Бизнес-план участка обработки детали типа полумуфта

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

. Резюме

. Характеристика продукции

. Оценка конкурентов

. Стратегия маркетинга

. Производственный план

.1 Технико-экономическая характеристика производства

.2 Основные расчеты по поточной линии

.3 Расчет потребляемого количества оборудования на готовую программу. График загрузки оборудования

.4 Определение площади участка

.5 Определение стоимости основных фондов участка

.6 Расчеты по труду и заработной плате

.7 Расчеты затрат на основные материалы

.8 Смета расходов на содержание и эксплуатация оборудования

.9 Смета общецеховых расходов

.10 Калькуляция себестоимости детали

.11 Определение оптовой цене детали

.12 Технико-экономические показатели

Заключение

Список используемых источников

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в условиях кризисной экономики очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. И здесь неоценимую помощь окажет процесс планирования, ведь он позволяет проанализировать весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности.

Именно на основе планирования дальнейшего поведения своего бизнеса предприниматель получает реальную возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохраняет гибкость управления производством.

Современная экономическая ситуация вынуждает предпринимателя особенно внимательно относиться к внутрифирменному планированию, и именно бизнес-план является прогрессивной формой такого планирования.

Бизнес-план - это документ, где анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем. Именно с помощью бизнес-плана предприниматель может оценить, какие потрясения рынка способен выдержать его бизнес, и достойно встретить многие неизбежные проблемы.

Объектом данной работы являются процесс разработки бизнес-плана участка обработка детали типа полумуфта.

Предметом работы выступает бизнес-план организации, занимающейся обработкой детали типа полумуфта.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана для предприятия ООО «ВологдаСталь».

. РЕЗЮМЕ

Резюме представлено в виде таблицы.

Таблица 1 - Резюме

ПоказательХарактеристика показателя12Наименование предприятияООО «ВОЛОГДАСТАЛЬ»Юридический адресРоссия, 160010, г. Вологда, ул. Лебедева, дом 155ИНН415545648900Расчётный счёт7924355490000000000000Дата создания предприятия22. 03. 2007гФИО руководителяИванов Николай СергеевичФИО главного бухгалтераЧарчян Марина ЭдуардовнаЦели развития (создания) фирмыПолучение максимальной прибыли и достижения успеха в развитии предприятия Характеристика продукцииДеталь-полумуфта. Вес-3, 08кг, вес заготовки- 3, 42. Деталь изготовляется из сталей марки 45 или марки 30Х. Численность сотрудников 40 человекПрограмма выпуска300000 шт. Производственная площадь цеха168, 14 м2Суммарная мощность оборудования11258500 руб. Ориентировочная себестоимость продукции (изделия)54180267 руб. Дизайн продукцииСоответствует международным стандартамПокупатель продукцииПромышленные предприятия РоссииМесто реализацииСклад производителя Стратегия финансированияСобственныеМетод ценообразованияСебестоимость +прибыль Вид рекламы ЩитыСпособ распространения продукцииНепосредственно покупателюОсновные фонды предприятияЗдание, оборудование в количестве 18 станков, машины и механизмы согласно технологии производства Оборотные средства предприятияОсновные и вспомогательные материалы технологии производства Прибыль14825768 руб.

. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

ООО ВологдаСталь предлагает широкий ассортимент различных полумуфт, изготовленных из высококачественного сырья с использованием прогрессивных технологий. В предлагаемой продукции, наряду с импортными компонентами, безусловно, обеспечивающими высокое качество и стабильность получаемых товаров, используются отечественные составляющие, что позволяет существенно снизить конечную стоимость продуктов без потери качества. ООО "ВологдаСталь" является официальным представителем в Сибирском регионе ООО "Сибирский Берег".

Основными видами реализуемой продукции являются: полумуфта.

Полумуфты являются достаточно распространёнными деталями, применяемыми в различных сферах промышленности. Ввиду специфики устройств применяемые в них полумуфты имеют свои характерные особенности. Этим обусловлен широкий спектр их форм, размеров, предъявляемых характеристик и материалов для их изготовления. Во многих случаях полумуфты играют определяющую роль в функционировании той или иной машины. Их применение: прокатные станы, металлообрабатывающие станки, всевозможные двигатели, бытовые приборы.

