокс/сканер126002600Итого1174011740Кабинет диетологаСтол112001200Стул2300600Кресло15401080Скамейка для раздевалки155307950Зеркало3300900Душевая панель53651825Тумба с умывальником331009300Вешалка для полотенец4100400Массажный кабинетМассажный стол130003000Вешалка для одежды1350350Ширма110001000Косметологический столик14 0004 000Кресло1545545Итого88958895СолярийСолярий вертикальный15000050000Зеркало2300300Стул1300300Вешалка для одежды1250250Итого5085050850Раздевалка+душевая+уборная (для сотрудников)Шкаф для раздевалки2072014400Скамейка для раздевалки155307950Зеркало3300900Душевая панель53651825Тумба с умывальником331009300Вешалка для полотенец4100400Держатель для бумажных полотенец2400800Перегородки сантехнические420008000Душевые перегородки420008000Итого951561090Детская комнатаДиван детский120002000Телевизор125002500Игровой комплекс13000030000Детский столик115001500Детская машинка313504050Стенд для рисования1600600Итого3795040650Сопутствующие материалыТелевизор245004500Канцтовары1200200Моющие и чистящие средства1300300Ведра, швабры1150150Кулер для воды215003000Итого66508150Итого287297

.7.3 Расчет затрат предприятия

Арендная плата и закупка оборудования являются основными затратами. Расходы определим за 5 элементами, а именно: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные мероприятия, амортизация и другие операционные расходы.

.Материальные затраты:

-Затраты на электроэнергию за месяц составляют 1 670(20 кВт/ч * 298 м2 *0.2802 грн.). Затраты на электроэнергию за год -20 040 грн.

-Затраты на водоснабжение за месяц составляют 7 551 грн.(300 человек*25.17 грн.). Затраты на водоснабжение в год -90 612 грн.

2. Расходы на оплату труда включают заработную плату всего персонала предприятия (см. п. 2.9.2).

. Отчисления на социальные мероприятия включают ЕСВ, который равняется 36,83% для 7 класса рисков, к которому относится книжный магазин.

. Амортизация

Согласно пп. 14.1.138 ст. 14 Кодекса: «основные средства - материальные активы, в том числе запасы полезных ископаемых предоставленных в пользование участков недр (кроме стоимости земли, незавершенных капитальных инвестиций, автомобильных дорог общего пользования, библиотечных и архивных фондов, материальных активов, стоимость которых не превышает 2500 гривен, непроизводственных основных средств и нематериальных активов), которые предназначаются налогоплательщиком для использования в хозяйственной деятельности налогоплательщика, стоимость которых превышает 2500 гривен и постепенно уменьшается в связи с физическим или моральным износом и ожидаемый срок полезного использования (эксплуатации) которых с даты ввода в эксплуатацию составляет свыше одного года (или операционного цикла, если он больше года)».

Группа 4:

1.Электронно-вычислительные машины:



. Машины и оборудование:


Группа 6:


.


Итого амортизация: 36144,5 грн

. К другим операционным расходам относятся арендная плата, плата за рекламу, плата посторонней организации за проведение регистрации ООО в размере 1200 грн, а также ежемесячные расходы на телефон и интернет (табл. 2.10).


Таблица 2.10.

Затраты на телефон, интернет и ПО

Вид затратСумма в месяц (грн.)Сумма в год (грн.)Телефон40480Интернет1001200Программное обеспечение (единовременно)1 000Итого11402680

Таблица 11

Элементы затрат

Элементы затратЗатраты, грн.Материальные затраты20040+90612=110 652Затраты на ОТ364 800ЕСВ134 355.84Амортизация36 144. 5Другие операционные2680+1200+100100+20000=303980Всего949 932. 34


2.8 Организационный план


Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью.

Вид деятельности, предоставляемый ООО «Титан» (спортивно-оздоровительные услуги) не требует специального лицензирования, а для обеспечения законности бизнеса необходима регистрация в государственных органах, осуществить которую может компания "Юринком" - одна из ведущих компаний, оказывающих услуги по сопровождению регистрационных процедур.

Стоимость оказанных услуг будет составлять- 1200 грн и в них будут входить:

-Консультирование по вопросам выбора системы налогообложения и возможности получения свидетельства плательщика НДС;

-Помощь в подборе названия и проверка названия на повтор в едином государственном реестре;

-Помощь в подборе КВЭД 2012 Украина;

-Подготовка и распечатка документов с учетом всех требований заказчика;

-Регистрация в едином государственном реестре с оплатой пошлин;

-Постановка на учет в Пенсионном фонде;

-Постановка на учет налоговой инспекции;

-Присвоение КВЭД 2012 и регистрация в статистическом управлении с оплатой пошлин;

-Получение разрешения на изготовление печати;

-Изготовление печати;

-Сопровождение клиента при открытии текущего счета в банке;

-Регистрация текущего счета в налоговой инспекции;

-Разблокирование счета в банке.