Основное назначение полумуфт - соединение вращающихся или иначе перемещающихся деталей, передача крутящего момента от одной части машины или механизма к другой или непосредственно к рабочему органу - валку, колесу, винту, патрону, сверлу, фрезе.

3. ОЦЕНКА КАНКУРЕНТОВ

себестоимость калькуляция заработный производственный

Оценка конкурентоспособности производителя является важным инструментом принятия управленческих решений различными субъектами рынка. В первую очередь высшему руководству организации результаты оценки конкурентоспособности необходимы для решения следующих задач:

·установления целей по конкурентоспособности;

·анализа достижения целей;

·выбора стратегии конкуренции;

·выявления конкурентных преимуществ и разработки программы повышения конкурентоспособности продукции и организации;

·принятия решения об инвестировании.

Для внешних субъектов - инвесторов и кредиторов, результаты оценки конкурентоспособности позволяют принять правильное решение по инвестированию и кредитованию.

Таким образом, нашими конкурентом является ООО «Автозапчасти». Их детали пользуются спросом, получая при этом высокий доход. Так же кампания ООО «Автозапчасти» производят новые детали по современным требованиям, и с новым дизайном. Кампания пользуется рекламными услугами, но не часто прибегают к данной услуге.

. СТАРТЕГИИ МАРКЕТИНГА

Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента товаров, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности и ввода в действие новых торговых площадей.

В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью предприятия будет являться повышение заинтересованности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщиками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных условиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Новосибирска и еще недостаточно известных на рынке этого города. Это возможно, поскольку у предприятия есть собственный грузовой автомобиль для организации загородных рейсов и доставки товаров.

В будущем предприятие будет активно воздействовать на появляющихся конкурентов в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых покупателям услуг.

Для привлечения покупателей на первоначальном этапе ООО "ВологдаСталь" будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости товаров это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет наличия нескольких торговых точек предприятие будет иметь возможность закупать значительные партии товаров со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.

В целях активизации и стимулирования продаж предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и другие методы.

При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, устные консультации, реклама по радио и в прессе.

Основными направлениями проводимой политики по связям с общественностью будут пресс-конференции для покупателей, благотворительность и т. д. Ввиду ограниченности средств все мероприятия будут проводиться силами специалистов предприятия.

Учитывая, что средства предприятия весьма ограничены, возможность дополнительных затрат на маркетинг практически отсутствует. Все мероприятия в рамках разработанной стратегии и тактики будут проводиться специалистами в ходе основной работы и в большей степени собственными силами всех служб и подразделений предприятия. Поэтому весь прирост товарооборота и прибыли будет составлять прямой эффект от реализации стратегии маркетинга.

. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Инвестиционный проект предполагает полную замену оборудования. Производственное оборудование не обновлялось 9 лет. Частичная замена оборудования не даст положительных результатов ввиду нарушения производственно-технологического цикла. При разработке инвестиционного проекта были рассмотрены три возможных поставщиков торгово-технологического оборудования - фирмы "Мастер-групп", "МБР", "Трейд-Лайн". В процессе анализа информации, возможностей и условий развития предприятия был выбран вариант, предложенный фирмой "Трейд-Лайн", поскольку он наиболее полно отвечает всем основным критериям:

·приемлемые затраты на покупку оборудования;

·явное превалирование положительных (желаемых) результатов над отрицательными (нежелательными);

·приемлемые сроки реализации проекта;

·соответствие всем известным ограничениям (законам, нормам, лимитам).

Кроме того, данный вариант имеет наиболее предпочтительные условия выполнения поставки (оплату поставленного оборудования после его установки), что при прочих равных условиях снижает степень риска осуществления проекта.

Процесс соблюдения графика поставки оборудования будет контролироваться директором предприятия и технической службой. При нарушении установленного графика поставки и монтажа оборудования в договоре предусмотрены выставление штрафных санкций и оплата понесенных убытков.

Основная ответственность за своевременность и правильность ведения лизинговых платежей возлагается на главного бухгалтера ООО "ВологаСталь".

.1 Техноко-экономическая характеристика производства

Таблица 2 - Исходные данные

№ п/пНаименованиеЕдиница измеренияКоличество12341Масса деталикг3, 082Масса заготовкикг3, 423Масса отходовкг0, 344Процент отходов%105МатериалСталь 20х6Годовая программашт. 300000

Таблица 3 - Технологический процесс обработки

№ п/пНаименование ОперацииМодель станкаНорма времениТмаш, минТшт, мин123451. ТокарнаяТокарный 1Б240-64, 22, 02. ТокарнаяТокарный 1Б240-63, 01, 73. Вертикально-сверлильнаяВертикально-сверлильный 2Н1255, 02, 94. Вертикально-сверлильнаяВертикально-сверлильный 2Н1254, 212, 85. Протяжная7Б661, 320, 36. Внутрищлифовальная3Б2271, 00, 4ИТОГО18, 7310, 1

Характеристика серийного производства

Серийное производство - это форма организации производства, для которой характерен выпуск изделий большими партиями (сериями) с установленной регулярностью выпуска.

Серийное производство - наиболее распространенный тип производства.

Характеризуется постоянством выпуска довольно большой номенклатуры изделий. При этом годовая номенклатура выпускаемых изделий шире, чем номенклатура каждого месяца.

Это позволяет организовать выпуск продукции более или менее ритмично. Выпуск изделий в больших или относительно больших количествах позволяет проводить значительную унификацию выпускаемых изделий и технологических процессов, изготовлять стандартные или нормализованные детали, входящие в конструктивные ряды, большими партиями, что уменьшает их себестоимость.

Серийный тип производства характерен для станкостроения, производства проката черных металлов и т. п.

Организация труда в серийном производстве отличается высокой специализацией. За каждым рабочим местом закрепляется выполнение нескольких определенных деталеопераций. Это дает рабочему хорошо освоить инструмент, приспособления и весь процесс обработки, приобрести навыки и усовершенствовать приемы обработки. Особенности серийного производства обуславливают экономическую целесообразность выпуска продукции по циклически повторяющемуся графику.

.2 Основные расчеты по поточной линии

Исходным моментом проектирования поточной линии являются расчеты такта.

Такт - это интервал времени между выпуском двух смежных изделий на линии. [13] Так определяется по формуле:

, мин, (1)

где Fд- действительный годовой фонд времени работы станка, мин.

Nгод - норма годовой программы, шт.

, час, (2)

где, Др - количество рабочих дней в году;

Fc - средняя продолжительность смены (7, 6 - 7, 9)

С - количество смен - 2;

К - коэффициент, учитывающий простои оборудования в ремонте (0, 9 - 0. 96)

Fд =2507, 720, 960=207900 мин

.3 Расчет потребного количества оборудования на готовую программу. График загрузки оборудования

В массовом производстве расчетное количество станков по каждой операции определяется по формуле [7]:

, шт., (3)

где, Тшт - норма штучного времени по данной операции, в мин

np =2/0, 69 =2, 89 шт. nпр ?3шт.

np=1, 7/0, 69=2, 46 шт. nпр 3 шт.

np= 2, 9/0, 69=4, 2 шт. nпр 5 шт.

np= 2, 8/0, 69=4, 06 шт. nпр5 шт.

np=0, 3/0, 69=0, 43 шт. nnp1 шт.

np=0, 4/0, 69=0, 58 шт. nnp1шт.

Коэффициент загрузки по каждой операции определяется по формуле:

, (4)

где, nрасч - расчетное количество станков по данной операции;

nпр-принятое количество станков по данной операции.