2.8.1 Структура управления предприятием

В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления (структура органов управления, состоящая из: линейных подразделений, осуществляющих в организации основную работу и обслуживающих функциональных подразделений).


Рис. 1. Организационная структура предприятия


.8.2 План персонала предприятия

Штатное расписание. На предприятии применяется повременная оплата труда, ниже представлено штатное расписание сотрудников предприятия.


Таблица 2.12

Штатное расписание

Категория сотрудникаКол-во сотрудников (чел)Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (грн.)инструкторы48000диетолог12500массажист12000директор13000фитнес-менеджер12300бухгалтер12500администратор23500уборщица22600няни-воспитательницы24000Краткий перечень основных должностных обязанностей

Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.

Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.

Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.

Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.

Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.

Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому директором.

Няни-воспитательницы: несут ответственность за детей клиентов, находящихся в фитнес-центре, проводят учебно-воспитательные, игровые мероприятия.

Расчет фонда оплаты труда (табл.2.13)


Таблица 2.13

Фонд оплаты труда

ДолжностьЗ/п, грн.Количество сотрудниковСумма з/п в месяцСумма з/п в годЕдиный социальный взнос (36,83)Общие затраты на персоналинструкторы2000480009600033312129312диетолог250012500300001041040410массажист20001200024000832832328директор300013000360001249248492фитнес-менеджер230012300276009577.237177.2бухгалтер250012500300001041040410администратор175023500420001457456574уборщица1300226003120010826.442026.4няни-воспитательницы200024000480001665664656Итого491385.6

2.9 Финансовый план


Цель финансового раздела бизнес-плана - сформулировать и подать детальную систему проектирования, которое отображает ожидаемые финансовые результаты деятельности компании.


.9.1 Потребность в финансировании

Потребность в финансировании включает в себя:

-оборудование- 287 297 грн.;

-аренда помещения-200 000 грн.;

-реклама - 100 100 грн.

Всего потребность в инвестициях: 587 397 грн.

Источниками финансирования могут быть как банки, так и инвесторы


.9.2 Прогнозный баланс (табл. 2.14., 2.15)

Прогнозный баланс представлен в табл. 2.14., 2.15.


Таблица 2.14

Актив баланса предприятия на 31.12.2014 года

АктивКод строчкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234І. Необоротные активыНезавершенные капитальные инвестиции020Основные средства:остаточная стоимость030287,297первоначальная стоимость031287,297износ032-Долгосрочные биологические активы:Справедливая остаточная стоимость035-первоначальная стоимость036-накопленная амортизация037-Долгосрочные финансовые инвестиции040--Другие необоротные активы070--Всего за разделом І080287,297II. Оборотные активыПроизводственные запасы100--Текущие биологические активы110--Готова продукция130Дебиторская задолженность за товары , работы, услуги:чистая реализованная стоимость160--первоначальная стоимость161--Резерв сомнительных долгов162--Дебиторская задолженность за счетами с бюджетом170--Другая текущая дебиторская задолженность210--Текущие финансовые инвестиции220--Денежные средства и их эквиваленты:в национальной валюте230в том числе касса231-в иностранной валюте240--Другие оборотные активы250--Всего за разделом II260III. Расходы будущих периодов270--IV. Необоротные активы и группы выбытия275--Баланс280287,297

Таблица 2.15

Пассив баланса предприятия на 31.12.2014 года

ПассивКод строчкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234І. Собственный капиталУставной капитал300600Дополнительный капитал320-Резервный капитал340-Нераспределенная прибыль35013Неоплаченый капитал360-Всего за разделом І3804165II. Обеспечение следующих расходов и целевое финансирование430--III. Долгосрочные обязательства480--IV. Текущие обязательстваКраткосрочные кредиты банков500--Текущая задолженность за долгосрочными обязательствами510--Кредиторска задолженность за товары, работы, услуги530Текущие обязательства за расчетами:с бюджетом550--со страхованием570с оплаты труда*580другие текущие обязательства610--Всего за разделом IV620V. Доходы будущих периодов630--Баланс640* с рядка 580 графа 4 Прострочені зобовязання з оплати праці665


2.9.3 Прогнозный отчет о финансовых результатах


Таблица 2.16

Отчет о финансовых результатах за 2014 год

СтатьяКод строчкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периодаДоход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)0103125,210Непрямые налоги и другие отчисления с дохода020(625,04)(0)Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)0302500,170Другие операционные доходы04000Другие доходи05000Вместе чистые доходы0702500,170Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)080(1592,05)(0)Другие операционные издержки090(718,19)(0)в том числе:091-0092(-)(0)Другие издержки100(0)(0)Всего издержек120(2310,24)(0)Финансовый результат к налогообложению130189,930Налог на прибыль140(30,39)(0)Чистая прибыль (убыток)150159,540Обеспечение материального поощрения16000

Прогнозированный прирост прибыли равняется 5%


.9.4 Основные финансовые показатели проекта

Рентабельность по прибыли от операционной деятельности:



Рентабельность реализации:


Рентабельность продукции:



Рентабельность инвестиций:



Показатели рентабельности характеризуют экономическую эффективность ведения предпринимательской деятельности. Из рассчитанных показателей можно сделать вывод, что проект является выгодным. Показатели равняются средним в отрасли, а рентабельность инвестиций очень высока, что характеризует проект как привлекательный для инвесторов.