Кз=2, 89/3?100=96, 3%

Кз=2, 46/3?100=82%

Кз=4, 2/5?100=84%

Кз=4, 06/5?100=81, 2%

Кз=0, 43/1?100=49%

Средний коэффициент загрузки по участку определяется по формуле:

(5)

Кз=?2, 89+2, 46+4, 2+4, 06+0, 43+0, 58/?3+3+5+5+1+1?100%=81, 2%

Рисунок 1- График загрузки оборудования

Таблица 4 - Сводная ведомость оборудования на участке

Наименование станкаМодель станкаКоличество станковГабаритные размерыМощность станкаЦена станкаЦена станка с учетом транспортировки и монтажаОбщие затраты на все станкиОдногоВсех123456789Токарный1Б240-636170*17001545135000015525004657500Токарный1Б240-636170*17001545Вертикально-сверлильный2Н1255130*8052, 2117100081650408250Вертикально-сверлильный2Н1255130*8052, 211Протяжной7Б6613866*13923030655000753250753250Внутришлифовальный 3Б22714005*23055, 55, 5325000373750373750Итого_____18_____49147, 5________11258500

.4 Определение площади

Площадь участка определяется по формуле[9]:

, м2, (6)

где, Sd - производственная площадь, занимаемая станком d-ого размера, в м2;

k - коэффициент, учитывающий дополнительный площадь, добавляемую по всему периметру зоны, обеспечивающий достаточный разрыв с соседним оборудованием, а также дополнительную площадь на проходы, служебные помещения и т. п.

Для металлорежущего оборудования коэффициенты k определяются в зависимости от занимаемой площади. [9]

Таблица 5 - Коэффициент для определения дополнительной площади

Занимаемая площадь в м2Значение коэффициента кдо 2 м2 2-4 4-6 6-10 10-20 св. 204, 0 3, 5 3, 0 2, 5 2, 0 1, 5

Для металлорежущих станков коэффициент k дожжен иметь такое значение, при котором площадь занимаемая станком была бы не менее 6 м2

Sd=6, 17?1, 7?2?3=62, 4м2

Sd=6, 17?1, 7?2?3=62, 4 м2

Sd=0, 13?0, 805?4?5=2, 1 м2

Sd=0, 13?0, 805?4?5=2, 1 м2

Sd=3, 866?1, 392?3?1=16, 14 м2

Sd=4, 005?2, 305?2, 5?1=23 м2

Sуч=?62, 4+62, 4+2, 1+2, 1+16, 14+23=168, 14 м2

.5 Определение стоимости основных фондов участка

Основные фонды - это средства труда, которое неоднократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями по мере износа. К ним относятся средства труда по срокам полезного использования более 12 месяцев.

Стоимость основных фондов определяются следующим образом:

·стоимость здания определяется по формуле [9]:

, руб., (7)

где С - стоимость 1 м3 здания;

где Sуч - площадь участка, м2;

Н - высота здания (от 6 до 12м);

Сзд=3800?168, 14?10=6389320 руб.

·стоимость оборудования определяется из таблицы 3;

·стоимость транспортного оборудования рассчитываются аналогично стоимости технологического оборудования, если проектом предусмотрено полное и частичное закрепление транспортных средств за отдельными рабочими местами. Если транспортные устройства не закреплены за отдельными рабочими местами, то их стоимости принимается в размере 10-15% от стоимости технологического оборудования [9].

Таблица 6- Определение стоимости основных фондов

№ п/пНаименование основных фондовСтоимость, руб. 1Здание63893202Оборудование112585007Транспорт1125850Итого18773670

.6 Расчеты по труду и заработной плате

Исходные данные для расчета приведены в следующей таблице:

Таблица 7 - Таблица трудоемкости и расценок

№ п/пНаименование операцииМодель станкаТшт, минРазряд работыТарифная ставка, руб. Расценка за 1 деталь, руб. 12345671Токарная1Б240-62, 03521, 62Токарная1Б240-61, 71, 43Вертикально-сверлильная2Н125 2, 93522, 44Вертикально-сверлильная2Н1252, 82, 35Протяжная7Б660, 30, 256Внутришлифовальная3Б2270, 40, 3

Определяем численность производственных рабочих по каждой операции по формуле:

, чел., (7)

где Fd - годовой действительный фонд времени одного рабочего в час, Fd=1860(час).

К1=2?300000/1860?60=6 чел

К2=1, 7?300000/1860?60=5 чел

К3=2, 9?300000/1860?60=8 чел

К4=2, 8?300000/1860?60=8 чел

К5=0, 3?300000/1860?60=1 чел

К6=0, 4?300000/1860?60=1 чел

Таблица 8- Сводная ведомость состава работающих на участке

№Категории рабочихВсего, чел. Разряд рабочихВ % отношении от кол-ва работающих1Основные рабочие29372, 52Вспомогательные рабочие44102ИТР512, 53МОП25ИТОГО:40100

Определяем фонд заработной платы работающих на участке. Фонд заработной платы работающих рассчитывается по каждой категории в отдельности. Фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается по формулам[8]:

, руб., (9)

где ЗПосн - заработная плата основных рабочих;

?Рсд - суммарная сдельная расценка по всем операциям, руб.;

, руб., (10)

где Тшт - штучное время на данной операции, мин;

Тст - часовая тарифная ставка, руб.;

Ппр - процент премии (70-100%).

Рсд=2?50/60=1, 6 руб.

Рсд=1, 7?50/60=1, 4 руб.

Рсд=2, 9?50/60=2, 4 руб.

Рсд=2, 8?50/60=2, 3 руб.

Рсд=0, 3?50/60=0, 25 руб.

Рсд=0, 4?50/60=0, 3 руб.

ЗПосн=?(1, 6+1, 4+2, 4+2, 3+0, 25+0, 3)?300000(1+100/100)=4950000 руб.

, руб., (11)

где ЗПдоп - дополнительная зарплата основных рабочих, в руб.

(оплата отпусков, государственных обязанностей и др.)

ЗПдоп=4950000?10/100=495000 руб.

, руб., (12)

где ЗПобщ - общий годовой фонд заработной платы основных рабочих;

Кр - районный коэффициент - 15%.

Среднемесячная зарплата основных рабочих определяется по формуле:

ЗПобщ=(4950000+495000)?1, 15=6261750 руб.

, руб., (13)

где, Косн - численность основных рабочих.

ЗПср. мес=6261750/(29?12)=17994 руб.

Сумма отчислений на социальное страхование определяется по формуле:

, руб., (14)

где Пр - процент отчислений на социальное страхование [2].

Осс=(626175?30)/100=1878525 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (15)

где ЗПосн - основная заработная плата вспомогательных рабочих;

?Тст - суммарная тарифная ставка вспомогательных рабочих;

Fд - годовой действительный фонд времени одного рабочего;

Ппр - процент премии.

ЗПосн=?(52+52+52+52)?1860(1+100/100)=773760 руб.

, руб., (16)

где ЗПдоп - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих.

ЗПдоп=773760?10/100=77376 руб.

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (17)

где Квсп - количество вспомогательных рабочих,

ЗПср. мес. =(773760+77376)/(4?12)?1, 15=20391, 8 руб.

Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, руб., (18)

Осс=(773760+77376)?30/100=255340, 8 руб.

Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП рассчитывается исходя из установленных должностных окладов в соответствии со штатным расписанием:

, руб., (19)

где Омес - месячный оклад,

ЗПИТР=?(7000+7000+7000+7000+7000)?12?(1+100/100)?1, 15=276000 руб.

ЗПМОП =?(5000+5000)?12?(1+100/100)?1, 15=276000 руб.

Отчисления на социальное страхование ИТР, служащих и МОП определяется по формуле:

, руб. (20)

Осс ИТР=966000?30/100=289800 руб.

Осс МОП =276000?30/100=82800 руб.

Таблица 9 - Ведомость фонда заработной платы работающих

Категория работающихФонд зарплаты основной, руб. Фонд зарплаты дополнительный, руб. Фонд зарплаты общий за год, руб. Среднемесячная зарплата, руб. Отчисления на социальное страхование, руб. 123456Основные рабочие49500004950006261750179941878525Вспомогательные рабочие7737607737620391, 8255340, 8ИТР966000289800МОП27600082800Итого6965760572376626175038385, 52506465, 8

.7 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основное материалы рассчитываются по формуле[9]:

, руб., (21)

где См - затраты на производство, руб.;

Озаз - масса заготовки, кг; Ц - цена за 1 кг материала, руб.; qотх - масса отходов, кг.; Цотх - цена 1 кг отходов, руб.