.9.5 Оценка рисков

Оценка рисков проведена по оценке экспертов (табл. 2.17).


Таблица 2.17

Экспертная оценка рисков проекта

№Виды рискаО1В1О2В2О3В3О4В4О5В5О6В6Прединвестиционная фаза1.Отсутствие финансирования80,2580,2580,3590,1580,470,32.Неправильный выбор сегмента60,2570,2590,2570,350,280,253.Неправильное местоположение фитнес-центра70,2570,2590,2570,2550,260,154.Неправильная оценка потребностей рынка50,2570,2570,1580,270,270,2Инвестиционная фаза5.Несогласованность со сроками реализации проекта80,1550,170,2550,240,150,16.Превышение сметы расходов80,2580,370,260,170,350,17.Изменение стоимости оборудования60,1580,260,160,150,1560,158.Задержки поставок70,160,160,170,1540,1550,159.Отсутствие спроса60,160,170,2580,2570,1570,2510.Неквалифицированный персонал60,2590,280,170,290,1570,25Эксплуатационная фаза11.Некачественное оборудование80,190,180,1590,2570,0530,02512.Увеличение арендной платы70,0570,0590,160,180,260,1513.Изменение в законодательстве50,1590,2100,260,0560,1560,12514.Низкая платежеспособность населения60,180,290,170,160,160,115.Увеличение спроса на услуги конкурентов70,160,180,180,1530,0550,0516.Перенасыщенность рынка50,160,0570,07570,150,180,217.Увеличение цен на оборудования60,280,180,160,0550,170,17518.Риск не исполнения поставок80,170,170,07560,0560,1560,075

Определяем интегральные показатели (табл.2.18).


Таблица 2.18

Интегральные показатели экспертных оценок

Средний весВзвешенные оценкиСума1234560,2832,272,272,272,552,271,9813,600,2501,501,752,251,751,252,0010,500,2251,581,582,031,581,131,359,230,2081,041,461,461,671,461,468,5441,870,1501,200,751,050,750,600,755,100,2081,671,671,461,251,461,048,540,1420,851,130,850,850,710,855,240,1250,880,750,750,880,500,634,380,1831,101,101,281,471,281,287,520,1921,151,731,531,341,731,348,8239,590,1130,901,010,901,010,790,344,950,1080,760,760,980,650,870,654,660,1460,731,311,460,880,880,886,130,1170,700,931,050,820,700,704,900,0920,640,550,730,730,280,463,390,1040,520,630,730,730,520,833,960,1210,730,970,970,730,600,854,830,0920,730,640,640,550,550,553,6739,66Всего121,12

Согласованность экспертов - средняя.


.9.6 Общая оценка эффективности проекта

Будем считать, что проект запускается на 2 года, ставка дисконта определяется как сумма ставки кредита банка и индекса инфляции.

= 18+7 = 25%


Дальше рассчитываем индекс доходности, который также позволит соотнести объем инвестиционных расходов с будущим чистым денежным потоком по проекту.



Рассчитываем период окупаемости проекта:



Период окупаемости характеризует срок, за какой инвестиционный проект начнет приносить прибыль.


ВЫВОДЫ


По завершению этого бизнес-плана можно увидеть, что проект действительно очень выгоден. Маленький период (3 года) окупаемости и высокая прибыльность проекта (377719,04 грн.), скорее всего, обоснована такими внешними и внутренними факторами.

В первую очередь это то, что исследования показали, что средний сегмент этого рынка почти полностью свободен, конкуренция небольшая, а популярность фитнес-услуг растет с каждым годом. В данном случае модные тенденции позитивно влияют на этот бизнес. Стоит заметить, что оборудование недорогое, поэтому затраты не такие высокие как в других отраслях (949 932,34 грн.). Также я бы хотела заметить, что выручка превышает затраты сразу же, из-за того, что выбрано очень хорошее местоположение фитнес-центра. Фитнес-центр будет находиться в центре самого большого спального района и это говорит о том, что проходимость будет очень высока. Около 300 человек, также это обосновано популярностью отрасли.

Посмотрев этот бизнес-план, можно сделать вывод, что, несмотря на то что мы живем в условиях рыночной неопределенности, рынок услуг это именно та ниша, которая остается свободной и очень выгодной, остается просто правильно выбрать отрасль и прибыльность проекта обеспечена, что и обосновано и доказано в этом бизнес-плане.


Теги: Создание фитнес-центра "Титан"  Бизнес-план  Экономическая теория
Просмотров: 8582
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Создание фитнес-центра "Титан"
Назад