См = (3, 08?36)-(0, 34?3, 6)= 109, 7 руб.

Коэффициент использования материалов Кисп определяется по формуле:

, (22)

где Qдет - масса детали;

Qзаг - масса заготовки.

Кисп=3, 08/3, 42?100=90%

Таблица 10 - Ведомость затрат на основные материалы

Наименование материалаНаименование изделияГодовой выпуск в шт. Плановая норма расхода материала на 1 шт. /кгПотребность материала в год, Цена 1 тонны материала, руб. Затраты на год, руб. 1234567СЧ-20Полумуфта3000003, 421026 т. 3600036936000Реализуемые отходыИтого стоимость материалов за вычетом отходов% отходовОбщее количествоЦена за 1 тоннуСтоимость отходовВсего, руб. На 1 деталь, руб. 891011121310%102, 63600369360365666402031480

.8 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

В данном разделе рассчитываются статьи расходов по содержанию и эксплуатации оборудования[9]:

·Затраты на силовую электроэнергию рассчитываются по формуле:

, руб., (23)

где Nуст - установленная мощность всего оборудования, кВт;

Fд - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час;

Кср - средний коэффициент загрузки оборудования на участке;

Кв - коэффициент одновременной работы оборудования (0, 70-0, 75)

Кс - коэффициент потерь в сети (0, 95)

Кд - КПД двигателя (0, 85-0, 9)

Ц - стоимость одного кВт в час электроэнергии;

Зсл = [(147, 5?3465?0, 812?0, 7)/(0, 95?0, 9)]?4, 3=1461004, 9 руб.

·Расходы на сжатый воздух рассчитываются следующим образом:

Зст= Q Fд Кср Цсж, руб., (24)

где Q - расход сжатого воздуха на 1 станок:

с пневмозажимом (0, 1м3/час),

с пневмообдувкой (1м3/час)

n - число станков, шт. ;

Цсж - цена 1 м3 сжатого воздуха.

Зст=1, 8?3465?0, 812?1, 01=5115, 09 руб.

·Расходы на воду для производственных нужд рассчитываются по формуле:

, руб., (25)

где Qв - годовой расход воды на 1 станок в 1 смену (25 м3);

С - число смен;

n - число станков;

Кз - коэффициент загрузки станков;

Цв - стоимость 1 м3 воды.

Зв=(25?18?2)?0, 812?2?24, 44?18=642987, 07 руб.

·Затраты на вспомогательные материалы принимаем в размере 5% от основной заработной платы основных производственных рабочих. [9]

Звсп. м=4950000?5/100=247500 руб.

·Амортизация оборудования и транспортных средств рассчитывается по формуле [8]:

, руб., (26)

где С - полная первоначальная стоимость оборудования, транспортных средств, руб.;

Но - норма амортизации оборудования, транспортных средств (%) (для оборудования- 12%, для транспортных средств-20%). [3]

Аоб=11258500?12/100=1351020 руб.

Атр=1125850?20/100=225170 руб.

·Расходы на текущий ремонт оборудования и транспортных средств ценной оснастки принимаются в размере 7% от первоначальной стоимости оборудования, 3% от первоначальной стоимости транспортных средств; 35 % от стоимости ценной оснастки. [9]

Зоб=11258500?0, 07=788095 руб.

Зтр=1125850?0, 03=33775, 5 руб.

·Износ и содержание малоценного и быстроизнашивающегося инструмента принимаем 2500руб. на один станок. [9]

Изсод=2500?18=45000 руб.

·Прочие расходы принимаем от 5 до 15% от суммы затрат. [9]

Зпр=7161944, 4?10/100=716194, 44руб.

Таблица11 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

№п/пСтатьи расходовСумма (руб. )1231Эксплуатация оборудования4718883, 91. 1Силовая электроэнергия1461004, 91. 2Сжатый воздух5115, 091. 3Вода для производственных нужд642987, 071. 4Затраты на вспомогательные материалы2475001. 5Основная и дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, слесарей, смазчиков и др.) 2362276, 82 Амортизация оборудования и транспортных средств15761903Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, ценной оснастки821870, 54Износ и содержание малоценного и быстроизнашивающегося инструмента450005Прочие расходы716194, 44ИТОГО7878138, 8

.9 Смета общецеховых расходов

В данном разделе определяются общецеховые расходы и заносятся в таблицу 12, к ним относятся:

·содержание цехового персонала - это зарплата основная и дополнительная, отчисления на социальное страхование, ИТР, МОП, рабочих не занятых обслуживанием оборудования;

+276000+289800+82800=1614600 руб.

·суммы амортизационных отчислений зданий, сооружений, инвентаря - рассчитываем исходя из нормы амортизации 3, 2% [3];

?3, 2/100=204458, 24 руб.

·расходы на содержание зданий рассчитываем согласно следующих данных: при работе в 1 смену - 563руб/м2 в 2 смены - 750 руб. /м2., в 3 смены - 937 руб. /м2 [9];

, 14?750=126135 руб.

·расходы по испытаниям, опытам, рационализации и изобретательству принимается в размере от 2 - 5 % от фонда основной заработной платы производственных рабочих [9];

?3/100=148500 руб.

·расходы по охране труда и обеспечению техники безопасности принимаются 2% от фонда основной заработной платы производственных рабочих [9];

?2/100=99000

·прочие расходы принимаются 5 - 15% от суммы затрат по всем статьям [9].

, 2?10/100=219269, 32 руб.

Таблица 12 - Смета общецеховых расходов

№п/пСтатьи расходовСумма, руб. 1231Содержание цехового персонала. 16146002Амортизация зданий, сооружений, инвентаря. 204458, 243Содержание зданий. 1261354Расходы по испытаниям, опытам, рационализации и изобретательству. 1485005Расходы по охране труда и обеспечению техники безопасности990006Прочие расходы. 219269, 32ИТОГО:2411962, 5

.10 Калькуляция цеховой себестоимости

В данном разделе составляется калькуляция, на основе которой определяется цеховая себестоимость продукции.

При калькулировании применяют различные методы, т. е. совокупность приемов и способов исчисления себестоимости. Метод прямого счета является основным на предприятии, который заключается в том, что себестоимость единицы продукции определяется путем деления себестоимости товарной продукции на количество изготавливаемых изделий [8].

Рассчитанные выше статьи цеховых расходов на весь выпуск продукции сводят в таблицу 13, далее определяют расходы на единицу продукции и структуру цеховой себестоимости.

Таблица 13 - Калькуляция цеховой себестоимости

№ п/пНаименование статей расходовСумму, руб. % к итогуНа весь выпускНа единицу продукции123451Основные материалы (за вычетом отходов)36566640121, 967, 52Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих544500018, 2103Затраты на социальное страхование18785256, 33, 54Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования7878138, 826, 314, 55Общецеховые расходы2411962, 584, 5Итого цеховая себестоимость54180267180, 7100

.11 Определение оптовой цены детали

В данном разделе определяется полная себестоимость, оптовая цена на годовую программу и на единицу продукции.

Основным методом образования цены является затратное ценообразование.

Оптовую цену определяем следующим образом:

·цеховая себестоимость (итог из таблицы 8);

·общехозяйственные (общезаводские) расходы определяются в % к основной заработной плате производственных рабочих (принимаем 80%) [9];

?80/100=3960000 руб.

·цеховая себестоимость и общехозяйственные расходы составляют производственную себестоимость[8];

+3960000=58140267 руб.

·коммерческие (внепроизводственные) расходы составляют 2% от производственной себестоимости [9]

?2/100=1162805, 3 руб.

·полная себестоимость - это сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов;

+1162805, 3=59303072 руб.

·прибыль определяется в % к полной себестоимости (принимается 20 - 25%);

?25/100=14825768 руб.

·оптовая цена изделия определяется как сумма полной себестоимости и прибыли;

+14825768=74128840 руб.

·налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18% от оптовой цены продукции[1];

?18/100=13343191, 3 руб.

·Отпускная цена - это сумма оптовой цены и НДС[8]

+13343191, 2=87472031, 2 руб.

Все расчеты заносим в таблицу 14.

Таблица 14 -Оптовая цена продукции

№ п/пСтатьи затратСумма в рублях% к итогуНа выпускНа 1 деталь1Цеховая себестоимость54180267180, 615, 32Общезаводские расходы396000013, 21, 13Производственная себестоимость58140267193, 816, 44Внепроизводственные расходы1162805, 33, 90, 35Полная себестоимость 59303072197, 616, 76Прибыль1482576849, 44, 27Оптовая цена7412884024720, 98Налог на добавленную стоимость13343191, 24, 50, 49Отпускная цена87472031, 2291, 624, 7

.12 Технико-экономические показатели

В данном разделе отражаются технико-экономические показатели [9]. Для проверки экономической целесообразности разрабатываемого проекта необходимо иметь комплекс итоговых данных, характеризующих экономическую эффективность разработанного бизнес-плана. Перечень показателей приведен в таблице15.

Таблица 15 - Технико-экономические показатели

№Наименование показателейЕдиница измеренияВеличина показателя1Годовой выпуск продукции в натуральном выражении; по цеховой себестоимостишт. руб. 300000 541802672Общее количество работников на участке в т. ч. основных рабочих вспомогательных рабочих ИТР МОП чел. 40 29 4 5 23Средний тарифный разряд34Общий фонд зарплаты на участкеруб. 75381365Среднемесячная заработная плата одного рабочего одного работающегоруб. 15704, 56Производительность труда рабочего1747750, 57Площадь участкам2168, 148Количество оборудования на участкешт. 189Средний коэффициент загрузки оборудования%81, 210Общая стоимость оборудованияруб. 1125850011Суммарная мощность оборудованиякВт147, 512Съем продукции с 1 м2 производственной площадируб. /м2440875, 713Съем продукции с единицы производственного оборудования. руб. 4118268, 914Норма расхода материала на изделиекг3, 4215Коэффициент использования материала%9016Цеховая себестоимость одного изделияруб. 180, 617 Прибыльруб. 1482576818Рентабельность продаж%20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-планирование (деловое планирование) в России известно более 10 лет, в настоящее время широко применяется как с целью привлечения инвестиций (через кредиторов, акционеров), так и для поиска партнеров по бизнесу, менеджеров.

Разработкой бизнес-планов занимаются специализированные консалтинговые фирмы (организации) и предприниматели. В зависимости от размера фирмы и степени проработанности разделов бизнес-плана стоимость проекта может оцениваться от 1 - 2 тыс. до 40 тыс. долларов.

Планирование - определение целей деятельности и развития организации, тактики и стратегии их достижения, индивидуальных действий каждого участника процесса управления. Планирование должно быть непрерывным, для того, чтобы обеспечить поступательное развитие организации и постоянную корректировку намеченных планов в силу их вероятностных характеристик.

Среди стратегического планирования важное место занимает бизнес-планирование.

В работе в практической части был рассмотрен бизнес план «ВологдаСталь». Целью разработки настоящего бизнес-плана является получение оборудования по финансовому лизингу на 3 года под закупку высококачественного современного торгово-технологического оборудования производства известной итальянской фирмы "Costan".

Проведение переоборудования предприятия в рамках реализации выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой политики, организации и структуры управления в ООО "ВологдаСталь". Все обозначенные мероприятия позволят получить значительный эффект уже в ближайшие 2 - 3 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-планы. Полное справочное руководство/ Под ред. И. М. Степнова. - М., 2001. стр. 5.

. Игошин И. В. Менеджмент. Учебник для вузов. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 2001. - стр. 11.

. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. - СПб. Питер - Ком, 1999.

. Экономика предприятия / Под ред. Н. А. Сафронова. - М. : "Юристъ", 1999.

. Риски в современном бизнесе/ Под ред. В. Д. Шапиро. - СПб. : "Два - ТрИ", 1996.

. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В. М. Попова. - М. : Финансы и статистика, 1998.

. Уткин Э. А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. - М. : Акалис, 2005.

. Мелкумов Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. - М. : ИКЦ "ДИС", 2004.

9. www. plan. partnerstvo. ru

. #"justify">. #"justify">. http://www. rbmarketing. ru/bplan/bpvo. html